Pode ser entendida como a Arte e a Ciência de administrar fundos. Virtualmente, todos os indivíduos e organizações ganham ou captam e gastam ou investem dinheiro. A gestão das finanças preocupa-se com os processos, as instituições, os mercados e os instrumentos envolvidos na transferência de dinheiro entre indivíduos, empresas e órgãos governamentais. • Firma individual: Negócio pertencente a uma pessoa; Proprietário tem responsabilidade ilimitada e precisa ser um gestor eclético; Dificuldade em dar aos empregados oportunidades de carreira a longo prazo; Fácil dissolução; Poder de conseguir recursos limitados que inibe a expansão do negócio. • Sociedade Limitada: Dois ou mais proprietários operando juntos com finalidade lucrativa; Pode conseguir mais recursos (maior poder de empréstimos); Contratação de administradores profissionais. • Sociedade Anônima: Acionistas têm responsabilidade limitada, o que garante que eles não podem perder mais do que eles investiram; As propriedades (ações) são transferíveis prontamente; Contratação de administradores profissionais; Tem melhor acesso a financiamentos; Não há sigilo, pois os acionistas têm de receber relatórios financeiros. Como a maioria das decisões numa empresa é avaliada em termos financeiros, a administração financeira desempenha um papel essencial. Em todas as áreas de responsabilidade, as pessoas têm necessidade de conhecimentos básicos da função de administração financeira. A área de finanças precisa estar em constante sintonia com as demais áreas da entidade. A gestão e o controle dos recursos financeiros são feitos pelas áreas meio (exceto em instituições financeiras), que compartilham com as demais (áreas fim ou meio) a responsabilidade de maximização dos resultados da organização. A denominação de cada área, bem como a divisão interna, varia de empresa para empresa, conforme seu porte, segmento de mercado ou estilo gerencial. • Contabilidade: Registro de todas as transações econômico-financeiras da empresa e guarda dos documentos que suportam tais transações. Elaboração das demonstrações contábeis: Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos (DOAR), Demonstrativo das Mutações do Patrimônio Líquido, Notas Explicativas etc. Apuração dos impostos e manutenção dos registros e livros exigidos pelos fiscos federal, estadual e municipal. Elaboração dos informes fiscais exigidos pelas autoridades: Imposto de Renda, DCTF etc. Acompanhamento da legislação visando à redução da carga tributária. • Custos e Orçamento Apuração dos custos para avaliação dos estoques e do custo dos produtos vendidos, de acordo com os critérios fiscais. Geração de informações para tomada de decisão como, formação de preço de venda, análise de rentabilidade dos produtos ou serviços etc. Coordenação do processo de projeção de resultados (curto ou longo prazo). Acompanhamento mensal das variações real vs. orçado, elaboração de relatórios gerenciais e proposição de ajustes no orçamento. Elaboração de estudos diversos, como projetos de investimento em nova planta industrial, lançamento de novos produtos, avaliação de empresas (própria ou de terceiros). Em algumas organizações essas atividades ficam subordinadas ao Financeiro, ao Comercial (Faturamento) ou a Suprimentos (Contas a Pagar), mas, para efeito de controle interno, o mais adequado é que fiquem ligadas à Controladoria. Essa separação clássica - área financeira e controladoria - visa à segregação de funções e, consequentemente, a minimização de fraudes e apropriação indevida de recursos financeiros. O princípio é: quem manuseia os recursos (Financeiro) não os registra (Controladoria). • Tesouraria: Elaboração do fluxo de caixa operacional, visando o melhor gerenciamento dos recursos financeiros, ou seja, assegurando as aplicações com maior rentabilidade e a captação de empréstimos com menor custo de juros e taxas. Controle dos recursos financeiros: disponível em caixa, saldos bancários, aplicações no mercado financeiro, empréstimos de curto e longo prazo. Execução dos pagamentos de fornecedores, funcionários, impostos etc. e registro dos recebimentos. • Crédito e Cobrança: Estabelecimento de políticas de concessão de crédito e análise do risco (capacidade de pagamento) de cada cliente. Gestão da cobrança (a vencer e vencidos) e adoção de medidas para redução da carteira de inadimplentes, como renegociação dos títulos vencidos, suspensão das vendas, protesto, execução judicial etc. Do Latim: Creditu Confiança, Confiar, Acreditar A palavra “CRÉDITO” vem do latim CREDERE, que significa "acreditar" ou "confiar"; ou seja, quando você concede crédito para o seu cliente é porque confia que ele vai quitar o compromisso financeiro assumido com sua Empresa. • Na economia Facilita acesso a produtos e serviços Permite a entrada de novos consumidores • Nas empresas não financeiras Crescimento de vendas Aumento na base de clientes Conquista de novos mercados Muitas vezes a falta de controle, o surgimento de despesas imprevistas, a possibilidade de conquistar novos mercados, de ampliar a capacidade de atendimento, ou outros fatores, fazem com que exista a necessidade se buscar um suprimento de dinheiro extra para preencher esta lacuna aberta em seu orçamento. Nesta situação é que surge o profissional de crédito com a missão de analisar se este proponente merece que a empresa/instituição