DEMONSTRA
EMONSTRAÇÕ
ÇÕES
ES FINANCEIRAS
BANCO SANTANDER BANESPA S/A
31 DE DEZEMBRO DE 2006
Banco Santander Banespa S.A. – Consolidado
Relatório da Administração
Senhores acionistas,
Apresentamos
o
Relatório
O ambiente macroeconômico, caracterizado por baixa
da
Administração
e
as
Demonstrações Financeiras Individuais e Consolidadas do
Banco Santander Banespa S.A. relativos ao exercício de 2006,
elaborados de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, configuradas pela Lei das Sociedades por Ações,
associadas às
normas do Conselho Monetário Nacional
(CMN), do Banco Central do Brasil (Bacen) e da Comissão de
Valores Mobiliários (CVM).
Conjuntura Econômica
volatilidade permitiu avanço adicional do crédito total, que
alcançou 33,7% do PIB em novembro de 2006 ante 31,2%
em dezembro do ano anterior. O estoque de empréstimos
pessoas jurídicas com recursos livres registrava variação
interanual de 16,5% até novembro, aquém do desempenho
do crédito para pessoas físicas, que acumulou crescimento
de 23,1% no mesmo período.
As modalidades crédito consignado e financiamento de
veículos foram os principais destaques, tendo acumulado
variações
em
doze
meses
A economia brasileira em 2006 acelerou o ritmo de
respectivamente, até novembro.
crescimento em relação ao ano anterior, mas o fato mais
Reestruturação Societária
de
50,1%
e
28,2%
positivo foi a importante queda da inflação, que ficou em 3,1%,
abaixo da meta de 4,5%. Pela primeira vez desde a introdução
Em 31 de agosto de 2006, as Assembléias Gerais
do regime de política monetária, caracterizado por metas
Extraordinárias do Banco Santander Banespa S.A. (atual
anuais, o Bacen não terá que trabalhar para reduzir a inflação,
denominação do Banco Santander Meridional S.A.), do
mas apenas administrá-la, de modo que não apresente
Banco Santander Brasil S.A. (BSB), do Banco Santander
tendência ascendente. Como conseqüência, a continuidade da
S.A. (BSSA) e do Banco do Estado de São Paulo S.A. –
redução das taxas de juros, tende a criar uma dinâmica cada
Banespa (Banespa) aprovaram a proposta de reestruturação
vez mais favorável para demanda, investimentos, crédito e
societária nos termos do “Protocolo e Justificação da
captações.
Incorporação do Banco Santander Brasil S.A., do Banco
Santander S.A. e do Banco do Estado de São Paulo S.A. –
Além da redução da taxa básica de juros, que passou de
Banespa pelo Banco Santander Meridional S.A.”, declarando
17,3% ao ano, em janeiro de 2006, para 13,3% em dezembro,
efetiva a Incorporação dos Bancos. Como conseqüência, os
o crescimento da renda e do emprego, o reajuste do salário
acionistas do BSB, do BSSA e do Banespa (Bancos
mínimo, a baixa inflação e a valorização dos ativos brasileiros
Incorporados) receberam ações de emissão do Banco
que sinalizam confiança no futuro do país, contribuem para
Santander Banespa S.A. e os Bancos Incorporados foram
manter o bom momento da economia. Segundo o IBGE, a
extintos, passando o Banco Santander Banespa S.A. à
massa salarial cresceu 6,3% na média de janeiro a outubro de
condição de sucessor a título universal dos Bancos
2006 em relação ao mesmo período do ano anterior. E o risco
Incorporados, no que tange a todos os seus bens, direitos e
país, que chegou a atingir 280 pontos em maio, ficou abaixo
obrigações
de 200 no final de dezembro.
conglomerados financeiro e econômico perante o Bacen.
A atividade industrial encerrou o ano com crescimento próximo
Como resultado da reestruturação, o capital social do Banco
de 3%, com destaque para o segmento de bens de consumo
Santander Banespa S.A. aumentou em R$5.338 milhões,
duráveis e bens de capital. No setor externo, o resultado foi
passando de R$1.494 milhões para R$6.831 milhões e o
mais positivo ainda: o superávit da balança comercial foi de
valor total incorporado ao patrimônio líquido foi de R$5.757
46,1 bilhões de dólares, apesar da valorização do real, e as
milhões.
e
tornando-se
a
instituição-líder
dos
reservas estrangeiras pularam de 53,8 para 85,8 bilhões de
dólares.
A
implementação
da
reorganização
societária
visou
possibilitar a unificação da marca, a melhoria do foco das
Banco Santander Banespa S.A. – Consolidado
Relatório da Administração
estratégias de negócios voltadas para os clientes, usuários,
no segundo semestre de 2006. Os lucros do primeiro
parceiros comerciais e o mercado e, ainda, a promoção de um
semestre
amplo processo de racionalização operacional. Em termos
considerados no patrimônio líquido do Banco Santander
jurídicos, simplificou a estrutura societária das Instituições,
Banespa S.A.
de
2006
dos
bancos
incorporados
foram
permitindo a redução de custos administrativos, especialmente
os relacionados às obrigações legais e regulatórias. Do ponto
Os resultados da intermediação financeira (antes da
de vista contábil, permitiu ao Conglomerado melhorar a
despesa de provisão para créditos de liquidação duvidosa)
composição de sua estrutura patrimonial.
atingiram R$3.937 milhões no exercício de 2006.
Em dezembro de 2006 foi concluído o processo de
As receitas com operações de crédito e com operações de
incorporação jurídica com a homologação dos atos societários
arrendamento mercantil atingiram R$4.088 milhões no
pelo Bacen e o arquivamento na Junta Comercial do Estado
exercício de 2006.
de São Paulo. O processo de abertura de capital do Banco
Santander Banespa S.A. está em fase de aprovação pela
Os resultados de operações com títulos e valores mobiliários
e com instrumentos financeiros derivativos foram de
Comissão de Valores Mobiliários (CVM).
R$3.202 milhões no exercício de 2006.
Em complementação ao processo de reestruturação societária
do Banco, foi aprovado na Assembléia Geral Extraordinária
realizada em 30 de novembro de 2006, o "Protocolo e
Justificação
de
Incorporação
da
Santander
Banespa
Companhia de Arrendamento Mercantil pela Santander Brasil
Arrendamento Mercantil S.A." celebrado em 13 de novembro
de 2006. A implementação da reorganização societária visou a
racionalização das operações das Companhias e benefícios
de ordem administrativa, operacional, econômica e financeira.
As despesas da intermediação financeira, deduzidas das
despesas de provisão para créditos de liquidação duvidosa
foram de R$3.609 milhões no exercício de 2006.
As receitas de prestação de serviços atingiram R$1.618
milhões no exercício de 2006, dos quais R$339 milhões
correspondem a serviços de administração de fundos,
R$331 milhões a serviços de conta corrente, R$329 milhões
em tarifas de operações de crédito e R$119 milhões em
tarifas de cartões de crédito.
Desempenho do Exercício de 2006
As despesas de pessoal e outras despesas administrativas
1. Resultados
foram de R$2.517 milhões no exercício de 2006.
Como conseqüência da reestruturação societária mencionada
As
acima e de acordo com a legislação em vigor, o balanço
representavam 4,3% da carteira de crédito em 31 de
patrimonial e a demonstração de resultado para o exercício
dezembro de 2006. A despesa de provisão para créditos de
encerrado em 31 de dezembro de 2006 do Banco Santander
liquidação duvidosa constituída no exercício de 2006 foi de
Banespa
apresentados
R$803 milhões. Os créditos classificados como AA a C
comparativamente com os dados do exercício de 2005 do
representaram 94,0% do total da carteira em dezembro de
incorporador, de forma que a análise da evolução dos ativos,
2006 e os créditos classificados como D a H representaram
passivos e resultados é inadequada.
6,0% sobre o total da carteira. O Banco continua
Consolidado
estão
sendo
provisões
para
créditos
de
liquidação
duvidosa
aperfeiçoando o processo de gestão de risco de crédito
O Banco Santander Banespa Consolidado encerrou o
exercício de 2006 com lucro líquido de R$804 milhões, dos
quais R$49 milhões correspondem ao lucro do primeiro
semestre de 2006 do Banco Santander Meridional e R$755
milhões ao lucro do Banco Santander Banespa Consolidado
através da implantação de novas metodologias de scoring
na admissão e aperfeiçoamento nos processos de cobrança.
Banco Santander Banespa S.A. – Consolidado
Relatório da Administração
2. Ativos e Passivos
meses foi de 0,2 p.p. em crédito total livre e de 0,1 p.p. em
depósitos.
Os ativos totais consolidados atingiram R$102.027 milhões em
31 de dezembro de 2006. Desse montante, R$39.631 milhões
Com o volume negociado da ordem de R$49 bilhões na
são representados por títulos e valores mobiliários e
Bovespa,
instrumentos financeiros derivativos, substancialmente títulos
crescimento de 55,4%, em relação ao volume registrado no
públicos federais, R$37.509 milhões pela carteira de crédito e
mesmo período de 2005, enquanto o volume da Bovespa
R$5.309 milhões por aplicações interfinanceiras de liquidez.
cresceu 49,2% no mesmo período.
O Santander Banespa possuía o montante de R$5.013
Patrimônio Líquido
em
2006,
as
Corretoras
apresentaram
milhões de títulos classificados como “mantidos até o
vencimento” e tem capacidade financeira e intenção de mantê-
O patrimônio líquido alcançou R$7.976 em 31 de dezembro
los até o vencimento. Em janeiro de 2007, em razão da
de 2006. O índice de Basiléia, que é apurado de forma
transferência das obrigações do plano de benefícios de
consolidada e considera a emissão dos bônus perpétuos e
complementação
CDBs subordinados, atingiu 15,4%, superior ao mínimo
de
aposentadorias
e
pensões,
foram
transferidos ao Banesprev - Fundo Banespa de Seguridade
exigido pelo Bacen que é de 11%.
Social (Banesprev), R$3.479 milhões de títulos classificados
como mantidos até o vencimento e R$573 milhões foram
reclassificados para a categoria disponível para venda.
As operações de crédito alcançaram R$37.509 milhões, das
quais 32,8% são operações com pessoa física, 57,0% com
pessoa jurídica e 10,2% de operações de crédito imobiliário e
rural.
A captação total, incluindo os fundos de investimento sob
gestão, atingiu R$114.823 milhões. Os depósitos totalizaram
Destaques Comerciais do Exercício de 2006
O Santander Banespa encerrou 2006 com resultados
positivos e consolidou sua imagem como Banco forte e
inovador na conquista e fidelização de clientes.
A estratégia de negócio do Santander Banespa tem os
seguintes objetivos:
1. Aumentar o número de clientes vinculados no segmento
Pessoa Física.
R$31.792 milhões. Os fundos de investimento sob gestão
atingiram R$41.261 milhões.
2.
Aprimorar
o
programa
de
relacionamento
com
funcionários públicos do Estado de São Paulo.
No exercício de 2006, o Banco Santander Banespa S.A. emitiu
R$1.297 milhões em Certificados de Depósitos Bancários
3. Impulsionar os negócios para Pymes (Pequenas e Médias
(CDBs) Subordinados com remuneração entre 104,5% e 105%
Empresas) e Empresas, consolidando esses segmentos
do CDI.
como alavanca de crescimento sustentável.
O Santander Banespa mostrou aumento da participação de
4. Globalizar o Banco de Atacado, com o aproveitamento de
mercado em todos os produtos de crédito, com destaque para
modelos de relacionamento do Grupo no exterior.
os negócios que apresentaram maior dinamismo no Sistema
Financeiro em 2006: financiamento de veículos e crédito
5. Posicionar a marca refletindo os atributos da estratégia do
consignado. Estes dois produtos mostraram incremento de 0,4
banco de inovação e crescimento.
p.p e 0,7 p.p, respectivamente, em doze meses. Em cartões
de crédito o aumento foi ainda maior, de 1,3 p.p, no mesmo
período. O crescimento da participação do mercado em 12
Em 2006 o Santander Banespa concluiu os processos de
unificação
das
marcas,
integração
tecnológica
e
Banco Santander Banespa S.A. – Consolidado
Relatório da Administração
incorporação jurídica, concluindo o processo de integração
Curto Prazo
Longo Prazo
comercial, operacional e de gestão dos bancos.
Suporte
Fitch Ratings
O Santander Banespa é uma das instituições financeiras
líderes no Estado de São Paulo e está expandindo suas
operações no Rio de Janeiro, após a aquisição da folha de
Standard & Poor’s
3
Escala Nacional
AA +(BRA)
F1+ (BRA)
Moeda Local
BBB-
F3
Moeda Estrangeira
BB+
Escala Nacional
brAA
B
brA-1
Moeda Local
BB
B
Moeda Estrangeira
BB
B
pagamento da Prefeitura desta cidade. Ao todo, 165 mil novos
clientes, com excelente perfil para os produtos e serviços
Pessoas
desenvolvidos pela instituição, irão se juntar aos 7,4 milhões
de clientes da carteira do Santander Banespa no País.
Para o Santander Banespa, sua equipe de profissionais é o
ativo
O Banco Santander Banespa S.A. possui uma rede de
distribuição de 2.026 pontos-de-venda e 7.440 caixas
eletrônicos.
Inovação de Produtos
mais
valioso
da
instituição
e
seu
diferencial
competitivo. O Banco Santander Banespa S.A. e suas
empresas controladas, que em 31 de dezembro de 2006
contavam
com
empenham-se
um
em
quadro
manter
de
23.210
uma
equipe
profissionais,
eficiente
e
comprometida. Para tanto, o Santander Banespa possui
Para garantir uma nova fase de expansão, o Santander
programas
internos
que
Banespa lançou produtos que surpreenderam o mercado por
crescimento
suas características inovadoras. Entre eles está o Cartão
estagiário e Escolas de Formação que promovem educação
Light, que superou a expectativa de vendas em mais de 500
continuada, com foco específico nas necessidades de
mil cartões em 5 meses; o SuperCasa 20, uma linha de crédito
formação voltadas para o negócio.
profissional,
oferecem
oportunidades
programas
específicos
de
para
com prestações fixas por 20 anos, para financiamentos a partir
de R$40 mil; e o Fundo Multi Retorno, que garantiu ao
Santander Banespa posição de liderança na gestão de fundos
multimercado do varejo, segundo dados da Anbid.
O Santander Banespa também se destacou no mercado pelo
lançamento de produtos especiais como o novo cartão
Platinum Style, o Multi Renda e o Rende Mais.
Na área de seguros, o produto seguro prestamista obteve
7,1% de participação de mercado, o que representa aumento
de 59% nos últimos doze meses, de acordo com dados da
Fenaseg.
Agências de Rating
Controladas
A Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A. atingiu em
31 de dezembro de 2006, R$3.775 milhões em ativos totais,
R$365 milhões de carteira em operações de arrendamento
mercantil e R$499 milhões de patrimônio líquido. O lucro
líquido do exercício de 2006 foi de R$21 milhões.
A Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos atingiu, em
31 de dezembro de 2006, R$283 milhões de ativos totais e
patrimônio líquido de R$80 milhões. O lucro líquido foi de
R$39 milhões no exercício de 2006.
A Santander Brasil S.A. Corretora de Títulos e Valores
Mobiliários atingiu, em 31 de dezembro de 2006, R$246
As agências de rating mantiveram a classificação do Banco no
milhões de ativos totais e patrimônio líquido de R$113
terceiro trimestre de 2006, após o processo de reestruturação
milhões. O lucro líquido foi de R$22 milhões no exercício de
societária das instituições.
2006.
A Santander Banespa Asset Management Distribuidora de
Títulos
e
Valores
Mobiliários
Ltda.
(anteriormente
denominada Santander Asset Management Ltda.)atingiu, em
Banco Santander Banespa S.A. – Consolidado
Relatório da Administração
31 de dezembro de 2006, R$100 milhões de ativos totais,
Riscos Operacionais e Lei Sarbanes-Oxley
patrimônio líquido de R$80 milhões e gestão de fundos de
R$41.261 milhões. O lucro líquido foi de R$16 milhões no
O Santander Banespa considera o sistema de gestão e
exercício de 2006.
controle dos riscos operacionais um fator estratégico e
competitivo. Assim, desde 2001, possui área corporativa,
A Banespa S.A. Serviços Técnicos, Administrativos e de
específica e independente, voltada à gestão e controle dos
Corretagem de Seguros obteve resultado de R$27 milhões no
riscos
exercício de 2006. O ativo total e patrimônio líquido atingiram
Operacionais já dispõe de estrutura, normas, metodologias e
R$204 milhões e R$68 milhões, respectivamente.
modelo interno, adotando as melhores práticas do mercado
operacionais.
A
Vice-presidência
de
Riscos
para a identificação, avaliação, monitoramento, gestão e
Responsabilidade Social
controle
dos
riscos
operacionais,
atendendo
com
antecipação as determinações constantes da Resolução
Em todo o mundo, o Grupo Santander tem como principal foco
CMN 3380, de 29 de junho de 2006.
o investimento na educação, com ênfase no ensino superior e
na pesquisa acadêmica, por acreditar que esse é o melhor
A Administração está comprometida com a manutenção e
caminho para garantir o progresso econômico e social. Os
aprimoramento da área, no que tange à estrutura,
investimentos em educação concentram-se nos convênios
metodologias, recursos, ferramentas, sistemas, normas,
bilaterais da Rede Universia, que reúne 985 universidades
políticas e procedimentos necessários para promover a
parceiras,
adequada gestão e controle dos riscos operacionais no
nos
11
países
ibero-americanos
onde
está
presente. Um elemento integrador dessa Rede é o portal
Santander Banespa.
Universia, que disponibiliza conteúdo e serviços para o meio
acadêmico.
As principais ações desenvolvidas pela estrutura, dentre
elas a criação e operacionalização do Comitê Executivo de
O
braço
brasileiro
da
Rede,
o
Universia
Brasil
Riscos
Operacionais,
estratégias
e
abordagens,
se
(www.universia.com.br), vem registrando constante expansão
encontram disponíveis nos relatórios, anual e social do
e consolidando sua posição inovadora perante instituições de
exercício de 2005, os quais podem ser acessados por meio
ensino e jovens profissionais. Atualmente, o Universia Brasil
do endereço eletrônico www.santanderbanespa.com.br.
conta com a parceria de 244 instituições de ensino superior.
A Administração,
alinhada à sua política de Governança
O Santander Banespa tem como foco principal das ações de
Corporativa,
responsabilidade social a área de educação, baseada na
responsabilidade pela implementação e manutenção de um
certeza de que o apoio à educação e à pesquisa é o melhor
adequado e eficaz sistema de controles internos para
caminho para garantir o progresso econômico e social. Em
mitigação dos riscos e assegurar a integridade e veracidade
2006, foram investidos R$46 milhões na área social, sendo
das informações contidas em seus relatórios financeiros. A
R$30 milhões em educação.
estrutura do modelo de controles internos implementada,
reconhece,
participa
e
compartilha
da
segue as diretrizes estabelecidas pelo Banco Santander
Outra iniciativa de sucesso desenvolvida pelo Santander
Banespa é o Programa Parceiros em Ação, que seleciona
semestralmente projetos educacionais em benefício de
crianças, adolescentes e universitários, sempre em parceria
com organizações não governamentais. O Santander Banespa
também apóia projetos ligados às áreas de cultura, saúde,
desenvolvimento comunitário e esportes, entre outros.
Central Hispano, fundamenta-se no COSO - Committee of
Sponsoring Organizations of the Treadway Commission Enterprise Risk Management - Integrated Framework e
melhores praticas internacionais para a avaliação, gestão e
controle da eficácia do sistema de controles internos para
uma melhor produtividade, segurança e confiabilidade aos
nossos clientes, acionistas e partes interessadas.
Banco Santander Banespa S.A. – Consolidado
Relatório da Administração
O Santander Banespa planeja encerrar até 28 de fevereiro de
2007 a certificação completa do modelo de controles internos
para a Espanha, referente ao exercício findo em 31 de
dezembro
de
2006,
para
atender
plenamente
aos
requerimentos da Lei Sarbanes-Oxley, especificamente na sua
seção 404. Até o encerramento deste relatório, não foi
identificada nenhuma incidência material que deva ser
divulgada. Assim, nossas Demonstrações Financeiras foram
preparadas e divulgadas com base neste eficaz modelo de
controles internos.
