Luiz Eduardo Alves Vieira
Membro da CTR Sudeste de Contabilidade
Relatório Gerencial
Objetivo
• Tratar das questões relacionadas aos
ambientes interno e externo e
transformá-las em informações para
que os gestores possam tomar
decisões;
• Acompanhar as diretrizes préestabelecidas pela alta Direção
Aspectos importantes
• São de extrema importância para uma
boa gestão. Esses relatórios devem
conter informações úteis, confiáveis,
atualizadas e relevantes para a tomada
de decisões.
• O relatório gerencial na Entidade deverá
ser único, ou seja, não poderá existir
outro relatório paralelo que forneça as
mesmas informações.
• Se possível, normatizar qual o
departamento que fará a sua
elaboração.
• Um bom relatório gerencial deve
ser, portanto, completo, objetivo e
eficaz para transmitir a mensagem
que se deseja.
• O Relatório pode ser dividido em :
•
•
•
•
•
•
•
Dados cadastrais/ população;
Tendências de Mercado;
Informações Contábeis;
Investimentos;
Gestão Administrativa;
Acompanhamento Orçamentário;
Indicadores
POPULAÇÃO
Planos
Plano A
Plano B
TOTAL GERAL
Ativos
Com Vínculos
Nº
%
2.500
38,5%
4.000
61,5%
6.500
Beneficiarios
Autopatrociando
Nº
%
800
44,4%
1.000
55,6%
100,0%
1.800
100,0%
Participante BPD
Nº
%
200
44,4%
250
55,6%
450
100,0%
Assistidos
Nº
2.000
600
2.600
Total de Participantes
Pensionistas
%
Nº
76,9%
800
23,1%
50
100,0%
850
%
94,1%
5,9%
Nº
6.300
5.900
%
51,6%
48,4%
100,0%
12.200
100,0%
Beneficiários
Ativos
100,0%
70,0%
60,0%
50,0%
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
80,0%
60,0%
40,0%
20,0%
0,0%
Com Vínculos
Autopatrociando
Plano A
Plano B
Participante BPD
Assistidos
Plano A
Pensionistas
Plano B
Idade
Média
28 anos
67 anos
MAPA DE MOVIMENTAÇÃO DE BENEFÍCIOS
PLANO A
PRESTAÇÃO CONTINUADA
APOSENTADORIAS
TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO
INVALIDEZ
IDADE
OUTRAS
PENSÕES
TOTAL
FEVEREIRO ENTRADAS SAÍDAS MARÇO
1.850
170
20
2.000
1.500
60
8
1.552
200
80
10
270
100
30
2
128
50
50
798
2
800
2.648
172
20
2.800
PLANO B
PRESTAÇÃO CONTINUADA
APOSENTADORIAS
TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO
INVALIDEZ
IDADE
OUTRAS
PENSÕES
TOTAL
FEVEREIRO ENTRADAS SAÍDAS MARÇO
540
85
25
600
450
60
20
490
30
10
40
50
15
5
60
10
10
50
50
590
85
25
650
COMPOSIÇÃO DE PARTICIPANTES ATIVOS
PLANO A
JANEIRO
C/Vínculo
Saldo Inicial
(-) Cancelamento
Demissão
A pedido
Falecimento
Aposentadoria
Saldo Final
Autopatrocinado
Participante BPD
TOTAL
FEVEREIRO
MARÇO
3.800
3.248
2.854
400
50
2
100
3.248
600
80
3.928
200
40
4
150
2.854
700
110
3.664
120
45
9
180
2.500
800
200
3.500
PLANO B
JANEIRO
C/Vínculo
Saldo Inicial
(-) Cancelamento
Demissão
A pedido
Falecimento
Aposentadoria
Saldo Final
Autopatrocinado
Participante BPD
TOTAL
FEVEREIRO
MARÇO
6.000
5.484
4.868
180
110
6
220
5.484
550
90
6.124
250
30
336
4.868
850
110
5.828
320
90
8
450
4.000
1000
250
5.250
Tendências de Mercado
Brasil
Segundo o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística
(IBGE), a economia encolheu 1,9% entre o primeiro e o
segundo trimestre, de 2015, equivalente a uma queda de
2,6% em comparação com o mesmo período do ano passado.
Levando em consideração a queda da confiança dos agentes
econômicos, a forte distensão do mercado de trabalho, a
acentuada retração da demanda e o alto nível de estoques,
revisamos nossa expectativa para uma retração de 2,9% do
PIB para o ano de 2015, antevendo novas retrações do
consumo e do investimento. Impactado pelo ajuste dos preços
relativos, pela persistência inflacionária e pelo repasse da
valorização do dólar em relação ao real para os preços
domésticos, o IPCA deve fechar o ano de 2015 em 9,8%.
Refletindo a expectativa de queda na inflação a partir do início
de 2016, projetamos um IPCA de 5,5% no para o próximo
ano, enquanto nossas expectativas para as taxas de câmbio
seguem em 3,50 R$/US$ no final de 2015 e 3,60 R$/US$ no
final de 2016. Considerando os fatos apresentados, nossa
avaliação é que o Copom não deve voltar a elevar a taxa Selic
em setembro, e que a taxa deve permanecer no patamar
atual, de 14,25% a.a, até o início de 2016.
