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HSBC Corretora de Seguros (Brasil) S.A.
Travessa Oliveira Bello, 34 - 2º andar - Curitiba - PR
C.N.P.J. 43.638.022/0001-94
Relatório da Administração
Senhores Acionistas,
A cobertura da auditoria é implementada por meio de uma combinação de auditorias de governança,
de amostragens de avaliação das estruturas de controle, de auditorias tópicas dos principais riscos,
tanto existentes quanto emergente, e de auditorias de projetos para avaliar as iniciativas das principais
mudanças.
De acordo com os dispositivos legais e estatutários, apresentamos as demonstrações financeiras da
empresa HSBC Corretora de Seguros (Brasil) S.A. relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de
2013, acompanhadas do relatório dos auditores independentes.
Padrões globais
Patrimônio líquido e resultado
Temos o compromisso de desenvolver padrões globais moldados pelos mais altos e eficazes padrões
de compliance contra crimes financeiros disponíveis nas jurisdições onde o HSBC opera e implantálos consistentemente em escala global.
O patrimônio líquido no final do exercício alcançou o montante de R$ 27,7 milhões. As ações da HSBC
Corretora de Seguros (Brasil) S.A. alcançaram o valor patrimonial de R$ 26,31 por lote de mil ações.
Por definição, o impacto dos padrões globais abrange toda a organização, e os principais meios
pelos quais aplicamos consistentemente elevados padrões se dá através da aplicação universal
dos Valores do HSBC, sistemas de governança robustos e dos comportamentos, desempenho e
reconhecimento de todos os nossos colaboradores na gestão de relacionamentos de alta qualidade
com nossos clientes.
O resultado do exercício foi de R$ 23,1 milhões, o que gerou um lucro por lote de mil ações de
R$ 21,98 e uma rentabilidade de 82,28% no exercício, calculada sobre o patrimônio líquido médio.
Capital social
O capital social em 31 de dezembro de 2013 era de R$ 14,3 milhões, representado por 1.052.240.570
ações ordinárias, escriturais e sem valor nominal.
Nossos Valores, a boa governança e o compromisso de operar de forma sustentável orientam a forma
como administramos o nosso negócio e nos ajudam a criar valor para os nossos stakeholders.
Recursos humanos
Em linha com a nossa ambição de ser reconhecido como o principal banco internacional do mundo,
temos a aspiração de definir o padrão da indústria com relação à conhecer nossos clientes e detectar,
impedir e proteger contra crimes financeiros. Como os mercados internacionais tendem a se tornar mais
interligados e complexos e, como ameaças ao sistema financeiro global tendem a crescer, estamos
fortalecendo ainda mais as políticas e práticas que regem a forma como fazemos negócios e com quem.
A empresa HSBC Corretora de Seguros (Brasil) S.A. contava com um quadro de 27 funcionários em
31 de dezembro de 2013.
Três linhas de defesa
Nós valorizamos muito a nossa reputação. O nosso sucesso ao longo dos anos se deve, em grande
parte, à nossa reputação de confiabilidade e integridade. Em áreas onde temos ficado aquém nos
últimos anos - na aplicação dos nossos padrões e em nossa capacidade de identificar e assim evitar
o uso indevido e abuso do sistema financeiro através de nossas redes - tomamos ações imediatas
para fortalecer nossos processos de governança e nos comprometemos a adotar e aplicar os mais
elevados ou mais eficazes padrões de compliance contra crimes financeiros em todo HSBC.
O HSBC adota uma gestão de riscos e estrutura de controle interno chamado de “três linhas de
defesa” para assegurar que alcancemos os nossos fins comerciais enquanto atendemos os requisitos
regulatórios e legais. É uma parte fundamental da nossa estrutura de gerenciamento de risco
operacional.
Primeira linha de defesa:
Continuamos a reforçar o status e a importância de compliance e aderência aos nossos padrões
globais através da construção de fortes controles internos, desenvolvendo capacidades de classe
mundial através da comunicação, treinamento e programas de garantia para termos certeza que
os funcionários entendam e possam assumir suas responsabilidades, e redesenhar elementos
fundamentais de como nós avaliamos e recompensamos os executivos seniors.
A primeira linha de defesa inclui predominantemente o gerenciamento das áreas de negócios,
tecnologia e operações, as quais são responsáveis pelas atividades, pelos processos e pelos
controles realizados diariamente.
A primeira linha de defesa deve garantir que todos os principais riscos aos quais estão expostas
as suas atividades e operações sejam identificados, mitigados e monitorados por um ambiente de
controle apropriado.
Padrões nos permitem:
• Fortalecer a nossa resposta à ameaça constante de crime financeiro;
• Tornar consistente - e, portanto, simplificar - as maneiras pelas quais nós fiscalizamos e impomos
altos padrões no HSBC;
• Reforçar as políticas e processos que regem a forma como fazemos negócios e com quem; e
• Garantir que nós sempre aplicamos os Valores do HSBC.
Segunda linha de defesa:
A segunda linha de defesa inclui predominantemente as áreas de suporte, cujo papel é garantir que a
declaração de apetite de risco do HSBC seja devidamente observada.
No Brasil durante 2013, foram concluídas as atividades de fundação dos Padrões Globais, reforçouse a estrutura da área de Compliance, realizou-se uma avaliação global de riscos permeando todas
as linhas de negócios, concluiu-se diversas ações para mitigações de riscos de clientes, produtos e
operações, e foram iniciados três programas para aprimorar o nosso conhecimento sobre os nossos
Clientes, fortalecer o combate à lavagem de dinheiro e assegurar o respeito às sanções. Estes
programas terão inúmeras entregas ao longo dos próximos anos, garantindo a inserção dos Padrões
Globais do HSBC.
Estas áreas de suporte são responsáveis por:
• Fornecer segurança e supervisão, além de desafiar a efetividade do risco e das atividades de
controle conduzidas pela primeira linha;
• Estabelecer estruturas para identificar e mensurar os riscos que estão sendo aceitos pelas
respectivas partes do negócio;
• Monitorar o desempenho dos componentes da declaração de apetite de risco, por meio de
indicadores chave e de programas de supervisão de segurança comparados com o apetite de risco
de tolerância definidos.