Outras Informações
O Santander Banespa tem como política restringir os serviços
prestados pelos seus auditores independentes, de forma a
preservar a independência e a objetividade do auditor em
consonância com as normas brasileiras e internacionais. Em
atendimento à Instrução CVM nº 381/03, informa que não
foram contratados, em 2006, outros serviços profissionais não
enquadrados como serviços de auditoria independente da
Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes.
Agradecimentos
A Administração do Banco Santander Banespa S.A. agradece
aos clientes e acionistas pela confiança depositada e aos
funcionários pelo empenho e dedicação que tornaram
possíveis os resultados obtidos.
São Paulo, 31de janeiro de 2007.
O Conselho de Administração
A Diretoria Executiva
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Aos Administradores e Acionistas do
Banco Santander Banespa S.A.
(Atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
São Paulo - SP
1.
Examinamos os balanços patrimoniais individuais (Banco) e consolidados do
Banco Santander Banespa S.A. (atual denominação do Banco Santander
Meridional S.A.) e controladas (Consolidado), levantados em 31 de dezembro de
2006 e de 2005, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do
patrimônio líquido e das origens e aplicações de recursos correspondentes aos
exercícios findos naquelas datas e ao semestre findo em 31 de dezembro de 2006,
elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é
a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras.
2.
Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de auditoria
e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos
saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos do
Banco e controladas; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos
registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a
avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas
pela Administração do Banco e controladas, bem como da apresentação das
demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
3.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas no parágrafo 1
representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição
patrimonial e financeira, individual e consolidada, do Banco Santander Banespa
S.A. em 31 de dezembro de 2006 e de 2005, o resultado de suas operações, as
mutações de seu patrimônio líquido e as origens e aplicações de seus recursos
correspondentes aos exercícios findos naquelas datas e ao semestre findo em 31 de
dezembro de 2006, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
4.
Conforme mencionado na nota explicativa nº 2 às demonstrações financeiras, o
Banco Santander Banespa S.A. é o resultado das incorporações do Banco
Santander Brasil S.A. (BSB), do Banco Santander S.A. (BSSA) e do Banco do
Estado de São Paulo S.A. – BANESPA (Banespa), pelo Banco Santander
Meridional S.A., ocorridas com base nos saldos contábeis de 30 de junho de 2006,
aprovadas pelo Banco Central do Brasil – Bacen, estando o processo de abertura do
capital do Banco Santander Banespa S.A. em fase de homologação pela CVM.
São Paulo, 31 de janeiro de 2007
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Auditores Independentes
CRC nº 2 SP 011609/O-8
Francisco A. M. Sant’Anna
Contador
CRC nº 1 SP 120424/O-8
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
2006
Ativo Circulante
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (Nota 5)
Aplicações no Mercado Aberto
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Aplicações em Moeda Estrangeira
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos
Financeiros Derivativos (Nota 6)
Carteira Própria
Vinculados a Compromissos de Recompra
Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 34)
Títulos Objeto de Operações Compromissadas com
Livre Movimentação
Vinculados ao Banco Central
Moedas de Privatização
Vinculados à Prestação de Garantias
Relações Interfinanceiras (Nota 7)
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar
Créditos Vinculados:
Depósitos no Banco Central
SFH - Sistema Financeiro da Habitação
Correspondentes
Relações Interdependências
Transferências Internas de Recursos
Operações de Crédito (Nota 8)
Operações de Crédito:
Setor Público
Setor Privado
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
Operações de Arrendamento Mercantil (Nota 8)
Operações de Arrendamento Mercantil:
Setor Privado
(Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil de
Liquidação Duvidosa)
Outros Créditos
Créditos por Avais e Fianças Honrados
Carteira de Câmbio (Nota 9)
Rendas a Receber
Negociação e Intermediação de Valores (Nota 10)
Créditos Tributários (Nota 11)
Diversos (Nota 12)
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação
Duvidosa) (Nota 8)
Outros Valores e Bens
Outros Valores e Bens (Nota 13)
(Provisões para Desvalorizações) (Nota 13)
Despesas Antecipadas (Nota 14)
BANCO
2005
2006
CONSOLIDADO
2005
66.188.689
1.177.725
4.742.810
3.268.810
617.509
856.491
2.079.006
76.196
60.189
60.166
23
-
65.359.913
1.179.015
4.727.095
3.268.810
601.794
856.491
2.079.006
76.196
60.189
60.166
23
-
29.831.271
10.215.330
8.325.658
651.419
88.596
14.721
29.919
28.638.803
10.265.574
7.054.335
649.977
88.596
14.721
29.919
6.764.674
2.406.323
20.193
1.447.674
4.746.885
2.245
43.956
228.825
139
6.764.674
2.406.323
20.193
1.477.727
4.746.885
2.245
43.956
228.825
139
4.732.979
8.252
3.409
2.009
2.009
17.526.528
222.680
5.919
87
6
6
1.152.314
4.732.979
8.252
3.409
2.009
2.009
17.516.283
222.680
5.919
87
6
6
1.152.314
42.370
17.722.071
(237.913)
24.995
2.270
1.163.756
(13.712)
-
39.875
17.712.609
(236.201)
232.512
2.270
1.163.756
(13.712)
-
24.995
-
7.863.070
442
4.466.491
199.074
259.970
1.231.019
1.720.604
468.497
44.751
2.187
85.823
336.639
(5.335)
8.043.771
442
4.466.491
177.919
423.797
1.246.830
1.742.822
468.497
44.751
2.187
85.823
336.639
(903)
4.383
12.239
(12.046)
4.190
(14.530)
273.540
220.376
(174.942)
228.106
(903)
4.383
12.239
(12.046)
4.190
(14.530)
273.396
213.768
(168.334)
227.962
237.847
-
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
2006
Ativo Realizável a Longo Prazo
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (Nota 5)
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
(Provisões para Perdas)
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos
Financeiros Derivativos (Nota 6)
Carteira Própria
Vinculados a Compromissos de Recompra
Vinculados ao Banco Central
Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 34)
Moedas de Privatização
Vinculados à Prestação de Garantias
Relações Interfinanceiras (Nota 7)
Créditos Vinculados:
SFH - Sistema Financeiro da Habitação
Operações de Crédito (Nota 8)
Operações de Crédito:
Setor Público
Setor Privado
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
Operações de Arrendamento Mercantil (Nota 8)
Operações de Arrendamento Mercantil:
Setor Privado
(Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil de
Liquidação Duvidosa)
Outros Créditos
Créditos por Avais e Fianças Honrados
Carteira de Câmbio (Nota 9)
Rendas a Receber
Créditos Tributários (Nota 11)
Diversos (Nota 12)
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação
Duvidosa) (Nota 8)
Outros Valores e Bens
Investimentos Temporários (Nota 13)
(Provisões para Perdas) (Nota 13)
Despesas Antecipadas (Nota 14)
Permanente
Investimentos
Participações em Coligadas e Controladas: (Nota 16)
No País
Outros Investimentos
(Provisões para Perdas)
Imobilizado de Uso (Nota 17)
Imóveis de Uso
Outras Imobilizações de Uso
(Depreciações Acumuladas)
Diferido (Nota 18)
Gastos de Organização e Expansão
(Amortizações Acumuladas)
Total do Ativo
BANCO
2005
2006
CONSOLIDADO
2005
36.078.760
582.246
582.446
(200)
2.873.227
-
34.904.937
582.246
582.446
(200)
2.873.227
-
12.643.210
1.766.991
8.555.474
525.501
52.373
1.742.871
60.365
1.032.768
144.550
685.587
86.081
116.550
-
10.991.875
1.803.615
6.842.448
523.441
52.373
1.769.998
60.365
1.032.768
144.550
685.587
86.081
116.550
-
60.365
15.076.280
725.010
60.365
15.043.886
725.010
138.484
16.249.189
(1.311.393)
12.618
9.080
803.002
(87.072)
-
130.997
16.224.282
(1.311.393)
157.696
9.080
803.002
(87.072)
-
12.618
-
7.218.219
3.199
1.474.526
20.016
2.259.932
3.503.348
1.095.383
329.706
770.248
(42.802)
485.822
12.076
(647)
474.393
2.703.754
1.063.910
1.036.149
44.254
(16.493)
680.553
281.535
1.399.348
(1.000.330)
959.291
2.014.805
(1.055.514)
104.971.203
(4.571)
20.066
20.066
298.595
237.213
234.545
8.419
(5.751)
27.794
15.599
46.735
(34.540)
33.588
70.356
(36.768)
5.250.828
164.437
(6.741)
7.582.922
3.199
1.474.526
20.016
2.344.545
3.788.560
(47.924)
485.947
12.085
(655)
474.517
1.762.249
120.046
16.336
127.902
(24.192)
682.766
284.458
1.400.499
(1.002.191)
959.437
2.015.016
(1.055.579)
102.027.099
1.095.383
329.706
770.248
(4.571)
20.066
20.066
298.595
237.213
234.545
8.419
(5.751)
27.794
15.599
46.735
(34.540)
33.588
70.356
(36.768)
5.250.828
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
2006
Passivo Circulante
Depósitos (Nota 19.a)
Depósitos à Vista
Depósitos de Poupança
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Outros Depósitos
Captações no Mercado Aberto (Nota 19.b)
Carteira Própria
Carteira de Terceiros
Carteira de Livre Movimentação
Recursos de Aceites e Emissão de
Títulos (Nota 19.c)
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterio
Recursos de Letras de Crédito Imobiliário
Relações Interfinanceiras
Correspondentes
Relações Interdependências
Recursos em Trânsito de Terceiros
Transferências Internas de Recursos
Obrigações por Empréstimos (Nota 19.d)
Empréstimos no Exterior
Obrigações por Repasses no País - Instituições
Oficiais (Nota 19.d)
BNDES
CEF
FINAME
Outras Instituições
Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 34)
Instrumentos Financeiros Derivativos
Outras Obrigações
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
Carteira de Câmbio (Nota 9)
Sociais e Estatutárias
Fiscais e Previdenciárias (Nota 20)
Negociação e Intermediação de Valores (Nota 10)
Dívidas Subordinadas (Nota 21)
Plano de Benefícios de Aposentadoria (Nota 35)
Diversas (Nota 22)
BANCO
2005
2006
CONSOLIDADO
2005
67.904.862
24.618.596
4.737.143
5.061.171
1.794.901
12.708.776
316.605
23.093.563
14.328.106
1.761.327
7.004.130
2.672.973
1.723.612
218.949
619.265
451.772
421.974
11.652
679.251
666.249
13.002
-
66.419.740
23.053.269
4.730.812
5.061.171
239.555
12.705.126
316.605
22.958.026
14.312.606
1.641.290
7.004.130
2.672.973
1.723.612
218.949
619.265
451.772
421.974
11.652
679.251
666.249
13.002
-
257.400
131.113
126.287
2.105
2.105
880.801
877.888
2.913
5.220.867
5.220.867
144
144
9.653
9.527
126
-
257.400
131.113
126.287
2.105
2.105
880.801
877.888
2.913
5.220.867
5.220.867
144
144
9.653
9.527
126
-
1.484.559
710.448
15.562
550.832
207.717
1.361.055
1.361.055
10.985.916
36.479
3.201.592
1.018.512
121.612
253.669
2.584
3.692.243
2.659.225
73.872
73.872
26.731
26.731
159.710
445
585
41.631
11.752
649
27.714
76.934
1.484.559
710.448
15.562
550.832
207.717
1.360.938
1.360.938
11.201.775
36.479
3.201.592
1.018.684
144.565
417.722
2.584
3.692.243
2.687.906
73.872
73.872
26.731
26.731
159.710
445
585
41.631
11.752
649
27.714
76.934
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
2006
Passivo Exigível a Longo Prazo
Depósitos (Nota 19.a)
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Captações no Mercado Aberto (Nota 19.b)
Carteira Própria
Recursos de Aceites e Emissão de
Títulos (Nota 19.c)
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterio
Recursos de Letras de Crédito Imobiliário
Obrigações por Empréstimos (Nota 19.d)
Empréstimos no Exterior
Obrigações por Repasses no País - Instituições
Oficiais (Nota 19.d)
BNDES
CEF
FINAME
Outras Instituições
Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 34)
Instrumentos Financeiros Derivativos
Outras Obrigações
Carteira de Câmbio (Nota 9)
Fiscais e Previdenciárias (Nota 20)
Negociação e Intermediação de Valores (Nota 10)
Dívidas Subordinadas (Nota 21)
Plano de Benefícios de Aposentadoria (Nota 35)
Diversas (Nota 22)
Resultados de Exercícios Futuros
Resultados de Exercícios Futuros
Participação dos Acionistas Minoritários
Patrimônio Líquido
Capital Social: (Nota 24.a)
De Domiciliados no País
De Domiciliados no Exterior
Reservas de Capital
Reservas de Lucros
Ajuste ao Valor de Mercado - TVM e Derivativos
Lucros Acumulados (Nota 24.e)
Total do Passivo
BANCO
2005
2006
CONSOLIDADO
2005
29.004.921
10.502.974
1.608.280
8.894.694
2.516.682
2.516.682
847.972
267.569
267.569
13.880
13.880
27.590.169
8.739.115
11.880
8.727.235
2.516.682
2.516.682
847.972
267.569
267.569
13.880
13.880
1.177.933
1.150.634
27.299
747.781
747.781
-
1.177.933
1.150.634
27.299
747.781
747.781
-
2.507.434
1.486.117
26.052
966.296
28.969
650.230
650.230
10.901.887
1.408.190
2.804.741
162.313
4.033.455
417.051
2.076.137
229.849
229.849
336.674
42.096
110.589
183.989
2.507.434
1.486.117
26.052
966.296
28.969
650.140
650.140
11.251.084
1.408.190
3.100.811
162.313
4.033.455
417.725
2.128.590
229.849
229.849
336.674
42.096
110.589
183.989
41.522
41.522
255
255
41.522
41.522
255
255
-
-
57
-
8.019.898
1.729.628
7.975.611
1.729.628
138.184
6.693.264
24.747
886.420
131.467
145.816
104.971.203
27.241
1.466.346
261
16.361
13.386
206.033
5.250.828
138.184
6.693.264
24.747
886.420
131.467
101.529
102.027.099
27.241
1.466.346
261
16.361
13.386
206.033
5.250.828
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E PARA O
EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
2º Semestre
2006
2006
BANCO
Exercício
2005
CONSOLIDADO
Exercício
2006
2005
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Crédito
Operações de Arrendamento Mercantil
Resultado de Operações com Títulos e Valores
Mobiliários
Resultado com Instrumentos Financeiros
Derivativos
Resultado de Operações de Câmbio
Resultado das Aplicações Compulsórias
7.245.943
3.688.161
2.150
7.654.054
4.010.263
2.150
714.685
487.704
-
7.545.857
4.052.425
35.976
714.685
487.704
-
2.982.989
3.058.617
170.916
2.880.645
170.916
324.164
56.020
192.459
327.270
55.801
199.953
40.761
634
14.670
321.057
55.801
199.953
40.761
634
14.670
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Captação no Mercado
Operações de Empréstimos e Repasses
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
(Nota 8.d)
(4.389.608)
(3.396.022)
(268.420)
(4.622.020)
(3.537.890)
(284.173)
(401.897)
(322.073)
(23.436)
(4.411.920)
(3.324.831)
(284.190)
(401.897)
(322.073)
(23.436)
(725.166)
(799.957)
(56.388)
(802.899)
(56.388)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO
FINANCEIRA
OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS)
OPERACIONAIS
Receitas de Prestação de Serviços (Nota 27)
Despesas de Pessoal (Nota 28)
Outras Despesas Administrativas (Nota 29)
Despesas Tributárias (Nota 30)
Resultado de Participações em Coligadas e
Controladas (Nota 16)
Outras Receitas Operacionais (Nota 31)
Outras Despesas Operacionais (Nota 32)
RESULTADO OPERACIONAL
2.856.335
3.032.034
312.788
3.133.937
312.788
(1.887.353)
1.440.177
(992.643)
(1.369.366)
(330.536)
(2.037.331)
1.508.500
(1.051.123)
(1.424.806)
(356.331)
(157.719)
107.636
(119.243)
(111.629)
(37.342)
(2.102.380)
1.618.172
(1.063.293)
(1.453.449)
(376.643)
(157.719)
107.636
(119.243)
(111.629)
(37.342)
92.615
355.081
(1.082.681)
105.828
467.705
(1.287.104)
49.610
128.620
(175.371)
15.290
495.402
(1.337.859)
49.610
128.620
(175.371)
155.069
1.031.557
155.069
968.982
994.703
(28.292)
(30.574)
940.690
964.129
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO
SOCIAL (Nota 36)
Provisão para Imposto de Renda
Provisão para Contribuição Social
Ativo Fiscal Diferido
(89.910)
44.264
18.278
(152.452)
(54.947)
18.317
8.878
(82.142)
30.478
(4.689)
(1.697)
36.864
(53.498)
19.671
8.453
(81.622)
30.478
(4.689)
(1.697)
36.864
PARTICIPAÇÃO NO LUCRO
(132.797)
(141.871)
(6.192)
(147.702)
(6.192)
717.983
767.311
176.318
803.619
176.318
-
-
-
-
-
717.983
767.311
176.318
803.619
176.318
123.156.121
5,83
123.156.121
6,23
26.521.211
6,65
RESULTADO NÃO OPERACIONAL (Nota 33)
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO
SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES
RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES
DOS ACIONISTAS MINORITÁRIOS
Participações dos Acionistas Minoritários
LUCRO LÍQUIDO DO
SEMESTRE/EXERCÍCIO (Nota 24.e)
o
N de Ações (Mil)
Lucro Líquido por Lote de Mil Ações (em R$)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
(3.037)
152.032
(26.738)
1.004.819
(3.037)
152.032
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Ajuste ao Valor de Mercado
Reservas de Capital
Reservas de Lucros
TVM e Derivativos
Reservas para
Saldos em 31 de Dezembro de 2004
Ajuste ao Valor de Mercado - TVM e Derivativos
Aumento de Capital
Atualização de Títulos Patrimoniais
Lucro Líquido do Exercício
Destinações:
Reserva Legal
Dividendos Propostos (ON e PN - R$ 0,8248,
em reais por lote de mil ações)
Juros sobre Capital Próprio Propostos (ON e PN R$ 0,7541, em reais por lote de mil ações)
Saldos em 31 de Dezembro de 2005
Saldos de Incorporação
Ajuste ao Valor de Mercado - TVM e Derivativos
Atualização de Títulos Patrimoniais
Incentivos Fiscais
Dividendos Complementares Propostos
do Saldo de Lucros Acumulados (Nota 24.b)
Lucro Líquido do Exercício
Destinações:
Reserva Legal
Reserva para Equalização de Dividendos (Nota 24.d)
Dividendos Propostos (Nota 24.b)
Juros sobre Capital Próprio
Propostos (Nota 24.c)
Saldos em 31 de Dezembro de 2006
Saldos em 30 de Junho de 2006
Saldos de Incorporação
Ajuste ao Valor de Mercado - TVM e Derivativos
Atualização de Títulos Patrimoniais
Incentivos Fiscais
Lucro Líquido do Semestre
Destinações:
Reserva Legal
Reserva para Equalização de Dividendos (Nota 24.d)
Dividendos Propostos (Nota 24.b)
Juros sobre Capital Próprio
Propostos (Nota 24.c)
Saldos em 31 de Dezembro de 2006
Capital
Aumento
Incentivos
Títulos
Reserva
Equalização
Social
815.182
678.405
-
de Capital
678.380
(678.380)
-
Fiscais
177
-
Patrimoniais
65
19
-
Legal
7.545
-
de Dividendos
-
Coligadas e
Próprios Controladas
15.312
9.752
5.791
(17.469)
-
Lucros
Acumulados
80.406
176.318
Total
1.606.819
(11.678)
25
19
176.318
-
-
-
-
8.816
-
-
-
(8.816)
-
-
-
-
-
-
-
-
(21.875)
(21.875)
1.493.587
5.337.861
-
-
177
19.455
1.729
84
2.757
545
-
16.361
455.748
-
-
(20.000)
206.033
145.816
-
(20.000)
1.729.628
5.756.950
322.768
545
1.729
-
-
-
-
-
-
-
-
(206.033)
767.311
(206.033)
767.311
-
-
-
-
38.366
-
375.945
-
-
-
(38.366)
(375.945)
(223.000)
(223.000)
6.831.448
-
21.361
3.386
510.475
375.945
125.622
5.845
(130.000)
145.816
(130.000)
8.019.898
1.493.587
5.337.861
-
-
177
19.455
1.729
-
120
2.757
509
-
18.827
455.748
-
-
27.197
(218.341)
316.766
-
(6.787)
13.654
(1.022)
-
46.862
145.816
717.983
1.579.983
5.756.950
315.744
509
1.729
717.983
-
-
-
-
35.900
-
375.945
-
-
-
(35.900)
(375.945)
(223.000)
(223.000)
6.831.448
-
21.361
3.386
510.475
375.945
125.622
5.845
(130.000)
145.816
(130.000)
8.019.898
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
21.103
(218.341)
322.860
-
(7.717)
13.654
(92)
-
-
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
DEMONSTRAÇÕES DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E PARA O
EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
2º Semestre
2006
ORIGEM DOS RECURSOS
LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO
LUCRO LÍQUIDO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO
Ajustes ao Lucro Líquido:
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas (Nota 16)
Depreciações e Amortizações (Nota 29)
Amortização de Ágio (Nota 32)
Constituição/(Reversão) de Provisão para Perdas em Outros Valores e
Bens (Nota 33)
Constituição de Provisão para Perdas em Outros Investimentos
Variação Cambial em Dependências no Exterior
DISPONIBILIDADES INCORPORADAS
VARIAÇÃO NOS RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS
RECURSOS DE ACIONISTAS:
Integralização de Capital Social
ATUALIZAÇÃO DE TÍTULOS PATRIMONIAIS
DOAÇÕES E SUBVENÇÕES PARA INVESTIMENTOS
AJUSTE A VALOR DE MERCADO - TVM E DERIVATIVOS
RECURSOS DE TERCEIROS ORIGINÁRIOS DE:
AUMENTO DOS SUBGRUPOS DO PASSIVO
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Relações Interfinanceiras e Interdependências
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Instrumentos Financeiros Derivativos
Outras Obrigações
REDUÇÃO DOS SUBGRUPOS DO ATIVO
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Operações de Arrendamento Mercantil
Outros Créditos
Outros Valores e Bens
ALIENAÇÃO DE BENS E INVESTIMENTOS
Bens Não de Uso Próprio
Imobilizado de Uso
Investimentos
DIVIDENDOS RECEBIDOS DE CONTROLADAS
JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO RECEBIDOS DE
CONTROLADAS
APLICAÇÃO DOS RECURSOS
DIVIDENDOS PROPOSTOS (Nota 24.b)
JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO PROPOSTOS (Nota 24.c)
AJUSTE A VALOR DE MERCADO - TVM E DERIVATIVOS
INVERSÕES EM:
Bens Não de Uso Próprio
Imobilizado de Uso
Investimentos
APLICAÇÕES NO DIFERIDO
AUMENTO DOS SUBGRUPOS DO ATIVO
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
Relações Interfinanceiras e Interdependências
Operações de Crédito
Outros Créditos
Outros Valores e Bens
REDUÇÃO DOS SUBGRUPOS DO PASSIVO
Depósitos
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Relações Interfinanceiras e Interdependências
AUMENTO DAS DISPONIBILIDADES
MODIFICAÇÕES NA POSIÇÃO FINANCEIRA:
Disponibilidades:
Início do Período
Fim do Período
AUMENTO DAS DISPONIBILIDADES
20.726.804
855.218
717.983
Exercício
2006
21.073.597
948.175
767.311
BANCO
Exercício
2005
1.352.889
153.554
176.318
Exercício
2006
19.874.917
1.073.069
803.619
CONSOLIDADO
Exercício
2005
1.352.889
153.554
176.318
(92.615)
199.400
29.373
(105.828)
205.979
79.565
(49.610)
16.176
11.802
(15.290)
206.096
79.565
(49.610)
16.176
11.802
1.433
(368)
12
619.619
(1.956)
509
1.729
315.744
18.935.941
17.406.352
2.693.085
9.679.723
2.798.865
428.018
1.806.661
1.399.893
1.055.229
18.474
326.190
79.516
67.876
11.371
269
7.436
1.504
(368)
12
619.619
(1.878)
545
1.729
322.768
19.182.639
17.598.412
2.485.631
9.661.958
2.833.350
441.005
2.176.468
1.431.028
1.078.399
18.474
334.155
88.335
68.577
11.661
8.097
20.801
(1.908)
776
177
25
25
19
1.199.114
806.795
598.256
642
106.713
26.663
74.521
273.439
18.989
254.450
20.520
3.140
1.467
15.913
97.151
(53)
(880)
12
621.523
(1.878)
545
1.729
322.768
17.857.161
16.248.065
1.265.226
9.643.325
2.833.350
441.693
2.064.471
1.501.823
1.069.952
34.955
396.916
92.589
72.320
11.661
8.608
13.365
(1.908)
776
177
25
25
19
1.199.114
806.795
598.256
642
106.713
26.663
74.521
273.439
18.989
254.450
20.520
3.140
1.467
15.913
97.151
42.744
19.630.095
223.000
130.000
265.995
68.080
190.807
7.108
308.337
18.107.112
11.583.968
31.427
6.084.503
407.214
595.651
445.909
149.742
1.096.709
44.063
19.972.068
429.033
130.000
278.140
68.853
192.735
16.552
307.667
18.274.951
11.510.360
64.675
6.286.058
413.858
552.277
439.517
112.760
1.101.529
1.209
1.345.015
21.875
20.000
11.678
54.985
1.183
14.232
39.570
4.475
988.472
83.389
23.206
527.372
354.505
243.530
243.530
7.874
1.319
18.772.098
429.033
130.000
439.517
112.760
1.102.819
1.209
1.345.015
21.875
20.000
11.678
54.985
1.183
14.232
39.570
4.475
988.472
83.389
23.206
527.372
354.505
243.530
243.530
7.874
81.016
1.177.725
1.096.709
76.196
1.177.725
1.101.529
68.322
76.196
7.874
76.196
1.179.015
1.102.819
68.322
76.196
7.874
As notas explicativas anexas são parte integrante das demonstrações financeiras
278.359
69.241
192.735
16.383
307.667
17.074.762
10.307.419
64.675
6.288.808
413.860
552.277
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
1.