Tendências de Mercado
Internacional
Nos Estados Unidos, as atenções têm se dividido
entre a divulgação de dados, como a geração de
postos de trabalho e a inflação de preços, e os
comentários dos membros do Comitê de Política
Monetária (FOMC). Apesar de seguirmos confiantes
quanto à aceleração da atividade, alteramos nossa
projeção para o início do processo de aumento dos
juros e normalização da política monetária americana
de setembro para dezembro de 2015. Tal mudança
reflete as incertezas associadas ao cenário externo,
que inclui a queda do preço do petróleo e possíveis
choques financeiros advindos da China, e que afetam
as perspectivas para a inflação na economia
americana. Na Zona do Euro, o terceiro pacote de
ajuda à Grécia seguiu em foco. Ademais, a aprovação
de seus termos nos parlamentos nacionais de países
como Alemanha e Espanha transcorreu sem maiores
transtornos. Com os termos, que incluem exigências
severas
BALANÇO PATRIMONIAL
Ativo
DISPONÍVEL
REALIZÁVEL
GESTÃO PREVIDENCIAL
GESTÃO ADMINISTRATIVA
GESTÃO INVESTIMENTOS
TÍTULOS PÚBLICOS
CRÉDITOS PRIVADOS E DEPÓSITOS
AÇÕES
FUNDOS DE INVESTIMENTOS
INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS
EMPRÉSTIMOS
31/03/2015
48.475.603
28/02/2015
47.869.289
Var. mês %
1,27
31/03/2014
Var. ano %
44.884.134
8,00
37.145
38.538
(3,61)
1.447.792
(97,43)
48.438.458
133.987
135.475
48.168.996
21.832.000
2.990.000
10.879.000
9.566.000
2.473.996
428.000
47.830.751
119.177
134.412
47.577.162
22.100.000
2.954.000
10.543.913
9.292.000
2.265.249
422.000
1,27
12,43
0,79
1,24
(1,21)
1,22
3,18
2,95
9,22
1,42
43.436.342
174.975
97.485
43.163.882
29.500.000
4.000.000
5.493.577
4.000.000
170.305
11,52
(23,43)
38,97
11,60
(25,99)
0,00
0,00
74,13
(38,15)
151,31
O BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO
COMPARANDO DE MESES E ANOS ANTERIORES
PERMITE UMA VISÃO DA EVOLUÇÃO DAS
CONTAS PATRIMONAIS
Passivo
31/03/2015
48.475.603
28/02/2015
47.869.289
EXIGÍVEL OPERACIONAL
GESTÃO PREVIDENCIAL
GESTÃO ADMINISTRATIVA
INVESTIMENTOS
41.662
27.865
13.463
334
45.582
33.038
12.517
27
EXIGÍVEL CONTINGENCIAL
GESTÃO PREVIDENCIAL
GESTÃO ADMINISTRATIVA
INVESTIMENTOS
6.665
6.486
179
6.322
6.155
167
5,43
5,38
7,19
1.559
1.424
48.427.276
39.618.980
39.443.311
12.179.886
27.263.425
-
47.817.385
39.148.926
38.970.622
12.065.951
26.904.671
-
1,28
1,20
1,21
0,94
1,33
44.855.069
36.839.735
36.403.843
11.922.060
24.481.783
175.669
175.669
175.669
-
178.304
178.304
178.304
-
(1,48)
(1,48)
(1,48)
435.892
435.892
435.892
8.808.296
8.684.346
123.950
8.668.459
8.544.278
124.181
1,61
1,64
(0,19)
8.015.334
7.924.916
90.418
PATRIMÔNIO SOCIAL
PATRIMÔNIO DE COBERTURA DO PLANO
PROVISÕES MATEMÁTICAS
BENEFÍCIOS CONCEDIDOS
BENEFÍCIOS A CONCEDER
(-) PROV. MATEMÁTICAS A CONSTITUIR
EQUILÍBRIO TÉCNICO
RESULTADOS REALIZADOS
SUPERÁVIT TÉCNICO ACUMULADO
(-) DÉFICIT TÉCNICO ACUMULADO
RESULTADOS A REALIZAR
FUNDOS
FUNDOS PREVIDENCIAIS
FUNDOS ADMINISTRATIVOS