Acordo de Diferimento de Ação Penal (DPA)
Em Outubro de 2010, o HSBC Bank USA acatou uma ordem de cessação imposta pelo OCC e o
controlador indireto da companhia, a HNAH, acatou uma ordem de cessação imposta pelo Conselho
do Banco Central Americano (Federal Reserve Board) (as ‘Ordens’). Essas Ordens exigiram melhorias
para estabelecer um programa efetivo de gestão de risco de compliance nos negócios americanos
do HSBC, incluindo vários assuntos relacionados à compliance com a Lei de Sigilo Bancário (Bank
Secrecy Act) (‘BSA’), e o combate à lavagem de dinheiro (‘AML’). Ações e medidas vêm sendo
implementadas para direcionar as exigências das Ordens de modo a assegurar o seu cumprimento, e
assegurar também que políticas e procedimentos efetivos sejam mantidos.
As áreas de suporte também devem manter e monitorar controles pelos quais sejam diretamente
responsáveis.
Terceira linha de defesa:
A auditoria interna fornece uma garantia independente com relação à efetividade do desenho, de
implementação e da integração das estruturas de gerenciamento de risco, assim como em relação
aos controles exercidos pela primeira linha e à supervisão de controle realizada pela segunda linha.
Adicionalmente, em dezembro de 2012, a HSBC Holdings, HSBC North America Holdings (‘HNAH’)
e HSBC Bank USA celebraram acordos de ajuste de conduta com agências governamentais dos
Estados Unidos e Reino Unido, com relação ao uso de políticas inadequadas de compliance
utilizadas no combate à lavagem de dinheiro (‘AML’), ao descumprimento de normas previstas na
Lei de Sigilo Bancário (Bank Secrecy Act) (‘BSA’), e ao desrespeito de normas de combate à lavagem
de dinheiro e crimes financeiros (Sanctions Law). Dentre os acordos celebrados, o HSBC Holdings
e o HSBC Bank USA celebraram um Acordo de Diferimento de Ação Penal (o ‘US DPA’) pelo prazo
de cinco anos com o Departamento de Justiça dos Estados Unidos e com as Promotorias das
Cortes Distritais dos Estados Unidos do Distrito Leste de Nova Iorque e do Distrito Norte da Virgínia
Ocidental (o ‘US DPA’). O HSBC Holdings celebrou um Acordo de Diferimento de Ação Penal pelo
prazo de dois anos com a Promotoria do Condado de Nova Iorque (‘DANY’), e acatou uma ordem
de cessação imposta e foi submetido conjuntamente com o HNAH a uma multa pecuniária imposta
pelo Conselho do Banco Central (Federal Reserve Board) (‘FRB’). Adicionalmente, o HSBC Bank
USA foi submetido a uma multa pecuniária pelo FinCen e a uma multa pecuniária pelo OCC. O HSBC
Holdings celebrou um acordo com o Departamento de Controle de Ativos Estrangeiros (‘OFAC’) com
relação a transações históricas envolvendo partes sujeitas à sanções da OFAC e um termo de
responsabilidade com a Autoridade de Serviços Financeiros do Reino Unido (UK Financial Services
Authority - após sofrer uma reestruturação interna esta autoridade delegou esta competência a
Autoridade de Conduta Financeira - ‘FCA’ que atualmente exerce esta função) pela qual se obrigou
a cumprir com certas obrigações futuras relacionadas à lavagem de dinheiro e sanções.
Por força destes acordos, o HSBC Holdings e o HSBC Bank USA efetuaram pagamentos no valor
de US$ 1.921m a autoridades americanas e devem continuar cumprindo com suas obrigações
decorrentes dos acordos. No dia 1 de Julho de 2013, a Corte Distrital do Distrito Leste de Nova Iorque
aprovou o US DPA, e mesmo assim manteve a sua autoridade para monitorar a sua implementação
e cumprimento. Os acordos com o DOJ, o FCA, e o FRB, determinaram a designação de um
“Monitor” que tem como principal função avaliar o progresso do Grupo HSBC no cumprimento de
suas obrigações previstas nestes acordos. Essa função, que teve início no dia 22 de Julho de 2013,
está procedendo conforme previsto e de acordo com os prazos e requerimentos determinados nos
acordos.
Se o HSBC Holdings e o HSBC Bank USA cumprirem com todas as exigências do US DPA, as
ações movidas pelo DOJ contra essas entidades serão arquivadas ao final do período de cinco anos
do acordo. Similarmente, se o HSBC Holdings cumprir todos os pedidos do DANY DPA, as ações
movidas pelo DANY contra as entidades serão arquivadas ao final do período de dois anos do acordo.
Entretanto, o DOJ poderá processar o HSBC Holdings e o HSBC Bank USA em relação às matérias
que são objeto do US DPA se o HSBC Holdings e o HSBC Bank USA violarem os termos do US DPA
e o DANY poderá processar o HSBC Holdings com relação às matérias que são objeto do DANY DPA,
se o HSBC Holdings violar os termos do DANY DPA.
O HSBC Bank USA celebrou um compromisso adicional de cessação de conduta com o OCC,
requerendo a correção dos pontos destacados no relatório de investigação e, impondo restrições
sobre o HBUS na aquisição direta ou indireta de controle, ou participação em qualquer subsidiária
financeira nova, ou na inclusão de novas atividades em suas subsidiárias financeiras existentes,
sendo necessário obter, para tal, a aprovação prévia da OCC. Ainda, o HBUS celebrou um acordo
suplementar com a OCC no qual a entidade se comprometeu a adotar um programa de compliance
mais eficiente.
Os acordos com autoridades dos Estados Unidos e do Reino Unido não impedem a propositura de
ações por parte de entidades privadas arguindo ou questionando, entre outras coisas, as políticas de
compliance do Grupo HSBC e o cumprimento por parte do Grupo das políticas e normas de combate
à lavagem de dinheiro, cumprimento das leis de sigilo bancário aplicáveis, e demais sanções desta
natureza mesmo que não estejam previstos expressamente nos acordos.
Agradecimentos
Agradecemos à Superintendência de Seguros Privados - SUSEP, aos acionistas, clientes e
funcionários pelo apoio e dedicação.
Curitiba, 14 de fevereiro de 2014.