Contexto Operacional
O Banco Santander Banespa S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.), controlado pelo Banco Santander
Central Hispano, S.A., com sede na Espanha, é a empresa líder dos conglomerados financeiro e econômico-financeiro perante o
Banco Central do Brasil (Bacen), constituído na forma de sociedade anônima, domiciliado na Rua Amador Bueno, 474 - Santo Amaro
- São Paulo - SP, opera como banco múltiplo e desenvolve suas operações através das carteiras comercial, de câmbio, de
investimento, de crédito e financiamento, de crédito imobiliário, e através de empresas ligadas, atua também nos mercados de
seguros, previdência privada, capitalização, arrendamento mercantil, administração de fundos de terceiros e corretagem de valores
mobiliários e seguros. As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no
mercado financeiro. A abertura de capital do Banco Santander Banespa S.A. está em fase de aprovação pela Comissão de Valores
Mobiliários - (CVM).
2.
Reestruturação Societária
a) Incorporação do Banco Santander Brasil S.A., do Banco Santander S.A. e do Banco do Estado de São Paulo S.A. Banespa pelo Banco Santander Banespa S.A.
Na Assembléia Geral Extraordinária realizada em 4 de agosto de 2006 foi aprovada, nos termos do Art. 223, § 3º, da Lei 6.404/76, a
solicitação de registro para abertura de capital do Banco Santander Meridional S.A. (BSM) perante a Comissão de Valores
Mobiliários . Também nessa data, foi decidida a alteração da denominação social do Banco Santander Meridional S.A. para Banco
Santander Banespa S.A.
Em 31 de agosto de 2006, as Assembléias Gerais Extraordinárias do Banco Santander Banespa S.A. (atual denominação do Banco
Santander Meridional S.A.), do Banco Santander Brasil S.A. (BSB), do Banco Santander S.A. (BSSA) e do Banco do Estado de São
Paulo S.A. – Banespa (Banespa) aprovaram a proposta de reestruturação societária nos termos do “Protocolo e Justificação da
Incorporação do Banco Santander Brasil S.A., do Banco Santander S.A. e do Banco do Estado de São Paulo S.A. – Banespa pelo
Banco Santander Meridional S.A.” (Protocolo), declarando efetiva a Incorporação. Como consequência, os acionistas do BSB, do
BSSA e do Banespa (Bancos Incorporados) receberam ações de emissão do Banco Santander Banespa S.A. (Incorporador) e os
Bancos Incorporados foram extintos, passando o Banco Santander Banespa S.A. à condição de sucessor a título universal dos
Bancos Incorporados, no que tange a todos os seus bens, direitos e obrigações e tornando-se a instituição-líder dos conglomerados
financeiro e econômico perante o Bacen.
I. Motivos e Benefícios da Incorporação
A implementação da reorganização societária visou possibilitar a unificação da marca, a melhoria do foco das estratégias de
negócios voltadas para os clientes, usuários, parceiros comerciais e o mercado e, ainda, a promoção de um amplo processo de
racionalização operacional. Em termos jurídicos, simplificou a estrutura societária das Instituições, permitindo a redução de custos
administrativos, especialmente os relacionados às obrigações legais e regulatórias. Do ponto de vista contábil, permitiu ao
Conglomerado melhorar a composição de sua estrutura patrimonial.
II. Atos Societários e Negociais que Antecederam a Incorporação
Em reuniões realizadas em 26 de julho de 2006, as diretorias executivas do BSM, BSB, BSSA e Banespa e o Conselho de
Administração do Banespa aprovaram e decidiram submeter à aprovação de seus respectivos acionistas a proposta de
reestruturação societária nos termos do referido Protocolo.
Em 27 de julho de 2006, foi publicado Fato Relevante apresentando os detalhes sobre a reestruturação societária nas edições da
Gazeta Mercantil e do Diário Oficial do Estado de São Paulo.
III. Avaliações dos Patrimônios Líquidos
Avaliação dos Patrimônios Líquidos pelo Valor Contábil. Os patrimônios líquidos das Companhias foram avaliados pelos seus
respectivos valores contábeis, conforme laudos de avaliação elaborados em 26 de julho de 2006, pela empresa especializada
Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes. Tais avaliações foram realizadas segundo o critério de apuração do valor
patrimonial líquido contábil das Companhias, tendo como base os balanços patrimoniais levantados em 30 de junho de 2006, os
quais foram devidamente auditados.
Avaliação dos Patrimônios Líquidos a Preços de Mercado. Em atendimento e para os fins do disposto no Art. 264 da Lei nº
6.404/76, foram realizadas em 26 de julho de 2006 as avaliações dos patrimônios líquidos a preços de mercado das Companhias,
pela empresa especializada KPMG Corporate Finance Ltda. Referidas avaliações foram realizadas segundo os mesmos critérios e
na mesma data-base, isto é, 30 de junho de 2006, tomando por base demonstrações financeiras devidamente auditadas das
Companhias.
As administrações das Companhias estabeleceram as relações de substituição de ações nas Incorporações com base nas
avaliações dos respectivos patrimônios líquidos contábeis das Companhias.
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
IV. Variações Patrimoniais
As Incorporações foram realizadas por meio das transferências dos acervos líquidos contábeis das Incorporadas para o patrimônio
da Incorporadora, com base nos balanços auditados levantados em 30 de junho de 2006.
As variações patrimoniais ocorridas entre a data base dos referidos balanços patrimoniais e da efetivação das Incorporações (31 de
agosto de 2006) foram reconhecidas e escrituradas diretamente no Banco Santander Banespa S.A. (atual denominação do Banco
Santander Meridional S.A.). Os saldos de contas credoras e devedoras das Incorporadas passaram aos livros contábeis da
Incorporadora. Não havia passivos e nem tampouco contingências passivas não contabilizadas nos patrimônios do BSB, do BSSA e
do Banespa, assumidas pelo Banco Santander Banespa, na condição de sucessor legal dessas Companhias.
Os Balanços Patrimoniais dos Bancos Incorporados em 30 de junho de 2006 eram demonstrados conforme abaixo. No processo de
incorporação as participações societárias, bem como as operações entre os Bancos foram eliminadas.
Balanço Patrimonial
Ativo
Circulante e Realizável a Longo Prazo
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil
Outros Ativos
BANESPA
BSB
BSSA
41.986.105
456.874
6.777.415
13.013.663
10.675.566
11.062.587
53.809.271
162.036
14.206.601
17.489.296
13.509.724
8.441.614
1.420.450
709
161.831
357.751
634.526
265.633
Permanente
Total do Ativo
Passivo
Circulante e Exigível a Longo Prazo
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissões de Títulos
Obrigações por Empréstimos e Repasses no País
Outras Obrigações
1.604.894
43.590.999
772.380
54.581.651
5.049.478
6.469.928
38.407.899
12.867.360
8.043.984
1.666.449
1.758.598
14.071.508
53.295.470
23.934.277
15.272.960
258.673
5.389.275
8.440.285
1.908.922
600.671
797.781
3.353
507.117
Patrimônio Líquido
Total do Passivo
5.183.100
43.590.999
1.286.181
54.581.651
4.561.006
6.469.928
V. Aumento do Capital Social e Patrimônio Líquido
Como resultado da reestruturação, o capital social do Banco Santander Banespa S.A. aumentou em R$ 5.337.861, passando de R$
1.493.587 para R$ 6.831.448 e o valor total incorporado ao patrimônio líquido foi de R$ 5.756.950.
VI. Outras Considerações Relevantes
Em dezembro de 2006, foi concluído o processo de incorporação jurídica com a homologação dos atos societários pelo Bacen e com
seu arquivamento na Junta Comercial do Estado de São Paulo.
O processo de abertura de capital do Banco Santander Banespa S.A. está em fase de aprovação pela CVM.
b) Incorporação da Santander Banespa Companhia de Arrendamento Mercantil pela Santander Brasil Arrendamento
Mercantil S.A.
Na Assembléia Geral Extraordinária realizada em 30 de novembro de 2006 foi aprovado o "Protocolo e Justificação de Incorporação
da Santander Banespa Companhia de Arrendamento Mercantil pela Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A." celebrado em 13
de novembro de 2006.
Em consequência do processo de incorporação, os acionistas da Santander Banespa Arrendamento Mercantil (Incorporada)
receberam ações de emissão da Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A. (Incorporadora) e a Incorporada foi extinta e
sucedida pela Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A., no que tange a todos os seus bens, direitos e obrigações.
A implementação da reorganização societária visou a racionalização das operações das Companhias e benefícios de ordem
administrativa, operacional, econômica e financeira.
Foi publicado Fato Relevante apresentando os detalhes da incorporação em 14 de novembro de 2006, na edição da Gazeta
Mercantil, em 15 de novembro de 2006 na edição do Diário Oficial do Estado de São Paulo.
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
3.
Apresentação das Demonstrações Financeiras
As demonstrações financeiras do Banco Santander Banespa S.A., que incluem suas dependências no exterior (Banco) e as
demonstrações consolidadas do Banco e empresas controladas indicadas na nota 16 (Consolidado) foram elaboradas de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil, configuradas pela Lei das Sociedades por Ações, associadas às normas do Conselho
Monetário Nacional (CMN), do Bacen e da CVM.
Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas foram eliminadas as participações societárias, os saldos relevantes a
receber e a pagar, as receitas e despesas decorrentes de transações entre dependências no país, dependências no exterior e
controladas, os resultados não realizados entre essas empresas e destacada a participação dos acionistas minoritários no patrimônio
líquido e no resultado das controladas. Os componentes das contas patrimoniais e de resultado das sociedades controladas em
conjunto foram consolidados nas respectivas proporções da participação no capital social da controlada.
Nas notas explicativas do consolidado que demonstram a movimentação do período, os saldos originários das controladas que
anteriormente não eram consolidadas, estão incluídas na linha "Saldos Incorporados".
As informações das empresas de arrendamento mercantil foram reclassificadas, extracontabilmente, com o objetivo de refletir no
consolidado sua posição financeira em conformidade com o método financeiro.
A preparação das demonstrações financeiras requer a adoção de estimativas por parte da Administração, impactando certos ativos e
passivos, divulgações sobre contingências passivas e receitas e despesas nos períodos demonstrados. Uma vez que o julgamento
da Administração envolve estimativas referentes à probabilidade de ocorrência de eventos futuros, os montantes reais podem diferir
dessas estimativas.
4.
Principais Práticas Contábeis
a) Apuração do Resultado
O regime contábil de apuração do resultado é o de competência e considera os rendimentos, encargos e variações monetárias ou
cambiais, calculados a índices ou taxas oficiais, "pro-rata" dia incidentes sobre ativos e passivos atualizados até a data do balanço.
b) Ativos e Passivos Circulantes e a Longo Prazo
São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os rendimentos, encargos e variações monetárias ou
cambiais auferidos e/ou incorridos até a data do balanço, calculados “pro-rata” dia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para
reduzir o custo de ativos ao seu valor de mercado ou de realização. As provisões para operações de crédito são fundamentadas nas
análises das operações de crédito em aberto (vencidas e vincendas); na experiência passada, expectativas futuras e riscos
específicos das carteiras e na política de avaliação de risco da Administração na constituição das provisões, inclusive, exigidas pelas
normas e instruções do Bacen.
Os saldos realizáveis e exigíveis em até 12 meses são classificados no ativo e passivo circulante, respectivamente, exceto pelos
títulos classificados como Títulos para Negociação que estão classificados integralmente no curto prazo, conforme estabelecido pela
Circular Bacen 3.068/01.
c) Títulos e Valores Mobiliários
A carteira de títulos e valores mobiliários está demonstrada pelos seguintes critérios de registro e avaliação contábeis:
I - títulos para negociação;
II - títulos disponíveis para venda; e
III - títulos mantidos até o vencimento.
Na categoria títulos para negociação estão registrados os títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e
freqüentemente negociados e na categoria títulos mantidos até o vencimento, aqueles para os quais existe intenção da Instituição de
mantê-los em carteira até o vencimento. Na categoria títulos disponíveis para venda, estão registrados os títulos e valores mobiliários
que não se enquadram nas categorias I e III. Os títulos e valores mobiliários classificados nas categorias I e II estão demonstrados
pelo valor de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, calculados “pro-rata” dia, ajustados ao valor de
mercado, computando-se a valorização ou a desvalorização decorrentes de tal ajuste em contrapartida:
(1) da adequada conta de receita ou despesa, líquida dos efeitos tributários, no resultado do período, quando relativa a títulos e
valores mobiliários classificados na categoria títulos para negociação; e
(2) da conta destacada do patrimônio líquido, líquida dos efeitos tributários, quando relativa a títulos e valores mobiliários
classificados na categoria títulos disponíveis para venda. Os ajustes ao valor de mercado realizados na venda desses títulos são
transferidos para o resultado do período.
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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Os títulos e valores mobiliários classificados na categoria mantidos até o vencimento estão demonstrados pelo valor de aquisição
acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, calculados “pro-rata” dia, os quais estão registrados no resultado do
período, sendo registradas provisões para perdas sempre que houver perda permanente no valor de realização de tais títulos e
valores mobiliários.
d) Instrumentos Financeiros Derivativos
Os instrumentos financeiros derivativos designados como parte de uma estrutura de proteção contra riscos "hedge" podem ser
classificados como:
I - "hedge" de risco de mercado; e
II - "hedge" de fluxo de caixa.
Os instrumentos financeiros derivativos destinados a "hedge" e os respectivos objetos de "hedge" são ajustados ao valor de
mercado, observado o seguinte:
(1) para aqueles classificados na categoria I, a valorização ou a desvalorização é registrada em contrapartida à adequada conta de
receita ou despesa, líquida dos efeitos tributários, no resultado do período; e
(2) para aqueles classificados na categoria II, a valorização ou desvalorização é registrada em contrapartida à conta destacada do
patrimônio líquido, líquida dos efeitos tributários.
e) Despesas Antecipadas
São contabilizadas as aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em
exercícios seguintes e são apropriadas ao resultado, de acordo com a vigência dos respectivos contratos.
f) Permanente
Demonstrado pelo valor do custo de aquisição e sua avaliação considera os seguintes aspectos:
f.1) Investimentos
Os ajustes dos investimentos em sociedades coligadas e controladas são apurados pelo método de equivalência patrimonial e
registrados em Resultado de Participações em Coligadas e Controladas. Os Outros Investimentos estão avaliados ao custo,
reduzidos ao valor de mercado, quando aplicável.
f.2) Imobilizado
A depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais: edificações - 4%, instalações, móveis,
equipamentos de uso e sistemas de comunicação e segurança - 10%, sistemas de processamento de dados e veículos - 20%.
f.3) Diferido
Os gastos classificados no ativo diferido são amortizados pelo prazo máximo de 5 anos quando se referem à aquisição e
desenvolvimento de logiciais e 10 anos para os demais gastos, observando-se os prazos de utilidade da despesa e o vencimento dos
contratos de locação.
