ANEXO – I- Ações de Auditoria Interna
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da Ação de
Auditoria Interna
Sequência
01
02
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
Ações de auditoria interna ou de
desenvolvimento institucional
/Avaliação sumária quanto ao risco
inerente/relevância
IFAL – PAINT/2013
III
IV
V
Origem da
Objetivo da
Escopo
demanda e
Auditoria
Conhecimento
Exigido
AÇÃO GLOBAL Nº 01/2013 – Elaboração RAINT/ 2012
AUDINT-IFAL,
-Apresentar o
Os trabalhos apresentados abrangem
CGU-AL e TCU
resultado dos
todas as ações realizadas pela
IN - SFC Nº 01,
trabalhos da
Auditoria Interna relativas ao
Auditoria
exercício/2012
de 3 de
janeiro/2007
Interna/IFAL
realizada durante
o Exercício/2012.
VI
Cronog
rama
Período
VII
Local de
realização
dos
trabalhos
VIII
Recursos
Humanos
empregados
Servidor
H/H
– Elaborar o Relatório de Atividades da
02 a
IFAL/
03/46
Auditoria Interna/RAINT –
31/01/20 REITOR 4
Exercício/2012.
13
IA
Independentemente de um fluxo de
informação/justificativa e/ou retorno
formal dos achados da Auditoria
Interna/IFAL com tempestividade para as
devidas correções, todo o trabalho
desenvolvido será relatado no Relatório
Anual – RAINT de conformidade legal
devendo ser entregue a CGU-AL.
AÇÃO GLOBAL N° 02/2013 – Gestão de Controle – Visita as obras de Expansão e Reestruturação – Programa 2031. 20RG
- Acompanhar a execução da obra, se a
Audint IFAL
- Acompanhar o
Verificar a eficiência e eficácia do
02/01 a Campus
4/150
mesma esta de acordo com o projeto de
Lei 8666/93 e
andamento da
acompanhamento realizado pelo Fiscal 28/03/13 Penedo
0
origem, o cumprimento dos prazos
legislação
obra, verificar se
do contrato.
Piranhas
contratados e a liberação dos recursos
pertinente
a mesma está
Verificar se a liberação de recursos
01/08 a Reitoria
para empresas contratadas.
Acórdãos do TCU, dentro do
estão condizentes com o cronograma
30/09/13
Manual de Obras
cronograma de
da obra; utilizando o sistema de
TCU.
realização da
revezamento entre os Auditores, sendo
Riscos: Desvios de Recursos, Obra não
obra, verificar o
ao final elaborado um relatório a ser
ser entregue no prazo/aditivos não
efetivo
apresentado ao Gestor,
motivados e/ou motivados
cumprimento do
-Contrato de construção dos campus .
incorretamente. Descumprimento do
contrato.
Abrangência: 70%-2031.20RG
projeto original. Desperdícios de
Verificar a
-Expansão e Reestruturação de Inst.
Recursos Públicos.
liberação dos
Fed.de Educ. Profissional e
recursos.
Tecnológica = R$ 11.012.043,00
(Siafi/Simec) verificação in loco)
1
Jonilson
Michelly
Marília
Jonilson
Emiliano
Socrates
Thiago
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da Ação de
Auditoria Interna
Sequencial
03
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
Ações de auditoria interna
ou de desenvolvimento
institucional /Avaliação
sumária quanto ao risco
inerente/relevância
Avaliação da metodologia de
Planejamento e Execução das
metas físicas e financeiras dos
Programas/Ações do IFAL
Riscos: Desvios de Finalidades
quanto aplicação dos recursos,
pagamento de encargos
moratórios indevidos.
III
Origem da
demanda e
Conhecimento
Exigido
IV
Objetivo da
Auditoria
IFAL – PAINT/2013
V
Escopo
VI
Cronogram
a
Período
AÇÃO GLOBAL 03/2013 – Gestão Orçamentária e Financeira do Exercício 2013
IFAL / CGU e TCU
Avaliar o
Os trabalhos serão efetuados
01/04 a
Lei
desempenho da
através da escolha aleatória
30/12/2013
Orçamentária/2013,
gestão quanto ao
concentrando a execução dos
PDI/IF-AL, Lei
atingimento dos
trabalhos num percentual de 5%
4.320/64, Lei
objetivos finalísticos do total de cada ação do programa
8.112/90 e
do IFAL, quanto aos 2109-Prog. De Gestão e
complementações.
princípios da
Manutenção do MEC = R$
eficiência e
91.408.702,00 constantes da
eficácia , legalidade Proposta Orçamentária
e publicidade, bem
Anual/2013 (Siafi e Simec)
como a efetividade
verificação documental.