A Administração
Em milhares de reais
Demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012
Balanços patrimoniais
Ativo
Demonstrações de resultados
Passivo
Nota 31/12/201331/12/2012
Nota 31/12/201331/12/2012
Circulante 19.13125.146
Circulante 16.80721.720
Caixa e equivalente de caixa
2.125
1.819
Contas a pagar
Aplicações financeiras
5
8.890
14.977
Comissões a receber
6
7.245
7.909
Outras contas a receber
98
81
Outras provisões
Tributos a compensar
841
647
9
2.689
1.886
Dividendos a pagar
80
5.491
885
872
12.312
12.824
Impostos e encargos sociais a recolher
Receita de comissões a apropriar
7
Nota31/12/2013
31/12/2012
Receitas de comissões líquidas
Receitas de comissões
(-) Impostos sobre receitas
14
34.06836.830
36.71039.692
(2.642)(2.862)
Despesas operacionais
Despesas administrativas
12a
Despesas tributárias
(10.140)
(10.085)
(55)
(12.691)
(12.356)
(335)
Outras receitas e despesas operacionais
Outras receitas operacionais
12c
Outras despesas operacionais
12d
1.017
1.310
(293)
2.949
3.648
(699)
15a
721
306
Despesas antecipadas
52
54
Ativo não circulante
30.607
29.247
Passivo não circulante
5.249
4.124
Resultado financeiro
12b
Receitas financeiras
Despesas financeiras
30.60429.244
Exigível a longo prazo
5.249
4.124
Resultado antes dos tributos sobre o lucro
Realizável a longo prazo
Aplicações financeiras
5
22.520
23.025
Depósitos judiciais e fiscais
10a,c
8.084
6.219
Permanente
3
Provisão para contingências trabalhistas
10a,b
1.458
526
Provisão para contingências fiscais 10a,b,d
3.791
3.598
Resultado operacional
24.94527.088
4.8792.068
5.191
3.203
(312)
(1.135)
29.824
13 (4.563)(4.260)
Contribuição social
13 (1.651)(1.553)
Participações sobre o lucro
(477)(617)
Lucro líquido do exercício
3
Patrimônio líquido
11 27.68228.549
Imobilizado
1
1
Capital social
14.348
14.348
Bens móveis
2
2
Reservas de lucros
13.334
14.201
Depreciação
(1)
(1)
29.156
Imposto de renda
23.133
22.726
Quantidade de ações do capital 1.052.240.5701.052.240.570
Lucro líquido por lote de mil ações - R$
21,98
21,60
Demonstração do Resultado Abrangente
Intangível
2
2
Marcas e patentes
2
2
Lucro líquido do exercício
23.133 22.726
Resultado abrangente do exercício
23.133 22.726
Total 49.73854.393
Total 49.73854.393
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Reservas de lucros
CapitalRetenção Lucros
social
Legal
de lucros
acumulados
Saldos em 1° de janeiro de 2012
14.348
2.028
4.648
Total
-21.024
Lucro líquido do exercício
-
-
-
22.726
22.726
Dividendos pagos
-
-
(201)
(9.681)
(9.882)
Prescrição de dividendos
-
-
-
78
78
Reserva de retenção de lucros
Reserva legal
Dividendos adicionais
-
-
-
-
842
-
6.884
-
-
(6.884)
(842)
(5.397)
(5.397)
Saldos em 31 de dezembro de 2012
14.348
2.870
11.331
Lucro líquido do exercício
-
-
-
Distribuição do Resultado
-28.549
23.133
Caixa e equivalente de caixa no início do exercício
Caixa e equivalente de caixa no fim do exercício
-
(4.000)
(20.000)
(24.000)
Proposta para Distribuição do Resultado
Reserva de retenção de lucros
-
-
3.133
(3.133)
-
2.870
10.464
Atividades de financiamento
Pagamento de dividendos
Caixa líquido consumido nas atividades de financiamento
Aumento/(redução) nas disponibilidades
-
14.348
31/12/2013 31/12/2012
Atividades operacionais
- Lucro líquido
Ajustes por:
Depreciações e amortizações
Variações de ativos e passivos:
- (Aumento)/redução nas aplicações
- (Aumento)/redução nos tributos a compensar
- (Aumento)/redução nos depósitos judiciais e fiscais
- Redução nas comissões a receber
- (Aumento)/redução nas outras contas a receber
- Redução nas despesas antecipadas
- Aumento/(redução) nas contas a pagar e outras provisões
- Prescrição de dividendos
- Aumento/(redução) nas contigências
- Redução nas comissões a apropriar
Caixa líquido gerado nas atividades operacionais
23.133
Dividendos pagos
Saldos em 31 de dezembro de 2013
31/12/2013 31/12/2012
-27.682
Aumento/(redução) nas disponibilidades
23.133
22.726
-
5
6.592
(415)
(1.865)
664
(17)
2
1.069
-
1.125
(512)
29.776
(14.359)
2.279
1.148
1.225
71
(374)
78
(2.293)
(642)
9.864
(29.470)
(29.470)
(9.882)
(9.882)
306 (18)
1.819
2.125
1.837
1.819
306 (18)
Atividades ocorridas e que não impactam o fluxo de caixa
Dividendos propostos
-
(5.397)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Em milhares de reais
Notas explicativas às demonstrações financeiras
1. Contexto operacional
3. Resumo das principais práticas contábeis
A HSBC Corretora de Seguros (Brasil) S.A. (“Corretora”), é uma sociedade de capital fechado com
sede localizada na Travessa Oliveira Bello, 34 - 2º andar - Curitiba - Paraná, autorizada a exercer a
atividade de corretagem de seguros nos termos da legislação vigente. A Corretora tem por objetivo a
administração, orientação e corretagem de: a) seguros dos ramos elementares, b) seguros do ramo
de vida e c) planos previdenciários.
a. Instrumentos financeiros
A Corretora é diretamente controlada (99,75%) pelo HSBC Serviços e Participações Ltda.
Em 30 de novembro de 2005 foi firmado acordo operacional com a HDI Seguros S.A. (“HDI”), através
do qual a Corretora e o HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo (“HSBC”) deverão, enquanto vigorar
este acordo e suas prorrogações, recomendar a seus clientes produtos e serviços da HDI e encaminhar
a ela, na forma e limites estabelecidos neste acordo, todas e quaisquer solicitações de propostas de
produtos e serviços originados na rede HSBC ou solicitados pela base de clientes do HSBC.
(i) Ativos financeiros não derivativos
A Corretora reconhece os recebíveis inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros
ativos financeiros são reconhecidos inicialmente na data da negociação, que é a data na qual o Grupo
se torna uma das partes das disposições contratuais do instrumento.
