Point of View
Simplificando a interação com o Governo
Gestão Fiscal & eSocial
C on te ú do
Sumário Executivo
4
Cenário Atual
5
Nosso entendimento
6
A Solução SAP
8
Benefícios para o negócio
16
Por que SAP?
17
Próximos Passos
19
Sumário Executivo
Sumário Executivo
A partir de 2015 as empresas brasileiras deverão aderir ao eSocial: um novo sistema de escrituração digital
das obrigações trabalhistas, previdenciárias, tributárias e fiscais que impactará a gestão do capital humano. A
SAP está comprometida em atender os requerimentos do Governo para o atendimento desta obrigação legal
e também na exploração de outras possibilidades para melhorar o desempenho da área fiscal/tributária e
oferecer diferencial de geração de valor para a empresa.
Cenário
Benefícios
Toda empresa tem o dever de atender uma variedade de
regras e leis estabelecidas pelo governo. Existem legislações
tributárias, trabalhistas, fiscais, previdenciárias, entre outras,
efetivas em todo território nacional ou com efeito apenas em
um estado ou cidade. As legislações são modificadas com alta
frequência e o Governo Federal Brasileiro estipulou a
adequação das empresas a sistemas de envio de informações
tributárias e trabalhistas de forma eletrônica e padronizada.
A SAP conta com anos de experiência no desenvolvimento de
soluções corporativas que visam simplificar os seus negócios e
potencializar resultados para pequenas, médias e grandes
empresas.
As empresas dos mais diversos tamanhos - desde um
projeto empreendedor até as maiores empresas – se esforçam
para se adequarem a essas leis, sob a penalidade de pagar
multas ou até perder o direito de exercer suas atividades, em
caso de descumprimento.
•
•
•
Unificação do envio de dados aos órgãos governamentais
incluindo o e-Social, diminuindo a burocracia, eliminando
riscos e multas e realizando análises de falhas ou
inconsistências com uma plataforma em tempo real.
Melhoria de Gestão Fiscal para apuração e reporte de
tributos, eliminando erros e riscos de autuações e
aumentando recuperação de créditos, com a captura,
integração e consolidação das informações em tempo real.
Benefícios financeiros médios da ordem de 2 a 3% do
faturamento da empresa para a Gestão Fiscal e eSocial.
Nosso Entendimento
A SAP desenvolveu uma solução para atender os desafios
fiscais e sociais das empresas no mercado Brasileiro dentro
das normas estabelecidas pelo Governo e com um diferencial
competitivo. O SAP TDF (Tax Declaration Framework)
permite que a empresa seja assertiva em atender às
legislações de cunho tributário, fiscal, previdenciário e
trabalhista, em conteúdo e tempo.
O SAP TDF possui um módulo de adequação à nova
legislação de escrituração digital das obrigações trabalhistas,
previdenciárias, tributárias e fiscais, o eSocial, que realiza
análises em tempo real
•
•
4
Uma única plataforma de comunicação com o governo, em
tempo real, que atende todos os requisitos do e-Social;
Um conjunto integrado de soluções para envio unificado
de informações fiscais com inteligência tributária
embasada em dados transacionais
O SAP TDF possibilita a otimização da gestão fiscal. A solução
busca as informações necessárias na base de dados e sistemas
integrados da empresa, sejam eles SAP, de terceiros, ou de
legados desenvolvidos internamente, e envia ao Governo. A partir
dos dados que são trabalhados e padronizados, a solução prepara
o preenchimento das declarações e formulários a serem enviados
ao Governo. A solução é eficiente e garante a conformidade das
informações e valores apresentados às demandas das legislações
ao trabalhar os dados em tempo real, permitir análises internas e
corrigir inconsistências antes do envio. Dessa forma, o risco da
inconsistência é reduzido e os gastos com multas são
minimizados, além de redução de custos gerenciais e de
descasamento do fluxo de caixa. Encontra-se maior autonomia e
eficiência na atividade de adequação à legislação, permitindo
melhor alocação de tempo e de força de trabalho dentro do seu
negócio.
Cenário atual
Cenário atual
A área tributária vive em
constante mudança
Nota Fiscal
Eletrônica
S
SPED Fiscal,
Contábil,
Contribuições
eSocial
ECF IRPJ...
Alterações legais
frequentes
5
Nosso entendimento
Nosso entendimento
Realidade das empresas no Brasil
Gestão Tributária
Impostos
Requerimentos
Desafios
•
Total de impostos em
2013 totalizaram 36%
do PIB.

SPED Programa de
Digitalização e
Simplificação Fiscal.

Garantir que a
empresa esteja em
conformidade fiscal

+ de 80 impostos,
taxas e contribuições.