conceda à ele os recursos que necessita. O processo de concessão de crédito para pessoas físicas ou jurídicas é muito parecido, todos tem um fluxo bem semelhante. A pessoa física tem sua fonte de renda e suas despesas que podem ser de curto ou longo prazo. Ela tem que tentar fazer com que sua receita seja suficiente para honrar suas despesas. A análise de crédito consiste em atribuir valores à um conjunto de fatores e informações que permitam a emissão de um parecer sobre determinada operação de crédito. A análise de crédito consiste em atribuir valores à um conjunto de fatores que permitam a emissão de um parecer sobre determinada operação de crédito. Ao analisar o CRÉDITO a ser concedido, o analista inicialmente deve ter como balizador de sua análise, a busca para a resposta das seguintes perguntas: OBJETIVOS SUBJETIVOS • São dados concretos obtidos por meios de dados comprovados, documentalmente. • São obtidos por meio de informações do mercado e da sensibilidade do analista de crédito. •Desconhecimento do Mercado •Falta de Capital de Giro •Concorrência mais ágil e com preços melhores •Desconhecimento Técnico •Modismo •Saque de dinheiro para despesas pessoais •Baixos Investimentos em Comunicação •Descontroles Contábeis e Administrativos •Baixa qualificação da mão de obra •Nível de dívidas bancárias insustentável • 7 em cada 10 empresas fecham antes de completar o 5º. ano Fonte Sebrae Em 2010, 58% das empresas de pequeno porte fecharam as portas antes de completar cinco anos. Em relação a 2009, este índice era de 62%. Entre os principais motivos descritos pelos empreendedores estão a falta de clientes (29%), capital (21%), concorrência (5%), burocracia e os impostos (7%). Segundo o Sebrae, outros fatores influenciam no processo de mortalidade das MPEs como a falta de planejamento, de técnicas de marketing, de avaliação de custos e fluxo de caixa, entre outros. Segundo dados do Departamento Nacional de Registro Comercial (DNRC), ligado ao Ministério do Desenvolvimento, Indústria, e Comércio Exterior (MDIC), são constituídas no Brasil em torno de 440 mil novas empresas por ano. Dessas, cerca de 80 mil empresas fecham. Para evitar este número, o Sebrae recomenda 10 dicas para a sobrevivência das empresas. Veja abaixo: 1) Planeje-se sempre; 2) Respeite sua capacidade financeira; 3) Não misture as finanças da empresa com finanças pessoais; 4) Fique de olho na concorrência; 5) Prospecte novos fornecedores; 6) Tenha controle do seu estoque; 7) Marketing não se resume a anúncio, invista em outras estratégias; 8) Inove mesmo que seja um produto/serviço de sucesso; 9) Invista sempre na formação empresarial; 10) Seja fiel aos seus valores e do seu negócio. Fontes: Taxa de sobrevivência das MPEs brasileiras O cliente deverá estar no mesmo endereço, pelo menos a três anos ( há empresa que exigem menor ou maior tempo ) no endereço fornecido. Em menor tempo é arriscado, principalmente se o imóvel for alugado. Verificar em especial o ramo de atividade, pois caso o seguimento esteja passando por uma crise ou seja um seguimento que tenha um reduzido vínculo patrimonial, social, etc., maiores as chances de problemas de Caixa. É um fator importante a ser analisado em função da capacidade e experiência dos sócios na condução de um negócio, no conhecimento em administração de uma empresa e não somente no conhecimento técnico do segmento. Analisar o faturamento do cliente verificando se há correlação entre o valor informado e a estrutura patrimonial, estrutura física, movimentação de pessoas/mercadorias, etc. Verificar se não esta elevado demais ou baixo demais de acordo com o mercado de atuação. Crédito & Risco O Crédito que alguém dispõe, é a sua capacidade de obter dinheiro, serviço ou mercadoria mediante uma promessa de pagamento num prazo determinado. Aceitar a promessa de pagamento futuro implica em assumir riscos. Máximo Se Risco Máximo: assume-se a incerteza nas vendas a prazo. Nenhum Se Nenhum: Então somente vendas a vista. Crédito & Risco O nível de risco que se pretende assumir, define o estilo de negócios e Política de Crédito a ser praticada na empresa. Todo processo de Análise de Crédito tem como principal objetivo medir o grau de risco implícito a cada cliente e operação a prazo. Crédito & Risco Auto Peças alto risco, pois trata-se de um ramo que pode fechar do dia para a noite. Transportadora risco intermediário, pois sua rentabilidade é influenciada pelo mercado em que atua. Empresa de Ônibus risco intermediário, no caso de transporte urbano é influenciada pela política, por trabalhar com concessões. Já empresas que atuam com turismo ou fretamento, devem ter uma atenção especial, pois sua rentabilidade está diretamente ligada a situação econômica do país. Cooperativas alto risco, é um seguimento que é administrado de acordo com o interesse político interno, por trata-se de um grupo de pessoas que se associa e elege entre eles seus representantes. •Quem terá direito a Crédito •Métodos de análise de Crédito AUMENTO DAS VENDAS AUMENTO DA INADIMPLÊNCIA •Exigências mínimas •Fontes de informação •Modalidades de pagamento •Taxa de financiamento •Condições de pagamento •Renovação de cadastro •Garantias •Alçada para tomada de decisão •Limite de Crédito •Suspensão do Crédito •Juros de mora e multa por atraso REDUÇÃO DA INADIMPLÊNCIA REDUÇÃO DAS VENDAS São regras