A Corretora desreconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa do
ativo expiram, ou quando o Grupo transfere os direitos ao recebimento dos fluxos de caixa contratuais
sobre um ativo financeiro em uma transação na qual substancialmente todos os riscos e benefícios da
titularidade do ativo financeiro são transferidos. Qualquer participação que seja criada ou retida pela
Corretora em tais ativos financeiros transferidos é reconhecida como um ativo ou passivo separado.
A Corretora, conforme descrito neste mesmo acordo, executará os seguintes serviços para a HDI:
- Envidar esforços para promover a retenção e renovação de seguros de automóvel e patrimoniais,
através da Central de Atendimento.
- Promover melhorias nos processos e inserção dos produtos da HDI nos diversos sistemas do HSBC.
- Manter infraestrutura tecnológica e de comunicação com a rede HSBC.
Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o valor líquido apresentado no balanço
patrimonial quando, e somente quando, a Corretora tenha o direito legal de compensar os valores
e tenha a intenção de liquidá-los em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo
simultaneamente.
Esse acordo operacional tem validade por um prazo de oito anos, prorrogado por mais cinco conforme
Acordo Operacional vigente. A Corretora será remunerada por comissões a cada apólice emitida.
A Corretora classifica os ativos financeiros não derivativos nas seguintes categorias: empréstimos e
recebíveis, caixa e equivalentes de caixa e ativos financeiros disponíveis para venda.
A emissão dessas demonstrações financeiras foi autorizada pelo Comitê Executivo, em 14 de
fevereiro de 2014.
Empréstimos e recebíveis
2. Base de preparação
As principais políticas contábeis utilizadas na preparação das demonstrações financeiras da Corretora
estão demonstradas a seguir. Estas políticas foram aplicadas consistentemente para todos os
períodos comparativos apresentados, exceto quando indicado o contrário.
a. Declaração de conformidade
As demonstrações financeiras foram elaboradas em consonância com as práticas contábeis adotadas
no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os pronunciamentos, as orientações e as
interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC.
b. Base de mensuração
As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico com exceção dos ativos
financeiros disponíveis para venda, os quais são mensurados pelo valor justo.
c. Moeda funcional e moeda de apresentação
Nas demonstrações financeiras os itens foram mensurados utilizando a moeda do ambiente
econômico primário no qual a Corretora atua. As demonstrações financeiras estão apresentadas em
Real (R$), que é a moeda funcional e de apresentação da Corretora.
d. Uso de estimativas
A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as normas CPC exige que a
Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas
contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem
divergir dessas estimativas.
Estimativas e premissas são revistas de forma contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis
são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros
afetados.
Incluem-se nesta categoria os recebíveis que são ativos financeiros não derivativos com pagamentos
fixos ou determináveis, não cotados em um mercado ativo. Os recebíveis da Corretora compreendem
comissões a receber e demais contas a receber. Os recebíveis são contabilizados pelo custo
amortizado e são avaliados por impairment a cada data de balanço.
Os empréstimos e recebíveis compreendem contas a receber de clientes e outros recebíveis.
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de caixa e investimentos financeiros com vencimento
original de três meses ou menos a partir da data da contratação. Os quais são sujeitos a um risco
insignificante de alteração no valor justo e são utilizados na gestão das obrigações de curto prazo.
A Corretora classifica os passivos financeiros não derivativos na categoria de outros passivos
financeiros. Tais passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo deduzidos de
quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros
são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método dos juros efetivos.
Outros passivos financeiros não derivativos compreendem contas a pagar, impostos e encargos
sociais a recolher e dividendos a pagar.
(iii) Capital social
As ações ordinárias são classificadas como patrimônio líquido quando não há obrigação contratual
de transferir caixa ou outros ativos financeiros. Custos incrementais diretamente atribuíveis à emissão
dos instrumentos patrimoniais são demonstrados no patrimônio como uma redução dos rendimentos,
líquido dos impostos.
b. Imobilizado
São mensurados pelo custo histórico de aquisição, deduzido de depreciação e perdas de redução
ao valor recuperável.
As vidas úteis estimadas ou prazos contratuais para os períodos correntes e comparativos são as
seguintes:
Bens móveis
Benfeitorias em imóveis de terceiros
Taxa Anual
10%
10%
A depreciação é calculada sobre o valor do custo de um ativo, deduzido do valor residual, e é
reconhecida no resultado baseando-se no método linear com relação às vidas úteis estimadas de
cada parte de um ativo.
c. Intangível
Os ativos intangíveis adquiridos pela Corretora não possuem vidas úteis definidas e são mensurados
pelo custo, deduzido das perdas por redução ao valor recuperável acumulada.
d. Redução ao valor recuperável
Ativos financeiros disponíveis para venda
(i) Ativos financeiros não derivativos (incluindo recebíveis)
Ativos financeiros disponíveis para venda são ativos financeiros não derivativos que são designados
como disponíveis para venda ou não são classificados nas categorias “mantidos até o vencimento”
ou “registrados pelo valor justo por meio do resultado”. Os investimentos da Corretora em títulos
patrimoniais e determinados títulos de dívida são classificados como ativos financeiros disponíveis
para venda. Após o reconhecimento inicial, eles são medidos pelo valor justo e as mudanças, que
não sejam perdas por redução ao valor recuperável e diferenças de moedas estrangeiras sobre
instrumentos de dívida disponíveis para venda são reconhecidas em outros resultados abrangentes
e apresentadas dentro do patrimônio líquido. Quando um investimento é baixado, o resultado
acumulado em outros resultados abrangentes é transferido para o resultado.
Um ativo financeiro não mensurado pelo valor justo por meio do resultado é avaliado a cada data
de reporte para determinar se há evidência objetiva de que tenha ocorrido perda no seu valor
recuperável. Um ativo tem perda no seu valor recuperável se existir uma evidência objetiva de perda
como resultado de um ou mais eventos que tenham ocorrido após o reconhecimento inicial do ativo
e que aquele evento de perda teve um efeito negativo nos fluxos de caixa futuros projetados daquele
ativo que podem ser estimados de uma maneira confiável.
Ativos financeiros disponíveis para venda compreendem as aplicações financeiras.
A evidência objetiva de que os ativos financeiros perderam valor pode incluir o não pagamento ou
atraso no pagamento por parte do devedor, a renegociação do valor devido à Corretora em condições
que a Corretora não aceitaria em outras transações, indicações de que o devedor ou emissor entrará
em processo de falência, ou o desaparecimento de um mercado ativo para um título.