O ágio na aquisição de investimentos e sua respectiva conta redutora, provisão para manutenção da integridade do patrimônio
líquido dos acionistas da incorporadora, quando aplicável, são amortizados em até 10 anos, observada a expectativa de resultados
futuros.
g) Plano de Benefícios de Aposentadoria
Os passivos atuariais, referentes aos planos de aposentadoria complementar, são registrados com base em estudo atuarial,
realizado por atuário independente que observam o disposto na Deliberação CVM 371.
As despesas com contribuições dos patrocinadores para os planos são reconhecidas no resultado pelo regime de competência.
h) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais
h.1) Ativos Contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as quais não cabem
mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável,
quando existentes, são apenas divulgados nas demonstrações financeiras.
h.2) Passivos Contingentes
São reconhecidos contabilmente com base na natureza, complexidade e histórico das ações e na opinião dos assessores jurídicos
internos e externos, quando o risco de perda da ação judicial ou administrativa for avaliada como provável e os montantes envolvidos
forem mensuráveis com suficiente segurança.
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Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
h.3) Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
São processos judiciais relacionados a obrigações tributárias, cujo objeto de contestação é sua legalidade ou constitucionalidade,
que independente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso, têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas
demonstrações financeiras, exceto para os casos em que a administração julgar, com base na avaliação de especialistas e nas
condições gerais da ação, que não produzirão efeitos patrimoniais.
i) Resultado de Exercícios Futuros
Referem-se às rendas recebidas antes do cumprimento do prazo da obrigação que lhes deram origem, incluindo rendimentos não
restituíveis, principalmente relacionadas a garantias e fianças prestadas e anuidades de cartão de crédito. A apropriação ao
resultado é de acordo com a vigência dos respectivos contratos.
j) Imposto de Renda e Contribuição Social
O encargo do imposto de renda é calculado à alíquota de 15% mais adicional de 10% e a contribuição social à alíquota de 9%, após
efetuados os ajustes determinados pela legislação fiscal. Os créditos tributários e passivos diferidos são calculados, basicamente,
sobre determinadas diferenças temporárias entre o resultado contábil e o fiscal, sobre os prejuízos fiscais e ajustes a valor de
mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos.
De acordo com o disposto na Circular Bacen 3.171, de 31 de dezembro de 2002, Deliberação CVM 273, de 20 de agosto de 1998 e
Instrução CVM 371, de 27 de junho de 2002, a expectativa de realização dos créditos tributários da Instituição, conforme
demonstrada na nota 11, está baseada em projeções de resultados futuros e fundamentada em estudo técnico.
5.
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Banco
Banco/
Consolidado
31/12/2005
60.166
47.163
129
47.034
Aplicações no Mercado Aberto
Posição Bancada
Letras Financeiras do Tesouro
Letras do Tesouro Nacional
Notas do Tesouro Nacional
Até 3
Meses
3.268.810
1.242.134
83
1.167.955
387
De 3 a
12 Meses
-
Acima de
12 Meses
-
31/12/2006
3.268.810
1.242.134
83
1.167.955
387
Títulos Emitidos pelo Governo Brasileiro no Exterior Bradies
Posição Financiada
Letras Financeiras do Tesouro
Letras do Tesouro Nacional
Notas do Tesouro Nacional
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Aplicações em Moedas Estrangeiras
Provisão para Perdas
Total
73.709
2.026.676
1.922
2.024.754
208.430
856.491
4.333.731
409.079
409.079
582.446
(200)
582.246
73.709
2.026.676
1.922
2.024.754
1.199.955
856.491
(200)
5.325.056
Até 3
Meses
3.268.810
1.362.171
83
1.287.992
387
73.709
1.906.639
1.922
1.904.717
192.715
856.491
4.318.016
De 3 a
12 Meses
409.079
409.079
Acima de
12 Meses
582.446
(200)
582.246
13.003
13.003
23
60.189
Consolidado
Aplicações no Mercado Aberto
Posição Bancada
Letras Financeiras do Nacional
Letras do Tesouro Nacional
Notas do Tesouro Nacional
Títulos Emitidos pelo Governo Brasileiro no Exterior - Bradies
Posição Financiada
Letras Financeiras do Tesouro
Letras do Tesouro Nacional
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Aplicações em Moedas Estrangeiras
Provisão para Perdas
Total
31/12/2006
3.268.810
1.362.171
83
1.287.992
387
73.709
1.906.639
1.922
1.904.717
1.184.240
856.491
(200)
5.309.341
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Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
6.
Títulos e Valores Mobiliários
Resumo por Categoria
Valor de
Custo
Ajuste a Mercado Refletido no:
Resultado
Patrimônio
Banco
Banco/
Consolidado
31/12/2006
31/12/2005
Valor
Contábil
Valor
Contábil
Títulos para Negociação
23.137.899
245.776
-
23.383.675
-
Títulos Públicos
20.542.356
103.987
-
20.646.343
-
2.595.543
141.789
-
2.737.332
-
12.782.526
-
158.030
12.940.556
920.311
888.337
Títulos Privados
Títulos Disponíveis para Venda
Títulos Públicos
8.771.951
-
347.976
9.119.927
Títulos Privados
4.010.575
-
(189.946)
3.820.629
31.974
Títulos Mantidos até o Vencimento
4.973.330
-
4.973.330
171.134
Títulos Públicos
Total de Títulos e Valores Mobiliários
Derivativos (Ativo)
-
4.973.330
-
-
4.973.330
171.134
40.893.755
245.776
158.030
41.297.561
1.091.445
1.096.452
80.468
-
1.176.920
29.919
42.474.481
1.121.364
(2.011.285)
(26.731)
Total de Títulos e Valores Mobiliários
e Derivativos
41.990.207
326.244
Derivativos (Passivo)
(1.966.265)
(45.020)
158.030
-
Banco
31/12/2006
Abertura por Vencimento
Sem
Até
De 3 a
De 1 a
Vencimento
3 Meses
12 Meses
3 Anos
Títulos Públicos
-
13.453.572
6.361.883
4.304.693
Bônus do Tesouro Nacional
-
1.166
1.106
2.046
Bradies
-
1.366
-
-
Certificado Financeiro do Tesouro (1)
-
443.844
20.162
-
Crédito Securitizado
-
19.748
-
42.532
Letras do Tesouro Nacional - LTN
-
9.390.000
6.160.764
1.352.687
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
-
2.600
30.545
382.257
Notas do Tesouro Nacional - NTN A
-
-
875
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
-
30.305
17.637
1.537.310
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
-
3.263.524
1.214
150.608
Notas do Tesouro Nacional - NTN D
-
884
-
21.000
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
-
254.117
-
618.538
Notas do Tesouro Nacional - NTN P
-
-
-
-
Títulos da Dívida Agrária
-
29.597
115.063
197.694
-
16.421
14.517
21
Títulos Privados
Global 40
1.487.095
156.415
167.975
589.043
Ações (3)
1.487.095
-
-
-
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (4)
-
-
2.122
401.907
Debêntures
-
31.167
22.432
145.880
Eurobonds
-
138
408
28.307
Notas Promissórias - NP
-
115.070
141.992
-
Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI
-
10.040
1.021
12.949
1.487.095
13.609.987
6.529.858
4.893.736
Total de Títulos e Valores Mobiliários
Banco
31/12/2006
De 3 a
De 5 a
5 Anos
15 Anos
15 Anos
Total
2.053.849
5.287.682
3.277.921
34.739.600
Bônus do Tesouro Nacional
-
-
-
4.318
Bradies
-
-
47.597
48.963
524.573
Abertura por Vencimento - Continuação
Títulos Públicos
Acima de
Certificado Financeiro do Tesouro (1)
-
60.515
52
Crédito Securitizado
-
1
10.285
72.566
Letras do Tesouro Nacional - LTN
-
-
-
16.903.451
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
12.251
-
-
427.653
Notas do Tesouro Nacional - NTN A
-
-
120.448
121.323
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
1.180.014
1.555.634
913.196
5.234.096
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Banco
31/12/2006
Abertura por Vencimento - Continuação
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
De 3 a
De 5 a
5 Anos
15 Anos
Acima de
15 Anos
Total
-
8.342
1.908.773
5.332.461
Notas do Tesouro Nacional - NTN D
-
-
-
21.884
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
772.217
3.398.205
-
5.043.077
Notas do Tesouro Nacional - NTN P
Títulos da Dívida Agrária
Global 40
Títulos Privados
Ações (3)
-
67
-
67
89.367
26.543
-
458.264
-
238.375
277.570
546.904
828.153
3.329.280
-
6.557.961
1.487.095
-
-
-
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (4)
146.557
-
-
550.586
Debêntures
681.596
3.082.435
-
3.963.510
Eurobonds
-
-
-
28.853
Notas Promissórias - NP
-
-
-
257.062
Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI
Total de Títulos e Valores Mobiliários
-
246.845
-
270.855
2.882.002
8.616.962
3.277.921
41.297.561
Banco
Banco/
Consolidado
31/12/2006
31/12/2005
Ajuste a
Títulos para Negociação
Títulos Públicos
Bradies
Valor de
Mercado-
Valor
Valor
Custo
Resultado
Contábil
Contábil
20.542.356
103.987
20.646.343
-
45.160
3.803
48.963
-
Certificado Financeiro do Tesouro
6.268
(44)
6.224
-
Crédito Securitizado
1.494
(298)
1.196
-
16.122.470
-
Letras do Tesouro Nacional - LTN
16.088.711
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
404.789
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
2.313.582
Notas do Tesouro Nacional - NTN C
231.290
Notas do Tesouro Nacional - NTN D
22.080
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
730.703
Títulos da Dívida Agrária
Global 40
Títulos Privados
33.759
(90)
404.699
-
2.364.309
-
(5.171)
226.119
-
(196)
21.884
-
30.507
761.210
-
360.511
(12.740)
347.771
-
337.768
3.730
341.498
50.727
2.595.543
141.789
2.737.332
-
Ações
600.389
140.380
740.769
-
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (4)
550.586
-
550.586
-
1.415.915
1.209
1.417.124
-
Debêntures
Eurobonds
Total
28.653
200
28.853
-
23.137.899
245.776
23.383.675
-
Banco
31/12/2006
Títulos para Negociação -
Sem
Até
De 3 a
De 1 a
Abertura por Vencimento
Vencimento
3 Meses
12 Meses
3 Anos
Títulos Públicos
-
8.806.517
6.277.530
2.602.315
Bradies
-
1.366
-
-
Certificado Financeiro do Tesouro
-
-
-
-
Crédito Securitizado
-
751
-
-
Letras do Tesouro Nacional - LTN
-
8.730.000
6.160.764
1.231.706
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
-
2.600
8.681
381.167
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
-
13.387
8.682
671.312
Notas do Tesouro Nacional - NTN C
-
1.590
1.210
150.184
Notas do Tesouro Nacional - NTN D
-
884
-
21.000
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
-
38.477
-
-
Títulos da Dívida Agrária
-
7.156
98.192
146.925
-
10.306
1
21
740.769
1.142
4.805
430.214
Global 40
Títulos Privados
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Banco
31/12/2006
Títulos para Negociação -
Sem
Até
De 3 a
De 1 a
Abertura por Vencimento
Vencimento
3 Meses
12 Meses
3 Anos
740.769
-
-
-
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (4)
Ações
-
-
2.122
401.907
Debêntures
-
1.004
2.275
-
Eurobonds
-
138
408
28.307
740.769
8.807.659
6.282.335
3.032.529
Total
Banco
31/12/2006
Títulos para Negociação -
De 3 a
De 5 a
Acima de
5 Anos
15 Anos
15 Anos
916.749
1.425.967
617.265
Bradies
-
-
47.597
Certificado Financeiro do Tesouro
-
6.224
-
Crédito Securitizado
-
-
445
Abertura por Vencimento - Continuação
Títulos Públicos
-
-
-
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
Letras do Tesouro Nacional - LTN
12.251
-
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
762.872
689.538
218.518
Notas do Tesouro Nacional - NTN C
-
-
73.135
Notas do Tesouro Nacional - NTN D
-
-
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
71.376
651.357
-
Títulos da Dívida Agrária
70.250
25.248
-
-
53.600
277.570
219.160
1.341.242
-
-
-
-
146.557
-
-
72.603
1.341.242
-
-
-
-
1.135.909
2.767.209
617.265
Global 40
Títulos Privados
Ações
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (4)
Debêntures
Eurobonds
Total
Banco
Banco/
Consolidado
31/12/2006
31/12/2005
Ajuste a
Títulos Disponíveis para Venda
Títulos Públicos
Bônus do Tesouro Nacional
Certificado Financeiro do Tesouro (1)
Crédito Securitizado
Letras do Tesouro Nacional - LTN
Valor de
Mercado-
Valor
Valor
Custo
Patrimônio
Contábil
Contábil
8.771.951
347.976
9.119.927
4.142
176
4.318
-
69.260
5.173
74.433
-
74.805
(3.435)
71.370
-
775.957
5.024
780.981
-
22.954
58.677
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
22.948
Notas do Tesouro Nacional - NTN A
140.946
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
2.776.855
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
Notas do Tesouro Nacional - NTN P
6
(19.623)
88.449
888.337
121.323
-
2.865.304
8.100
512.059
69.352
581.411
189.194
4.092.747
189.120
4.281.867
632.314
67
52
Títulos da Dívida Agrária
109.347
1.146
110.493
-
Global 40
192.799
12.607
205.406
-
3.820.629
31.974
Títulos Privados
Ações (3)
Debêntures
86
4.010.575
(189.946)
920.339
(174.013)
746.326
-
2.561.795
(15.409)
2.546.386
31.974
Notas Promissórias - NP
257.062
Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI
271.379
Total
(19)
12.782.526
(524)
158.030
257.062
-
270.855
-
12.940.556
920.311
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Banco
31/12/2006
Títulos Disponíveis para Venda Abertura por Vencimento
Sem
Até
De 3 a
De 1 a
Vencimento
3 Meses
12 Meses
3 Anos
Títulos Públicos
-
954.488
84.353
1.702.378
Bônus do Tesouro Nacional
-
1.166
1.106
2.046
Certificado Financeiro do Tesouro (1)
-
-
20.162
-
Crédito Securitizado
-
18.997
-
42.532
Letras do Tesouro Nacional - LTN
-
660.000
-
120.981
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
-
-
21.864
1.090
Notas do Tesouro Nacional - NTN A
-
-
875
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
-
16.845
8.955
865.998
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
-
13.284
4
424
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
-
215.640
-
618.538
Notas do Tesouro Nacional - NTN P
-
-
-
-
Títulos da Dívida Agrária
-
22.441
16.871
50.769
Global 40
-
6.115
14.516
-
Títulos Privados
746.326
155.273
163.170
158.829
Ações (3)
746.326
-
-
-
-
30.163
20.157
145.880
Notas Promissórias - NP
-
115.070
141.992
-
Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI
-
10.040
1.021
12.949
746.326
1.109.761
247.523
1.861.207
Debêntures
Total
Banco
31/12/2006
Títulos Disponíveis para Venda Abertura por Vencimento - Continuação
Títulos Públicos
De 3 a
De 5 a
5 Anos
15 Anos
Acima de
15 Anos
1.137.100
3.861.672
1.379.936
Bônus do Tesouro Nacional
-
-
-
Certificado Financeiro do Tesouro (1)
-
54.248
23
9.840
Crédito Securitizado
-
1
Letras do Tesouro Nacional - LTN
-
-
-
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
-
-
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN A
-
-
120.448
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
417.142
866.096
690.268
-
8.342
559.357
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
700.841
2.746.848
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN P
-
67
-
19.117
1.295
-
Títulos da Dívida Agrária
Global 40
Títulos Privados
Ações (3)
Debêntures
-
184.775
-
608.993
1.988.038
-
-
-
-
608.993
1.741.193
-
Notas Promissórias - NP
-
-
-
Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI
-
246.845
-
1.746.093
5.849.710
1.379.936
Total
Títulos Mantidos até o Vencimento (5)
Títulos Públicos
Certificados Financeiros do Tesouro (1)
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
Banco
Banco/
Consolidado
Banco
31/12/2006
31/12/2005
Valor
Valor
Até
De 5 a
Custo/Contábil
Custo/Contábil
3 Meses
15 Anos
15 Anos
1.280.720
31/12/2006
Abertura por Vencimento
Acima de
4.973.330
171.134
3.692.567
43
443.916
-
443.844
43
29
4.483
-
73
-
4.410
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
4.524.931
171.134
3.248.650
-
1.276.281
Total
4.973.330
171.134
3.692.567
43
1.280.720
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Consolidado
31/12/2006
Resumo por Categoria
Valor de
Custo
Ajuste a Mercado Refletido no:
Resultado
Patrimônio
Valor
Contábil
Títulos para Negociação
21.873.760
245.775
-
22.119.535
Títulos Públicos
20.548.037
103.986
-
20.652.023
Títulos Privados
1.325.723
141.789
-
1.467.512
11.157.880
-
166.899
11.324.779
Títulos Disponíveis para Venda
Títulos Públicos
8.869.205
-
347.965
9.217.170
Títulos Privados
Títulos Mantidos até o Vencimento
2.288.675
5.012.946
-
(181.066)
-
2.107.609
5.012.946
Títulos Públicos
4.973.330
-
-
Títulos Privados
39.616
-
-
39.616
38.044.586
245.775
166.899
38.457.260
Total de Títulos e Valores Mobiliários
Total de Títulos e Valores Mobiliários e Derivativos
Derivativos (Ativo)
1.095.578
39.140.164
77.840
323.615
Derivativos (Passivo)
(1.966.143)
(44.935)
166.899
-
4.973.330
1.173.418
39.630.678
(2.011.078)
Consolidado
31/12/2006
Abertura por Vencimento
Sem
Até
De 3 a
De 1 a
Vencimento
3 Meses
12 Meses
3 Anos
Títulos Públicos
-
13.515.207
6.364.291
4.335.112
Bônus do Tesouro Nacional
-
1.166
1.106
2.046
Bradies
-
1.366
-
-
Certificado Financeiro do Tesouro (1)
-
443.844
20.162
-
Crédito Securitizado
-
19.748
-
42.532
Letras do Tesouro Nacional - LTN
-
9.390.000
6.160.764
1.352.687
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
-
64.235
32.953
412.676
Notas do Tesouro Nacional - NTN A
-
-
875
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
-
30.305
17.637
1.537.310
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
-
3.263.524
1.214
150.608
Notas do Tesouro Nacional - NTN D
-
884
-
21.000
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
-
254.117
-
618.538
Notas do Tesouro Nacional - NTN P
-
-
-
-
Títulos da Dívida Agrária
-
29.597
115.063
197.694
-
16.421
14.517
21
Títulos Privados
Global 40
1.569.990
156.415
167.975
628.659
Ações (3)
1.497.106
-
-
-
-
-
2.122
401.907
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (4)
Cotas de Fundos de Investimento
72.884
-
-
-
-
31.167
22.432
145.880
Eurobonds
-
138
408
28.307
Certificado de Depósito Bancário - CDB
-
-
-
39.616
Notas Promissórias - NP
-
115.070
141.992
-
Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI
-
10.040
1.021
12.949
1.569.990
13.671.622
6.532.266
4.963.771
Debêntures
Total de Títulos e Valores Mobiliários
Consolidado
31/12/2006
De 3 a
Abertura por Vencimento - Continuação
De 5 a
Acima de
5 Anos
15 Anos
15 Anos
Total
2.062.310
5.287.682
3.277.921
34.842.523
Bônus do Tesouro Nacional
-
-
-
4.318
Bradies
-
-
47.597
48.963
524.573
Títulos Públicos
Certificado Financeiro do Tesouro (1)
-
60.515
52
Crédito Securitizado
-
1
10.285
72.566
Letras do Tesouro Nacional - LTN
-
-
-
16.903.451
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
20.712
-
-
530.576
Notas do Tesouro Nacional - NTN A
-
-
120.448
121.323
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
1.180.014
1.555.634
913.196
5.234.096
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Consolidado
31/12/2006
Abertura por Vencimento - Continuação
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
De 3 a
De 5 a
Acima de
5 Anos
15 Anos
15 Anos
Total
-
8.342
1.908.773
5.332.461
Notas do Tesouro Nacional - NTN D
-
-
-
21.884
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
772.217
3.398.205
-
5.043.077
Notas do Tesouro Nacional - NTN P
Títulos da Dívida Agrária
Global 40
Títulos Privados
Ações (3)
-
67
-
67
89.367
26.543
-
458.264
-
238.375
277.570
546.904
828.153
263.545
-
3.614.737
-
-
-
1.497.106
146.557
-
-
550.586
-
-
-
72.884
681.596
16.700
-
897.775
Eurobonds
-
-
-
28.853
Certificado de Depósito Bancário - CDB
-
-
-
39.616
Notas Promissórias - NP
-
-
-
257.062
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (4)
Cotas de Fundos de Investimento
Debêntures
Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI
Total de Títulos e Valores Mobiliários
-
246.845
-
270.855
2.890.463
5.551.227
3.277.921
38.457.260
Consolidado
31/12/2006
Abertura por Vencimento
Ajuste a
Títulos para Negociação
Títulos Públicos
Bradies
Valor de
Mercado-
Valor
Sem
Até
Custo
Resultado
Contábil
Vencimento
3 Meses
20.548.037
103.986
20.652.023
-
8.808.919
45.160
3.803
48.963
-
1.366
Certificado Financeiro do Tesouro
6.268
(44)
6.224
-
-
Crédito Securitizado
1.494
(298)
1.196
-
751
16.122.470
-
8.730.000
410.379
-
5.002
2.364.309
-
13.387
1.590
Letras do Tesouro Nacional - LTN
16.088.711
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
410.470
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
2.313.582
33.759
(91)
50.727
Notas do Tesouro Nacional - NTN C
231.290
(5.171)
226.119
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN D
22.080
(196)
21.884
-
884
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
730.703
30.507
761.210
-
38.477
Títulos da Dívida Agrária
360.511
(12.740)
347.771
-
7.156
Global 40
337.768
3.730
341.498
-
10.306
1.325.723
141.789
1.467.512
812.191
1.142
600.389
140.380
740.769
740.769
-
550.586
-
550.586
-
-
71.422
-
71.422
71.422
-
Debêntures
74.673
1.209
75.882
-
1.004
Eurobonds
28.653
200
28.853
-
138
21.873.760
245.775
22.119.535
812.191
8.810.061
Títulos Privados
Ações
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios FIDC (4)
Cotas de Fundos de Investimento
Total
Consolidado
31/12/2006
Títulos para Negociação -
De 3 a
De 1 a
De 3 a
De 5 a
Acima de
Abertura por Vencimento - Continuação
12 Meses
3 Anos
5 Anos
15 Anos
15 Anos
Títulos Públicos
6.277.530
2.602.315
920.027
1.425.967
617.265
Bradies
-
-
-
-
47.597
Certificado Financeiro do Tesouro
-
-
-
6.224
-
Crédito Securitizado
-
-
-
-
445
6.160.764
1.231.706
-
-
-
8.681
381.167
15.529
-
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
8.682
671.312
762.872
689.538
218.518
Notas do Tesouro Nacional - NTN C
1.210
150.184
-
-
73.135
Notas do Tesouro Nacional - NTN D
-
21.000
-
-
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
-
-
71.376
651.357
-
98.192
146.925
70.250
25.248
-
Letras do Tesouro Nacional - LTN
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
Títulos da Dívida Agrária
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Consolidado
31/12/2006
Títulos para Negociação Abertura por Vencimento - Continuação
Global 40
Títulos Privados
Ações
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios FIDC (4)
Cotas de Fundos de Investimento
Debêntures
Eurobonds
Total
De 3 a
De 1 a
De 3 a
De 5 a
Acima de
12 Meses
3 Anos
5 Anos
15 Anos
15 Anos
1
21
-
53.600
277.570
4.805
430.214
219.160
-
-
-
-
-
-
-
2.122
401.907
146.557
-
-
-
-
-
-
-
2.275
-
72.603
-
-
408
28.307
-
-
-
6.282.335
3.032.529
1.139.187
1.425.967
617.265
Consolidado
31/12/2006
Abertura por Vencimento
Ajuste a
Títulos Disponíveis para Venda
Títulos Públicos
Valor de
Mercado-
Valor
Sem
Até
Custo
Patrimônio
Contábil
Vencimento
3 Meses
8.869.205
347.965
9.217.170
-
1.013.721
4.142
176
4.318
-
1.166
Certificado Financeiro do Tesouro (1)
69.260
5.173
74.433
-
-
Crédito Securitizado
74.805
(3.435)
71.370
-
18.997
Letras do Tesouro Nacional - LTN
775.957
5.024
780.981
-
660.000
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
120.202
(5)
120.197
-
59.233
Notas do Tesouro Nacional - NTN A
140.946
(19.623)
121.323
-
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
2.776.855
2.865.304
-
16.845
Bônus do Tesouro Nacional
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
Notas do Tesouro Nacional - NTN P
Títulos da Dívida Agrária
Global 40
Títulos Privados
Ações (3)
Cotas de Fundo de Investimento
Debêntures
512.059
69.352
581.411
-
13.284
4.092.747
189.120
4.281.867
-
215.640
86
109.347
192.799
(19)
1.146
-
-
-
22.441
205.406
-
6.115
(181.066)
2.107.609
757.799
155.273
921.470
(165.133)
756.337
756.337
-
1.462
1.462
-
821.893
-
30.163
115.070
1.462
837.302
Notas Promissórias - NP
257.062
271.379
11.157.880
12.607
67
110.493
2.288.675
Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI
Total
88.449
(15.409)
(524)
166.899
257.062
-
270.855
-
10.040
11.324.779
757.799
1.168.994
Consolidado
31/12/2006
Títulos Disponíveis para Venda Abertura por Vencimento - Continuação
Títulos Públicos
Bônus do Tesouro Nacional
Certificado Financeiro do Tesouro (1)
De 3 a
De 1 a
De 3 a
De 5 a
12 Meses
3 Anos
5 Anos
15 Anos
Acima de
15 Anos
86.761
1.732.797
1.142.283
3.861.672
1.379.936
1.106
2.046
-
-
-
20.162
-
-
54.248
23
Crédito Securitizado
-
42.532
-
1
9.840
Letras do Tesouro Nacional - LTN
-
120.981
-
-
-
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
24.272
31.509
5.183
-
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN A
875
-
-
-
120.448
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
8.955
865.998
417.142
866.096
690.268
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
4
424
-
8.342
559.357
Notas do Tesouro Nacional - NTN F
-
618.538
700.841
2.746.848
-
Notas do Tesouro Nacional - NTN P
-
-
-
67
-
16.871
50.769
19.117
1.295
-
Títulos da Dívida Agrária
Global 40
Títulos Privados
14.516
-
-
184.775
-
163.170
158.829
608.993
263.545
-
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Consolidado
31/12/2006
Títulos Disponíveis para Venda -
De 3 a
De 1 a
De 3 a
De 5 a
Acima de
12 Meses
3 Anos
5 Anos
15 Anos
15 Anos
Ações (3)
-
-
-
-
-
Cotas de Fundo de Investimento
-
-
-
-
-
Abertura por Vencimento - Continuação
Debêntures
Notas Promissórias - NP
Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI
Total
20.157
145.880
608.993
16.700
141.992
-
-
-
-
1.021
12.949
-
246.845
-
249.931
1.891.626
1.751.276
4.125.217
1.379.936
Consolidado
31/12/2006
Abertura por Vencimento
Títulos Mantidos até o Vencimento (5)
Títulos Públicos
Certificados Financeiros do Tesouro (1)
Notas do Tesouro Nacional - NTN B
Notas do Tesouro Nacional - NTN C (2)
Valor
Até
De 1 a
De 5 a
Custo/Contábil
3 Meses
3 Anos
15 Anos
Acima de
15 Anos
4.973.330
3.692.567
-
43
1.280.720
443.916
443.844
-
43
29
4.483
73
-
-
4.410
1.276.281
4.524.931
3.248.650
-
-
Títulos Privados
39.616
-
39.616
-
-
Certificado de Depósito Bancário - CDB
39.616
-
39.616
-
-
5.012.946
3.692.567
39.616
43
1.280.720
Total
______________________________
(1) Estão custodiados na CETIP, atualizáveis pelo IGP-DI mais juros de 12% a.a.
(2) São atualizáveis pelo IGPM mais 12% a.a., com pagamento semestral de juros vencíveis até 1º de janeiro de 2031.
(3) Constituídas principalmente por ações da CESP - Cia Energética de São Paulo no valor de R$ 743.793.
(4) O valor das cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC é calculado mediante a apuração do valor dos direitos creditórios e
dos demais ativos financeiros integrantes das suas respectivas carteiras, deduzidos das respectivas provisões que levam em consideração aspectos
relacionados aos devedores, aos seus garantidores e às características da correspondente operação, de acordo com as normas e práticas contábeis
de avaliação de crédito e não são ajustados ao valor de mercado.
(5) O valor de mercado dos Títulos Mantidos até o Vencimento, em 31 de dezembro de 2006, no Banco e Consolidado é de R$ 6.333.947 (em
31/12/2005 no Banco e Consolidado - R$ 168.391). No exercício de 2005, em virtude de uma nova avaliação quanto a classificação da Carteira de
Títulos e Valores Mobiliários, foi transferido o montante de R$ 171.993 (valor de custo) de Notas do Tesouro Nacional - Tipo C da Categoria " Títulos
Disponíveis para a Venda" para a Categoria "Títulos Mantidos até o Vencimento". Os ganhos não realizados no montante de R$ 15.720 são
reconhecidos ao resultado em função do prazo remanescente dos títulos.
Atendendo ao disposto no artigo 8º da Circular Bacen 3.068, de 08 de novembro de 2001, do Banco Central do Brasil, o Santander
Banespa possui capacidade financeira e intenção de manter até o vencimento os títulos classificados na categoria Títulos Mantidos
até o Vencimento. Em janeiro de 2007, em razão da transferência das obrigações do plano de benefícios de complementação de
aposentadorias e pensões, foram transferidos ao Banesprev - Fundo Banespa de Seguridade Social (Banesprev), R$ 3.478.816 de
títulos classificados como mantidos até o vencimento e R$ 573.191 foram reclassificados para a categoria disponível para a venda
(Nota 35.d). Os títulos mantidos até o vencimento transferidos para o Banesprev foram classificados integralmente no curto prazo.
O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários é apurado considerando a cotação média dos mercados organizados e o seu
fluxo de caixa estimado, descontado a valor presente conforme as correspondentes curvas de juros aplicáveis, consideradas como
representativas das condições de mercado por ocasião do encerramento do balanço.
As principais taxas de juros são extraídas dos contratos futuros e swaps negociados na Bolsa de Mercadorias e Futuros - BM&F,
sendo que ajustes a tais curvas são efetuados sempre que determinados pontos são considerados ilíquidos ou que, por motivos
atípicos, não representem fielmente as condições de mercado.
7.
Relações Interfinanceiras
O saldo da rubrica Relações Interfinanceiras é composto por Créditos Vinculados representados, basicamente, por depósitos
efetuados no Bacen para cumprimento das exigibilidades dos compulsórios sobre depósitos à vista, depósitos de poupança e
depósitos a prazo e por pagamentos e recebimentos a liquidar, representados por cheques e outros papéis remetidos ao serviço de
compensação (posição ativa e passiva).
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
8.
Carteira de Créditos e Provisão para Perdas
a) Composição da Carteira de Créditos
Banco
31/12/2006
34.152.114
16.917.802
13.322.894
2.595.640
1.232.424
60.694
22.660
37.613
1.525.914
1.465.891
37.181.532
Operações de Crédito
Empréstimos e Títulos Descontados
Financiamentos
Financiamentos Rurais e Agroindustriais
Financiamentos Imobiliários
Financiamentos de Títulos e Valores Mobiliários
Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento
Operações de Arrendamento Mercantil
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (1)
Outros Créditos (2)
Total
______________________________
Banco/
Consolidado
31/12/2005
1.978.108
1.053.092
534.635
204.641
185.740
332.182
2.310.290
Consolidado
31/12/2006
34.107.763
16.873.451
13.322.894
2.595.640
1.232.424
60.694
22.660
402.284
1.525.914
1.472.855
37.508.816
(1) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados como redução de Outras Obrigações.
(2) Outros Créditos compreendem créditos por avais e fianças honrados, devedores por compra de valores e bens, títulos e créditos a receber
(basicamente cartões de crédito e Cédula de Produto Rural - CPR), rendas a receber sobre contratos de câmbio e créditos decorrentes de contratos
de exportação.
b) Composição da Carteira de Créditos por Setor de Atividades
Banco
31/12/2006
37.000.678
10.328.396
3.559.720
115.708
6.872.182
12.298.307
1.230.725
2.595.640
180.854
137.994
4.977
37.883
37.181.532
Setor Privado
Indústria
Comércio
Instituições Financeiras
Serviços e Outros
Pessoas Físicas
Habitacional
Agricultura
Setor Público
Governo Federal
Governo Estadual
Governo Municipal
Total
Banco/
Consolidado
31/12/2005
2.298.940
431.435
321.471
949
540.536
573.292
186.409
244.848
11.350
11.350
2.310.290
Consolidado
31/12/2006
37.337.944
10.424.303
3.624.999
115.708
7.043.614
12.302.955
1.230.725
2.595.640
170.872
137.994
4.977
27.901
37.508.816
c) Composição da Carteira de Créditos e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Distribuída pelos
Correspondentes Níveis de Risco
Banco
Carteira de Créditos
31/12/2006
31/12/2005
Nível
de
Risco
% Provisão Mínima
Requerida
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
Total
0,5%
1%
3%
10%
30%
50%
70%
100%
Curso Anormal
Curso Normal
(1)
21.945.811
11.392.875
313.728
445.274
176.594
20.608
16.599
8.864
53.449
34.373.802
389.543
424.870
317.527
192.768
189.289
177.401
1.116.332
2.807.730
Total
21.945.811
11.392.875
703.271
870.144
494.121
213.376
205.888
186.265
1.169.781
37.181.532
Total
956.880
1.078.245
47.507
26.116
89.814
17.314
12.396
9.273
72.745
2.310.290
Provisão Requerida
31/12/2006
56.964
7.033
26.105
49.412
64.013
102.944
130.386
1.169.781
1.606.638
31/12/2005
5.391
475
783
8.981
5.194
6.198
6.491
72.745
106.258
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Consolidado
Carteira de Créditos
31/12/2006
31/12/2005
Nível
de
Risco
% Provisão Mínima
Requerida
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
Total
0,5%
1%
3%
10%
30%
50%
70%
100%
Curso Normal
Curso Anormal
(1)
22.209.452
11.454.383
317.553
446.658
133.405
19.497
16.637
9.064
58.540
34.665.189
______________________________
399.921
430.582
320.972
194.551
191.206
178.312
1.128.083
2.843.627
Total
22.209.452
11.454.383
717.474
877.240
454.377
214.048
207.843
187.376
1.186.623
37.508.816
Total
956.880
1.078.245
47.507
26.116
89.814
17.314
12.396
9.273
72.745
2.310.290
Provisão Requerida
31/12/2006
57.272
7.175
26.317
45.438
64.214
103.922
131.163
1.186.623
1.622.124
31/12/2005
5.391
475
783
8.981
5.194
6.198
6.491
72.745
106.258
Banco/
Consolidado
31/12/2005
80.072
56.388
(30.202)
106.258
1.454
Consolidado
31/12/2006
106.258
1.309.556
802.899
(596.428)
(161)
1.622.124
228.315
(1) Inclui operações vincendas e vencidas.
d) Movimentação de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Saldos em 01 de janeiro
Saldos Incorporados
Constituições
Baixas
Outras Movimentações
Saldos em 31 de dezembro
Créditos Recuperados (1)
______________________________
Banco
31/12/2006
106.258
1.294.762
799.957
(594.178)
(161)
1.606.638
180.114
(1) Registrados como Receita da Intermediação Financeira nas rubricas: Operações de Crédito e Operações de Arrendamento Mercantil. Em
novembro de 2006 foi realizada uma cessão de créditos sem coobrigação, relativa a operações anteriormente baixadas a prejuízo pelo valor de R$
28.198.
9.
Carteira de Câmbio
Ativo
Câmbio Comprado a Liquidar
Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos
Direitos sobre Venda de Câmbio
Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos
Cambiais e Documentos a Prazo em Moedas Estrangeiras
Total
Passivo
Obrigações por Compra de Câmbio
Câmbio Vendido a Liquidar
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio
Obrigações por Vendas Realizadas
Valores em Moedas Estrangeiras a Pagar
Total
Contas de Compensação
Créditos Abertos para Importação
Créditos de Exportação Confirmados
Banco/Consolidado
31/12/2006
Banco/
Consolidado
31/12/2005
3.214.229
(206.095)
2.900.291
29.749
2.843
(585)
585
-
5.941.017
-
3.344.623
2.788.026
(1.525.914)
2.027
1.020
4.609.782
292.355
163.208
585
585
-
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
10.
Negociação e Intermediação de Valores
Banco
31/12/2006
Banco/
Consolidado
31/12/2005
Consolidado
31/12/2006
Ativo
Bolsas - Depósitos em Garantia
Devedores - Conta de Liquidações Pendentes
Caixas de Registro e Liquidação
Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias a Liquidar
Outros
Total
214.773
36.261
8.525
411
259.970
2.131
56
2.187
214.773
175.450
19.047
14.116
411
423.797
Passivo
Credores por Empréstimos de Ações
Credores - Conta de Liquidações Pendentes
Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias a Liquidar
Caixas de Registro e Liquidação
Comissões e Corretagens a Pagar
Total
306.587
70.461
38.135
799
415.982
644
5
649
306.587
190.358
42.862
36.088
4.140
580.035
11.
Créditos Tributários
a) Natureza e Origem dos Créditos Tributários:
Banco
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Saldo em
Saldos
31/12/05
Incorporados
181.458
456.436
Saldo em
Constituição
93.070
Realização
(46.833)
31/12/06
684.131
Provisão para Contingências Cíveis
25.837
46.362
-
(4.555)
67.644
Provisão para Contingências Fiscais
7.952
397.991
39.617
(22.895)
422.665
41.202
275.482
-
(21.171)
295.513
131.782
672.135
-
(136.461)
667.456
8.647
155.860
-
(27.614)
136.893
Provisão para Contingências Trabalhistas
Provisão para Manutenção de Integridade do PL
dos Acionistas
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos para
Negociação e Instrumentos Financeiros Derivativos
Provisão para Fundo de Complementação de Abono
para Aposentadoria
Outras Provisões Temporárias
-
895.940
115.752
(124.551)
887.141
50.088
189.939
89.318
(55.704)
273.641
446.966
3.090.145
337.757
(439.784)
3.435.084
247.113
145.820
-
(145.495)
247.438
38.530
667.848
18
(2.918)
703.478
732.609
3.903.813
337.775
(588.197)
4.386.000
Total dos Créditos Tributários sobre
Diferenças Temporárias
Prejuízos Fiscais e Bases Negativas de Contribuição
Social
Contribuição Social - Medida Provisória nº 2.158/2001
Total dos Créditos Tributários
Créditos não Registrados
Subtotal dos Créditos Tributários
Registrados
(318.442)
(802.465)
-
166.597
(954.310)
414.167
3.101.348
337.775
(421.600)
3.431.690
1.362
195.916
-
(138.017)
59.261
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos Disponíveis
para Venda
Resultados Diferidos de Instrumentos Financeiros
Derivativos
Saldo dos Créditos Tributários Registrados
-
1.376
826
(2.202)
-
415.529
3.298.640
338.601
(561.819)
3.490.951
Consolidado
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Saldo em
Saldos
31/12/05
Incorporados
181.458
519.813
Saldo em
Constituição
92.922
Realização
(55.102)
31/12/06
739.091
Provisão para Contingências Cíveis
25.837
49.695
173
(4.587)
71.118
Provisão para Contingências Fiscais
7.952
463.404
45.069
(26.981)
489.444
41.202
290.824
910
(21.990)
310.946
131.782
672.135
-
(136.461)
667.456
Provisão para Contingências Trabalhistas
Provisão para Manutenção de Integridade do PL
dos Acionistas
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Consolidado
Saldo em
Saldos
31/12/05
Incorporados
Saldo em
Constituição
Realização
31/12/06
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos para
Negociação e Instrumentos Financeiros Derivativos
8.647
156.960
581
(28.390)
137.798
Provisão para Fundo de Complementação de Abono
para Aposentadoria
-
895.940
115.752
(124.551)
887.141
50.088
211.002
91.583
(58.531)
294.142
446.966
3.259.773
346.990
(456.593)
3.597.136
247.113
159.921
1.955
(153.810)
255.179
38.530
683.671
18
(3.179)
719.040
732.609
4.103.365
348.963
(613.582)
4.571.355
186.090
(1.039.293)
Outras Provisões Temporárias
Total dos Créditos Tributários sobre
Diferenças Temporárias
Prejuízos Fiscais e Bases Negativas de Contribuição
Social
Contribuição Social - Medida Provisória nº 2.158/2001
Total dos Créditos Tributários
Créditos não Registrados
Subtotal dos Créditos Tributários
(318.442)
Registrados
(904.470)
(2.471)
414.167
3.198.895
346.492
(427.492)
3.532.062
-
1.922
83
(2.005)
-
1.362
195.921
3
(138.016)
59.270
Insuficiência de Depreciação dos Bens Arrendados
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos Disponíveis
para Venda
Resultados Diferidos de Instrumentos Financeiros
Derivativos
Saldo dos Créditos Tributários Registrados
-
1.684
827
(2.468)
43
415.529
3.398.422
347.405
(569.981)
3.591.375
Os créditos tributários são constituídos de acordo com as normas do Banco Central do Brasil e ajustados em função da expectativa
de realização e seu respectivo valor presente, ambos indicados a seguir:
b) Expectativa de Realização dos Créditos Tributários
Banco
Ano
2007
2008
2009
2010
2011
2012 a 2014
2015 a 2016
2017 a 2019
2020 a 2021
Após 2021
Total
Diferenças
Temp.