Var. mês %
1,27
(8,60)
(15,66)
7,56
1.137,04
31/03/2014
Var. ano %
44.884.134
8,00
26.082
11.973
13.883
226
59,73
132,73
(3,03)
47,79
2.983
123,43
316,04
(87,43)
7,96
7,54
8,35
2,16
11,36
(59,70)
(59,70)
(59,70)
9,89
9,58
37,09
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO PREVIDENCIAL
Consolidado
CONTAS
ADIÇÕES (RECEITAS)
jan/15
fev/15
mar/15
Até mar/2015
Em R$ mil
Ate mar/2014 Variação %
121.514
120.292
170.663
412.469
49.408
69.953
2.153
-
44.512
72.979
2.801
-
85.052
83.567
2.044
-
178.972
226.499
6.998
-
97.772
275.887
235.590
609.250
458.691
32,82
97.772
90.739
7.033
-
99.420
92.327
7.093
-
100.405
93.282
7.124
-
297.597
276.348
21.250
-
302.797
280.841
21.956
-
(1,72)
(1,60)
(3,22)
-
BENEFICI0 DE PRESTACAO ÚNICA
PECÚLIO
-
-
1.062
1.062
1.062
1.062
12.490
12.490
(91,50)
(91,50)
INSTITUTO
-
108.720
285.187
80.383
254,79
OUTRAS DEDUCOES
-
-
25.403
25.403
63.021
(59,69)
CONST./REVERSÕES CONTINGÊNCIAS
-
-
-
-
-
-
3.442
3.421
4.283
11.146
9.470
17,70
FLUXO DE INVESTIMENTO
979.930
671.925
679.333
2.331.188
1.202.097
93,93
CONST./REVERSAO PROV.ATUARIAIS
809.555
365.174
472.689
1.647.418
888.029
85,51
CONST./REVERSÃO DE FUNDOS
180.781
125.991
140.068
446.840
202.704
120,44
9.894
21.744
29.003
33.010
(12,14)
PATROCINADORES
PARTICIPANTES ATIVOS
PARTICIPANTES ASSISTIDOS
AUTOPATROCINADOS
REMUNERAÇÃO DAS CONTRIBUIÇÕES EM ATRASO
PORTABILIDADE
REC. PROV.CONTRIBUIÇÃO CONTRATADA
OUTRAS ADICÕES
DEDUÇÕES (DESPESAS)
BENEFÍCIOS DE PRESTAÇÃO CONTINUADA
APOSENTADORIAS
INVALIDEZ
PENSÕES
AUXÍLIO DOENÇA
PROVISÃO 13º SALÁRIO
COBERT.REVERSÃO DE DESPESA ADMINIST.
DEFÍCIT TÉCNICO DO EXERCÍCIO
176.467
(2.635)
389.807
192.809
188.512
8.486
-
5,81
(7,18)
20,15
(17,54)
-
FLUXO DAS DISPONIBILIDADES CONSOLIDADOS
PLANO PREVIDENCIAL:
jan/15
fev/15
mar/15
1.1)
DISPONIBILIDADE INICIAL
39.529
20.230
38.538
1.2)
GESTÃO PREVIDENCIAL
86.970
(69.310)
(89.193)
1.2.1)
1.2.3)
1.2.4)
CONTRIBUIÇÕES RECEBIDAS
BENEFÍCIOS PAGOS
OUTROS PAGAMENTOS/RECEBIMENTOS
193.477
(103.066)
(3.442)
183.336
(249.224)
(3.422)
155.853
(240.763)
(4.283)
1.3)
INVESTIMENTOS
(106.269)
87.618
87.800
1.3.1)
RENDA FIXA
- FUNDOS DE INVESTIMENTOS
32.983
32.983
3.536
3.536
3.577
3.577
1.3.2)
AÇÕES
- FUNDOS DE INVESTIMENTOS
-
7.669
7.669
-
1.3.3)
INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS
- FUNDOS DE INVESTIMENTOS
(154.679)
(154.679)
136.250
136.250
93.345
93.345
1.3.4)
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
(895)
6.901
(5.703)
1.3.5)
OUTROS PAGAMENTOS/RECEBIMENTOS
16.322
(66.737)
(3.419)
1.4)
DISPONIBILIDADE FINAL
20.230
38.538
37.145
DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS
jan
Investimentos
Títulos Publicos
LTN
NTN
Créditos Privados e Depósitos
Debêntures Conversíveis
Debentures não Conversíveis
Ações
Cia A
Cia B
Fundos de Investimentos
Banco A
Banco B
Derivativos
Investimentos Imobiliarios
Imoveis em Construção
Imóveis locados a patrocinadores
Imóveis locados a terceiros