desenvolvidas para encontrar o equilíbrio entre as necessidades de vendas e uma carteira a receber de alta qualidade. •Cadastro •Limite •Pontuação •Classificação •Avaliação •Títulos de Crédito •Cobrança Cadastro, é um conjunto de informações financeiras e não financeiras que subsidiam o processo decisório de crédito, auxiliando na avaliação da situação econômico-financeira, idoneidade e capacidade de pagamento. ( Adriano Blatt ) •Devem ser confiáveis e objetivas •Devem proporcionar informações suficientes para iniciar o relacionamento com um cliente e para o estabelecimento de Limite de Crédito •Os dados devem ser constantemente atualizados, por isto visitas constantes, no cliente, são fundamentais •Ficha Cadastral •Documentos •Informações complementares (área comercial) •Parecer do especialista em avaliação de viabilidade de concessão de Crédito O Limite de Crédito dado a um cliente representa o risco máximo que a empresa está disposta a correr com este cliente. O problema que se coloca é que, se por um lado, caso a empresa seja muito liberal no estabelecimento deste limite, sua exposição aos insucessos do cliente aumentam, por outro, se for muito restritiva, pode estar limitando desnecessariamente suas vendas e, por conseguinte, seus lucros. O bom cliente merece ter um limite de crédito que, não apenas não o impeça de trabalhar, como também não crie obstáculos ao crescimento de suas relações comerciais com o fornecedor. A política de concessão de crédito deverá sempre levar em consideração outros fatores não especificamente comerciais, tais como o quanto deverá ser investido no financiamento de clientes, como este montante será financiado, como monitorar os recebíveis, como estruturar a cobrança, etc. Isto tudo, naturalmente, sem perder de vista que o principal objetivo de qualquer política empresarial, inclusive no que se refere à determinação de limite de crédito, é aumentar o valor do patrimônio dos acionistas. Neste aspecto a política de credito pode envolver uma determinada dose de risco calculado. Sistema de concessão que envolve de alguma forma uma pontuação, de acordo com os itens do cadastro do cliente; Atribuição de pesos mais altos aos itens de maior importância; A pontuação total do cadastro deve, então, ser comparada com a tabela de classificação. A análise de crédito conta com a informática como instrumento de precioso auxílio. É possível, com uma grande base de dados estatísticos, saber o perfil de um provável bom pagador. Para cada fator individual emitimos um valor subjetivo (positivo ou negativo). Se o conjunto de fatores apresentar valores positivos em maior número que os negativos, a tendência é que o parecer seja favorável a concessão do crédito. Os clientes pode ser agrupados como: – Expectativa de risco mínimo – Expectativa de risco reduzida – Risco Médio – Risco Elevado – Risco Máximo Aspectos Pessoais e Não Financeiros Aspectos Financeiros CARÁTER CAPACIDADE CONDIÇÕES CONSISTÊNCIA COMUNICAÇÃO CONTROLE CONGLOMERADO CAPITAL COLATERAL CONCORRÊNCIA CUSTOS CAIXA ANÁLISE HISTÓRICA TENDÊNCIA FUTURA SITUAÇÃO ATUAL Podemos dizer que é medido pelo conjunto de boas e más qualidades que definem a vontade de um indivíduo em honrar um compromisso de crédito. Não é fácil identificar se uma pessoa deixou de pagar suas dívidas realmente por vontade própria. Muitas vezes a pessoa que toma o empréstimo ou financiamento é de bom caráter, mas não tem a habilidade necessária para gerir seu negócio ou sua vida financeira, o que faz com ele se endivide em demasiado. •Fontes de Informações •Pontualidade •Restrições Mensuração dos fatores internos ao cliente que permitem a análise da geração de renda suficiente para satisfazer a todas as suas obrigações. Pessoa Física Pessoa Jurídica •Tradição •Capacidade Administrativa •Tipo de Atividade (renda) •Capacidade de Produção •Capacidade de Comercialização •Tradição (relacionamento) Quando falamos de Capital em um análise estamos nos referindo a sua situação econômica, financeira e patrimonial. Estamos falando dos seus recursos e bens que podem ser utilizados para honrar suas dívidas. Por meio da análise dos demonstrativos contábeis, podemos levantar informações sobre como está o desempenho da empresa e sobre sua solidez. Estaremos fazendo uma análise financeira da empresa. Podemos fazer a análise financeira e descobrirmos a capacidade de pagamento de uma empresa ou de uma pessoa que não emita nenhum demonstrativo ou declare imposto de renda. Podemos nos basear em informações obtidas com o próprio e com terceiros. As "condições" na análise de crédito são os fatores externos e macroeconômicos. Estes fatores externos não são controláveis pela empresa. Mudanças na política econômica do governo podem afetar positivamente ou negativamente uma empresa. Podemos citar como exemplos, as conjunturas nacionais e internacionais, o governo, o meio ambiente, a concorrência e etc.; O ramo de atividade também é um fator que influi na existência da empresa. Alguns ramos de atividade funcionam em uma cadeia e só atendem a um outro ramo, se este ramo entra em crise, com certeza a crise irá lhe afetar. A sazonalidade é outro elemento de nosso estudo, existem empresas que produzem para comercializar somente durante determinada época do ano, podemos citar como exemplo as fábricas de ovos de Páscoa. Existem também os produtores