(ii) Passivos financeiros não derivativos
Ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado
Os passivos financeiros são reconhecidos inicialmente na data de negociação, que é a data na qual a
Corretora se torna parte das disposições contratuais do instrumento. A Corretora desreconhece um
passivo financeiro quando sua obrigação contratual é retirada, cancelada ou expirada.
A Corretora considera evidência de perda de valor de ativos mensurados pelo custo amortizado (para
recebíveis) no nível individualizado, ou seja, os ativos são individualmente avaliados quanto a perda
por redução ao valor recuperável.
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HSBC Corretora de Seguros (Brasil) S.A.
Travessa Oliveira Bello, 34 - 2º andar - Curitiba - PR
C.N.P.J. 43.638.022/0001-94
Em milhares de reais
Notas explicativas às demonstrações financeiras
Ativos financeiros disponíveis para venda
5. Aplicações financeiras
c. Movimentação dos depósitos judiciais
Perdas por redução ao valor recuperável em ativos financeiros disponíveis para venda são
reconhecidas pela reclassificação da perda acumulada reconhecida em outros resultados abrangentes
no patrimônio líquido para o resultado. A perda acumulada que é reclassificada de outros resultados
abrangentes para o resultado é a diferença entre o custo de aquisição, líquido de qualquer reembolso
e amortização do principal, e o valor justo atual, decrescido de qualquer redução por perda de
valor recuperável previamente reconhecida no resultado. As mudanças nas perdas acumuladas por
redução ao valor recuperável atribuíveis a aplicação do método dos juros efetivos são refletidas como
um componente de receitas financeiras.
Referem-se a certificados de depósitos bancários emitidos pelo HSBC Bank Brasil S.A. - Banco
Múltiplo, classificados como disponível para venda, com remuneração baseada na variação do DI Depósito Interbancário.
2013
1º de janeiro
Adições Utilizações
Caso o valor justo de um título de dívida disponível para venda para o qual tenha sido reconhecida
uma perda no valor recuperável apresente aumento, em um período subsequente, e o aumento possa
ser objetivamente relacionado a um evento ocorrido após a perda por redução no valor recuperável
ter sido reconhecida, então a perda de valor é revertida e o valor da reversão é reconhecido no
resultado. Entretanto, qualquer recuperação subsequente no valor justo de título de dívida disponível
para venda para o qual tenha sido registrada perda do valor recuperável, é reconhecida em outros
resultados abrangentes.
• Nível 1: títulos com cotação em mercado ativo;
• Nível 2: títulos não cotados nos mercados abrangidos no “Nível 1”, mas cuja precificação é direta
ou indiretamente observável;
• Nível 3: títulos que não possuem seu custo determinado com base em um mercado observável.
(ii) Ativos não financeiros
a. Apuração do valor justo
A tabela abaixo apresenta a análise do método de valorização de ativos financeiros trazidos ao valor
justo. Os valores de referência foram definidos conforme abaixo:
2013
Valor justo Valor de curva
Nível 1 Até 1 ano De 1 a 5 anos
Total
Total
Os valores contábeis dos ativos não financeiros da Corretora são revistos a cada data de apresentação
para apurar se há indicação de perda no valor recuperável. Caso ocorra tal indicação, então o valor
recuperável do ativo é estimado. No caso dos ativos intangíveis com vida útil indefinida, o valor
recuperável é testado anualmente.
Títulos disponíveis para venda
Certificados de depósitos bancários
Perdas por redução no valor recuperável são reconhecidas no resultado.
2012
Valor justo Valor de curva
Nível 1 Até 1 ano De 1 a 5 anos
Total
Total
Uma perda de valor recuperável somente é revertida na extensão em que o valor contábil do ativo não
exceda o valor contábil que teria sido apurado, líquido de depreciação ou amortização, caso a perda
de valor não tivesse sido reconhecida.
e. Imposto de renda e contribuição social
No ano calendário de 2013, para fins de apuração do imposto de renda pessoa jurídica (IRPJ) e
contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL), a empresa optou pelo regime de tributação com base
no lucro presumido. Neste regime de apuração, a base de cálculo do IRPJ e CSLL são determinadas
aplicando-se o percentual de 32% sobre a receita operacional bruta acrescida a esta todas as demais
receitas auferidas pela empresa, com base nas seguintes alíquotas: 15% mais o adicional de 10%
sobre o excedente a R$ 240 mil para Imposto de Renda Pessoa Jurídica e 9% para a contribuição
social sobre o lucro líquido.
f. Provisões
Provisões são reconhecidas quando é provável que uma saída de benefícios econômicos seja
requerida para liquidar uma obrigação legal ou presumida que tenha surgido como resultado de
acontecimentos passados e para a qual uma estimativa confiável do montante da obrigação possa
ser calculada.
A Corretora constitui provisões para fazer face a desembolsos futuros que possam decorrer de
ações judiciais em curso, de natureza fiscal e trabalhista. As provisões são constituídas a partir de
uma análise efetuada pelos assessores jurídicos da Corretora, dos processos judiciais em curso
e das perspectivas de resultado desfavorável implicando um desembolso futuro. Os tributos, cuja
exigibilidade está sendo questionada na esfera judicial, são registrados levando-se em consideração
o conceito de “obrigação legal”. As obrigações legais (fiscais e previdenciárias) decorrem de
processos judiciais relacionados a obrigações tributárias, cujo objeto de contestação é sua legalidade
ou constitucionalidade. Os depósitos judiciais são atualizados monetariamente.
Passivos contingentes com avaliação de risco possível não são reconhecidos, porém são divulgados,
a menos que a probabilidade do fluxo de saída de recursos seja remota.
g. Benefícios pós-emprego
Total
8.890
22.520
8.890
Títulos disponíveis para venda
Certificados de depósitos bancários
Total
31.410
22.52031.410
14.977
31.410
31.410
Total
31.410
38.00232.500
(42.023) 2.931
Rendimento 31 de dezembro
Certificado de
depósitos bancários23.64320.770(8.784) 2.373
38.002
Total
38.002
23.64320.770(8.784) 2.373
6. Comissões a receber
Referem-se às comissões de corretagem a receber incidentes sobre os prêmios de seguros
comercializados pela Corretora, cujos montantes fracionados são recebíveis em até 1 ano.
