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São Paulo, quinta-feira, 13 de agosto de 2015
SEDE
São Paulo - SP
www.bancobmg.com.br
CNPJ Nº 61.186.680/0001-74
Continuação...
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE JUNHO DE 2015 E DE 2014
(Em milhares de reais, exceto quando indicado)
Banco
Crédito
Pessoal
CDC
Veículos
Carteira
Comercial
Total
A vencer até 30 dias .........................................
A vencer de 31 a 60 dias ..................................
A vencer de 61 a 90 dias ..................................
A vencer de 91 a 180 dias ................................
A vencer de 181 a 360 dias ..............................
A vencer após 360 dias .....................................
Total de parcelas a vencer .............................
1.577.591
82.434
77.819
213.889
347.449
1.003.137
3.302.319
792
777
748
2.847
4.934
13.403
23.501
58.431
91.638
52.515
264.845
245.975
247.156
960.560
1.636.814
174.849
131.082
481.581
598.358
1.263.696
4.286.380
Vencidas até 14 dias .........................................
Vencidas de 15 a 30 dias .................................
Vencidas de 31 a 60 dias .................................
Vencidas de 61 a 90 dias .................................
Vencidas de 91 a 180 dias ...............................
Vencidas de 181 a 360 dias .............................
Total de parcelas vencidas ............................
16.068
47.832
42.063
26.491
18.168
130.457
281.079
675
40
435
66
61
88
1.365
3.388
1.867
9.307
2.735
1.528
10.468
29.293
20.131
49.739
51.805
29.292
19.757
141.013
311.737
Total da carteira – 2015 ...................................
Total da carteira – 2014 ...................................
3.583.398
11.333.101
24.866
46.659
989.853
750.925
4.598.117
12.130.685
Vencimento/Produto
(e) Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Apresentamos abaixo a composição da carteira de operações de crédito e de arrendamento mercantil nos
correspondentes níveis de risco, conforme Resolução 2.682/99 do BACEN:
(i) Conglomerado Financeiro
Nível
A
B
C
D
E
F
G
H
2015
2014
Provisão
adicional para
riscos de crédito
Provisão
com base nos para créditos
percentuais de liquidação
mínimos exigidos
duvidosa
Provisão
para créditos
de liquidação
Carteira
duvidosa
%
Carteira
Provisão para
risco de crédito
com base nos
Percentuais
mínimos
exigidos
0,50
1,00
3,00
10,00
30,00
50,00
70,00
100,00
5.499.650
1.174.846
489.195
82.990
79.765
80.167
52.028
412.875
27.498
11.748
14.676
8.299
23.930
40.083
36.420
412.875
103
2
1
3
6
23
5
160
27.601 12.024.461
11.750 1.062.739
14.677
480.629
8.302
212.272
23.936
142.515
40.106
130.308
36.425
117.435
413.035
480.481
65.866
10.900
14.721
21.837
43.198
65.736
82.596
741.259
7.871.516
575.530
303
575.832 14.650.840
1.046.113
Total
A provisão adicional ao mínimo exigido pela Resolução nº 2.682/99 em 30 de junho de 2015, no montante de
R$ 303 (2014 – R$ 11.413) refere-se, basicamente, a parcelas referentes a contratos cedidos com coobrigação,
onde sobre o montante da carteira cedida é aplicada à taxa de 0,5%. Sobre os contratos que tiveram recompra
de parcelas, as parcelas vincendas assumem o rating pelo atraso destas parcelas recompradas.
(ii) Banco
A
B
C
D
E
F
G
H
Provisão
adicional para
riscos de crédito
Provisão
com base nos para créditos
percentuais de liquidação
mínimos exigidos
duvidosa
2014
%
Carteira
Provisão para
risco de crédito
com base nos
Percentuais
mínimos
exigidos
0,50
1,00
3,00
10,00
30,00
50,00
70,00
100,00
3.590.964
319.069
179.072
51.200
45.183
54.853
35.084
322.692
17.955
3.190
5.372
5.120
13.555
27.427
24.558
322.692
97
2
1
2
6
19
4
123
18.052 10.373.802
3.192
509.691
5.373
335.179
5.122
177.867
13.561
120.831
27.446
112.886
24.562
102.070
322.815
398.359
56.899
5.331
10.284
18.232
36.351
56.459
71.463
656.073
4.598.117
419.869
254
420.123 12.130.685
911.092
Total
Provisão
para créditos
de liquidação
Carteira
duvidosa
A provisão adicional ao mínimo exigido pela Resolução nº 2.682/99 em 30 de junho de 2015, no montante de
R$ 245 (2014 – R$ 6.074) refere-se, basicamente, a parcelas referentes a contratos cedidos com coobrigação,
onde sobre o montante da carteira cedida é aplicada à taxa de 0,5%. Sobre os contratos que tiveram recompra
de parcelas, as parcelas vincendas assumem o rating pelo atraso destas parcelas recompradas.