Emprestimos e Financiamentos
Emprestimo simples
Financiamentos
Total dos Investimentos
(+) Disponível (-) Exigíveis de investimentos
(=) Recursos garantidores
R$
fev
%
s/total
R$
Investimentos
Imobiliarios
5%
mar
%
s/total
%
s/total
R$
20.620.000
13.423.000
6.090.000
2.820.000
1.030.000
1.790.000
11.500.000
3.430.000
8.070.000
8.780.000
2.040.000
6.740.000
-
44%
29%
13%
6%
2%
4%
24%
7%
17%
19%
4%
14%
0%
22.100.000
14.810.000
7.030.000
2.954.000
1.075.000
1.879.000
10.543.913
2.750.914
7.792.999
9.292.000
2.200.000
7.092.000
-
46%
31%
15%
6%
2%
4%
22%
6%
16%
20%
5%
15%
0%
21.832.000
14.998.000
6.834.000
2.990.000
1.087.000
1.903.000
10.879.000
2.785.000
8.094.000
9.566.000
2.208.000
7.358.000
-
45%
31%
14%
6%
2%
4%
23%
6%
17%
20%
5%
15%
0%
2.989.792
785.000
655.000
784.792
346.896
168.000
178.896
6%
2%
1%
2%
1%
0,4%
0,4%
2.265.249
1.235.249
653.000
377.000
422.000
172.300
249.700
5%
3%
1%
1%
1%
0%
1%
2.473.996
1.284.181
651.000
819.000
428.000
177.000
251.000
5%
3%
1%
2%
1%
0%
1%
47.056.688
100%
47.577.162
100%
48.168.996
100%
363.445
38.344
36.632
47.420.133
47.615.506
48.205.628
MARÇO
Emprestimos e
Financiamentos
1%
Fundos de Derivativos
0%
Investimentos
20%
Títulos Publicos
45%
Ações
23%
Créditos
Privados e
Depósitos
6%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
Janeiro
Fevereiro
Março
GESTÃO INTERNA X EXTERNA
Descrição
Interna
Fundos de Investimentos de Renda Fixa
%
Externa
%
Total
%
956.600
24,79%
1.434.900
16,67%
2.391.500
19,18%
Fundos de Investimentos de Renda Variável
-
0,00%
3.826.400
44,44%
3.826.400
30,69%
Investimentos Estruturados
-
0,00%
3.348.100
38,89%
3.348.100
26,85%
Investimentos Imobiliários
Empréstimos e Financiamentos
Outros Investimentos
Total
2.473.996
64,12%
-
0,00%
2.473.996
19,84%
428.000
11,09%
-
0,00%
428.000
3,43%
0,00%
3.858.596 100,00%
-
0,00%
-
0,00%
Gestão Interna x Externa
30,9%
69,1%
Interna
Externa
8.609.400 100,00%
12.467.996 100,00%
RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOS
PLANO A
CARTEIRA
Benchmark
mês
PLANO B
Rentabilidade
acumulado
mês
Benchmark
acumulado
mês
Rentabilidade
acumulado
mês
acumulado
Renda Fixa
0,48
1,39
0,45
1,31
0,48
1,39
0,44
1,28
Renda Variável
0,00
0,00
(0,70)
2,00
0,00
0,00
(0,70)
2,00
Investimentos Estruturados
0,89
2,81
0,61
3,94
0,89
2,81
0,66
4,01
Investimentos Imobiliários
0,90
2,95
0,88
3,08
0,00
0,00
0,00
0,00
Empréstimos e Financiamentos
0,65
2,70
0,62
2,66
0,65
2,70
0,64
2,71
HISTÓRICO DE RENTABILIDADE CONSOLIDADO
2004
15,0%
50,0%
9,0%
0,0%
18,0%
15,0%
21,0%
12,5%
2007
2008
Renda Fixa
11,0%
12,0%
Renda Variável
36,0%
-32,0%
Invest. Estruturado
4,0%
10,0%
Invest. Exterior
0,0%
0,0%
Imóveis
20,0%
16,0%
Empréstimos
15,0%
15,0%
Global
29,0%
4,0%
TMA
11,5%
12,9%
Indicadores
CDI
16,2%
19,0%
15,0%
11,8%
12,4%
IBOVESPA
17,7%
27,1%
33,7%
43,7%
-41,2%
INPC(IBGE)
6,1%
5,1%
2,8%
5,2%
6,5%
Meta Atuarial (TMA): 2003 a 2012 INPC + 6% a.a.; 2013 a 2015 INPC + 5,5% a.a.)