agrícolas que cultivam culturas que não se desenvolvem durante o ano todo. As condições afetam as empresas de diferentes formas e de diferentes intensidade, o porte da empresa é um outro fator fundamental para a redução desta intensidade. Podemos citar também outros fatores que afetam as empresas como: a moda, a essencialidade e geográfica região Chamamos de Colateral uma espécie de segurança adicional à uma operação de crédito. É uma ou mais garantias dadas pelo tomador para aumentar o grau de segurança da operação e muitas vezes para fortalecer algum dos outros fatores da análise. Contudo não devemos nunca utilizar garantias para fortalecer uma proposta de um tomador que apresente restrições em relação seu caráter Garantias: As garantias tem com objetivo dar reforço a segurança nas operações de crédito. Durante uma operação de crédito as garantias deverão ser examinadas em conjunto com as informações cadastrais, a finalidade da operação, sua forma e as fontes de pagamento. Tipos de Garantia: Existem dois tipos de garantias, as pessoais e as garantias reais. O conglomerado procura fazer com que todas as suas empresas cresçam e dêem lucros, por meio de uma melhor administração, maiores recursos de capital e utilização comum dos equipamentos inerentes a cada empresa. INSERÇÃO E INTEGRAÇÃO COM EMPRESAS LIGADAS AO MESMO GRUPO ECONOMICO EMPRESAS COM ADMINISTRAÇÃO COMUM Consistência faz menção à escolha e gerenciamento do alvo de mercado, ou seja, a escolha do alvo correto, que de fato depende da política do credor, da conjuntura econômica, da estrutura do cliente, etc. Comunicação faz referência à correta e ágil obtenção e análise de informações cadastrais, estruturais, contábeis e econômico-financeiras do pleiteante do crédito. Controle refere-se ao acompanhamento, gerenciamento e administração do crédito concedido, uma vez que todo crédito gera uma obrigação a ser cumprida em determinado prazo e que, neste prazo, a situação geral do cliente pode se alterar. A detecção de problemas logo em seu inicio no que se diz respeito ao crédito concedido pode vir a ser o caminho para evitar que determinado crédito se torne problemático. O cliente deve ter os produtos corretos para o mercado adequado, ou não sobreviverá aos rigores da concorrência no curto prazo. Deve estar apto a competir no calendário, no serviço, na qualidade e, em alguns casos, na tecnologia. É necessário que o credor conheça a natureza e o nível da competição a que estão sujeitos cada um de seus clientes. O cliente deve possuir uma boa gestão de custos, caso contrário poderá sofrer um significativo ataque de suas receitas. São notórios os casos de empresas que faliram por ter o seu proprietário priorizado sobremaneira as receitas, deixando para segundo plano a respectiva administração e controle de custos. A geração de caixa é uma medida da viabilidade de uma empresa. As fontes de caixa devem ser capazes de suportar o gasto de capital, os dividendos e as variações no capital circulante. Caso contrário, o saldo de tesouraria do cliente poderá ficar comprometido. Para fins de concessão de crédito, é muito mais importante saber se o cliente gera caixa, e qual a qualidade e consistência deste caixa, do que saber se ele gera lucro ou prejuízo. “Em Crédito não há surpresas, somente ignorância.” P.H.Muller ABC RIBEIRÃO PRETO RIO PRETO FORTALEZA CONTAGEM GUARULHOS UBERLÂNDIA GOIANIA CURITIBA SÃO PAULO RECIFE CRÉDITO E CADASTRO MATRIZ PORTO ALEGRE ITAJAÍ RIO DE JANEIRO CUIABÁ CAMPO GRANDE BRASÍLIA SALVADOR CARIACICA BELÉM CAMPINAS LONDRINA Supervisão Crédito e Cobrança Líder Crédito e Cobrança Analista de Crédito Analista Crédito Jr Assistente de Crédito Auxiliar de Cadastro Assistente de Crédito Auxiliar de Crédito Controle de Entrada e Saída de Processos de Cadastro Conferência de Documentos Análise de Cadastros Novos ou Inativos, para concessão de Limite de Crédito Análise de viabilidade de aumento de limite de Crédito Inclusão e manutenção de dados cadastrais Análise de viabilidade de liberação de pedidos em análise de crédito I. Objetivo Definir regras claras e objetivas para concessão de créditos para clientes, adequando-os aos parâmetros traçados pela Diretoria da empresa. II. Aplicação Este padrão se aplica a todas as unidades da empresa no território nacional. III. Premissas Limite de crédito não é potencial de venda. A definição do valor a ser concedido a um cliente está diretamente relacionada ao seu potencial de pagamento em um determinado espaço de tempo. IV. Documentações Em relação ao Parecer do Gerente, as informações fornecidas devem refletir a avaliação, o conhecimento e impressões do Gerente em relação a concessão de limite de crédito para o cliente. Para auxiliar na elaboração do parecer, seguem algumas dicas: A Empresa – descrever sobre a empresa, sua principal atividade, seus fornecedores, principais clientes, algum tipo de relação com clientes ativos na Pacaembu. Sócios/Administradores – qual a experiência que possuem neste segmento, condução na administração da empresa, possuem alguma ligação com alguma empresa cadastrada na Pacaembu. Estrutura Patrimonial – condiz com sua atividade informada, estoque, maquinários, instalações, frota, agregados, terceiros. Comportamento da Empresa – qual o potencial de compra no mercado, valor que transaciona por mês, estimativa de vendas mês para este