IRPJ
1.049.640
725.107
307.151
425.518
75.866
69.781
8.746
13.119
8.746
29.881
2.713.555
Diferenças
Temp.
CSLL
202.939
246.216
96.000
138.741
10.964
18.901
1.123
1.685
1.123
3.837
721.529
Prej. Fiscais Base
Negativa
38.589
81.995
126.854
247.438
Ano
2007
2008
2009
2010
2011
2012 a 2014
2015 a 2016
2017 a 2019
2020 a 2021
Após 2021
Total
Diferenças
Temp.
IRPJ
1.070.150
743.884
332.953
469.187
78.646
69.781
8.746
13.119
8.746
29.881
2.825.093
Diferenças
Temp.
CSLL
213.821
256.473
108.784
154.332
11.964
18.901
1.123
1.685
1.123
3.837
772.043
Prej. Fiscais Base
Negativa
40.586
84.741
128.950
451
451
255.179
CSLL 18%
27.013
24.624
125.752
101.658
123.552
300.879
703.478
Total
1.318.181
1.077.942
655.757
665.917
210.382
389.561
9.869
14.804
9.869
33.718
4.386.000
Total
Registrados
1.231.019
585.300
461.156
618.884
162.342
372.989
3.431.690
Consolidado
CSLL 18%
28.094
26.230
128.719
104.642
126.993
304.362
719.040
Total
1.352.651
1.111.328
699.406
728.612
218.054
393.044
9.869
14.804
9.869
33.718
4.571.355
Total
Registrados
1.246.830
600.065
477.098
664.133
167.463
376.473
3.532.062
Em função das diferenças existentes entre os critérios contábeis, fiscais e societários, a expectativa da realização dos créditos
tributários não deve ser tomada como indicativo do valor dos lucros líquidos futuros.
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
A expectativa de realização não considera o crédito tributário do ajuste a mercado dos títulos disponíveis para venda e os resultados
diferidos de instrumentos financeiros derivativos.
c) Valor Presente dos Créditos Tributários
O valor presente total dos créditos tributários é de R$ 3.641.571 (em 31/12/2005 - R$ 573.943) - Consolidado R$ 3.792.938 (em
31/12/2005 - R$ 573.943) e o valor presente dos créditos tributários registrados é de R$ 2.879.475 (em 31/12/2005 - R$ 338.676) Consolidado R$ 2.960.384 (em 31/12/2005 - R$ 338.676), calculados de acordo com a expectativa de realização das diferenças
temporárias, prejuízos fiscais, base negativa e Contribuição Social 18% - MP nº 2.158/2001 e a taxa média de captação, projetada
para os períodos correspondentes.
12.
Outros Créditos - Diversos
Créditos Decorrentes de Contrato de Exportação
Devedores por Compra de Valores e Bens (1)
Adiantamentos Salariais/Outros
Devedores por Depósitos em Garantia
Para Interposição de Recursos Trabalhistas
Para Interposição de Recursos Fiscais
Outros
Impostos e Contribuições a Compensar
Pagamentos a Ressarcir
Opções por Incentivos Fiscais
Imposto de Renda a Recuperar
Cartões de Crédito
Cédula de Produto Rural
Direitos Creditórios
Outros Créditos a Receber
Garantias Contratuais Ex-Controladores (Nota 23.h)
Valores a Receber de Sociedades Ligadas
Devedores Diversos no Exterior
Outros Devedores
Total
Banco
31/12/2006
88.865
88.845
23.318
1.127.153
979.653
181.006
353.388
161.905
10.348
1.041.176
195.083
18.532
892.536
9.627
12.943
39.574
5.223.952
Banco/
Consolidado
31/12/2005
297.506
1.449
203.912
117.600
62.609
2.917
37.752
34.675
277.453
71.014
1.106.887
Consolidado
31/12/2006
88.865
92.038
23.624
1.158.374
1.105.033
188.851
477.388
167.556
11.004
1.575
1.041.176
195.083
22.303
2.811
892.536
9.766
12.943
40.456
5.531.382
(1) Em dezembro de 2005, inclui R$ 274.749 da venda da participação no capital da Bozano Simonsen Centros Comerciais S.A., transferido para a
conta de outros valores e bens e liquidado em fevereiro de 2006.
13.
Outros Valores e Bens
Em 2006, referem-se, principalmente, a bens não de uso próprio, compostos basicamente por imóveis e veículos recebidos em
dação de pagamento no valor de R$ 32.000 no Banco e no Consolidado, líquido da provisão para desvalorização e investimentos
temporários no valor de R$ 11.429 - Consolidado R$ 11.430, líquido de provisão para perdas em participações societárias.
14.
Despesas Antecipadas
Gastos com Formalização de Negócios (1)
Comissões
Outras
Total
______________________________
Banco
31/12/2006
578.686
79.183
44.486
702.355
Banco/
Consolidado
31/12/2005
14.341
6.667
3.248
24.256
Consolidado
31/12/2006
578.686
79.183
44.754
702.623
(1) Referem-se aos contratos firmados de Parceria Comercial com o setor privado e público, para a garantia de exclusividade na manutenção dos
serviços bancários de processamento de créditos de folha de pagamento e de empréstimos consignados para os respectivos funcionários, bem
como a manutenção da carteira de cobrança, de serviços de pagamento aos seus fornecedores e outros serviços bancários. Esses contratos
possuem vigência, geralmente, entre 3 e 5 anos. Inclui o contrato firmado com a Prefeitura do Município do Rio de Janeiro, no valor de R$ 359.797.
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
15.
Dependências no Exterior
Em 31 de dezembro de 2006, a posição financeira resumida das Dependências no Exterior (Grand Cayman, Tóquio e Assunção),
convertida à taxa de câmbio vigente na data do balanço e incluída nas demonstrações financeiras do Banco, compreendem:
Banco/Consolidado
10.175.151
10.174.889
43.516
466.978
3.972.755
4.419.545
37.613
1.234.482
262
10.175.151
9.681.930
820.300
1.319.003
4.018.774
1.071.583
2.452.270
63
493.158
31.932
Ativo
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
Operações de Crédito
Operações de Arrendamento Mercantil
Outros Ativos
Ativo Permanente
Passivo
Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo
Captações
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Obrigações por Empréstimos
Dividas Subordinadas
Outros Passivos
Resultados de Exercícios Futuros
Patrimônio Líquido
Lucro Líquido do 2º Semestre de 2006
Em Reunião da Diretoria de 26 de outubro de 2006, foi aprovada a alienação de ativos e passivos da agência Tóquio, para o Banco
Itaú S.A., pelo valor de US$ 1.500 mil e, desde que cumpridas determinadas cláusulas contratuais verificáveis após decorrido um
ano da transferência, haverá recebimento adicional de até US$ 7.500 mil. Em dezembro de 2006, foi realizada a alienação dos ativos
e passivos, sendo que a dependência encontra-se em regime de liquidação de acordo com a legislação japonesa.
16.
Participações em Coligadas e Controladas
Lucro
Quantidade Total (em Milhares)
Capital
Patrimônio
Líquido do
Ações ON e
Ações
Social
Líquido
Exercício
Quotas (*)
PN
390.000
498.595
21.160
86.984
-
23.000
79.942
39.105
6.718.398
6.718.398
35.000
112.527
21.796
9.201
4.400
6.750
11.529
1.149
11.250
(*)
-
64.000
79.679
15.859
64.000
(*)
-
e de Corretagem de Seguros (5)
15.498
68.407
27.254
50.425.310
Norchem Participações e Consultoria S.A. (5)
22.000
41.320
5.609
1.900
-
Norchem Holding e Negócios S.A. (5)
38.910
75.111
17.809
5.789
1.930
191.158
139.883
18.280
775
775
Setor Financeiro
Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A. (5)
Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos (5)
Santander Brasil S.A. Corretora de Títulos e
Valores Mobiliários (5)
Santander Distribuidora de Títulos e Valores
Mobiliários Ltda. (5)
Santander Banespa Asset Management Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (4 e 5)
Outros Setores
Banespa S.A. Serviços Técnicos, Administrativos
-
Santander Brasil Participações e
Empreendimentos S.A. (1 e 5)
Santander Banespa Administradora de
Consórcios Ltda. (5)
3.000
3.518
89
3.000
Agropecuária Tapirapé S.A. (5)
7.900
5.795
165
199.729
(*)
384.697
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
31/12/2006
Participação
Resultado da
no Capital
31/12/2005
Resultado da
Equivalência
Valor dos
Equivalência
Valor dos
Social (%)
Patrimonial
77.778
Investimentos
782.272
Patrimonial
49.621
Investimentos
234.545
Banco Santander S.A. (2)
-
13.965
-
48.000
148.145
Banco Santander Brasil S.A. (2 e 6)
Santander Banespa Companhia de Arrendamento
Mercantil (3 e 5)
-
(752)
-
1.621
86.400
-
12.410
-
-
Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A. (5)
99,99%
19.489
498.595
-
Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos (5)
99,99%
13.405
79.942
-
-
99,99%
10.574
112.527
-
-
99,99%
717
11.529
-
-
Setor Financeiro
Santander Brasil S.A. Corretora de Títulos e Valores
Mobiliários (5)
Santander Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários
Ltda. (5)
Santander Banespa Asset Management Distribuidora de
Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (4 e 5)
Outros Setores
Banespa S.A. Serviços Técnicos, Administrativos e de
Corretagem de Seguros (5)
Norchem Participações e Consultoria S.A. (5)
Norchem Holding e Negócios S.A. (5)
Santander Brasil Participações e Empreendimentos S.A.
(1 e 5)
Santander Banespa Administradora de Consórcio Ltda.(5)
99,99%
-
7.970
79.679
-
-
28.050
253.877
(11)
-
99,99%
10.802
68.407
-
-
50,00%
1.227
20.660
-
-
21,75%
2.077
16.336
-
-
100,00%
13.964
139.883
-
-
99,99%
48
3.518
-
-
-
-
-
(11)
-
Bozano Simonsen Latin America S.A. (7)
Agropecuária Tapirapé S.A. (5)
-
87,54%
Total
______________________________
(68)
5.073
-
-
105.828
1.036.149
49.610
234.545
(1) Por meio da controlada Santander Brasil Participações e Empreendimentos S.A., o Banco Santander Banespa S.A. mantém participação indireta
na Santander Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros (100%).
(2) Empresas incorporadas pelo Banco Santander Banespa S.A. (vide nota 2.a).
(3) Empresa incorporada pela Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A. (vide nota 2.b).
(4) Em 23 de outubro de 2006, a Santander Banespa Asset Management Ltda., obteve a aprovação do Bacen para funcionamento como sociedade
distribuidora de títulos e valores mobiliários, tendo sua denominação alterada para Santander Banespa Asset Management Distribuidora de Títulos e
Valores Mobiliários Ltda.
(5) Empresas passaram a ser controladas pelo Banco Santander Banespa S.A. a partir de 30 de junho de 2006, por meio da incorporação citada na
nota 2.a.
(6) Em 2005, o valor dos investimentos inclui ágio na aquisição de participação acionária no montante de R$ 50.192.
(7) Empresa cujas atividades foram encerradas em maio de 2005.
17.
Imobilizado
Imóveis de Uso
Edificações
Terrenos
Outras Imobilizações de Uso
Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso
Sistemas de Segurança e Comunicações
Sistemas de Processamento de Dados
Outras
Total
Imóveis de Uso
Edificações
Terrenos
Custo
281.535
210.119
71.416
1.399.348
386.379
150.369
854.269
8.331
1.680.883
Depreciação
(172.673)
(172.673)
(827.657)
(169.599)
(77.781)
(575.257)
(5.020)
(1.000.330)
Custo
284.458
212.119
72.339
Banco
31/12/2006
Residual
108.862
37.446
71.416
571.691
216.780
72.588
279.012
3.311
680.553
Banco/
Consolidado
31/12/2005
Residual
6.529
2.980
3.549
21.265
8.403
1.408
11.454
27.794
Depreciação
(173.450)
(173.450)
-
Consolidado
31/12/2006
Residual
111.008
38.669
72.339
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Outras Imobilizações de Uso
Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso
Sistemas de Segurança e Comunicações
Sistemas de Processamento de Dados
Outras
Total
18.
Custo
1.400.499
387.454
150.417
854.269
8.359
1.684.957
Depreciação
(828.741)
(170.645)
(77.792)
(575.257)
(5.047)
(1.002.191)
Consolidado
31/12/2006
Residual
571.758
216.809
72.625
279.012
3.312
682.766
Amortização
(475.893)
(176.528)
(376.672)
(26.421)
(1.055.514)
Banco
31/12/2006
Líquido
325.441
552.045
81.805
959.291
Banco/
Consolidado
31/12/2005
Líquido
19.411
2.060
12.117
33.588
Amortização
(475.893)
(176.528)
(376.737)
(26.421)
(1.055.579)
Consolidado
31/12/2006
Líquido
325.441
552.191
81.805
959.437
Diferido
Custo
475.893
501.969
928.717
108.226
2.014.805
Ágios de Incorporação
Gastos em Imóveis de Terceiros
Aquisição e Desenvolvimento de Logiciais
Outros Gastos Diferidos
Total
Custo
475.893
501.969
928.928
108.226
2.015.016
Ágios de Incorporação
Gastos em Imóveis de Terceiros
Aquisição e Desenvolvimento de Logiciais
Outros Gastos Diferidos
Total
Em 2006 o ágio relacionado com a aquisição do Banco Noroeste S.A. foi integralmente amortizado, tendo sido apropriado ao
resultado o valor de R$ 29.373.
O ágio relacionado à compra de ações do Banco Santander Brasil S.A., cujo saldo a amortizar era de R$ 50.192 em dezembro de
2005, foi integralmente provisionado e apropriado ao resultado ( em 2005 - R$ 11.802).
O ágio relacionado com eventos de incorporação montava R$ 1.924.736 (em 31/12/2005 - R$ 387.595) e estava totalmente
compensado com a provisão para manutenção da integridade do patrimônio dos acionistas da incorporadora, tendo sido apropriado
ao resultado o valor de R$ 439.727 (em 2005 - R$ 170.910) de despesa de amortização e igual valor de receita de reversão da
provisão.
19.
Captação de Recursos e Obrigações por Empréstimos e Repasses
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissões de
Títulos
Obrigações por Empréstimos e
Repasses
Total
Sem
Vencimento
10.976.059
-
Até
3 Meses
9.030.663
22.429.937
Banco
Banco/
Consolidado
31/12/2005
1.991.181
693.131
De 3 a
12 Meses
4.611.874
663.626
Acima de
12 Meses
10.502.974
2.516.682
31/12/2006
35.121.570
25.610.245
-
112.684
144.716
1.177.933
1.435.333
-
10.976.059
3.258.739
34.832.023
3.446.687
8.866.903
3.255.215
17.452.804
9.960.641
72.127.789
303.721
2.988.033
Sem
Vencimento
10.969.728
-
Até
3 Meses
7.543.263
22.294.400
Consolidado
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
De 3 a
12 Meses
4.540.278
663.626
Acima de
12 Meses
8.739.115
2.516.682
31/12/2006
31.792.384
25.474.708
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Consolidado
Sem
Vencimento
Até
3 Meses
De 3 a
12 Meses
-
112.684
144.716
1.177.933
1.435.333
10.969.728
3.258.739
33.209.086
3.446.687
8.795.307
3.255.215
15.688.945
9.960.641
68.663.066
Recursos de Aceites e Emissões de
Títulos
Obrigações por Empréstimos e
Repasses
Total
Acima de
12 Meses
31/12/2006
a) Depósitos
Depósitos à Vista
Depósitos de Poupança
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Outros Depósitos
Total
Sem
Vencimento
4.737.143
5.061.171
861.140
316.605
10.976.059
Banco
Banco/
Consolidado
31/12/2005
218.949
619.265
451.772
689.543
11.652
1.991.181
Até
3 Meses
1.522.020
7.508.643
9.030.663
De 3 a
12 Meses
272.881
4.338.993
4.611.874
Acima de
12 Meses
1.608.280
8.894.694
10.502.974
31/12/2006
4.737.143
5.061.171
3.403.181
21.603.470
316.605
35.121.570
Sem
Vencimento
4.730.812
5.061.171
861.140
316.605
10.969.728
Até
3 Meses
34.620
7.508.643
7.543.263
De 3 a
12 Meses
204.935
4.335.343
4.540.278
Acima de
12 Meses
11.880
8.727.235
8.739.115
31/12/2006
4.730.812
5.061.171
251.435
21.432.361
316.605
31.792.384
Banco
Banco/
Consolidado
31/12/2005
680.129
13.002
693.131
Consolidado
Depósitos à Vista
Depósitos de Poupança
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Outros Depósitos
Total
b) Captações no Mercado Aberto
Carteira Própria
Carteira de Terceiros
Carteira de Livre Movimentação
Total
Até
3 Meses
13.664.480
1.761.327
7.004.130
22.429.937
De 3 a
12 Meses
663.626
663.626
Acima de
12 Meses
2.516.682
2.516.682
31/12/2006
16.844.788
1.761.327
7.004.130
25.610.245
Até
3 Meses
13.648.980
1.641.290
7.004.130
22.294.400
De 3 a
12 Meses
663.626
663.626
Acima de
12 Meses
2.516.682
2.516.682
Consolidado
Carteira Própria
Carteira de Terceiros
Carteira de Livre Movimentação
Total
31/12/2006
16.829.288
1.641.290
7.004.130
25.474.708
c) Recursos de Aceites e Emissões de Títulos
Eurobonds
Eurobonds
Eurobonds (1)
Eurobonds (1)
Eurobonds (1)
Eurobonds (1)
Eurobonds (1)
Eurobonds (1)
Eurobonds (1)
Eurobonds (2)
Emissão
julho-05
abril-05
novembro-05
abril-06
março-06
março-06
dezembro-05
fevereiro-06
janeiro-06
fevereiro-06
Vencimento
julho-08
abril-08
maio-09
agosto-10
agosto-10
agosto-10
maio-09
agosto-24
maio-09
fevereiro-15
Moeda
US$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Taxa de Juros
5,00%
17,65%
IPCA + 6%
IPCA + 6%
IPCA + 6%
IPCA + 6%
IPCA + 6%
IPCA + 6%
IPCA + 6%
IGPM + 8,20%
Banco/Consolidado
31/12/2006
119.634
164.378
174.199
126.362
91.277
75.993
74.287
68.982
52.350
75.598
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Emissão
dezembro-05
dezembro-06
Eurobonds (2)
Notas Estruturadas
Outras
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior
Letras de Crédito Imobiliário
Total
Vencimento
agosto-15
janeiro-07
Moeda
R$
R$
Taxa de Juros
IGPM + 8,45%
90,50% CDI
______________________________
Banco/Consolidado
31/12/2006
51.985
51.469
155.233
1.281.747
153.586
1.435.333
(1) Vinculados a Títulos Públicos (Indexed Linked Sovereign Notes)
(2) Vinculados a Notas de Crédito (Indexed Linked Credit Event Notes)
d) Obrigações por Empréstimos e Repasses
Obrigações por Empréstimos no Exterior
Linhas de Financiamento à
Exportação e Importação
Outras Linhas de Crédito
Obrigações por Repasses do País
Total
Até
3 Meses
2.866.279
De 3 a
12 Meses
2.354.588
2.648.397
217.882
392.460
3.258.739
2.349.025
5.563
1.092.099
3.446.687
Banco/Consolidado
Acima de
12 Meses
31/12/2006
747.781
5.968.648
555.361
192.420
2.507.434
3.255.215
5.552.783
415.865
3.991.993
9.960.641
Banco/
Consolidado
31/12/2005
303.721
303.721
As Linhas de Financiamento à Exportação e Importação são recursos captados junto a banqueiros no exterior, destinados à
aplicação em operações comerciais de câmbio, relativas a desconto de letras de exportação e pré-financiamento à exportação e
importação, cujos vencimentos vão até o ano de 2017 e estão sujeitas a encargos financeiros, correspondentes à variação cambial
acrescida de juros que variam de 0,15% a 10,95% a.a.