2004
21%
12%
Global Acumulada
Meta Atuarial Acumulada
2005
17,0%
22,0%
6,0%
0,0%
-30,0%
15,0%
15,0%
11,4%
2005
39%
25%
2006
15,0%
43,0%
5,0%
0,0%
-12,0%
12,0%
22,0%
9,0%
2006
70%
37%
2007
119%
52%
2008
128%
72%
2009
11,0%
80,0%
8,0%
0,0%
8,0%
15,0%
18,0%
10,4%
2010
10,0%
13,0%
7,0%
0,0%
20,0%
17,0%
11,0%
12,9%
2011
11,0%
-2,0%
11,0%
0,0%
10,0%
18,0%
9,0%
11,4%
2012
8,0%
15,0%
9,0%
0,0%
10,0%
18,0%
11,0%
11,5%
2013
7,0%
-6,0%
7,0%
0,0%
50,0%
15,0%
7,0%
10,8%
2014
9,0%
1,0%
5,0%
0,0%
18,0%
16,0%
7,0%
11,5%
2015
3,0%
3,0%
3,0%
0,0%
3,0%
3,0%
3,0%
5,5%
Acum
301,0%
861,3%
135,5%
0,0%
220,1%
536,9%
454,1%
284,2%
9,9%
82,7%
4,1%
9,7%
1,0%
6,5%
11,6%
-18,1%
6,1%
8,1%
7,4%
6,2%
8,1%
-15,5%
5,6%
10,8%
-2,9%
6,2%
2,8%
2,4%
4,2%
328,9%
343,3%
98,4%
2009
169%
90%
2010
198%
114%
2011
225%
138%
2012
261%
166%
2013
286%
194%
2014
313%
228%
2015
326%
246%
META ATUARIAL X GLOBAL
Global Acumulada
Meta Atuarial Acumulada
313%
326%
286%
261%
246%
228%
225%
198%
194%
169%
119%
166%
138%
128%
114%
90%
70%
21%
12%
2004
39%
25%
2005
37%
2006
72%
52%
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
DETALHAMENTO TÍTULOS PÚBLICOS
mar/15
Titulos Públicos
Vencimento
NTN_B
NTN C
LFT
NTN F
LFT
LFT
50
80
120
70
40
100
460
100,00%
Quantidade
2015
2016
2020
2016
2030
2025
Total
dez/14
%
mar/15
10,87%
17,39%
26,09%
15,22%
8,70%
21,74%
40
100
80
90
60
80
%
dez/14
8,89%
22,22%
17,78%
20,00%
13,33%
17,78%
450
100,00%
Quantidade
Títulos Públicos por vencimento
mar/15
30,00%
20,00%
15,00%
10,00%
dez/14
22,22%
17,39%
17,78%
Negociação
30
50
100
40
30
70
20
30
20
30
10
30
Títulos Públicos
Mercado
Negociação
120
26,09%
25,00%
Mercado
21,74%
17,78%
20,00%
15,22%
10,87%
8,89%
13,33%
100
80
60
8,70%
40
5,00%
20
0,00%
0
2015
2016
2020
2016
2030
2025
NTN_B
NTN C
LFT
NTN F
LFT
LFT
25.000
20.000
15.000
receitas apropriadas
receitas recebidas
10.000
5.000
0
Imóveis locados a patrocinadores
Imóveis locados a terceiros
ACOMPANHAMENTO DA CARTEIRA DE EMPRÉSTIMOS
jan
Quantidade
8.350
10
8.300
8.350
8.350
8.360
Saldo inicial
Valor concedido
Liquidação/amortização
Prestação
Correção
Juros
Saldo Final
Valor
355.000
45.000
5.000
2.800
1.200
399.000
fev
Quantidade
8.360
28
1
8.350
8.387
8.387
8.387
Valor
399.000
44.550
20.000
5.800
3.250
1.000
422.000
mar
Quantidade
Valor
8.387
422.000
12
35.600
3
28.550
8.350
5.800
8.396
3.500
8.396
1.250
8.396
428.000
Evolução da Carteira
Janeiro
Fevereiro
Março
380.000
390.000
400.000
410.000
420.000
430.000
MOVIMENTAÇÃO DO FUNDO ADMINISTRATIVO
Jan/15
Fundo Administrativo Inicial
Fonte de Custeio
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial
Custeio Administrativo dos Investimentos
Taxa de Adm. de Emprestimos e Financiamentos
Receitas Diretas
Reembolso da Gestão Assistencial
Rendimento dos investimentos
Outras Receitas
Despesas Administrativas
Administração Previdencial
Administração dos Investimentos
Administração Assistencial
Outras Despesas
126.440
7.962
3.400
4.295
42
226 -
Fev/15
126.666
3.998
3.380
3.061
42
2.485 -
Em R$ mil
Variação
Mar/15
Até Mar/15 Até Mar/14
%
124.181
126.440
91.510
38
7.466
19.426
17.350
12
4.241
11.020
8.273
33
3.414
10.770
8.967
20
42
126
110
15
231 -
2.490
-
18.442
9.551
8.891
-
-
7.453
3.442
4.011
-
6.224
3.422
2.802
-
7.389
4.283
3.106
-
21.065
11.146
9.919
-
Constituição/Reversão de Contingencia
284
259
308
851
-
-
Reversão de Recursos para o Plano de Benefícios
-
-
-
-
-
-
226
126.666
(2.485)
124.181
(231)
123.950
(2.490)
123.950
(1.092)
90.418
Sobra/Insuficiencia da Gestão Administrativa
Fundo Administrativo Final
14
17
12
-
128
37
Receita x Despesa mensal
9.000
8.000
7.697
Receita x Despesa Acumulada
23.500
7.389
7.000
5.700
6.000
23.000
23.000
6.700
22.500
5.000
22.000
4.000
21.500
3.000
21.916
21.065
21.000
21.000
2.000
20.500
1.000
20.000
Realizado
Realizado
Orçado
Receita
Receita
Despesa
Fundo Administrativo
14%
PGA A
PGA B
86%
Orçado
Despesa
DETALHAMENTO DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Descrição
Despesas
Pessoal e Encargos
Treinamentos, Congressos e Seminários
Viagens e Estadias
Serviços de Terceiros
Despesas Gerais
Depreciações e Amortizações
Tributos
Contingências