Movimentação de comissões a receber
2013
2012
A distribuição de dividendos mínimos obrigatórios para os acionistas da Corretora é reconhecida
como um passivo nas demonstrações financeiras ao final do exercício, com base no estatuto social
da Corretora. Qualquer valor acima do mínimo obrigatório de 25% somente é provisionado na data em
que são aprovados pelos acionistas, em Assembleia Geral.
Referem-se às comissões de corretagem incidentes sobre os prêmios de seguros vigentes,
apropriadas linearmente pelo prazo de vigência dos contratos de seguros a que estão relacionadas.
k. Receitas e despesas financeiras
As receitas financeiras abrangem receitas de juros sobre ativos financeiros disponíveis para venda,
ganhos na alienação de ativos financeiros disponíveis para venda. A receita de juros é reconhecida no
resultado através do método dos juros efetivos.
As despesas financeiras abrangem ajustes de desconto a valor presente das provisões e
contraprestação contingente, perdas em alienação de ativos disponíveis para venda e perdas por
redução ao valor recuperável (impairment) reconhecidas nos ativos financeiros (exceto recebíveis).
4. Gerenciamento de riscos e de capital
As atividades da Corretora envolvem a dimensão, avaliação, aceitação e gerenciamento de algum grau
de risco ou uma combinação de riscos. As categorias de risco mais importantes a que a Corretora está
exposta são: risco de crédito, risco de liquidez, risco de mercado e risco operacional.
Os perfis de risco mudam constantemente sob a influência de uma ampla gama de fatores. A estrutura
de gestão de riscos visa fomentar o monitoramento contínuo do ambiente de risco e é associada a
uma avaliação integrada dos riscos e suas interdependências.
As políticas de gestão de riscos da Corretora estão detalhadas em uma hierarquia de manuais de
políticas internas e destinam-se a suportar a formulação do apetite de risco, guiar os colaboradores
e estabelecer procedimentos para monitorar, controlar, dimensionar e reportar os riscos à alta
Administração. A Corretora revisa e atualiza regularmente suas políticas e sistemas de gestão de
riscos de forma a refletir mudanças no mercado e produtos e primando pela aplicação das melhores
práticas.
O conceito de responsabilidade pessoal, reforçado pela sua estrutura de governança, é difundido por
treinamentos que auxiliam na propagação de uma cultura construtiva e disciplinada, em que a gestão
de riscos é responsabilidade de todos os colaboradores, os quais devem identificá-los, avaliá-los e
gerenciá-los.
A política da Administração é manter uma sólida base de capital para manter a confiança do investidor,
credor e mercado, como também manter o desenvolvimento futuro do negócio. A Administração
monitora os retornos sobre capital, que a Corretora define como resultados de atividades operacionais
divididos pelo Patrimônio líquido médio total.
a. Risco de crédito
O risco de crédito é o risco de perdas financeiras no caso de o cliente ou contraparte não cumprir
com uma obrigação no âmbito de um contrato. Surge principalmente de contratos de corretagem de
seguros.
Os objetivos do gerenciamento de risco de crédito são intrinsecamente subjacentes a negócios
rentáveis e sustentáveis. O gerenciamento de risco está suportado por uma robusta política de risco
e estrutura de controle, em parceria e desafiando as áreas de negócios na definição e execução do
apetite de risco, com a reavaliação contínua dos termos e condições reais de cenário, assegurando
independência, análise profunda dos riscos, seus custos e formas de mitigação.
b. Risco de liquidez
O risco de liquidez é o risco de que a Corretora não tenha recursos financeiros suficientes para cumprir
com suas obrigações à medida que vencem, ou que tenha de vir a fazê-lo a um custo excessivo. Esse
risco decorre da inadequação do calendário de fluxos de caixa.
A Corretora tem monitorado continuamente o impacto dos recentes acontecimentos de mercado
sobre a liquidez de suas posições e quando necessário altera suas diretrizes justificadamente.
c. Risco de mercado
O risco de mercado consiste na possibilidade de perda por oscilações de preços e taxas, uma vez que
os ativos e passivos podem apresentar descasamentos de prazos e indexadores.
O objetivo da administração de risco de mercado é gerenciar e controlar as exposições oriundas dos
fatores de risco de mercado a fim de otimizar o retorno sobre o risco.
d. Risco operacional
O risco operacional é relevante para cada aspecto dos negócios e cobre um amplo espectro de
questões. Perdas que surgem a partir de fraudes, atividades, erros, omissões, ineficácia, falhas de
sistema ou de eventos externos recaem na definição de risco operacional.
O objetivo da gestão de risco operacional é administrar e controlar o risco operacional de maneira
eficiente, sob ponto de vista de custo, dentro de níveis de risco operacional consistentes com o
apetite de risco.
Uma estrutura de governança formal supervisiona a gestão de risco operacional.
Os gerentes de negócio são responsáveis por manter um nível aceitável de controle interno, adequado
à escala e natureza das operações. São responsáveis também por identificar e avaliar riscos, desenhar
controles e monitorar a eficácia desses. A estrutura de gestão de risco operacional ajuda os gerentes
a desempenhar essas responsabilidades, definindo uma metodologia padrão de avaliação de risco e
fornecendo uma ferramenta para o relatório sistemático de dados de perda operacional.
Para atingir o objetivo de contínua melhoria na gestão de riscos operacionais, a Corretora possui em
operação um processo de avaliação de riscos e controles no qual os principais riscos das áreas de
negócio e suporte são identificados, bem como os controles-chave que os mitigam são avaliados.
Além disso, são conduzidas análises de cenários com avaliação da exposição da instituição a eventos
extremos. Em ambos os processos, se identificadas oportunidades de melhoria, planos de ação são
criados pelas áreas responsáveis e monitorados pela equipe de risco operacional.
Examinamos as demonstrações financeiras da HSBC Corretora de Seguros (Brasil) S.A. (“Companhia”),
que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações
do resultado e do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais
notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras
A Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas
demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles
internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações
financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com
base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.
Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja
planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações
financeiras estão livres de distorção relevante.