VII
Local
de
realizaç
ão dos
trabalho
s
Reitoria e
Câmpus
VIII
Recursos
Humanos
empregados
H/H
Servido
res
06/1050
Jonilson
Michelly
Adriana
Emiliano
Sócrates
Thiago
07/1000
-Jonilson
-Adriana
Michelly
-Marilia
Thiago
Emiliano
Socrates
AÇÃO GLOBAL 04/2013 – Gestão Orçamentária – Acompanhamento do Programa 2031 .20. RL
04
Acompanhamento do Programa
2031.20RL – Educação
Profissional e Tecnológica
Total do Programa
R$ 53.380.879,00
Riscos : desvio de finalidade,
erros contábeis, má aplicação de
recursos públicos.
IFAL / CGU e TCU
Projeto de Lei
Orçamentária/2013
Proposta
Orçamentária do
IFAL e QDD fonte
SIAFI/SIMEC. Lei
4320/64, Constituição
Federal, Lei 8666/93
Verificar a correta
aplicação das
despesas constante
no QDD a fim de
evitar os desvios de
finalidade.
2
Os trabalhos serão realizados por
amostragem NO TOTAL DE 10%
do total das Ações do programa:
-2031.20RL- Funciona
mento de Inst. Fed. de Educação
Profissional e Tecnológica=
R$ 53.380.879,00
01/03 a
30/04/2013 e
01/08 a
30/09/13
Reitoria e
Câmpus
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da ação de
Auditoria
Interna
Sequencial
05
IFAL – PAINT/2013
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
III
IV
V
VI
VII
VIII
Ações de auditoria interna ou
Origem da demanda
Objetivo da Auditoria
Escopo
Cronogra
Local de
Recursos
de desenvolvimento
e Conhecimento
ma
realização
Humanos
institucional /Avaliação sumária
Exigido
dos
empregados
Período
trabalhos
quanto ao risco
inerente/relevância
H/H
Servidor
AÇÃO GLOBAL 05/2013 – Gestão Administrativa – Acompanhamento às determinações dos Órgãos de Controle
Acompanhamento às
determinações/recomendações
constantes nos atos normativos do
Governo Federal, bem como, dos
Acórdãos do TCU e recomendações
CGU/PR-AL.
AUDINT-IFAL
CGU/PR-AL e TCU
Verificar o cumprimento
às demandas proveniente
de relatórios e normativos
expedidos pelos Órgãos
de controle, em especial
às
recomendações/determina
ções emitidas pela CGU
e TCU, dando ciência ao
gestor dos procedimentos
de interesse do IFAL
3
Os trabalhos
deverão ser
realizados através
da montagem de
um Plano de
Providência após
emissão de
relatórios pelos
órgãos de controle,
onde constará uma
tabela
demonstrando: a
Demanda;
justificativa do
Gestor; prazos;
providências e as
pendências.
Abrangência
integral dos atos
normativos
publicados no
D.O.U e
consultados no
Ementário de
Gestão Pública,
com enfoque nas
decisões do TCU
01/02/2013
a
30/12/2013
Reitoria e
Câmpus
6/550
Michelly
Adriana
Jonilson
Emiliano
Silvana
Marilia
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da ação de
Auditoria
Interna
Sequencial
06
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
Ações de auditoria interna ou
de desenvolvimento
institucional /Avaliação
sumária quanto ao risco
inerente/relevância
AÇÃO
Analisar as Diárias e Passagens e
Suprimento de Fundo - CPGF
Riscos: passagens acima do
praticado no mercado, utilização de
passagens e diárias para objetivos
alheios a instituição, não prestação
de contas, mau uso de recursos
públicos, compras acima do limite
do valor do suprimento,
fracionamento de despesas..