Até Mar/15
45.000
27.000
2.250
1.800
6.750
4.500
900
1.800
-
%
100%
60%
5%
4%
15%
10%
2%
4%
0%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
CUSTO COM ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS
Jan/15
Despesas de administração
Gestão interna
Pessoal e encargos
Treinamento
Viagens e estadias
Serviços de Terceiros
Despesas gerais
Depreciações/amortizações
Tributos
Gestão externa
Custódia
CVM
Taxa de Administração
Taxa ANBID
Auditoria
CETIP, SELIC, CBLC
Performance
Corretagens, Emolumentos e Registro BM&F
Total Geral
4.011
2.407
201
481
722
80
20
100
6.618
3.971
331
794
529
132
33
165
662
10.629
Fev/15
2.802
1.961
140
252
224
140
6
78
5.043
3.278
202
454
403
50
10
141
504
7.845
Mar/15
3.106
1.864
155
373
559
62
16
78
5.373
3.224
269
645
430
107
27
134
537
8.479
Até
Mar/15
9.919
6.232
496
1.106
1.505
282
41
256
17.035
10.473
801
1.893
1.363
290
70
441
1.704
26.954
Até
Mar/14
8.891
5.335
445
1.067
1.600
178
44
222
14.670
8.802
734
1.760
1.174
293
73
367
1.467
23.561
Variação
%
89,6
85,6
89,6
96,4
106,3
63,0
107,9
86,7
86,1
84,0
91,5
93,0
86,1
101,1
104,7
83,2
86,1
87,4
ACOMPANHAMENTO ORÇAMENTÁRIO PREVIDENCIAL
Descrição
GESTÃO PREVIDENCIAL
ADIÇÕES
Correntes
Patrocinador(es)
Participantes
Ativos
Assistidos
Autopatrocinados
Remun.Contrib. Em Atraso
Contrib. Em Atraso Contratada
Outras Adições
DEDUÇÕES
Benefício de Renda Continuada
Aposentadoria Programada
Invalidez
Pensões
Auxílio
Provisões
Aposentadorias
Pensões
Benefício de Prestação Única
Peculios
Institutos/Resgates
Outras Deduções
Orçado
170.663
170.663
85.052
83.567
83.567
2.044
235.590
100.405
93.282
7.124
1.062
1.062
108.720
25.403
Mês
Realizado
171.361
171.361
84.201
85.239
85.239
1.921
198.579
111.029
104.476
6.554
574
574
86.976
17.782
%
100,41
100,41
99,00
102,00
102,00
94,00
84,29
110,58
112,00
92,00
54,00
54,00
80,00
70,00
Acumulado Até o mês
Orçado
Realizado
412.468
412.468
178.971
226.500
226.500
6.998
609.250
297.597
276.347
21.250
1.062
1.062
285.187
25.403
446.899
446.899
202.083
238.668
238.668
6.147
595.737
333.088
313.427
19.661
1.721
1.721
260.928
53.346
%
108,35
108,35
112,91
105,37
105,37
87,85
97,78
(10,66)
(11,83)
8,08
162,00
162,00
91,49
210,00
Orçado
2.100.000
2.100.000
1.032.000
1.056.000
1.056.000
12.000
2.400.000
755.256
659.256
96.000
12.744
12.744
1.320.000
312.000
No Ano
Realizado
446.899
446.899
202.083
238.668
238.668
6.147
649.083
333.088
313.427
19.661
1.721
1.721
260.928
53.346
%
21,28
21,28
19,58
22,60
22,60
51,23
27,05
44,10
47,54
20,48
13,50
13,50
19,77
17,10
OUTRA PEÇA ÚTIL PARA ACOMPANHAMENTO E
AVALIAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO, É O
BALANÇO DO PGA
ACOMPANHAMENTO ORÇAMENTÁRIO PGA
Descrição
Despesas
Pessoal e Encargos
Treinamentos, Congressos e Seminários
Viagens e Estadias
Serviços de Terceiros
Despesas Gerais
Depreciações e Amortizações
Tributos
Contingências
Fontes de Custeio
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial
Custeio Administrativo dos Investimentos
Taxa de Administração de Emprestimos e Financiamentos
Receitas Diretas
Reembolso da Gestão Assistencial
Rendimento dos investimentos
Outras Receitas
Orçado
15.000
9.000
750
600
2.250
1.500
300
600
9.455,00
5.000
4.000
0
55
0
400
0
Mês
Realizado
16.630
8.500
800
450
3.500
2.380
250
750
7.928
4.241
3.414
42
231
-
%
110,87
94,44
106,67
75,00
155,56
158,67
83,33
125,00
83,85
84,82
85,35
0,00
76,36
0,00
57,75
0,00
Acumulado até o mês
Orçado
Realizado
41.950
45.000
28.500
27.000
3.000
2.250
1.000
1.800
4.500
6.750
2.800
4.500
850
900
1.300
1.800
29.765
24.406
15.000
11.020
12.000
10.770
165
126
2.600
2.490
-
%
107,27
94,74
75,00
180,00
150,00
160,71
105,88
138,46
335,35
73,47
89,75
76,36
95,77
-
Orçado
245.400
108.000
9.600
7.200
27.000
18.000
3.600
72.000
245.660
105.000
95.000
660
45.000
-
No Ano
Realizado
%
45.000
18,34
27.000
25,00
2.250
23,44
1.800
25,00
6.750
25,00
4.500
25,00
900
25,00
1.800
2,50
46.826,43
96,28
11.020 1049,56%
10.770
11,34
0,00%
126
19,09
0,00%
24.910
55,36
0,00%
DETALHE A CARTEIRA DE INVESTIMENTOS. SE POSSÍVEL POR
PLANO DE BENEFÍCIOS, MAS O CONSOLIDADO JÁ É
INFORMAÇÃO ÚTIL PARA A ADMINISTRAÇÃO.