11
Os dados relativos a créditos de liquidação duvidosa baixadas a débito de provisão e receita de recuperação de
créditos baixados como prejuízo podem ser sumariados como seguem:
Saldo no início do período ................................
Constituição / reversão de provisão ...................
Efeito no resultado ............................................
Créditos de liquidação duvidosa
baixados a débito de provisão .......................
Saldo no fim do período ....................................
Créditos recuperados ..........................................
Total efeito no resultado ....................................
9
Conglomerado financeiro
2015
2014
875.287
1.073.186
214.292
400.773
214.292
400.773
2015
732.586
114.327
114.327
Banco
2014
893.174
328.622
328.622
(427.846)
1.046.113
(154.095)
246.678
(426.790)
420.123
95.022
19.305
(310.704)
911.092
(130.839)
197.783
Conglomerado financeiro
2015
2014
1.928.459
1.727.898
45.469
295.983
269.784
295.576
296.372
96.390
457.774
2015
1.188.068
45.469
179.917
239.526
67.659
(513.747)
575.832
(114.966)
99.326
OUTROS CRÉDITOS
Créditos tributários (a) .........................................
Carteira de Cambio ............................................
Devedores por depósitos em garantia (b) ..........
Impostos a compensar (c) ...................................
Devedores diversos – País (d) .............................
Resultado líquido negativo decorrente de
renegociação contratos cedidos (e) ...............
Valores a receber sociedades ligadas ...............
Títulos de crédito a receber (nota 8a) ...............
Outros ...................................................................
(-) Provisões outros créditos liquidação duvidosa
Total .....................................................................
Circulante ...........................................................
Não circulante ....................................................
8.748
176.812
88.881
(1.574)
2.934.744
701.258
2.233.486
160.335
17.701
136.532
108.317
(6.948)
3.167.765
989.686
2.178.079
8.748
176.676
28.573
(396)
1.934.240
557.273
1.376.967
Banco
2014
1.032.926
160.337
236.096
421.870
160.335
18.540
136.062
51.622
2.217.788
864.189
1.353.599
Para fins de publicação o saldo de carteira de câmbio e outros títulos de crédito a receber, com característica de
concessão de crédito e suas provisões, foram apresentados como componente da carteira de crédito. Vide nota nº 8 (a).
(a) Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido foram constituídos e
registrados com base nos fundamentos demonstrados na nota nº 25 (a).
(b) Os saldos de devedores por depósitos em garantia estão relacionados aos questionamentos judiciais de natureza
fiscal, trabalhista e civil (vide nota nº 18).
(c) O saldo de impostos a compensar compreendem, substancialmente, os montantes registrados em decorrência
de questionamento da constitucionalidade do artigo 3º, § 1º da Lei nº 9.718/98, o qual teria operado indevida
ampliação da base de cálculo da COFINS, cujo trânsito em julgado, publicado em 6 de abril de 2009, teve
desfecho favorável ao Banco BMG S.A. (vide nota nº 18) e demais impostos federais.
(d) O saldo de Devedores diversos – País refere-se, principalmente, a saldos de “Baixas sem financeiro”, valores
baixados da carteira de créditos e pendentes de repasses pelos órgãos conveniados, no montante de R$50.340
(2014 – R$278.385).
(e) Conforme faculta a Resolução CMN 4.036 de 2011, o Banco passou a adotar a partir de 1º de janeiro de 2012 o
diferimento das despesas decorrentes da renegociação de operações de crédito anteriormente cedidas. O diferimento
será permitido pelo Banco Central do Brasil até 31 de dezembro de 2015, ou prazo de vencimento do contrato,
o que for menor, observado o método linear. O resultado líquido negativo decorrente da renegociação de
operações cedidas monta a R$8.748 (2014–R$160.335), R$5.248 líquido dos efeitos tributários (2014-R$96.201).
10 OUTROS VALORES E BENS
2015
Nível
(f) Movimentação da provisão para perdas em operações de crédito e recuperação de créditos
(a) Bens não de uso e materiais em estoque
Bens não de uso próprio (i) ................................
Provisões para desvalorização ...........................
Material em estoque ...........................................
Total – Circulante ...............................................
Conglomerado financeiro
2015
2014
12.433
18.196
(5.661)
(974)
268
280
7.040
2015
8.558
(4.290)
268
17.502
Banco
2014
14.959
280
4.536
15.239
2015
264.509
22.953
20.346
Banco
2014
582.832
29.554
41.807
307.808
73.322
234.486
654.193
213.127
441.066
(i) Referem-se principalmente a imóveis e veículos recebidos em dação de pagamento.
(b) Despesas antecipadas
Comissões sobre operações de crédito (i) .........
Comissões sobre captações no exterior .............
Outros ...................................................................
Total .....................................................................
Circulante ...........................................................