Sequencial
07
III
Origem da demanda e
Conhecimento Exigido
IFAL – PAINT/2013
IV
Objetivo da
Auditoria
V
Escopo
VI
Cronogra
ma
Período
VII
Local de
realização
dos
trabalhos
VIII
Recursos
Humanos
empregados
H/H
GLOBAL 06/2013 – Gestão Financeira - Diárias e Passagens/Suprimento de Fundo-CPGF
Auditoria Interna e
Analisar a Concessão de Análise por
02/09/13 a Reitoria e
Gabinete do Reitor
Diárias e Passagens no
amostragem de
29/09/2013 Câmpus do
-Lei Federal específica
sistema SCPD e
30% do total com
Interior do
para Diárias e Passagens e Suprimento de Fundo /
abrangência em
Estado
Suprimento de
CPGF ocorrido no
dois semestres do
Fundos/CPGF
Instituto e sua
ano 2013
conformidade legal
Verificar a ocorrência
das situações descritas
nos Riscos.
6/424
Servidor
Adriana
Silvana
Marilia
Socrates
Emiliano
Tiago
AÇÃO GLOBAL 07/2013– Assessoramento CGU/TCU
Planejamento do controle Interno –
Gestão de Controle e
assessoramento a CGU/TCU
Controladoria Geral da
União em Alagoas
CGU/AL e Tribunal de
Contas da União - TCU
Receber todas as
demandas através de
Solicitações de
Auditoria advindas dos
Órgãos de Controle e
agilizar junto aos
diversos Setores do
IFAL para o tempestivo
atendimento.
4
Realizar de forma
integral o
acompanhamento as
solicitações de
auditoria da
CGU/TCU
proporcionando
meios e formas de
envio e
encaminhamentos
aos Órgão de
controle.
01/02 a
30/12/13
Reitoria e
Câmpus
4/400
Jonilson
Michelly
Adriana
Silvana
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
Nº da ação de
Ações de auditoria interna ou
Auditoria Interna
de desenvolvimento
institucional /Avaliação
sumária quanto ao risco
inerente/relevância
sequência
08
Acompanhamento do Controle
Patrimonial
Riscos: Existência de bens não
tombados, inventários não
realizados, consolidação com os
saldos de balanço, registros de bens
não realizados, formas de
desfazimentos etc.
Sequencial
09
Acompanhamento aos Contratos de
Compras, Obras e Serviços
Riscos: Ausência de clausulas
essências, descumprimento da
publicação, termos aditivos sem
justificativa plausível.
III
Origem da
demanda e
Conhecimento
Exigido
IFAL – PAINT/2013
IV
Objetivo da
Auditoria
V
Escopo
VI
Cronogra
ma
Período
AÇÃO GLOBAL 08/2013 – Gestão de Patrimônio – Controle Patrimonial
Reitoria/ CGU/TCU. Realizar e constatar o
Verificar por
01/03 a
Legislação
nível de controle da
amostragem do
31/05/2013
pertinente.
movimentação
universo de 5% dos
Lei 4320/64
patrimonial do IFAL
bens móveis tendo
IN SEDAP 205/88
com enfoque especial
como base os termos
no inventário de bens
de responsabilidade
das áreas (verificação
in locu). Verificar as
ações que estão sendo
desenvolvidas para
registro, manutenção
e aproveitamento dos
bens imóveis no
percentual de 80%.
AÇÃO GLOBAL 09/2013 – Gestão Administrativa - Contratos
Planejamento da
Verificar a
Analisar um
02/01/2013
AUDINT e Reitoria
formalização e
percentual de 70%
a
Lei 8.666/93 e outras execução dos
dos contratos de
30/12/2013
Principios.
contratos observando
Compras,obras e
a conformidade legal
serviços celebrados
de seus termos e
pelo IFAL
cláusulas.