ACOMPANHAMENTO ORÇAMENTÁRIO INVESTIMENTOS
Descrição
GESTÃO DE INVESTIMENTOS
RENDAS/VARIAÇÕES POSITIVAS
Títulos Públicos
Créditos Privados e Depósitos
Ações
Fundos de Investimentos
Investimentos Imobiliários
Empréstimos e Financiamentos
DEDUÇÕES/VARIAÇÕES NEGATIVAS
Títulos Públicos
Créditos Privados e Depósitos
Ações
Fundos de Investimentos
Investimentos Imobiliários
Empréstimos e Financiamentos
Relacionadas com o Disponível
Outras Deduções
Orçado
785.885
785.919
180.000
40.400
320.800
144.600
97.090
3.029
Mês
Realizado
679.333
683.412
122.000
10.426
210.000
255.986
83.000
2.000
%
15,68
15,00
47,54
287,49
52,76
(43,51)
16,98
51,45
34
23
4
77
14
57
43
3.500
4.079
66
101
155
65
209
69
3.414
(99,17)
(65,15)
(96,04)
(50,32)
(78,46)
(72,73)
(37,68)
2,52
Acumulado Até o mês
Orçado
Realizado
3.160.854
2.331.190
3.188.242
2.368.521
1.273.000
1.182.000
43.000
97.353
670.122
(354.911)
803.000
908.816
320.780
460.009
78.340
75.254
27.388
9.843
3.008
2.398
612
351
76
11.100
37.331
12.056
5.398
7.072
854
1.100
81
10.770
%
35,59
34,61
7,70
(55,83)
(288,81)
(11,64)
(30,27)
4,10
Orçado
7.393.449
7.517.532
1.980.000
444.400
3.528.800
1.590.600
1.067.990
33.319
(26,63)
(18,36)
(44,28)
(66,09)
(28,34)
(68,09)
(6,17)
3
124.083
36.168
16.194
21.216
2.562
3.300
243
44.400
No Ano
Realizado
%
2.330.860 217,20
2.368.521 217,39
1.182.000
67,51
97.353 356,48
(354.911) (1.094,28)
908.816
75,02
460.009 132,17
75.254
(55,72)
37.661
12.056
5.398
7.072
854
1.100
81
11.100
229,47
200,00
200,00
200,00
200,00
200,00
200,00
300,00
TENHA COMO PRÁTICA ACOMPANHAR O LIMITE LEGAL PARA COBERTURA
DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS COM RELAÇÃO A TAXA DE
CARREGAMENTO OU TAXA DE ADMINISTRAÇÃO. EVITE UMA SURPRESA NO
FINAL DO EXERCÍCIO.
LIMITE PARA COBERTURA DA TAXA DE CARREGAMENTO
Descrição
1 - Contribuições
Patrocinadores
Participantes
Autopatrocinados
2 - Benefícios
Benefícios de Renda Continuada
Benefícios de Renda Única
3 - Base total da taxa de carregamento (1+2)
4 - Fontes cobertura das desp. adm. sujeitas ao limite
Cobertura Despesas Adm. Gestão Previdencial
Cobertura Despesas Adm. Invest. Planos de Benefícios
LIMITE ATÉ 9%
Jan
33.514
1.491
30.810
1.213
97.772
97.772
131.286
1.351
465
886
1,03
Plano A
Fev
39.602
1.491
35.780
2.331
99.420
99.420
139.022
647
526
121
0,47
Mar
61.689
26.894
33.220
1.575
101.468
100.405
1.062
163.156
774
493
280
0,47
Jan
88.000
47.916
39.143
941
88.000
6.385
2.977
3.408
7,26
Plano B
Fev
80.690
43.021
37.199
469
80.690
5.836
2.896
2.940
7,23
Mar
108.974
58.158
50.347
469
108.974
6.923
3.790
3.133
6,35
Total da Entidade
Jan
Fev
Mar
121.514
120.292
170.663
49.408
44.512
85.052
69.953
72.979
83.567
2.153
2.801
2.044
97.772
99.420
101.468
97.772
99.420
100.405
1.062
219.286
219.711
272.130
7.736
6.483
7.696
3.442
3.422
4.283
4.295
3.061
3.414
3,53
2,95
2,83
INDICADORES FINANCEIROS
Indicador
jan/15
fev/15
mar/15
Acumulado
2014
CDI
0,93
0,82
1,03
2,81
10,2
DÓLAR
0,23
6,39
9,46
20,77
13,1
-3,73
7,24
6,76
6,78
8,05
-4,3
9,97
-0,84
2,29
2,1
-3,88
9,33
-0,51
2,38
1,8
INPC
1,48
1,16
1,51
4,21
8,4
IPCA
1,24
1,22
1,32
3,83
8,2
POUPANÇA
0,59
0,52
0,63
1,75
6,7
SELIC
0,94
0,82
1,04
2,82
8,4
EURO
IBOVESPA
IBX
15
10
5
0
-5
-10
42005
42036
42064
INDICADORES DE DESEMPENHO DE GESTÃO
IDG II
•Disponibilizar para entidades filiadas à ABRAPP uma ferramenta de
gerenciamento, em tempo real, dos indicadores de desempenho de gestão,
bem como sua evolução e o cumprimento de metas.