EFD, ECD, EFC
Contribuições.

Reduzir riscos
tributários

Legislação complexa e
alterações legais
frequentes.

eSocial, ECF IRPJ, ...


Massificação dos
documentos fiscais
eletrônicos.
Buscar otimização do
fluxo de caixa e
redução de custos

R$ 116 Bi em multas
reivindicadas pela
Receita Federal em
2012.
Complexidade e custos de conformidade fiscal
6
Nosso entendimento
Nosso entendimento
Como a SAP pode ajudar?
A SAP pode desempenhar um papel importante para ajudar sua
empresa a se adequar às normas de legislações brasileira e otimizar o
trabalho de interpretação de dados relativos às obrigações trabalhistas,
previdenciárias, tributárias e fiscais. A solução SAP TDF garante ao seu
negócio a otimização da Gestão Fiscal e Trabalhista. Nossa solução assegura
a atualização do sistema às alterações promovidas pelo governo. Inclusive, a
solução atende às demandas do eSocial.
Solução
Fiscal
SAP TDF
1
SAP eSocial
2
Gestão Fiscal
3
SPED ECF IRPJ *
* Em fase de desenvolvimento
7
A solução SAP
SAP eSocial
Em 2015, as empresas brasileiras deverão aderir ao
eSocial: um
novo sistema de escrituração digital das obrigações trabalhistas,
previdenciárias, tributárias e fiscais que impactará a gestão do capital
humano.
Com o eSocial será possível:

8
Unificar o envio de dados aos
órgãos envolvidos
Diminuir a burocracia para as
empresas
Garantir todos os direitos dos
trabalhadores
Aprimorar a qualidade de
informações prestadas ao
Estado
A solução SAP
SAP eSocial
Sua empresa está preparada?
Desafios
•
Formatação adequada dos arquivos no
padrão solicitado e envio eletrônico.
•
Mudanças rápidas dos processos, não
permitindo ajustes repentinos de
informação
•
Manter os sistemas atualizados com a
última versão do governo
•
Respeitar os prazos específicos de
cada obrigação
•
O eSocial necessita de informações
provenientes de diversas áreas da
empresa como: RH, Financeiro, TI,
Fiscal/Contábil, Folha de Pagamento e
Medicina do Trabalho
•
Assegurar as novas exigências de
qualidade de informação
9
A solução SAP
SAP eSocial
Informações a serem transmitidas
Cada tipo de informação a ser enviada ao governo é classificada
como um “evento” que exige uma formatação específica para o envio. A
solução da SAP localiza os dados necessários e os prepara para serem
enviados.
Eventos Iniciais
Identificação da empresa, sua estrutura, seus vínculos
empregatícios, serviços prestados ou tomados
Prazo: maio de 2015 *
Eventos de
tabela
Eventos não
periódicos
Eventos
periódicos
10
Conjunto de regras da empresa, processos administrativos e
judiciais, relação de cargos e funções
Prazo: até o 7º dia do mês seguinte
Admissões e demissões, acidentes de trabalho, atualização
de registros
Prazo: 1 dia antes, 1 dia depois, imediatamente ou até o
7º dia do mês seguinte
Folhas de pagamento, deduções, bases de cálculo,
contribuições sindicais, FGTS, IRRF
Prazo: até o 7º dia do mês seguinte
* A ser confirmado pelo governo. Os ambientes de teste e
homologação do eSocial deverão se liberados no início de 2015
A solução SAP
SAP eSocial
Além de cumprir as obrigações
A solução SAP para o eSocial não abrange somente a proposta do
mercado: entregar os arquivos adequadamente dentro do prazo. Entendemos
que não é somente atender às normas, mas estar em conformidade fiscal
através de uma plataforma única de comunicação com o governo, otimizar a
parte fiscal e tributária e proporcionar benefícios para a empresa.
O eSocial, portanto, é só a ponta de um iceberg, que tem uma
profundidade muito além do que podemos enxergar a primeiro momento.
•
Base única tributária em tempo real
•
Regras de validações dinâmicas em tempo
real
•
Correção de dados tributários na origem
•
Consistência entre informações fiscais,
contábeis e do eSocial
•
Planejamento tributário
•
Roadmap SAP alinhado com o programa
SPED
•
Análise preditiva
11
A solução SAP
SAP eSocial
Benefícios financeiros
O governo gerará constantes mudanças nos próximos anos. Sem
um sistema qualificado, flexível e preparado para receber as mudanças,
haverá custos internos de manutenção, novos desenvolvimentos e
elevado risco de multas para as empresas.
Multa para atraso nas
informações do GFIP
Multa de 2% incidente
sobre o montante das
contribuições informadas
Exemplo*:
Multa de R$ 2,3 milhões por
ano para uma empresa que
fatura em torno de
R$ 2 bilhões por ano
(*) Premissas:
- Percentual de folha de pagamento sobre o faturamento de empresa: 13,8% (Fonte: IBGE 2009)
- Percentual de encargos sociais sobre a folha de pagamento: 40,8% (Fonte: MTE, MPS)
12
A solução SAP
SAP eSocial
Plataforma única de comunicação com o governo
13
A solução SAP
Gestão Fiscal
Como a SAP pode otimizar sua Gestão Fiscal?
Conformidade
Fiscal
Otimização
do Processo
Fiscal
15