cliente, aumento da nossa participação, compras são esporádicas. Além deste relato, este parecer também deve ser utilizado para apresentar justificativas para documentações incompletas no processo, e apontamentos que o cliente vir apresentar. V E N D A A V IS T A VEN D A A P R A ZO C ód. do Grupo: C ód. P rom otor: A LT E R A ÇÃ O C ód.Vendedor: F ilial R egional: E N T R E 9 0 a 18 0 IN A T IV O > 18 0 C ód. C liente: F ilial C om erc ial: DADOS CADASTRAIS R azão S oc ial: CONGLOMERADO C NP J /C P F : IE : e-m ail para envio de arquivo xm l. (obrigatório): ENDEREÇO DE COBRANÇA CONTROLE C NP J : E ndereç o: B airro: CE P: C idade: T elefone UF : (c o m D D D ) : F ax: CONTATOS NA EMPRESA C om prador: T elefone: e -m ail: F inanc eiro: T elefone: e -m ail: T em po no im óvel: F aturam ento m ês : INFORMAÇÕES ADICIONAIS Nº de func ionários : T ipo de Im óvel: Próprio Alugado Valor: 100-Auto Peças 200-Transportadora 300-Empr. de Ônibus 400-Usina 500-Aplicador 501-Prod. Rural 600-Trading/Export 700-Concessionária 800-Indústria 801-Fornecedor RAMO DE ATIVIDADE DADOS DA FROTA (transportador e empresa de ônibus): Idade m édia da frota: Quantidade T otal de veíc ulos : PREENCHER COM A QUANTIDADE DE VEÍCULOS (por montadora): Merc edes Volks Volvo F ord S c ania Ivec o/Outros PARECER DO GERENTE (incluindo informações verificadas na visita) P otenc ial de C om pras por Mês : L im ite S ugerido: DATA DA VISITA: % de C obertura P ac aem bu: P razo: D ata: Vis to: V E N D A A V IS T A VEN D A A P R A ZO C ód. do Grupo: C ód. P rom otor: A LT E R A ÇÃ O C ód.Vendedor: F ilial R egional: E N T R E 9 0 a 18 0 IN A T IV O > 18 0 C ód. C liente: F ilial C om erc ial: DADOS CADASTRAIS R azão S oc ial: C NP J /C P F : IE : e-m ail para envio de arquivo xm l. (obrigatório): ENDEREÇO DE COBRANÇA C NP J : E ndereç o: B airro: CE P: C idade: T elefone UF : (c o m D D D ) : F ax: CONTATOS NA EMPRESA C om prador: T elefone: e -m ail: F inanc eiro: T elefone: e -m ail: T em po no im óvel: F aturam ento m ês : INFORMAÇÕES ADICIONAIS Nº de func ionários : T ipo de Im óvel: Próprio Alugado Valor: 100-Auto Peças 200-Transportadora 300-Empr. de Ônibus 400-Usina 500-Aplicador 501-Prod. Rural 600-Trading/Export 700-Concessionária 800-Indústria 801-Fornecedor RAMO DE ATIVIDADE COMUNICAÇÃO DADOS DA FROTA (transportador e empresa de ônibus): Idade m édia da frota: Quantidade T otal de veíc ulos : PREENCHER COM A QUANTIDADE DE VEÍCULOS (por montadora): Merc edes Volks Volvo F ord S c ania Ivec o/Outros PARECER DO GERENTE (incluindo informações verificadas na visita) P otenc ial de C om pras por Mês : L im ite S ugerido: DATA DA VISITA: % de C obertura P ac aem bu: P razo: D ata: Vis to: V E N D A A V IS T A VEN D A A P R A ZO C ód. do Grupo: C ód. P rom otor: A LT E R A ÇÃ O C ód.Vendedor: F ilial R egional: E N T R E 9 0 a 18 0 IN A T IV O > 18 0 C ód. C liente: F ilial C om erc ial: DADOS CADASTRAIS CAPITAL CAPACIDADE R azão S oc ial: C NP J /C P F : CUSTOS IE : CONDIÇÕES e-m ail para envio de arquivo xm l. (obrigatório): ENDEREÇO DE COBRANÇA C NP J : E ndereç o: B airro: CE P: C idade: T elefone UF : (c o m D D D ) : F ax: CONTATOS NA EMPRESA C om prador: T elefone: e -m ail: F inanc eiro: T elefone: e -m ail: T em po no im óvel: F aturam ento m ês : INFORMAÇÕES ADICIONAIS Nº de func ionários : T ipo de Im óvel: Próprio Alugado Valor: 100-Auto Peças 200-Transportadora 300-Empr. de Ônibus 400-Usina 500-Aplicador 501-Prod. Rural 600-Trading/Export 700-Concessionária 800-Indústria 801-Fornecedor RAMO DE ATIVIDADE DADOS DA FROTA (transportador e empresa de ônibus): Idade m édia da frota: Quantidade T otal de veíc ulos : PREENCHER COM A QUANTIDADE DE VEÍCULOS (por montadora): Merc edes Volks Volvo F ord S c ania Ivec o/Outros PARECER DO GERENTE (incluindo informações verificadas na visita) P otenc ial de C om pras por Mês : L im ite S ugerido: DATA DA VISITA: % de C obertura P ac aem bu: P razo: D ata: Vis to: V E N D A A V IS T A VEN D A A P R A ZO C ód. do Grupo: C ód. P rom otor: A LT E R A ÇÃ O C ód.Vendedor: F ilial R egional: E N T R E 9 0 a 18 0 IN A T IV O > 18 0 C ód. C liente: F ilial C om erc ial: DADOS CADASTRAIS R azão S oc ial: C NP J /C P F : IE : e-m ail para envio de arquivo xm l. (obrigatório): ENDEREÇO DE COBRANÇA C NP J : E ndereç o: B airro: CE P: C idade: T elefone UF : (c o m D D D ) : F ax: CONTATOS NA EMPRESA C om prador: T elefone: e -m ail: F inanc eiro: T elefone: e -m ail: T em po no im óvel: F aturam ento m ês : INFORMAÇÕES ADICIONAIS Nº de func ionários : CARÁTER T ipo de Im óvel: Próprio Alugado Valor: 100-Auto Peças 200-Transportadora 300-Empr. de Ônibus 400-Usina 500-Aplicador 501-Prod. Rural 600-Trading/Export 700-Concessionária 800-Indústria 801-Fornecedor RAMO DE ATIVIDADE DADOS DA FROTA (transportador e empresa de ônibus): Idade m édia da frota: CONCORRÊNCIA Quantidade T otal de veíc ulos : PREENCHER COM A QUANTIDADE DE VEÍCULOS (por montadora): Merc edes Volks Volvo F ord S c ania Ivec o/Outros PARECER DO GERENTE (incluindo informações verificadas na visita) P otenc ial de C om pras por Mês : L im ite S ugerido: DATA DA VISITA: % de C obertura P ac aem bu: P razo: D ata: CONSISTÊNCIA Vis to: CONSULTA: SCPC RELATORIO ANALITICO NACIONAL SOLICITANTE: 00339622 - PACAEMBU AUTO PECAS LTDA NOME: EXPRESSO PETROLINA DOCUMENTOS: CNPJ03496827000126 ------------> INFORMACOES