INCS_2014_GAZETA_POVO.indd 2
Reversões 31 de dezembro
Fiscais
7.266 435 (346)(1.267) 6.088
Trabalhistas10141 (6) (5) 131
Total
7.367 476 (352)(1.272)
6.219
d. Principais contingências fiscais provisionadas
Contribuição social: Ação para discussão da constitucionalidade da majoração da alíquota da
contribuição, com provisão de R$ 3.728 (R$ 3.521 em 2012).
e. Causas judiciais avaliadas como possíveis e não provisionadas
A Sociedade possui contingências passivas fiscais classificadas como risco possível totalizando
R$ 3.282 (R$ 2.881 em 2012), para as quais não há provisão constituída.
A principal a) CSLL - trata-se de ação anulatória de autuação fiscal para exigência da CSLL apurada
por estimativa do 1º, 3º e 4º trimestres de 1998, no valor de R$ 1.897 (R$ 1.844 em 2012).
2013
Lucro líquido do exercício
23.133
(-) Constituição da Reserva legal
-
2012
22.726
842
23.13321.884
Dividendos pagos:*
HSBC Serviços e Participações Ltda
Minoritários
99,75%
0,25%
23.941
59
15.242
37
*O total de dividendos está composto por R$ 5.783 mil (R$ 5.471 em 2012) de dividendos mínimos
obrigatórios e R$ 18.217 mil (R$ 9.808 em 2012) de dividendos adicionais. Deste total, R$ 20.000 mil
(R$ 9.681 em 2012) foram pagos com lucros decorrentes do ano de 2013. Adicionalmete foram pagos
R$ 4.000 mil (R$ 201 em 2012) com utilização parcial de reserva de lucros.
(c) Reserva legal - É constituída à razão de 5% do lucro líquido apurado em cada exercício social nos
termos do art. 193 da Lei nº 6.404/76, até o limite de 20% do capital social.
(d) Reserva de lucros - É constituída com base no lucro líquido não distribuído após todas as
destinações legais, permanecendo o seu saldo acumulado à disposição dos acionistas para
deliberação futura em Assembleia Geral.
12. Detalhamento das principais contas da demonstração de resultados
a. Despesas administrativas
31/12/2013
31/12/2012
Despesas de pessoal
(3.788)
(4.442)
Despesas com encargos sociais
(821)
(1.106)
Movimentação de comissões a apropriar
2013
2012
Despesas de localização e funcionamento
(629)
(566)
Despesas
de
serviços
de
terceiros
(4.768)
(5.838)
Saldo em 1º de janeiro
12.824
13.466
Donativos e contribuições
-
(332)
Emissões
42.27760.154
Publicidade e propaganda
(61)
(56)
Apropriações (42.789)(60.796)
Outras (18)(16)
Saldo em 31 de dezembro
12.312
12.824
8. Transações com partes relacionadas
As transações com partes relacionadas (diretas e indiretas) são efetuadas, substancialmente, em
condições e taxas compatíveis com as médias praticadas com terceiros, quando aplicável, vigentes
nas datas das operações. Os custos dos serviços prestados com as empresas do grupo e os custos
das estruturas operacional e administrativa comuns são contabilizados em cada empresa de acordo
com critérios previamente estabelecidos. As receitas e despesas com partes relacionadas são
constituídas, principalmente, de ressarcimentos de custos e despesas administrativas, rendimentos de
aplicações financeiras, comissões e prestação de serviços. Os direitos e obrigações são decorrentes,
basicamente, de aplicações financeiras, de dividendos a pagar, de contas a pagar e a receber e de
saldos bancários. Os principais saldos na data do balanço, bem como as receitas (despesas) do
exercício, estão apresentados a seguir:
Direitos Receitas
(obrigações) (despesas)
31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012
Total
(10.085)(12.356)
b. Resultado financeiro
31/12/2013
31/12/2012
Receitas com títulos de renda fixa
2.931
2.373
Recuperação de INSS*
1.748
Despesas com administração de carteira de títulos
(5)
(5)
Atualização depósitos judiciais e fiscais
397
427
Atualização monetária de passivos contingentes
(306)
(1.127)
Atualização IR/CS a compensar
-
41
Outras 114359
Total
4.8792.068
* Refere-se a êxito na ação de INSS relativo ao processo nº 94.00.08273-8 da 6ª Vara Federal de
Curitiba devido à inconstitucionalidade da exigência fiscal sobre a referida contribuição previdenciária.
HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo
33.533
39.816
2.380
1.885
HSBC Seguros (Brasil) S.A.
-
55
5.886
5.966
HSBC Vida e Previdência (Brasil) S.A.
-
47
1.058
3.391
HSBC Empresa de Capitalização (Brasil) S.A.
-
1
91
192
Outras (1) (2) (16)(20)
c. Outras receitas operacionais
Remuneração do pessoal-chave da Administração
Total
1.3103.648
Apresentamos a seguir a remuneração do pessoal-chave da Administração, composta pelos diretores
da Sociedade, conforme abaixo demonstrado:
d. Outras despesas operacionais
31/12/2013
31/12/2013
Reversão de provisões
Juros sobre fracionamento da corretagem
614
696
Serviços de terceiros
31/12/2013 31/12/2012
Despesas de interesse comercial
Despesas com provisões judiciais
Benefícios de curto prazo
(412)(449)
Outras despesas
Benefícios pós emprego
(16)
(13)
(208)
(42)
(43)
-
31/12/2012
2.919
729
31/12/2012
(667)
(6)
(26)
Total
(293)(699)
Total
(428)
(462)
13. Imposto de renda e contribuição social
9. Impostos e encargos sociais a recolher
No ano calendário de 2013 e 2012, para fins de apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica
31/12/2013 31/12/2012
(IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), a empresa optou pelo regime de Lucro
Presumido. Conforme determina o art. 46 da Lei 10.637/02, podem optar por esse regime as pessoas
IR/CS sobre o lucro
2.202
1.411
jurídicas cuja receita bruta total no ano-calendário anterior tenha sido igual ou inferior a 48 (quarenta
IRRF sobre salários
42
37
e oito) milhões de reais e desde que não integrante do rol das empresas obrigadas a apuração pelo
INSS sobre folha de pagamentos
221
150
lucro real. Desta forma a despesa de IRPJ e CSLL foram apurados pelo regime de lucro presumido e
estão demonstradas no quadro abaixo:
INSS empresa
5
44
ISS sobre as receitas
69
81
31/12/2013 31/12/2012
COFINS sobre as receitas
118
132
PIS sobre as receitas
19
21
Receita bruta de prestação de serviços
36.71039.692
Outros 1310
Base de cálculo ajustada - 32% - Lucro presumido
11.747
12.701
Acréscimo a base de cálculo - Receitas tributadas a 100%
6.599
4.420
Total
2.689
1.886
Base de cálculo do imposto de renda e contribuição social
18.34617.121
10. Provisões para contingências e depósitos judiciais
Imposto de renda pessoa jurídica a alíquota de 15%
(2.752)
(2.568)
Adicional do imposto de renda (10% s/ o que exceder a 20 mil / mês)
(1.811)
(1.688)
As provisões para contingências trabalhistas e fiscais são constituídas a partir da avaliação
Ajuste IRPJ diferido de períodos anteriores
-
(4)
individual dos riscos, apurados por consultores jurídicos internos e externos, sendo representadas
Total de imposto de renda pessoa jurídica
(4.563)(4.260)
principalmente por:
Contingências fiscais: processos judiciais e administrativos envolvendo tributos federais e municipais.