5
VII
Local
de
realizaç
ão dos
trabalho
s
VIII
Recursos Humanos
empregados
Reitoria e
Câmpus
5/716
Reitoria e
Câmpus
3/700
H/H
Servidor
Adriana
Marilia
Socrates
Emiliano
Thiago
-Michelly
- Thiago
-Emiliano
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da ação de
Auditoria Interna
10
IFAL – PAINT/2013
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
III
IV
V
VI
VII
VIII
Ações de auditoria interna
Origem da
Objetivo da
Escopo
Cronogram
Local de
Recursos Humanos
ou de desenvolvimento
demanda e
Auditoria
a
realizaçã
empregados
institucional /Avaliação
Conhecimento
o dos
sumária quanto ao risco
Exigido
Período
trabalhos
H/H
Servidor
inerente/relevância
AÇÃO GLOBAL 10/2013 – Gestão Administrativa - Processos de Licitação, Dispensa e Inexigibilidade
Acompanhamento dos processos
Planejamento da
Averiguar a
Analisar 10 % dos
01/07/13 a
Reitoria
4/900
de licitações e Dispensas de
AUDINT e Reitoria,
conformidade legal
processos licitatórios,
30/08/13
Campus
Michelly
licitação/ Inexigibilidades.
CGU/TCU
dos processos
com maior relevância
Maceió e
Emiliano
Lei 8.666/93 e outras.
licitatórios
e risco, verificando a
Satuba
Marilia
Riscos: Procedimento licitatório
Principios
realizados
conformidade legal
Socrates
inadequado, descumprimento
Constitucionais da
dos mesmos e
contratual, descumprimento lei
Administração
traçando
8666/93, excesso de vigência,
Publica.
recomendações
lesão ao interesse público.
quando necessário
6
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da ação de
Auditoria Interna
Sequencial
11
Sequencial
12
IFAL – PAINT/2013
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
III
IV
V
VI
VII
Ações de auditoria interna Origem da demanda
Objetivo da
Escopo
Cronogra
Local de
ou de desenvolvimento
e Conhecimento
Auditoria
ma
realização
institucional /Avaliação
Exigido
Período
dos
sumária quanto ao risco
trabalhos
inerente/relevância
AÇÃO GLOBAL 11/2013 – Reserva Técnica – Fortalecimento da Gestão – Consultas pela Gestão
Reserva Técnica –
AUDINT, CGU e
Assessorar e emitir
As atividades de
02/01/13 a Reitoria e
Fortalecimento da Gestão –
TCU
parecer técnico quando
assessoria visam
30/12/13
Câmpus
Consultas pela Gestão
Lei de Orçamento e
solicitado pela Gestão.
orientar a Gestão de
QDD
forma preventiva,
evitando falhas
procedimentais e/ou
equívocos que possam
causar prejuízo.
Elaboração de Relatórios
Parciais Trimestrais
AÇÃO GLOBAL 12/2013 – Gestão de Controle da Audint- Relatórios Parciais
Reitoria/CGU/PR-AL
Elaborar o relatório
O relatório será
01 à
AUDINT/
Trimestral de atividades
elaborado a cada 03
05/04/13
Reitoria
com vistas a informar ao meses abrangendo
01 à
gestor e a CGU/AL as
todas as atividades
05/07/13
atividades desenvolvidas realizadas pela
01 à
a cada trimestre.
Auditoria Interna
04/10/13
durante o Exercício
23 a
2013.
30/12/13
7
VIII
Recursos Humanos
empregados
H/H
Servidor
8/400
Adriana
Jonilson
Michelly
Silvana
Marilia
Socrates
Emiliano
Thiago
5/400
Marilia
Silvana
Socrates
Emiliano
Thiago
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
Nº da ação de
Ações de auditoria interna
Auditoria Interna
ou de desenvolvimento
institucional /Avaliação
sumária quanto ao risco
inerente/relevância
Sequencial
13
Elaboração do PAINT/2014
Sequencial
14
Reuniões de
Acompanhamento e
Fechamento dos Trabalhos
Riscos: Ausência de
Padronização de
procedimentos. Não agregação
de conhecimento à equipe de
auditores.
III
Origem da
demanda e
Conhecimento
Exigido
IV
Objetivo da
Auditoria
IFAL – PAINT/2013
V
Escopo
VI
Cronogra
ma
Período
VII
Local de
realizaçã
o dos
trabalhos
AÇÃO GLOBAL 13/2013– Gestão de Controle da Audint – Elaboração do PAINT
Reitoria/CGU/TCU
Elaborar o PAINT para O planejamento deve
01 a
AUDINT/
IN CGU/PR N°
o próximo exercício
considerar as ações
31/10/2013 Reitoria
06/2006 e 01/2007
com vistas a observar
previstas e seus
as ações prioritárias e
objetivos, levando-se
os riscos inerentes à
em conta a sua
atividade, sendo
relevância e risco para
encaminhado para
o IFAL
apreciação do gestor e
posteriormente para
CGU-AL a ser
submetida a apreciação
e aprovação do
Conselho Superior.