CADASTRAIS <----------------------------------------RAZAO SOCIAL: WILSON LUIS TRANSPORTES E SERVICOS LTDA EPP DOCUMENTOS: CNPJ03496827000126 NIRE35216019574 CONDICAO: ATIVO FUNDACAO: 08/11/1999 INSCRICAO: 00336500089113 SITUACAO: HABILITADO ENDERECO: VLA URGA, 416 BAIRRO: VILA NOVA BONSUCESSO CEP: 07175-332 CIDADE: GUARULHOS UF: SP CAP. SOCIAL: R$ 3.000,00 REGISTRO: 08/11/1999 JUCESP CAP. ATUAL: R$ 10.000,00 ALTERACAO: 25/05/2004 JUCESP NAT.JURIDICA: 2062 SOCIEDADE EMPRESARIA LIMITADA ATIVIDADE: 4930202 TRANSPORTE RODOV CARGA EXC PRODS PERIGOS SEGMENTO: TRANSPORTE E LOGISTICA ADMINISTRAÇÃO PARTICIPANTE: ADRIANO OLIVEIRA SOUZA CPF01311724508 ENTRADA: 14/01/2011 PARTICIPACAO: R$ 8.000,00 FUNCAO: SOCIO MANDATO: A (ASSINA PELA EMPRESA) * N A D A C O N S T A P/ ESTE PARTICIPANTE NO CCF * N A D A C O N S T A P/ ESTE PARTICIPANTE DE PROTESTOS EM 'SP' * N A D A C O N S T A P/ ESTE PARTICIPANTE NO SCPC PARTICIPANTE: ERVESON LUIZ OLIVEIRA SOUZA CPF01324579544 ENTRADA: 14/01/2011 PARTICIPACAO: R$ 2.000,00 FUNCAO: SOCIO * N A D A C O N S T A P/ ESTE PARTICIPANTE NO CCF * N A D A C O N S T A P/ ESTE PARTICIPANTE DE PROTESTOS EM 'SP' * N A D A C O N S T A P/ ESTE PARTICIPANTE NO SCPC ------------> DEVOLUCOES INFORMADAS P/ CCF <------------- N A D A C O N S T A ------------> REGISTROS DE DEBITOS USUARIOS DO SISTEMA <- N A D A C O N S T A CAIXA ------------> DESABONOS ESTADO DE SAO PAULO <------------ N A D A C O N S T A ------------> ACOES ESTADO DE SAO PAULO <---------------- N A D A C O N S T A ------------> DESABONOS OUTROS ESTADOS <--------------------------------------RAZAO SOCIAL: WILSON LUIS TRANSPORTES E SERVICOS LTDA EPP DOCUMENTOS: CNPJ03496827000126 1 TITULO(S) PROTESTADO(S) NO PERIODO DE 13/08/2012 A 13/08/2012 OC CART DATA TP 0000 13/08/2012 R$ VALOR PRACA 85,92 IRECE UF BA ------------> ACOES OUTROS ESTADOS <--------------------- N A D A C O N S T A Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral Contribuinte, Confira os dados de Identificação da Pessoa Jurídica e, se houver qualquer divergência, providencie junto à RFB a sua atualização cadastral. REPÚBLICA FEDERATIVA DO BRASIL CADASTRO NACIONAL DA PESSOA JURÍDICA NÚMERO DE INSCRIÇÃO DE ABERTURA COMPROVANTE DE INSCRIÇÃO E DE SITUAÇÃO DATA 18/07/1966 CADASTRAL 61.295.473/0001-58 MATRIZ NOME EMPRESARIAL PACAEMBU AUTOPECAS LTDA TÍTULO DO ESTABELECIMENTO (NOME DE FANTASIA) ******** CÓDIGO E DESCRIÇÃO DA ATIVIDADE ECONÔMICA PRINCIPAL 45.30-7-01 - Comércio por atacado de peças e acessórios novos para veículos automotores CÓDIGO E DESCRIÇÃO DAS ATIVIDADES ECONÔMICAS SECUNDÁRIAS 45.30-7-03 - Comércio a varejo de peças e acessórios novos para veículos automotores 45.20-0-01 - Serviços de manutenção e reparação mecânica de veículos automotores CÓDIGO E DESCRIÇÃO DA NATUREZA JURÍDICA 206-2 - SOCIEDADE EMPRESARIA LIMITADA LOGRADOURO NÚMERO R WALFRIDO DE GRAMMONT 10 CEP BAIRRO/DISTRITO MUNICÍPIO 01.141-080 BARRA FUNDA SAO PAULO COMPLEMENTO UF SP SITUAÇÃO CADASTRAL DATA DA SITUAÇÃO CADASTRAL ATIVA 03/11/2005 ATIVO MOTIVO DE SITUAÇÃO CADASTRAL SITUAÇÃO ESPECIAL DATA DA SITUAÇÃO ESPECIAL ******** ******** Aprovado pela Instrução Normativa RFB nº 1.183, de 19 de agosto de 2011. Emitido no dia 03/12/2012 às 11:53:28 (data e hora de Brasília). Voltar Página: 1/1 SINTEGRA/ICMS Consulta Pública ao Cadastro ESTADO DE SÃO PAULO Cadastro atualizado até: 03/12/2012 IDENTIFICAÇÃO CNPJ: 61.295.473/0001-58 Razão Social: Inscrição Estadual: 148.531.521.117 PACAEMBU AUTOPEÇAS LTDA ENDEREÇO Logradouro: RUA WALFRIDO DE GRAMMONT Número: Complemento: 10 Bairro: BARRA FUNDA Município: UF: SAO PAULO CEP: SP 01141-080 INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES Atividade Econômica: Comércio por atacado de peças e acessórios novos para veículos automotores HABILITADO Situação Cadastral Vigente: HABILITADO Ativo Data desta Situação Cadastral: 18/03/2009 Regime de Apuração: NORMAL - REGIME PERIÓDICO DE APURAÇÃO Data de Credenciamento como emissor de NF-e: 20/04/2009 Indicador de Obrigatoriedade de NF-e: Obrigatoriedade Total Data de Início da Obrigatoriedade de NF-e: 01/04/2009 Data da Consulta: 03/12/2012 Número da Consulta: Observação: Os dados acima estão baseados em informações fornecidas pelos próprios contribuintes cadastrados. Não valem como certidão de sua efetiva existência de fato e de direito, não são oponíveis à Fazenda e nem excluem a responsabilidade tributária derivada de operações com eles ajustadas. A consulta pública do Sintegra (www.sintegra.gov.br) informa SOMENTE sobre a situação da Inscrição Estadual do estabelecimento junto às Secretarias de Fazendas Estaduais, que é obrigatória para os contribuintes do ICMS. A situação cadastral NÃO-HABILITADO no cadastro do Sintegra refere-se à empresa que possuía Inscrição Estadual como contribuinte do ICMS, mas atualmente NÃO está mais apta a realizar operações como contribuinte do ICMS. Porém, caso possua CNPJ Ativo (consulte site da Receita Federal do Brasil www.receita.fazenda.gov.br) poderá ser destinatária de mercadorias, bens e serviços como consumidora final. A Inscrição Estadual NÃO HABILITADA não deve constar em documentos fiscais que acobertem operações com ICMS. Fale conosco através do endereço http://www.fazenda.sp.gov.br/email/default2.asp SCORE TABELA A antecipado/pontual atraso até 7 dias atraso acima de 7 dias protesto 5 3 1 0 nada consta 5 