•Permitir a comparação (benchmark) da gestão dos fundos de pensão.
•Proporcionar acesso seguro, “on-line” e por meio da “Internet”, ao banco
de dados, com agilidade e segurança.
Fonte: http://sistemas.abrapp.org.br/idgii/
INDICADOR DE BENEFÍCIOS
Descrição
jan/15
fev/15
mar/15
CONTRIBUIÇÕES
BENEFÍCIOS
90,54%
75,08%
86,29%
Benef. Concedidos
29,98%
30,96%
30,88%
-3,57%
-2,56%
-3,36%
Patrimônio Líquido
Benef. a Conceder
143%
145%
145%
Ativo liquido
Provisão matematica
100,47%
100,46%
100,45%
Prov. Matemáticas
Contribuições - Benefícios
Desp. Prov. Matemáticas
INDICADORES DAS FONTES DE CUSTEIO
Descrição
jan/15
fev/15
mar/15
FONTE DE CUSTEIO PREVIDENCIAL
CONTRIBUIÇÕES
7,26%
7,23%
6,35%
FONTE DE CUSTEIO INVESTIMENTOS
RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOS
6,09%
-13,32%
20,58%
DESPESAS DE ADM PREVIDENCIAL
CONTRIBUIÇÕES
3,38%
3,59%
3,48%
DESPESAS ADM INVESTIMENTOS
RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOS
5,58%
-12,15%
18,56%
TAXA DE ADMINISTRAÇÃO = 1% ANUAL
FONTE DE CUSTEIO
RECURSOS GARANTIDORES
0,11%
0,10%
0,12%
TAXA DE CARREGAMENTO = 9% ANUAL
FONTE DE CUSTEIO
CONTRIBUIÇÕES + BENEFÍCIOS
3,53%
2,95%
2,83%
15,58
-18,25
22,07
DESPESAS ADM INVESTIMENTO + GESTÃO TERCEIRIZADA
RECURSOS GARANTIDORES
INDICADORES DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Descrição
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
ATIVO PGA
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
NÚMERO DE PARTICIPANTES
jan/15
30,93%
0,61
fev/15
31,47%
0,51
mar/15
34,93%
0,61
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
RECURSOS GARANTIDORES PGA
76,61%
70,28%
83,37%
INDICADOR DE DESPESAS SOBRE RECEITA PREVIDENCIAL
RECEITAS PREVIDENCIAIS
0,53%
0,65%
-0,26%
FUNDO ADMINISTRATIVO
TOTAL ATIVO PGA
44,90%
47,57%
42,29%
INDICADOR DE DESPESAS ADM PREVIDENCIAL
DE DESPESA
48,79%
51,93%
57,29%
INDICADOR DE DESPESAS ADM INVESTIMENTOS
DE DESPESA
51,21%
48,07%
42,71%
Membros da CTR Sudeste de Contabilidade
Coordenadora
Maria Cristina R. Rocha Balbino - ANCEP
Membros
Aline dos Santos Favario - CAPESESP
Felipe de Almeida Xavier – TELOS
Fernanda Alves Gouvêa – VALIA
Fernando Martins Santos – NUCLEOS
Gabriela Ferreira Nunes Alves – FAPES
Haroldo Azevedo de Magalhães Castro – SIAS
João Batista Teixeira Petito – FUNDAÇÃO ATLÂNTICO
Luiz Eduardo Alves Vieira – PREVI
Marcelo Bruno da Silva – PREVDATA
Marcos Aurélio Naves Martins – REAL GRANDEZA
Rosane Amaral dos Santos Lopes – PREVHAB
Sergio Martinho de Matos - PETROS
Surama Novelli Maia de Freitas – BRASLIGHT
Stenio Lindoso de Magalhães Filho – REFER
Tatiana Rios – SERPROS
CONVIDADOS
Almir Vianna Lobianco – FAPES
Celio Ramos Lopes – FAECES
Helma Santos Castro – ICATU
Roque Muniz de Andrade - ANCEP
“Não é no silêncio que os homens se fazem,
mas na palavra, no trabalho, na ação-reflexão.”
Paulo Freire
Obrigado