AÇÃO GLOBAL 14/2013– Gestão Administrativa - Reuniões
CGU/TCU/ReitoriaConselho Superior e
da própria
AUDINT/IFAL, além
de outros Setores.
Legislações Diversas
como lei 8666/93, lei
4320/64, lei 8112/90,
Constituição Federal
além do Estatuto do
IFAL.
Atender às demandas
dos órgãos de controle
interno com o objetivo
de socializar,
sanar e corrigir
possíveis problemas.
Padronizar as ações
desenvolvidas pela
Reitoria e pelos
campus.
Decidir em conjunto a
melhor maneira de
efetivar as ações de
Auditoria.
8
Decidir através de
reunião quinzenal
assuntos de interesse
da Auditoria, bem
como socializar
conhecimentos e
ações, reunindo os
auditores da Reitoria e
dos campus.
Abrangência integral
para todos os assuntos
de competência desta
AUDINT relativos ao
IFAL.
02/01 a
30/12/2013
Reitoria e
Câmpus
VIII
Recursos Humanos
empregados
H/H
Servidor
3/404
Jonilson
Miclhelly
Adriana
08/832
Adriana
Jonilson
Michelly
Silvana
Marília
Sócrates
Emiliano
Thiago
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da ação de
Auditoria Interna
Sequencial
15
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
Ações de auditoria interna
ou de desenvolvimento
institucional /Avaliação
sumária quanto ao risco
inerente/relevância
Acompanhamento e análise das
despesas com Transportes
Riscos: Mal uso dos veículos
oficiais, falta de manutenção,
excessivo gastos com
combustíveis, falta de controle
de uso e gastos.
16
Acompanhamento da Gestão de
Pessoal no que se refere a
admissão, aposentadoria,
pensão, Acórdãos do TCU,
concessão de auxílios.
III
Origem da demanda
e Conhecimento
Exigido
IFAL – PAINT/2013
IV
Objetivo da
Auditoria
V
Escopo
VI
Cronogra
ma
Período
VII
Local de
realização
dos
trabalhos
VIII
Recursos
Humanos
empregados
H/H
AÇÃO GLOBAL 15/2013 – Gestão Administrativa - Transportes
Relatórios de anos
-Verificar o
Os trabalhos serão
02/05 a
Reitoria, e
anteriores advindos da
cumprimento da
realizados no
28/06/2013 Coordenadoria
CGU/AL e constatações Portaria nº 1.438/GR,
percentual de 30% da
de Transportes
realizadas no ano de
de 27/09/2011 que
frota existente,
dos Campi
2012
disciplina o uso,
observando-se os
Portaria 1438/2011-GR
controle da frota de
controles quanto ao
Lei 9.503/97
veículos oficiais.
uso da frota, o
-Verificar se as
consumo de
recomendações da
combustível por
AUDINT foram
quilometragem,
devidamente atendidas regularização da frota
perante o Detran e mal
uso.
AÇÃO GLOBAL 16/2013 – Gestão de Controle de Recursos Humanos - Pessoal
IF/CGU/TCU
Legislação Específica da
área de RH(Lei 8.112/90
entre outras)
Acórdão do TCU.
Acompanhar e
identificar possíveis
erros ou supressões a
legislação.
Riscos: Ausência de Registro
das Admissões no SISAC, Não
formalização adequada dos
processos de admissão,
aposentadoria, pensão, etc.
Não cumprimento da legislação.
9
Os trabalhos serão
realizados com base
em amostragem, tendo
como universo
amostral 15%.
02/05 à
30/12/13
AUDINT/
Reitoria e
Recursos
Humanos
06/608
Servidor
Silvana
Adriana
Sócrates
Emiliano
Thiago
Marilia
06/900
Silvana
Michelly
Sócrates
Emiliano
Marília
Thiago
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da ação de
Auditoria Interna
Sequencial
17
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
Ações de auditoria interna
ou de desenvolvimento
institucional /Avaliação
sumária quanto ao risco
inerente/relevância
Ações relativa à verificar o
efetivo cumprimento das
atividades finalísticas do
IFAL Risco/Relevância 5
Risco: Ausência de
assiduidade dos docentes e
técnicos administrativos.