10 8 6 5 cheques sustados 2 7 5 3 2 5 Faz parte de um grupo 3 Não faz parte de um grupo 1 É uma filial TABELA B ações trabalhistas 3 8 6 4 3 mais de 2 anos de fundação e administração 5 10 8 6 mais de 2 anos de fundação com menos de 2 anos de administração 1 6 4 2 menos de 2 anos de fundação e/ou administração 0 5 3 1 TABELA C Faturamanto superior a R$ 500 mil/mês Faturamanto entre R$ 100 mil/mês e R$ 300 mil/mês Faturamanto entre R$ 50 mil/mês e R$ 99 mil/mês Faturamanto inferior a R$ 50mil/mês protestos/cheque s devolvidos 1 6 4 2 1 Volume de Volume de Volume de Volume de compras (de compras (de peças) compras (de peças) compras (de peças) acima entre R$ 90 mil e entre R$ 50 mil e peças) até R$ 50 de R$ 150 mil, R$ 150 mil, por mês R$ 89 mil, por mês mil, por mês por mês 5 3 2 1 5 10 8 7 6 3 8 6 5 4 2 0 0 2 3 1 0 0 0 2 falência / recuperação 0 0 0 0 0 TABELA D imóvel próprio imóvel alugado Auto Peças Frotista Caminhão Frotista Ônibus Frotista Turismo Cooperativas Usinas Aplicador Trading Concessionária 2 5 5 3 2 3 2 0 3 5 7 10 10 8 7 8 7 5 8 1 3 6 6 4 3 4 3 1 4 TABELA E muito organizada relativamente organizada não organizada Auto Peças Frotista Caminhão Frotista Ônibus Frotista Turismo Cooperativas Usinas Aplicador Trading Concessionária 2 5 5 3 2 3 2 0 3 5 7 10 10 8 7 8 7 5 8 3 3 6 6 4 3 4 3 1 4 0 2 5 5 3 2 3 2 0 3 POSIÇÃO DO CLIENTE = (TABELA A + TABELA B + TABELA C + TABELA D + TABELA E)/5 POSIÇÃO DO CLIENTE 8,01 a 10 excelente 7,01 a 8 ótimo 6,01 a 7 bom 4,01 a 6 regular 2,01 a 4 risco 1,01 a 2 alto risco <=1 altissimo risco CADASTRO A VISTA Área Comercial encaminha e-mail padrão solicitando cod 2 efetua as consultas do cod 2 e devolve, por e-mail para o solicitante entrega processo assinado PJ=1+2 PF= 1+2+6+7 Preenche planilha de Controle de Cadastros confere e inclui no sistema o précadastro encaminha e-mail padrão para o setor de Crédito Setor de Cadastro guarda, o e-mail, com as consultas, em pasta do outlook especifica Arquiva processo eletrônico. CADASTRO A PRAZO CLIENTE NOVO / INATIVO + 180 DIAS Área Comercial encaminha e-mail padrão solicitando cod 2 + 3 efetua as consultas do cod 2 + 3 e devolve, por e-mail para o solicitante entrega processo assinado PJ=1+2+3+5 PF= 1+2+3+6+7 Preenche planilha de Controle de Cadastros confere e inclui no sistema o précadastro encaminha, pelo PEC, processo completo para o setor de Crédito. Setor de Cadastro guarda, o e-mail, com as consultas, em pasta do outlook especifica Arquiva processo eletrõnico. REVISÃO INATIVO 90 A 180 DIAS Área Comercial encaminha e-mail padrão solicitando cod 2 + 4 efetua as consultas do cod 2 + 4 e devolve, por e-mail para o solicitante entrega processo assinado PJ=1+2+4 PF= 1+2+4+7 Preenche planilha de Controle de Cadastros confere e inclui no sistema o précadastro encaminha, pelo PEC, processo completo para o setor de Crédito. Setor de Cadastro guarda, o e-mail, com as consultas, em pasta do outlook especifica Arquiva processo eletrônico. REVISÃO CLIENTE ATIVO Área Comercial encaminha e-mail padrão solicitando cod 2 + 4 efetua as consultas do cod 2 + 4 e devolve, por e-mail para o solicitante entrega processo assinado PJ=1 + 2 + 4 PF= 1 + 2 + 4 +7 Preenche planilha de Controle de Cadastros confere e inclui no sistema o précadastro encaminha, pelo PEC, processo completo para o setor de Crédito. Setor de Cadastro guarda, o e-mail, com as consultas, em pasta do outlook especifica Arquiva processo eletrônico. FORTALEZA RIBEIRÃO RIO PRETO GUARULHOS CONTAGEM GOIANIA UBERLÂNDIA SÃO PAULO CURITIBA ITAJAÍ RECIFE CRÉDITO MATRIZ PORTO ALEGRE CUIABÁ CAMPO GRANDE. RIO DE JANEIRO CARIACICA BRASÍLIA BELÉM SALVADOR CAMPINAS LONDRINA PEDIDOS ANALISADOS Filiais São Paulo Campinas Cariacica Goiania Recife Rio Preto Curitiba Brasilia Contagem Guarulhos Salvador Campo Grande Londrina Uberlândia Cuiabá Rio de Janeiro Belém Porto Alegre Itajaí Ribeirão Preto Total geral Dezembro 810 471 463 399 371 336 309 307 273 271 271 246 242 225 189 151 127 108 58 5.627 Média dia 312 PEDIDOS ANALISADOS Rótulos de Linha CLIENTE NOVO CLIENTE INATIVO TIT VENCIDO ESTOURO DE LIMITE FORA DE ÁREA Total geral Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total geral 182 300 166 176 105 94 1.023 1.013 987 806 1.001 735 517 5.059 1.346 387 1.372 1.523 1.870 901 7.399 6.333 7.336 5.610 6.385 5.357 3.851 34.872 442 474 348 484 365 264 2.377 9.316 9.484 8.302 9.569 8.432 5.627 50.730 PEDIDOS LIBERADOS – MÉDIA DIÁRIA Análise Equipe Matriz Mês MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO 08:00 às 09:01 às 12:01 às 13:26 às 17:01 às 18:01 às 09:00 12:00 13:25 17:00 18:00 19:15 9 6 9 9 8 9 11 9 10 80 67 84 90 90 108 98 88 97 33 18 21 25 23 18 20 25 20 107 86 118 122 117 135 118 122 125 54 44 53 54 56 61 56 58 52 36 13 18 15 16 15 13 13 8 Total geral 319 234 303 315 310 346 316 315 312 Filiais Crédito Filiais Crédito M2G Filiais Matriz Tempo Médio 36 horas Filiais Matriz Tempo Total Alguns Minutos DV –de Para oabrir sistema gera este Editar Este aosituação Protocolo Para cada solicitação Remetente –estagio Éque o–solicitação endereço eletrônico da Status Cód. Tipo Cliente análise É o–cada –campo Código Este que campo do seacliente encontra traz cadastrado asistema suafilial Filial ––Filial solicita análise Data da Solicitação –permite Informa a data em que número é éo um complemento dorevisão número de solicitação