Novas funcionalidades TDF no ERP que visam garantir a
qualidade de dados fiscais e contábeis na origem

Base fiscal única, central e em tempo real. Integrando sistemas
SAP e não SAP

Validação de informações e processos em tempo real (antes,
durante e depois da transação)

Análise e correção no SAP ERP dentro do próprio período

Eliminação processos de conciliação fiscal x contábil

Rapidez no fechamento fiscal e contábil

Geração dos SPED’s e demais obrigações acessórias

Flexibilidade e rapidez na geração de relatórios

Ferramentas de análises preditivas e de gestão das informações
tributárias
A solução SAP
Gestão Fiscal
Benefícios financeiros
Alavancas de benefícios
1
Redução do custo de oportunidade – pagamento a maior: (ICMS, PIS/COFINS,
IPI, ISS, etc.)
2
Redução de créditos não recuperados – pagamento a maior: (ICMS,
PIS/COFINS, IPI, ISS, etc.)
3
4
Redução de pagamentos de multas + juros – pagamento a menor
Ganho financeiro devido ao melhor planejamento e gestão de fluxo de caixa
Valor potencial*
(anual e recorrente)
Entre
1 e 1,5%
Do faturamento da
empresa
16
Benefícios para o negócio
Benefícios estratégicos
Conformidade e Redução de riscos
•
•
•
Conformidade com as novas normas.
Garantia de atualização das últimas versões disponibilizadas pelo
governo.
Redução de multas por atraso ou por inconsistência das
informações.
Repositório central de dados
• Arquitetura preparada para receber dados de sistemas SAP ou
sistemas legados.
Acompanhamento e controle
• Facilidade de auditoria, pois o espelhamento das informações é
em tempo real.
• Reduz geração de obrigações e otimiza análise das
informações.
Plataforma Fiscal e Redução de TCO
• Centralização dos dados para entrega das obrigações trabalhistas
• Plataforma única de comunicação com o governo para todas as
obrigações.
• Integração nativa com as soluções SAP: ERP, HCM...
• Rapidez no fechamento fiscal e contábil
• Ganho financeiro devido ao melhor planejamento tributário e de fluxo
de caixa
17
Porque SAP?
Diferenciais SAP
Membro do grupo de estudos eSocial, NFE e SPED junto aos
órgãos do governo
Expertise comprovada em mensageria com o
Governo
Conhecimento de processos de negócios: ERP, Fiscal
e RH
Roadmap futuro alinhado com SPED
Capacidade analítica e preditiva em tempo real
Suporta processamento de altos volumes em tempo
real
Plataforma única e robusta de comunicação / mensageria com o
Governo
18
Por que SAP?
Diferenciais SAP
Suporte 24x7
Ecossistema
7 centros globais de suporte
Flexibilidade no atendimento
Experiência Fiscal
Framework central
Know how adquirido
Repositório fiscal centralizado
Co- inovação
Participação ativa dos clientes
SAP é inovação
Investimento de 14% do faturamento em
2013 em Pesquisa & Desenvolvimento: –
€ 2,3 Bi
SAP Labs Latin America: São Leopoldo
Desenvolvimento de soluções globais e
locais
Localização Brasil: Folha de
pagamento
Novos produtos: NFe, eSocial
19
Próximos passos
Próximos passos
A SAP está comprometida em atender os requerimentos
legais tributários e sociais Brasileiros com o SAP TDF Fiscal e
eSocial. Nosso diferencial vai além das funcionalidades dos
requerimentos necessários, trazendo ao mercado diferenciais de
negócios com vantagens econômicas paras empresas. Além da
incorporação das constantes mudanças na legislação, a solução
permite análise e conciliação em tempo real, reduzindo riscos e
exposições frente às obrigações legais
Apresentar
uma oferta de
parceria e
inovação,
calcada em
valor
Obter
aprovação para
apoio e
execução deste
programa
junto aos
decisores
Apresentar
proposta de
valor SAP
Celebrar
parceria
20