Folha de ponto em
desacordo com preceitos
legais, ausência de
professores para algumas
discplinas etc.
18
Ações relativas a Avaliação
dos Controles Internos e do
Atendimento as Demandas
da AUDINT
Risco/Relevância 3
III
Origem da
demanda e
Conhecimento
Exigido
IV
Objetivo da
Auditoria
IFAL – PAINT/2013
V
Escopo
VI
Cronogra
ma
Período
VII
Local de
realização
dos
trabalhos
AÇÃO GLOBAL 17/2013 – Gestão de Recursos Humanos X Atividades Finalísticas do IFAL
Controladoria Geral
Verificar eficácia e
Os trabalhos serão realizados
03/06 a
AUDINT/Reito
da União (CGU/PReficiência dos
por amostragem de 10%, em
30/08/2013 ria, Diretoria
AL) , Reitoria e
serviços finalísticos observância eficiência e
de Ensino,
Audint .
do IFAL legislação
eficácia dos controles de
Coordenadorias
vigente
distribuição de carga horária
de cursos e
Verificar a
X Docentes e Técnicos
Ambientes de
observância das
Administrativos diretamente
Aula
recomendações
envolvidos com as atividades
feitas pela Audint
finalísticas, bem assim o grau
em exercícios
de satisfação do alunado do
anteriores.
IFAL. Acompanhamento do
programa PRONATEC e
Sistema UAB no IFAL.)
AÇÃO GLOBAL 18/2013 – Gestão Administrativa – Avaliação dos Controles Internos
Controladoria Geral
da União (CGU/PRAL) .
Normativos Internos,
Legislação pertinente.
Avaliar e Conhecer
os controles
internos,
verificando a sua
eficiência/eficácia.
Risco: Não aplicação das
portarias que regulamentam
compras, serviços,
transportes etc. Não
atendimento as
recomendações dos órgão de
controle. Descumprimento e
inobservancia da legislação.
10
Os trabalhos serão realizados
com base nas ações de
auditoria realizadas e nos
relatórios de auditoria
encaminhado para os setores,
observando-se o cumprimento
das recomendações da
AUDINT, bem como suas
justificativas. Verificando se
os controles Internos
apresentam-se eficientes e
eficazes.
Percentual de 80% sobre a
observância dos relatórios.
01/03 à
31/05/13 e
01/10 a
31/11/13
AUDINT/
Reitoria e
Campis do
Interior
VIII
Recursos Humanos
empregados
H/H
Servidor
06/642
Adriana
Silvana
Sócrates
Emiliano
Thiago
Marília
08/400
Michelly
Adriana
Silvana
Sócrates
Emiliano
Thiago
Marília
Jonilson
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da ação de
Auditoria Interna
Seqüencial
19
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
Ações de auditoria
interna ou de
desenvolvimento
institucional /Avaliação
sumária quanto ao risco
inerente/relevância
Ações relativas à verificar
o andamento dos processos
de sindicância e Processo
Administrativo DisciplinarPAD. Risco/Relevância 5
Riscos: Possibilidade de não
atingimento dos objetivos
dos PADs e Sindicâncias.
20
III
Origem da
demanda e
Conhecimento
Exigido
IV
Objetivo da
Auditoria
IFAL – PAINT/2013
V
Escopo
VI
Cronogra
ma
Período
VII
Local de
realização
dos
trabalhos
VIII
Recursos
Humanos
empregados
H/H
AÇÃO GLOBAL 19/2013– Gestão dos Controles PAD e Sindicâncias
Controladoria Geral da Acompanhar e
Os trabalhos serão realizados
01 /11 a
União (CGU) e Audint verificar se estão
por amostragem no mínimo
30/12/2013
Lei 8.112/90 e Lei
sendo abertos os
50% do total, devendo ainda
9.784/99 e demais
Processos
verificar se os processos
legislações pertinentes. Administrativos
estão devidamente
disciplinares e as
cadastrados no sistema CGUsindicância de
PAD.
acordo com a
legislação pertinente
e qual a posição se
encontra cada um..