As obrigações por repasses do país - instituições oficiais têm incidência de encargos financeiros correspondentes a Taxa de Juros
de Longo Prazo (TJLP), variação cambial da cesta de moedas do BNDES ou a variação cambial do dólar norte americano,
acrescidos de juros de acordo com as políticas operacionais do Sistema BNDES.
20.
Fiscais e Previdenciárias
As Obrigações Fiscais e Previdenciárias compreendem os impostos e contribuições a recolher e valores questionados.
Provisão para Riscos Fiscais (Nota 23)
Banco
31/12/2006
1.798.275
Provisão para Riscos Fiscais - Responsabilidade de Ex-Controladores
(Nota 23.h)
Provisão para Tributos Diferidos
Impostos e Contribuições a Pagar
Provisão para Impostos e Contribuições sobre Lucros
Total
558.627
447.839
119.997
1.615
2.926.353
Banco/
Consolidado
31/12/2005
23.373
18.723
11.752
53.848
Consolidado
31/12/2006
2.086.111
558.627
456.073
142.888
1.677
3.245.376
Natureza e Origem dos Passivos Tributários Diferidos
Saldo em
31/12/2005
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos para
Negociação e Instrumentos Financeiros
Derivativos
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos
Disponíveis para Venda
Resultados Diferidos de Instrumentos
Financeiros Derivativos (1)
Total
Saldos
Realização
Banco
Saldo em
31/12/2006
Incorporados
Constituição
6.490
228.317
-
(11.453)
223.354
12.233
116.928
12.885
(490)
141.556
18.723
137.476
482.721
87
12.972
(54.634)
(66.577)
82.929
447.839
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Saldo em
31/12/2005
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos para
Negociação e Instrumentos Financeiros
Derivativos
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos
Disponíveis para Venda
Resultados Diferidos de Instrumentos
Financeiros Derivativos (1)
Superveniência de Arrendamento Mercantil
Total
______________________________
Consolidado
Saldo em
31/12/2006
Saldos
Incorporados
Constituição
6.490
228.443
-
12.233
119.835
18.723
137.480
6.166
491.924
Realização
(11.539)
223.394
13.331
(818)
144.581
87
539
13.957
(54.638)
(1.536)
(68.531)
82.929
5.169
456.073
(1) Resultados auferidos em apurações com instrumentos financeiros derivativos a serem tributados pelo regime de caixa segundo a Lei nº
11.051/04, regulamentada pela Instrução Normativa SRF nº 575/05.
21.
Dívidas Subordinadas
Estão representadas por títulos emitidos nos moldes da Resolução CMN 2.837/2001, os quais são utilizados como Patrimônio de
Referência - Nível II, para apuração dos limites operacionais.
Banco/Consolidado
Bônus Perpétuos (1)
CDB Subordinado (2)
CDB Subordinado (2)
CDB Subordinado (2)
Total
Emissão
setembro-05
junho-06
outubro-06
julho-06 a outubro-06
Vencimento
Indeterminado
julho-16
setembro-16
setembro-16
Valor de
Emissão
Taxa de Juros
31/12/2006
1.071.583
1.613.559
773.026
577.871
4.036.039
US$ 500 milhões 8,70%
R$ 1.500 milhões 105,00% CDI
R$ 750 milhões
R$ 547 milhões
104,50% CDI
104,50% CDI
______________________________
(1) Bônus Perpétuos emitidos pela Banespa Grand Cayman com juros pagos trimestralmente. Esses títulos não têm data de vencimento ou de
resgate obrigatório, podendo, contudo, a critério do Banco Santander Banespa S.A. e com prévia autorização do Bacen, ser resgatados em sua
totalidade em dezembro de 2010 ou em qualquer data de pagamento de juros subsequente.
(2) CDBs Subordinados emitidos pelo Banco Santander Banespa S.A. com remuneração paga ao final do prazo juntamente com o principal.
22.
Outras Obrigações - Diversas
Provisão para Contingências Trabalhistas e Cíveis (Nota 23)
Banco
31/12/2006
1.127.232
Provisão para Contingências - Responsabilidade de Ex-Controladores
(Nota 23.h)
Obrigações com Cartões de Crédito
Venda do Direito de Recebimento do Fluxo Futuro de Ordens de
Pagamento do Exterior (1)
Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos (2)
Provisão para Pagamentos a Efetuar
Despesas de Pessoal
Despesas Administrativas
Outros Pagamentos
Fornecedores a Pagar
Parcelas a Pagar de Gastos com Formalização de Negócios
Credores por Recursos a Liberar
Créditos Cedidos à Caixa Econômica Federal
Recursos do FGTS para Amortizações
Outras Obrigações
Total
______________________________
Banco/
Consolidado
31/12/2005
197.173
Consolidado
31/12/2006
1.182.844
333.909
1.012.821
-
333.909
1.012.821
862.653
236.473
-
862.653
236.473
372.661
275.754
5.885
60.637
42.948
38.637
21.873
11.183
332.696
4.735.362
12.750
1.718
2.427
21.873
1.664
23.318
260.923
381.575
279.353
5.982
61.155
42.948
38.637
21.873
11.183
345.090
4.816.496
(1) Obrigação decorrente da venda do direito de recebimento do fluxo futuro de ordens de pagamentos a receber de bancos correspondentes no
exterior, no montante de US$ 400 milhões, com encargos equivalentes a 5,5% a.a., pagos semestralmente. O principal será pago em 9 parcelas
semestrais entre setembro de 2007 e setembro de 2011.
(2) Refere-se basicamente, a operações de empréstimos de "export notes" no valor de R$ 184.629.
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
23.
Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
O Banco Santander Banespa S.A. e suas controladas são parte em processos judiciais e administrativos de natureza tributária, cívil e
trabalhista, decorrentes do curso normal de suas atividades.
As provisões foram constituídas com base na natureza, complexidade e histórico das ações e na avaliação de êxito das empresas
com base nas opiniões dos assesores jurídicos internos e externos. O Santander Banespa tem por política provisionar integralmente
o valor das ações cuja avaliação é de perda provável.
Obrigações legais de natureza fiscal e previdenciária têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações
financeiras, exceto para os casos em que a administração julgou, com base na avaliação de especialistas e nas condições gerais da
ação, que não produzirão efeitos patrimoniais para as empresas do Santander Banespa.
A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos
judiciais. A adoção da Deliberação CVM 489, de 3 de outubro de 2005 não produziu efeitos no resultado e no patrimônio líquido do
Santander Banespa.
a) Ativos Contingentes
Em 2006 não foram reconhecidos contabilmente ativos contingentes.
b) Saldos Patrimoniais dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais por Natureza
Provisão para Riscos Fiscais (1)
Provisão para Contingências Trabalhistas e Cíveis (Nota 22)
Provisão para Contingências Trabalhistas
Provisão para Outros Passivos Contingentes - Cíveis
Total
______________________________
Banco
31/12/2006
1.798.275
1.127.232
906.595
220.637
2.925.507
Banco/
Consolidado
31/12/2005
23.373
197.173
121.181
75.992
220.546
Consolidado
31/12/2006
2.086.111
1.182.844
951.988
230.856
3.268.955
(1) Classificados na rubrica “Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias” (Nota 20), inclui, substancialmente, obrigações legais.
c) Movimentação dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais
Saldo Inicial em 01 de janeiro de 2006
Saldos Incorporados
Constituição (1)
Reversão de Provisão
Baixas por Pagamento
Saldo Final em 31 de dezembro de 2006
Depósitos em Garantia - Outros Créditos (2)
Depósitos em Garantia - Títulos e Valores Mobiliários (2)
Fiscais
23.373
1.725.704
60.675
(7.596)
(3.881)
1.798.275
561.561
16.398
Trabalhistas
121.181
845.635
132.681
(63)
(192.839)
906.595
338.465
32.661
Banco
Cíveis
75.992
158.046
42.268
(55.669)
220.637
28.229
19.477
Saldo Inicial em 01 de janeiro de 2006
Saldos Incorporados
Constituição (1)
Reversão de Provisão
Baixas por Pagamento
Saldo Final em 31 de dezembro de 2006
Depósitos em Garantia - Outros Créditos (2)
Depósitos em Garantia - Títulos e Valores Mobiliários (2)
Fiscais
23.373
2.007.829
79.622
(16.336)
(8.377)
2.086.111
651.810
31.478
Trabalhistas
121.181
890.760
137.194
(151)
(196.996)
951.988
339.282
32.957
Consolidado
Cíveis
75.992
167.845
43.673
(69)
(56.585)
230.856
29.493
19.879
______________________________
(1) Riscos Fiscais contemplam as constituições de impostos contingenciados do período, contabilizados em "Despesas Tributárias".
(2) Não contempla os depósitos em garantia para as contingências possíveis e/ou remotas e depósitos recursais.
d) Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
São processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias. Os principais processos são:
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Diferença de Alíquota da CSLL – R$ 1.127.756 - Consolidado R$ 1.196.991: questiona o recolhimento da diferença de alíquota da
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido de 8% para 18% aplicada às Instituições Financeiras, em discordância ao princípio
constitucional da isonomia. A liminar foi concedida em sede de mandado de segurança. Em 15 de junho de 2005, foi proferida
decisão desfavorável ao extinto Banespa em primeira instância. O Banco recorreu ao Tribunal Regional Federal e aguarda a decisão
do processo.
Dedutibilidade da CSLL no IRPJ – R$ 318.040 - Consolidado R$ 370.886: pleiteia a dedutibilidade da despesa com a Contribuição
Social sobre o Lucro Líquido na apuração do Imposto de Renda. A liminar foi concedida em sede de mandado de segurança.
Posteriormente, foi proferida sentença desfavorável ao extinto Banespa e após interposto o Recurso de Apelação ao Tribunal
Regional Federal, que foi recebido nos efeitos devolutivo e suspensivo. Paralelamente, foi interposta Medida Cautelar visando à
suspensão da exigibilidade do suposto débito e, em 29 de março de 2000, o juiz autorizou o depósito judicial. O processo ainda não
foi julgado pelo Tribunal.
Plano Verão IRPJ/CSLL – R$ 29.288 - Consolidado - R$ 78.099: Ação judicial relativa aos impactos do expurgo inflacionário do
Plano Verão nas bases de cálculo do IRPJ e da CSLL. A decisão de primeira instância foi desfavorável ao Banco e, após a
interposição do Recurso de Apelação, o Tribunal Regional Federal proferiu acórdão reconhecendo a aplicação do percentual de
42,72%. Aguarda-se julgamento dos recursos interpostos.
FGTS - R$ 49.783 - Consolidado R$ 50.381: Ação visando o reconhecimento da inconstitucionalidade das exações criadas pela Lei
Complementar nº 110/01 equivalentes a 10% sobre o saldo das contas do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS) no caso
de demissão sem justa causa e 0,5% sobre a remuneração devida aos empregados. As empresas tiveram êxito relativo ao exercício
de 2001 e para os demais períodos aguardam a conversão em renda dos depósitos judiciais realizados.
e) Contingências Fiscais e Previdenciárias
São valores disputados em processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias,
classificados, com base na opinião dos assessores jurídicos, como risco de perda provável e provisionados contabilmente. Os
principais temas discutidos nesses processos são:
ISS - Instituições Financeiras - refere-se a discussões de processos administrativos e judiciais frente a vários municípios, que
exigem o pagamento do ISS sobre diversas receitas decorrentes de operações que usualmente não se classificam como prestação
de serviços. O valor envolvido atualizado é de R$ 51.216 - Consolidado R$ 69.512.
INSS - refere-se a discussões em processos administrativos e judiciais que visam a cobrança da contribuição previdenciária e do
salário-educação sobre verbas que normalmente não possuem natureza salarial. O valor envolvido atualizado é de R$ 109.170 Consolidado R$ 140.702.
f) Contingências Trabalhistas
São ações movidas pelos Sindicatos e ex-empregados pleiteando direitos trabalhistas que entendem devidos, em especial ao
pagamento de “horas extras” e outros direitos trabalhistas, incluindo processos relacionados à benefícios de aposentadoria.
As ações são controladas individualmente e as provisões são constituídas com base na jurisprudência, no histórico de pagamentos
realizados, inclusive nos acordos celebrados em ações trabalhistas e na fase processual de cada ação.
g) Contingências Cíveis
São ações judiciais movidas de caráter indenizatórios e revisionais de crédito.
As ações de caráter indenizatório referem-se à indenização por dano material e/ou moral, referentes à relação de consumo,
versando, basicamente, com protesto indevido, devolução de cheques, inserção de informações sobre devedores no cadastro de
restrições ao crédito, expurgos inflacionários em contas de depósito judicial e outros assuntos.
As ações revisionais referem-se a operações de crédito, através das quais os clientes questionam cláusulas contratuais.
Existem, ainda, ações judiciais propostas por acionistas minoritários do extinto Banco Noroeste contra atos societários praticados
nos anos de 1998 e 1999. Muito embora existam sentenças desfavoráveis em primeira instância, segundo opinião dos especialistas,
o banco possui boas chances de reversão, através de recursos que foram apresentados perante o Tribunal de Justiça do Estado de
São Paulo, das decisões que lhe foram desfavoráveis.
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
As ações são controladas individualmente e provisionadas de acordo com a avaliação de êxito e classificação de acordo com os
assessores jurídicos e levando em consideração a situação de cada processo, a lei e a jurisprudência.
h) Outras Ações Judiciais de Responsabilidade de Ex-Controladores
Referem-se a ações de naturezas fiscais, trabalhistas e cíveis, nos montantes de R$ 558.627, R$ 219.313 e R$ 114.596 no Banco e
Consolidado, respectivamente, registrados em Outras obrigações – fiscais e previdenciárias (nota 20) e Outras obrigações – diversas
(nota 22) de responsabilidade dos ex-controladores dos bancos adquiridos. As ações possuem garantias com base nos contratos
firmados na ocasião das respectivas compras no montante de R$892.536, contabilizados em Outros Créditos - Diversos (nota 12).
Essas ações não produzem efeitos patrimoniais para o Banco.
i) Passivos Contingentes Classificados com Risco de Perda Possível
São processos judiciais e administrativos de natureza tributária, cível e trabalhista classificados, com base na opinião dos
assessores jurídicos, como risco de perda possível, não reconhecidos contabilmente. Os principais processos são:
Dedutibilidade de Despesas com Provisão para Devedores Duvidosos - Cobrança administrativa da Secretaria da Receita
Federal em função da dedução na base de cálculo do IRPJ e da CSLL de perdas em operações de crédito realizadas nos anoscalendários de 1998 e 2000. O Banco aguarda julgamento e entende como indevida a cobrança uma vez que as despesas estavam
enquadradas nas condições de dedutibilidade da Lei nº 9.430/96 por se tratarem de perdas definitivas. O valor envolvido atualizado é
de R$ 175.636 no Banco e no Consolidado.
CPMF em Operações de Clientes - em maio de 2003, a Secretaria da Receita Federal emitiu um Auto de Infração em face da
Santander Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (Santander DTVM) e outro auto em face do extinto Banco Santander
Brasil S.A., ambos no montante de R$ 290 milhões. O objeto dos autos foi a cobrança de crédito tributário relativo à CPMF sobre
operações efetuadas pela Santander DTVM na administração de recursos de seus clientes e serviços de compensação prestados
pelo Banco para a Santander DTVM, conforme acordo entre essas duas companhias, durante os anos de 2000, 2001 e os dois
primeiros meses de 2002. Ambas sociedades consideram que o tratamento fiscal adotado era adequado uma vez que as referidas
operações estavam sujeitas à CPMF alíquota zero. Aguarda-se julgamento dos processos administrativos pelo Conselho de
Contribuintes. O valor envolvido atualizado de cada uma das ações é de aproximadamente R$ 460 milhões.
Adicional do Preço na Compra das Ações do Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa - o extinto Banco Santander S.A.
(antigo controlador do Banespa) propôs ação ordinária com o objetivo de ver declarada a inexistência de relação jurídica frente ao
Tesouro Nacional em relação ao item 3.1 do Contrato de Compra e Venda de Ações do Banespa. O referido item previa o pagamento
de acréscimo ao preço mínimo, caso o Banespa viesse a ser desonerado posteriormente de contingência de natureza fiscal
reconhecida na época da privatização quando da fixação do preço mínimo. O valor envolvido atualizado é de aproximadamente R$
246 milhões. Após decisão em primeira instância desfavorável, o Banco aguarda decisão do recurso no Tribunal e entende que a
cobrança é indevida, pois o pagamento da contingência fiscal pelo Banespa não se enquadrou nas hipóteses previstas no contrato
que gerariam aquele acréscimo ao preço pago.
Gratificação Semestral ou Participação nos Resultados - ação na esfera trabalhista referente ao pagamento de gratificação
semestral ou, sucessivamente, Participação nos Lucros ou Resultados (PLR) aos empregados aposentados do extinto Banco do
Estado de São Paulo S.A. - Banespa, admitidos até 22 de maio de 1975, movida por Associação de Aposentados do Banespa. O
valor envolvido não é divulgado em razão da atual fase processual do caso e de potencialmente poder afetar o andamento da ação.
24.
Patrimônio Líquido
a) Capital Social
O capital social, inteiramente realizado, é composto por 123.156.121 mil ações nominativas escriturais, sem valor nominal, sendo
que 96.634.910 mil dessas ações referem-se ao aumento de capital aprovado em AGE realizada em 31 de agosto de 2006, em
função das incorporações conforme mencionado na nota 2, perfazendo 48.780.144 mil ações ordinárias e 47.854.766 mil ações
preferenciais, assim demonstradas:
De Domiciliados no País
De Domiciliados no Exterior
Total
Ordinárias
488.977
65.403.988
65.892.965
Em Milhares de Ações
Preferenciais
Total
2.002.163
2.491.140
55.260.993
120.664.981
57.263.156
123.156.121
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
b) Dividendos
Estatutariamente, estão assegurados aos acionistas dividendos mínimos de 25% do lucro líquido de cada exercício, ajustado de
acordo com a legislação. As ações preferenciais não têm direito a voto e não poderão ser convertidas em ações ordinárias, mas
conferem todos os demais direitos e vantagens concedidos às ações ordinárias, além da prioridade na distribuição dos dividendos e
adicional de 10% sobre os dividendos pagos às ações ordinárias e no reembolso do capital, sem prêmio, em caso de dissolução da
Companhia.
Conforme Reunião da Diretoria de 28 de junho de 2006, foi aprovada a distribuição de dividendos intermediários com base nos lucros
acumulados dos exercícios de 2002, 2003 e 2005, no montante de R$ 206.033 (ON e PN - R$ 7,7686, em reais por lote de mil
ações).