onde aode filial visualiza parecer gera umque número protocolo. solicitante solicitação. no do Sistema cliente, se Opus cliente novo, foi encaminhado e-mail para a oárea dede da protocolo. área de90 credito inclui limite, a 180edias, maior queinformações 180 dias. crédito analisar otambém cadastro. que estão sendo solicitadas. Status Estágio Aprovado Análise Concluída pela área de Crédito Aprovado c/ Ressalvas Análise Concluída pela área de Crédito Aguard. Análise Analista Cadastro sendo analisado pelo Analista Aguard. Análise Analista 2 Cadastro sendo analisado pelo Analista 2 Aguard. Análise Líder Cadastro sendo analisado pelo Líder Aguard. Análise Supervisor Cadastro sendo analisado pelo Supervisor Aguard. Análise Diretor Cadastro sendo analisado pelo Diretor Atualizar NCA Aguardando a filial atualizar o cadastro do cliente Duplicado Cadastro devolvido a filial Em análise Análise em fase de conclusão E-mail Errado Aguardando a filial finalizar a solicitação Falta Docs./Informação Aguardando resolução da filial Ilegível Aguardando a filial finalizar a solicitação Não Aprovado Análise concluída e devolvida para a filial Novo Solicitação esta na fila para ser analisada Anexos Dados Histórico Supervisão Crédito e Cobrança Líder Crédito e Cobrança Analista de Crédito Assistente de Cobrança Analista Crédito Jr Assistente de Crédito Auxiliar de Cadastro Assistente de Cobrança Assistente Contas a Receber Assistente de Crédito Auxiliar de Crédito Auxiliar Contas a Receber Auxiliar Contas a Receber Assistente de Cobrança Supervisão Crédito e Cobrança Líder Crédito e Cobrança Assistente Contas a Receber Auxiliar Contas a Receber Auxiliar Contas a Receber As contas a receber, são as obrigações que pessoas ou outras empresas assumiram com a sua empresa, mediante a venda de produtos e/ou serviços. Oferecer pagamentos a prazo pode ser um grande atrativo para conquistar novos clientes. As pessoas são atraídas pela possibilidade de comprar e pagar depois. Porém, isso também significa que os clientes poderão atrasar os pagamentos. O atraso nos recebimentos pode fazer com que o dinheiro entre mais tarde do que o esperado. Sem dinheiro, será mais difícil honrar com as contas a pagar que sua empresa já assumiu. Com este abacaxi nas mãos, muitos empreendedores se vêem na obrigação de pegar dinheiro emprestado para fazer novas compras, o que irá gerar juros e poderá comprometer ainda mais as contas no futuro. Vamos combinar: esta confusão não é nada saudável para o fluxo de caixa da sua empresa. Supervisão Crédito e Cobrança Líder Crédito e Cobrança Assistente de Cobrança Assistente de Cobrança Assistente de Cobrança 1. Não demore a emitir suas cobranças Se você atrasa o envio de cobranças para os clientes, eles também atrasarão o pagamento. 2. Facilite o pagamento antecipado ou em dia Oferecer benefícios ou vantagens para quem paga antes ou no dia do vencimento pode diminuir o risco de atrasos. 3. Cuidado com quem costuma pagar em atraso Oferecer crédito continuamente para clientes que demoram a pagar pode ser um perigo. Mantenha um controle destes clientes. Assim você saberá, na hora de vender, se pode oferecer crédito para eles. 4. Não tenha medo de cobrar seus clientes Muitos empreendedores têm medo de que, se cobrarem, perderão os clientes. Lembre-se: as contas a receber são obrigações e você tem o direito de cobrá-las. 5. Mantenha um diálogo contínuo com os clientes Entre em contato imediatamente com os clientes, logo que atrasarem o pagamento. Isto pode melhorar o nível de recebimentos. Início SIM SIM Cobrança Corretiva Título é devido? NÃO Título Baixado? NÃO Enviado para NÃO Cartório? Tomar providências para regularizar Cliente sem Instrução? SIM NÃO SIM SIM Envia para Cartório? NÃO NÃO Consultar Francesinha dos Bancos Existe Título Protestado? NÃO SIM Realizar contato de cobrança Pagamento Negociado? Protestado há + 20 dias? SIM Solicitar visita do Promotor NÃO Protestado há + de 45 dias SIM Enviar carta padrão de cobrança NÃO SIM SIM Pagamento Negociado? Pagamento Negociado? SIM NÃO NÃO Título Baixado? NÃO NÃO NÃO SIM Título Baixado? Título Baixado? SIM SIM Protestado há + de 60 dias NÃO SIM Enviar para Empresa de Cobrança A Fim A SIM Pagamento Negociado? Conferir se o valor na conta corrente bate com valor bruto ( - ) comissão SIM Solicitar a baixa do título NÃO NÃO Alterar a carteira do título para análise de novas ações Cobrança Judicial ? Valor Correto? SIM Aprovar a inicial junto a Diretoria Juridica SIM NÃO Identificar o motivo e regularizar a pendência Contratar, via filial, escritório de advocacia especializado, contrato padrão. Título Baixado? Identificar o motivo e regularizar a pendência Criar arquivo dos processos com cópia de todos os documentos relacionados Providenciar o recolhimento de guias e fazer gestão destas despesas Monitorar o andamento do processo e cobrar resultados do advogado NÃO Alterar a carteira do título para Cobrança Eventual Identificar o motivo e regularizar a pendência NÃO Título Baixado? SIM Manter valores na carteira de inadimplentes. Realizar tentativas de recebimento trimestralmente Solicitar a baixa do título SIM O resultado foi favorável à Pacaembu? NÃO Altera a carteira do título para Incobráveis Fim Transformar contas a receber em dinheiro no caixa é uma das principais formas de manter a saúde financeira da sua empresa.