Servidor
Junto a
Comissão de
Sindicância e
PAD.
Através do
sistema CGUPAD
2/304
Michelly
Adriana
Na Reitoria e
nos Câmpus
6/232
Silvana
Michelly
Marília
Thiago
Sócrates
Emiliano
AÇÃO GLOBAL 20/2013- SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL
Ação relativa à verificação
da conformidade com a
legislação vigente no que se
refere a agenda A3P
Riscos: Descarte
inadequado de materias,
ausência de politicas de
conscientização sobre a
sustentabilidade,
desperdicio.
Ofício 32595/DSEDU
I/DS/SFC/CGU-PR e
Agenda A3P.
Acompanhar e
verificar se a
instituição vem
adotando os
procedimentos
relativos a
sustentabilidade
ambiental previsto
na agenda A3P
11
Os trabalhos serão realizados
por amostragem no
percentual de 10 % dos
processos licitatórios e
também sobre a utilização
sustentável dos recursos
materiais adquiridos .
01/08/2013
a
27/09/2013
Art. 2º I
Nº da ação de
Auditoria Interna
Seqüencial
21
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
Ações de auditoria
interna ou de
desenvolvimento
institucional /Avaliação
sumária quanto ao risco
inerente/relevância
Ações relativas à verificar
a eficiência e eficacia das
ações desenvolvidas pelo
setor de Tecnologia da
Informação.
Riscos: Falta de
planejamento nas
contratações de TI, sistemas
defasados e inoperantes de
TI.
III
Origem da
demanda e
Conhecimento
Exigido
IV
Objetivo da
Auditoria
V
Escopo
VI
Cronogra
ma
Período
VII
Local de
realização
dos
trabalhos
VIII
Recursos
Humanos
empregados
H/H
AÇÃO GLOBAL 21/2013– Avaliação sobre a gestão de Tecnologia da Informação
Ofício 32595/DSEDU
Acompanhar e
Os trabalhos serão realizados
01 /08 a
Na Reitoria e
I/DS/SFC/CGU-PR
verificar a
por amostragem no mínimo
27/09/2013 nos campis.
Agenda A3P.
implementação dos
10% do total, avaliando os
junto ao Deptº
Revistas TCU 125/44
controles
softwares e hardware
de TI.
setembro 2012
desenvolvidos
utilizados e adqueridos,
através de soluções
utilizando com avaliando sua
de tecnologia da
adequação as necessidades do
informação capazes instituto. Utilizando para
de melhorar o
tanto os paramentos como:
funcionamento da
segurança de TI,
Instituição.
economicidade, eficacia etc. ,
LEGENDA:
JONILSON - Chefe de Auditoria Interna
ADRIANA - Servidora lotada na Audint (Reitoria)
SILVANA - Servidora lotada na Audint- IFAL (Reitoria)
MICHELLY - Servidora lotada na Audint- IFAL (Reitoria)
12
6/300
Servidor
Michelly
Adriana
Marília
Thiago
Sócrates
Emiliano
AUDITORES DOS CÂMPUS
MARILIA - Campus Maceió
EMILIANO - Campus Satuba
SÓCRATES - Campus Marechal Deodoro
THIAGO – Campus Palmeira dos Índios
OBS: 1. As atividades aqui previstas poderão sofrer modificações em decorrência de fatos supervenientes que possam afetar o planejamento do setor, bem como em virtude de
demandas oriundas da reitoria, da CGU-AL e do TCU.
Maceió, 04 de Janeiro de 2013
------------------------------------------------------------Jonilson Simões de Oliveira
Responsável/AUDITORIA INTERNA/IFAL
13
ANEXO II- Atividades de Desenvolvimento Institucional, Capacitação e Revisão de Normativos
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da ação de
Auditoria Interna
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
Ações de desenvolvimento
institucional e
capacitação//Avaliação
sumária quanto ao risco
inerente/relevância
III
Origem da demanda e
Conhecimento
Exigido
IFAL – PAINT/2013
IV
Objetivo da Auditoria
V
Escopo
VI
Cronog
rama
Período
VII
Local de
realização
dos
trabalhos
VIII
Recursos
Humanos
empregados
H/H
Sequencial
Servidor
AÇÃO GLOBAL 01/2013 – Gestão Administrativa – Treinamento e capacitação
01
Treinamento e Capacitação.