Contingências trabalhistas: processos específicos de ex-funcionários, requerendo pagamento de
horas extras, equiparação salarial, complemento de aposentadoria e outros.
Em razão dos méritos das ações ainda não terem sido julgados de forma definitiva, a Administração
adota a prática de registrar os valores envolvidos no passivo exigível a longo prazo.
Contribuição social a alíquota de 9%
(1.651)
(1.541)
Ajuste CSLL corrente de períodos anteriores
-
(12)
Total de contribuição social sobre o lucro líquido
(1.651)(1.553)
Total de imposto/contribuição sobre o lucro
(6.214)(5.813)
14. Imposto sobre a receita de comissão
a. Composição das provisões e dos depósitos judiciais
31/12/2013
31/12/2012
Fiscais
3.791
6.443
3.598
6.088
Trabalhistas 1.4581.641 526 131
Receita Bruta
36.710
39.692
Impostos
PIS
(239)(258)
COFINS
(1.468)
(1.588)
ISS
(935)(1.016)
Total de Impostos sobre receitas
(2.642)(2.862)
Total
Receita líquida
31/12/2013 31/12/2012
Provisões DepósitosProvisões Depósitos
5.249 8.0844.124
6.219
34.068
36.830
15. Outras informações
b. Movimentação das provisões
2013
1º de janeiro
Adições Utilizações
a. Tributos a compensar
Reversões 31 de dezembro
Fiscais
3.598
210
Trabalhistas 5261.685
-
(289)
(17)
(464)
3.791
1.458
Total
(289)
(481)
5.249
4.1241.895
2012
1º de janeiro
Adições Utilizações
Reversões 31 de dezembro
Fiscais
4.751
264
-
(1.417)
Trabalhistas1.666 544 (155)(1.529)
3.598
526
Total
4.124
6.417 808 (155)(2.946)
Relatório dos Auditores Independentes
Aos
Administradores e aos Acionistas da
HSBC Corretora de Seguros (Brasil) S.A.
Curitiba - PR
8.084
Base para cálculo
7. Receitas de comissões a apropriar
As comissões de corretagem por intermediação na venda de seguros são apropriadas ao resultado a
partir da emissão das respectivas apólices e diferidas para apropriação em receita em bases lineares,
no decorrer do prazo de vigência das respectivas apólices.
-
Rendimento 31 de dezembro
Certificado de
depósitos bancários38.00232.500
(42.023) 2.931
h. Distribuição de dividendos
j. Comissões de corretagem
(8)
6.2191.873
2012
1º de janeiro
Adições Utilizações
(b) Dividendos - De acordo com o estatuto social da Corretora, os acionistas têm direito a um
dividendo mínimo obrigatório de 25% do lucro líquido do exercício, ajustado na forma da legislação.
A Diretoria é investida de poderes para deliberar sobre a distribuição de dividendos intermediários,
“ad referendum” da Assembleia Geral Ordinária. Os demonstrativos dos cálculos dos dividendos para
os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 estão apresentados a seguir:
Saldo em 1º de janeiro
7.9099.134
Comissão emitida
42.869
60.724
Comissão recebida
(39.803)
(43.152)
Comissão cancelada
(3.730)
(18.797)
Saldo em 31 de dezembro
7.2457.909
As receitas e despesas foram reconhecidas pelo regime de competência.
Total
(a) Capital social - O capital social, subscrito e integralizado, está representado por 1.052.240.570
ações ordinárias, escriturais, sem valor nominal.
A Corretora oferece planos de benefícios pós-emprego, como seguros de vida e planos de saúde.
Pagamentos para planos de contribuição definida são registrados como despesa de acordo com a
continuidade da prestação de serviços dos colaboradores.
i. Apuração do resultado
6.443
1.641
38.002
Movimentação das aplicações
2012
1º de janeiro
Aplicação
Resgate
-
-
11. Patrimônio líquido
38.002
23.025 38.002
2013
1º de janeiro
Aplicação
Resgate
-
(8)
38.002
23.025
14.977
31.410
Reversões 31 de dezembro
Fiscais
6.088 355
Trabalhistas 1311.518
Os tributos a compensar referem-se a antecipações de imposto de renda e contribuição social
efetuadas em exercícios anteriores, que serão compensadas com lucros tributáveis futuros.
b. Planos de aposentadoria
A Corretora é patrocinadora de um plano de aposentadoria complementar para os seus funcionários,
na modalidade de contribuição definida, no regime financeiro de capitalização. As contribuições no
exercício totalizaram R$ 31 (R$ 14 em 2012).
c. Relatório do Comitê de Auditoria
Em consonância com a Resolução nº 118/2004, o resumo do relatório do Comitê de Auditoria foi
divulgado junto com as demonstrações contábeis do Banco HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo
(acionista controlador) em 27 de fevereiro de 2014, na Gazeta do Povo.
Diretoria em 31 de dezembro de 2013
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a
respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos
selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção
relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa
avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada
apresentação das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de
auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre
a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da
adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela
Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em
conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa
opinião.
Mario Menezes Junior
Diretor-Técnico
Paulo Renato Steiner
Diretor
Paulo Rogério Souza Silva
Diretor
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da HSBC Corretora de Seguros
(Brasil) S.A. em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de
caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Elisa Francielli Marchi da Rosa
Contadora CRC PR-044819/O-4
Curitiba, 14 de fevereiro de 2014
KPMG Auditores Independentes
CRC SP014428/O-6
Charles Domingos de Almeida
Contador CRC PR-039655/O-9
24/02/2014 10:52:54