Não circulante ....................................................
Conglomerado financeiro
2015
2014
352.491
711.827
22.953
29.554
21.096
42.247
396.540
158.126
238.414
783.628
323.780
459.848
(i) Referem-se à comissão sobre operações de crédito a correspondentes. As comissões de veículos à partir de 2015,
correspondem a R$8.804, conforme Circular Bacen nº 3.738/14.
INVESTIMENTOS
Conglomerado financeiro
Número de
ações/cotas
possuídas
(i) Indiretas (Ramo financeiro)
Banco Itaú BMG Consignado (*) ....................................................................................................
Itaú BMG Gestão de Vendas Ltda .................................................................................................
(iii) Indiretas (Ramo não financeiro)
Cinpar Holding (i) ............................................................................................................................
Provisão Cinpar Holding .................................................................................................................
3.238.638
47,07%
Valor contábil
do
investimento
130.520
52.208
933.633
41
364.043
30
15.851
69.211
1.967
2.015
(2.384)
(6)
867
1.612
(2.384)
(6)
867
12.681
69.204
1.955
10.975
23.315
1.973
18.805
10.378
(10.378)
7.411
(7.411)
1.017.514
419.141
40,00%
0,80%
80,00%
99,99%
99,38%
Valor contábil
do
investimento
2.334.083
5.125
Patrimônio
líquido
8.000
67.190.000
4.025.000
2014
Lucro
(Prejuízo)
do semestre
Percentual
de
participação
(ii) Diretas (Ramo não financeiro)
ME Promotora de vendas Ltda. .....................................................................................................
CB Intermediação de negócios Ltda. ............................................................................................
BMSE Participações Ltda. .............................................................................................................
Simples Participações Ltda. (ii) .....................................................................................................
2015
Resultado de
equivalência
e variação
cambial do
semestre
Total .................................................................................................................................................
52.297
(i) O saldo patrimonial da investida indireta “Cinpar Holdings S.A.” foi provisionado no montante de R$ 10.378 em subconta do investimento em decorrência da expectativa de não realização do investimento.
(ii) Em 28 de fevereiro de 2015 foi realizada incorporação da Simples Participações Ltda., pela CB Intermediação de negócios Ltda.
(*) Para fins de contabilização do resultado de equivalência patrimonial, foram ajustados os critérios de apuração de provisões adotados pela controladora.
Banco
2015
2014
Resultado de
(i) Diretas (Ramo financeiro)
BMG Bank (Cayman) Ltd. ...............................................................................................................
BMG Leasing S.A – Arrendamento Mercantil ...............................................................................
Banco Cifra S.A ...............................................................................................................................
Banco BCV S.A. ..............................................................................................................................
Número de
ações/cotas
possuídas
Percentual
de
participação
2.417
229.156.675
84.114.912
221.395.388.626
100,00%
99,99%
51,40%
100,00%
Patrimônio
líquido
Lucro
(Prejuízo)
do semestre
equivalência
e variação
cambial do
semestre
Valor contábil
do
investimento
Valor contábil
do
investimento
55.330
309.762
620.055
1.925.102
4.748
3.714
5.633
43.440
12.026
3.713
2.896
43.440
55.330
309.731
318.708
1.925.102
35.154
108.357
284.080
845.813
1.422.504
(545.293)
27.908
(10.430)
1.422.504
(403.044)
27.908
(10.430)
Ágio no investimento no Banco BCV S.A. ....................................................................................
Amortização de ágio - Banco BCV S.A. ........................................................................................
Ágio no investimento no Banco Cifra S.A. / Simples Participações Ltda. .................................
Amortização de ágio - Simples Participações Ltda. ....................................................................
(ii) Indiretas (Ramo financeiro)
Banco Itaú BMG Consignado (*) ....................................................................................................
Itaú BMG Gestão de Vendas Ltda. ................................................................................................
(iii) Diretas (Ramo não financeiro)
ME Promotora de vendas Ltda. .....................................................................................................
CB Intermediação de negócios Ltda. ............................................................................................
BMSE Participações Ltda. .............................................................................................................
Simples Participações Ltda. (**) ....................................................................................................
Total .................................................................................................................................................
8.000
67.190.000
4.025.000
40,00%
0,80%
2.334.083
5.125
130.520
52.208
933.633
41
364.043
30
80,00%
99,99%
99,38%
15.851
69.211
1.967
867
2.015
(2.384)
(6)
867
114.372
1.612
(2.384)
(6)
12.681
69.204
1.955
10.975
23.315
1.973
18.805
2.729.483
4.521.074
(*) Para fins de contabilização do resultado de equivalência patrimonial, foram ajustados os critérios de apuração de provisões adotados pela controladora.
(**) Em 28 de fevereiro de 2015 foi realizada incorporação da Simples Participações Ltda., pela CB Intermediação de negócios Ltda.
Continua...