Participação em cursos de
aperfeiçoamento e reciclagem
Pretensão SIAFI, SIMEC,
Orçamento e Gestão, Contabilidade
Publica, Orçamento publico.
(OBS- a realização dos cursos
dependerá de oferecimento pelas
instituições promoventes)
Risco/ Relevância 4
02
Participação no Fórum Nacional das
Instituições Federais de Ensino
vinculadas ao MEC - FONAI/MEC
Risco/Relevância 3
-Cursos voltados para
área de atuação, bem
como Planejamento da
Auditoria Interna do
IFAL, e também para
Administração Publica
Federal.
- Aperfeiçoar o
conhecimento sobre o
funcionamento da
instituição como um todo
e assim poder melhor
desempenhar as
atividades de Auditoria
Pretensão de Abranger
01/02 a
todos os servidores da
28/12/13
auditoria, ou, no
minimo 50% destes
Cursos: Siafi Gerencial,
Informática, Auditoria
Governamental, PAD,
Orçamento e Gestão,
Aposentadoria e
Pensão
AÇÃO GLOBAL 02/2013 – Gestão de Recursos Humanos – Participação em FORUM
-Cursos voltados para
área de atuação, bem
como Planejamento da
AUDINT/ IFAL.
-Convocação da
Presidência do
FONAI/MEC p/
participação nos
Fóruns/2012
-Conhecimento da
legislação de Auditoria
Governamental aplicada
ao setor público
Habilitar a equipe técnica
da AUDINT , atualizando
e ampliando o nível de
conhecimento na área de
Auditoria.
14
A participação
pretendida é de pelo
menos dois (02)
servidores por
FORUM.
Maio e
outubro /
2013
A depender
do local de
oferecimento
do curso
8/400
A ser
definido pela
Assossiação
do FONAIMEC
4/320
Jonilson
Silvana
Michelly
Socrates
Emiliano
Marilia
Thiago
Adriana
Jonilson
Socrates
Emiliano
Thiago
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SECRETARIA DE ENSINO MÉDIO E TECNOLÓGICO
INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA INTERNA
UG/GESTÃO: 158147/26402
Art. 2º I
Nº da ação de
Auditoria Interna
Sequencial
03
IFAL – PAINT/2013
Art. 2º, I e II e $ 1º, II
III
IV
V
VI
VII
VIII
Ações de
Origem da demanda e
Objetivo da
Escopo
Cronogra
Local de
Recursos
desenvolvimento
Conhecimento Exigido
Auditoria
ma
realização
Humanos
institucional e
dos
empregados
capacitação//Avaliação
Período
trabalhos
sumária quanto ao risco
H/H
Servidor
inerente/relevância
AÇÃO GLOBAL 03/2012 – Gestão Administrativa – Revisão de Legislação, Normativos e Procedimentos Internos
Revisão de legislação ,
Normativos e Procedimentos
Internos;
- Necessidade de domínio e
atualização da legislação ,
bem como dos
procedimentos previstos em
normativos.
- CGU e AUDINT
Conhecer e dominar a
legislação e os
normativos a fim de
melhor desempenhar
as atividades de
auditoria interna
Abranger todos os
servidores da auditoria,
de modo a dividir os
normativos e legislação
entre os integrantes da
Auditoria. Lei 8112, Lei
8666/93 Instruções,
orientações e Acórdãos
referentes as atividades
constantes neste PAINT
TOTAL/HORAS TRABALHADAS – H/H(Anexos I e II)
Total de Servidores lotados na Auditoria Interna/IF-AL previsão para o Exercício 2013 = 08 servidores
Total de Homens Horas prevista para o exercício 2013
Total de Homens hora para cumprimento do PAINT
= 14.456 H/H
= 14.456 H/H
Maceió, 04 de Janeiro de 2013
------------------------------------------------------------Jonilson Simões de Oliveira
Responsável/AUDITORIA INTERNA/IF-AL
APROVO:
….................................................................................
Sérgio Teixeira Costa
REITOR
15
01/02 a
28/12/13
Reitoria e
campi
8/610
Jonilson
- Silvana
Michelly
Socrates
Emiliano
Thiago
Marilia
Adriana