Conforme Reunião da Diretoria de 21 de dezembro de 2006, foi aprovada a distribuição de dividendos intermediários com base nos
lucros apurados em balanço especialmente levantado para esse fim em 30 de novembro de 2006, no montante de R$ 223.000 (ON
R$ 1,7303 - PN R$ 1,9033, em reais por lote de mil ações), que serão imputados aos dividendos obrigatórios a serem distribuídos
referentes ao exercício de 2006.
c) Juros sobre o Capital Próprio
Conforme Reunião da Diretoria de 29 de setembro de 2006, foi aprovada a distribuição de juros sobre o capital próprio, com base
nos resultados apurados nos três primeiros trimestres de 2006, no valor de R$ 130.000 (ON R$ 1,01 - PN R$ 1,11, em reais por lote
de mil ações e ON R$ 0,86 - PN R$ 0,94, líquido do imposto de renda, em reais por lote de mil ações), com exceção dos acionistas
imunes e/ou isentos que serão imputados integralmente aos dividendos obrigatórios a serem distribuídos referentes ao exercício de
2006 e que gerou benefício fiscal de R$ 44.200.
d) Reserva para Equalização de Dividendos
Limitada a 50% do valor do capital social, tem como finalidade garantir recursos para pagamento de dividendos, inclusive sob a
forma de juros sobre o capital próprio, ou suas antecipações, visando manter o fluxo de remuneração aos acionistas.
e) O Patrimônio Líquido Consolidado está reduzido por resultados não realizados de R$ 44.287 e a realização desses resultados
afetou o lucro do exercício em R$ 36.308.
25.
Índices Operacionais
a) Acordo de Basiléia (Limite Operacional)
As instituições financeiras estão obrigadas a manter um patrimônio líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus
ativos, ponderados por fatores que variam de 0 a 300% e um índice mínimo de 11% de patrimônio em relação aos ativos ponderados
pelo risco. Este índice é apurado de forma consolidada e, em 31 de dezembro de 2006 e de 2005, o Santander Banespa estava
enquadrado no referido limite operacional, conforme demonstrado abaixo.
31/12/2006
Operacional (1)
31/12/2005
Composição dos Ativos Ponderados
Risco Reduzido: 20%
Risco Reduzido: 50%
Risco Normal: 100%
Risco: 300%
Total do Ativo Ponderado pelo Risco
335.909
2.565.399
55.153.129
9.980.637
68.035.074
Percentual Atribuído para Cálculo da Basiléia
Patrimônio Líquido Exigido para os Ativos
Risco de Crédito de “Swap”
Risco de Taxa de Juros
Patrimônio Líquido Exigido
Patrimônio Líquido Ajustado
Redução Crédito Tributário - Resolução CMN 3.059
Patrimônio Líquido Ajustado - Nível I
Dívida Subordinada
Patrimônio Líquido Ajustado - Nível II
Margem
11%
7.483.858
349.557
484.473
8.317.888
7.975.611
(225.883)
7.749.728
3.874.864
11.624.592
3.306.704
11%
5.963.473
116.731
461.717
6.541.921
7.423.939
(193.646)
7.230.293
1.173.178
8.403.471
1.861.550
10,25%
15,37%
12,16%
14,13%
Índice - Nível I
Índice - Total
______________________________
588.997
2.445.962
41.204.804
9.973.626
54.213.389
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
(1) Índice calculado com base nas demonstrações financeiras consolidadas das instituições financeiras.
b) Índice de Imobilização
As instituições financeiras estão obrigadas a manter um patrimônio líquido compatível com a aplicação de recursos no ativo
permanente. O índice de imobilização, apurado de forma consolidada, não pode ultrapassar 50% do valor do patrimônio líquido
ajustado na forma da regulamentação em vigor. Em 31 de dezembro de 2006 e de 2005, o Santander Banespa estava enquadrado
no referido índice, apresentando um índice de imobilização de 16,50% e 22,96%, respectivamente.
26.
Transações entre Partes Relacionadas
As operações e remuneração de serviços entre as empresas do Santander Banespa são efetuadas com valores, taxas e prazos
usuais de mercado e em condições de comutatividade.
Os principais saldos e resultados de transações são:
Banco
Disponibilidades
Banco Santander Central Hispano, S.A.
Diversas
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Banco Santander Central Hispano, S.A.
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A.
Diversos
TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos
Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A.
Banco Santander Central Hispano, S.A.
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
Banco Santander Brasil S.A.
Banco Santander S.A.
Diversos
Operações de Crédito
Santander Overseas Bank - Puerto Rico
Dividendos e Bonificações a Receber
Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A.
Santander Brasil S.A. Corretora de Títulos e Valores Mobiliários
Santander Banespa Asset Management Distribuidora de Títulos e
Valores Mobiliários Ltda.
Banco Santander S.A.
Diversos
Carteira de Câmbio
Banco Santander Central Hispano, S.A.
Valores a Receber Sociedades Ligadas
Santander Seguros S.A.
Santander Capitalização S.A.
Banco Santander Brasil S.A.
Diversos
Depósitos
Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A.
Santander Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros
Santander Brasil Investimentos e Serviços S.A.
Santander Banespa Asset Management Distribuidora de Títulos e
Valores Mobiliários Ltda.
Santander Brasil Participações e Empreendimentos S.A.
Santander Banespa Companhia de Arrendamento Mercantil
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
Banco Santander Brasil S.A.
Diversos
Ativos
(Passivos)
16.054
16.042
12
31/12/2006
Receitas
(Despesas)
-
Ativos
(Passivos)
-
31/12/2005
Receitas
(Despesas)
-
667.182
651.467
15.715
-
42.421
39.971
2.435
15
60.037
60.037
-
18.534
18.199
335
3.115.515
3.069.237
44.481
1.797
588.827
328.383
256.516
3.928
51.245
28.267
21.034
1.944
-
70.771
1.007
30.301
58.347
(18.884)
-
73.387
73.387
2.589
2.589
-
-
19.032
4.845
6.222
-
38.084
-
-
4.709
3.256
-
37.178
906
-
360.828
360.828
-
-
-
9.627
6.944
1.478
1.205
123.775
105.503
16.843
1.429
277.453
275.938
1.515
13.953
13.953
(3.376.005)
(3.152.635)
(109.165)
(43.826)
(354.536)
(309.831)
(14.660)
(5.694)
(455.772)
-
(74.459)
-
(41.621)
(15.082)
(13.676)
(6.152)
(2.005)
(15.082)
(1.112)
(451.772)
(4.000)
(50.812)
(23.641)
(6)
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Banco
Operações Compromissadas
Santander Brasil S.A. Corretora de Títulos e Valores Mobiliários
Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos
Santander Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda.
Banco Santander Central Hispano, S.A.
Banco Santander Brasil S.A.
Banco Santander S.A.
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Santander Overseas Bank - Puerto Rico
Banco Santander Central Hispano, S.A.
Banco Santander Brasil Intl Limited
Instrumentos Financeiros Derivativos
Banco Santander Central Hispano, S.A.
Banco Santander S.A.
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
Banco Santander Brasil S.A.
Diversos
Carteira de Câmbio
Banco Santander Central Hispano, S.A.
Banco Santander Brasil S.A.
Dividendos e Bonificações a Pagar
Grupo Empresarial Santander, S.L.
Santander Seguros S.A.
Negociação e Intermediação de Valores
Santander Brasil S.A. Corretora de Títulos e Valores Mobiliários
Valores a Pagar a Sociedades Ligadas
Diversos
Outras Obrigações - Diversas
Diversos
Recuperação de Encargos e Despesas
Santander Banespa Companhia de Arrendamento Mercantil
Despesas de Serviços de Terceiros
Diversos
27.
Ativos
(Passivos)
(135.537)
(64.797)
(55.240)
(15.500)
-
31/12/2006
Receitas
(Despesas)
(20.403)
(7.862)
(8.492)
(2.126)
(1.923)
-
Ativos
(Passivos)
(580.317)
(565.298)
(15.019)
-
31/12/2005
Receitas
(Despesas)
(79.401)
(78.550)
(286)
(565)
(961.796)
(568.180)
(393.131)
(485)
(12.533)
(12.533)
-
-
-
(21.696)
(21.489)
(207)
(136.179)
(135.645)
(534)
(20.919)
(15.692)
(5.227)
-
(15.524)
3.192
(14.546)
(4.170)
-
(355.432)
(355.432)
-
-
(585)
(585)
-
(963.005)
(963.005)
-
-
(38.167)
(38.166)
(1)
-
(37)
(37)
-
-
-
(1.747)
(1.747)
(2.257)
(2.257)
-
-
(403)
(403)
(14)
(14)
-
-
-
219
219
-
-
-
(17.279)
(17.279)
-
(39)
(39)
Banco
31/12/2006
318.061
331.383
329.147
123.399
118.772
Banco/
Consolidado
31/12/2005
83
44.118
22.282
14.503
3
Consolidado
31/12/2006
339.273
331.384
329.147
158.465
118.772
71.717
41.674
18.157
31.021
125.169
12.007
7.640
1.007
5.993
71.717
41.674
63.173
31.021
133.546
1.508.500
107.636
1.618.172
Receitas de Prestação de Serviços
Administração de Fundos
Serviços de Conta Corrente
Operações de Crédito
Seguros
Cartões de Crédito
Serviços de Recebimentos
Cobrança
Convênios e Arrecadações
Serviços de Corretagens e Colocação de Títulos
Garantias Prestadas
Outras
Total
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
28.
Despesas de Pessoal
Remuneração
Encargos
Benefícios
Treinamento
Outras
Total
29.
Consolidado
31/12/2006
606.502
278.176
155.950
19.263
3.402
1.051.123
119.243
1.063.293
Banco
31/12/2006
472.968
205.979
120.851
115.332
112.367
93.395
78.028
55.429
43.064
33.343
29.492
20.507
44.051
Banco/
Consolidado
31/12/2005
27.101
16.176
1.495
3.378
8.933
11.226
12.222
7.818
7.303
5.842
4.334
1.203
4.598
Consolidado
31/12/2006
494.600
206.096
121.122
115.518
114.587
93.183
78.380
55.429
43.068
33.349
32.085
20.511
45.521
1.424.806
111.629
1.453.449
Banco
31/12/2006
221.963
66.664
36.069
31.635
Banco/
Consolidado
31/12/2005
24.848
5.304
4.038
3.152
Consolidado
31/12/2006
230.229
73.002
37.358
36.054
356.331
37.342
376.643
Banco
31/12/2006
76.474
56.929
54.168
29.233
20.054
11.847
9.706
Banco/
Consolidado
31/12/2005
29.149
20.131
6.708
48.151
12.304
Consolidado
31/12/2006
79.900
57.013
60.178
32.793
19.535
11.906
10.239
7.596
63
146.598
55.037
426
724
2.350
8.677
16.336
151
69
147.502
59.780
467.705
128.620
495.402
Despesas Tributárias
Despesa com Cofins
Despesa com ISS
Despesa com PIS/Pasep
Outras Despesas Tributárias
Total
31.
Banco/
Consolidado
31/12/2005
78.260
23.018
17.585
254
126
Outras Despesas Administrativas
Serviços Técnicos Especializados e de Terceiros
Depreciações e Amortizações
Propaganda, Promoções e Publicidade
Processamento de Dados
Comunicações
Aluguéis
Transportes e Viagens
Segurança e Vigilância
Manutenção e Conservação de Bens
Água, Energia e Gás
Serviços do Sistema Financeiro
Material
Outras
Total
30.
Banco
31/12/2006
601.442
272.537
154.602
19.140
3.402
Outras Receitas Operacionais
Atualização e Recuperação de Impostos
Variação Monetárias Ativa
Atualização de Depósitos Judiciais
Recuperação de Encargos e Despesas
Atualização de Impostos a Compensar
Juros sobre Operações Ativas
Dividendos e Bonificações
Reversão de Provisões Operacionais
Fiscais (Nota 23.c)
Trabalhistas (Nota 23.c)
Civeis (Nota 23.c)
Outras
Outras
Total
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
32.
Outras Despesas Operacionais
Juros e Atualização de Passivo Atuarial (Nota 35.a e c)
Descontos Concedidos
Provisões Operacionais
Trabalhistas (Nota 23.c)
Fiscais (Nota 23.c)
Cíveis (Nota 23.c)
Outras
Despesa com Amortização de Ágio no Diferido (1)
Comissões
Despesas Judiciais e Custas
Amortização de Gastos com Formalização de Negócios (2)
Despesas com Cartão de Crédito
Despesas com Serasa/SPC
Juros sobre Venda do Direito de Recebimento do Fluxo Futuro de
Ordens de Pagamento do Exterior
Amortização das Perdas Atuariais não Reconhecidas (Nota 35. a e c)
Variação Monetária Passiva
CPMF/IOF Concedidos
Corretagens e Emolumentos
Variação Cambial - Agências no Exterior
Outras
Total
______________________________
Banco
31/12/2006
368.414
133.601
Banco/
Consolidado
31/12/2005
26.439
18.457
Consolidado
31/12/2006
368.414
133.601
132.681
46.186
42.268
75.704
79.565
50.019
47.373
34.878
28.400
24.991
24.094
741
3.928
8.941
11.802
9.074
2.274
1.125
125
137.194
61.573
43.673
82.323
79.565
56.635
47.440
34.878
28.400
24.994
23.063
34.909
15.658
8.204
7.323
7.091
126.776
24.105
24.402
2.829
300
16.735
23.063
35.583
17.899
15.182
7.327
7.091
133.024
1.287.104
175.371
1.337.859
(1) Em 2006 inclui despesa com provisão sobre o ágio na compra de ações do Banco Santander Brasil S.A, no valor de R$ 43.993.
(2) Refere-se, substancialmente, a amortização dos gastos na aquisição do direito de crédito de folhas de pagamento (Nota 14).
33.
Resultado Não Operacional
Perdas de Capital
Despesas com Bens não de Uso
Constituição/Reversão de Provisão para Perdas em Outros Valores e Bens
Reversão de Provisão em Investimentos por Incentivos Fiscais
Lucro/Prejuízo na Alienação de Valores e Bens
Outras Receitas
Total
34.
Banco
31/12/2006
(22.417)
(20.415)
(1.504)
7.551
4.575
1.636
Banco/
Consolidado
31/12/2005
(5.157)
(684)
1.908
(287)
1.183
Consolidado
31/12/2006
(22.417)
(20.861)
53
7.103
7.509
1.875
(30.574)
(3.037)
(26.738)
Instrumentos Financeiros Derivativos
O Santander Banespa possui como política a minimização de riscos de mercado resultantes de suas operações através da utilização
de instrumentos financeiros derivativos. A administração dos riscos de mercado é efetuada por área independente, que se utiliza de
práticas que incluem a medição e o acompanhamento da utilização de limites previamente definidos em comitês internos, do valor
em risco das carteiras, das sensibilidades a oscilações na taxa de juros, da exposição cambial, dos gaps de liquidez, dentre outras
práticas que permitem o acompanhamento dos riscos de oscilações nos preços de ativos, nas taxas de juros e outros fatores que
podem afetar as posições das carteiras da Instituição nos diversos mercados onde atua.
Os instrumentos financeiros derivativos utilizados como hedge possuem sempre risco de crédito igual ou inferior àquele do
instrumento financeiro coberto.
Risco de mercado é a exposição em taxas de juros, taxas de câmbio, cotação de mercadorias, preços no mercado de ações e outros
valores, e função do tipo de produto, do volume de operações, do prazo e das condições do contrato e da volatilidade subjacente.
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Risco de crédito é a exposição a perdas no caso de inadimplência de uma contraparte. A exposição ao risco de crédito nos contratos
futuros é minimizada devido à liquidação diária em dinheiro. Os contratos de “swaps”, estão sujeitos a risco de crédito no caso da
contraparte não ter capacidade ou disposição para cumprir suas obrigações contratuais.
Risco operacional é a probabilidade de perdas financeiras decorrentes de falhas ou inadequação de pessoas, processos e sistemas,
ou quaisquer outras situações adversas de mercado.
O valor de mercado dos swaps é apurado considerando o fluxo de caixa estimado de cada uma de suas pontas, descontado a valor
presente conforme as correspondentes curvas de juros aplicáveis, consideradas como representativas das condições de mercado
por ocasião do encerramento do balanço. Para as opções, são utilizados modelos estatísticos que consideram a volatilidade do
preço do ativo objeto e as taxas de juros representativas das condições de mercado por ocasião do encerramento do balanço.
As principais taxas de juros são extraídas dos futuros e swaps negociados na Bolsa de Mercadorias e Futuros - BM&F, sendo que
ajustes à tais curvas são efetuados sempre que determinados pontos são considerados ilíquidos ou que, por motivos atípicos, não
representem fielmente as condições de mercado.
Em 31 de dezembro, as posições em instrumentos financeiros derivativos eram representadas como seguem:
Swap
Certificado de Depósitos
Interfinanceiros (CDI)
Taxa de Juros Pré - Reais
Taxa de Juros Pré - Moeda
Estrangeira
Indexados em TR
Indexados em EURO
Indexados ao Dólar - PTAX
Indexados em IGPM
Indexados em LIBOR
Indexados em YEN
Outros Indexadores
Total
Valor de Mercado
Ativo
Passivo
Banco
31/12/2006
Negociação
Líquido
1.132.622
700.617
959.358
1.137.812
332.606
-
55.789
-
276.817
-
412.250
436.279
2.165.845
2.152.959
12.886
6.814
25.314.944
2.325.741
9.733.919
410.895
9.045
(7.690)
129.871
2.035.974
-
125.565
2.027.394
-
4.306
8.580
-
37.786.854
37.374.604
412.250
2.165.845
2.152.959
12.886
Abertura por Vencimento
Até 3 Meses
De 3 a 12 Meses
Acima de 12 Meses
Total
10.396.606
9.646.587
17.743.661
10.329.947
9.603.065
17.441.592
66.659
43.522
302.069
305.454
304.854
1.555.537
300.481
298.732
1.553.746
4.973
6.122
1.791
37.786.854
37.374.604
412.250
2.165.845
2.152.959
12.886
Abertura por Mercado
BM&F
Balcão
Total
15.793.074
21.993.780
15.759.999
21.614.605
2.165.845
2.152.959
37.786.854
37.374.604
33.075
379.175
412.250
2.165.845
2.152.959
12.886
12.886
Abertura por Contraparte
Clientes
Partes Relacionadas
Instituições Financeiras
Total
Swap
Certificado de Depósitos
Interfinanceiros (CDI)
Taxa de Juros Pré - Reais
Taxa de Juros Pré - Moeda
Estrangeira
20.985.000
5.200.389
10.773.168
1.592.173
10.211.832
3.608.216
416.247
1.785.184
182.356
2.832.873
3.931.803
1.907.240
127.238
418.524
736.013
3.009.997
121.467
14.233.824
3.138.915
1.536.137
677.662
1.555.248
(319.766)
(1.224.813)
60.889
(11.400.951)
792.888
371.103
(550.424)
(1.136.724)
37.786.854
37.374.604
25.725.839
2.334.786
9.726.229
Ativo
Banco/Consolidado
31/12/2005
Negociação
Passivo
Líquido
Ativo
Passivo
20.980.544
4.860.359
10.429.191
1.587.681
416.247
736.013
173.264
(437.195)
Consolidado
31/12/2006
Negociação
Líquido
10.551.353
3.272.678
(319.766)
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Swap
Indexados em TR
Indexados em EURO
Indexados ao Dólar - PTAX
Indexados em IGPM
Indexados em LIBOR
Indexados em YEN
Outros Indexadores
Total
Valor de Mercado
Ativo
1.785.184
182.356
2.828.139
3.931.803
1.907.240
127.238
418.524
Passivo
3.009.997
121.467
14.233.824
3.138.915
1.536.137
677.662
1.555.248
Consolidado
31/12/2006
Negociação
Líquido
(1.224.813)
60.889
(11.405.685)
792.888
371.103
(550.424)
(1.136.724)
37.437.634
37.026.135
411.499
432.984
Abertura por Contraparte
Clientes
Partes Relacionadas
Instituições Financeiras
Total
25.725.839
1.985.566
9.726.229
25.314.944
1.977.272
9.733.919
410.895
8.294
(7.690)
37.437.634
37.026.135
411.499
Abertura por Vencimento
Até 3 Meses
De 3 a 12 Meses
Acima de 12 Meses
Total
10.337.141
9.490.070
17.610.423
10.270.717
9.446.865
17.308.553
66.424
43.205
301.870
37.437.634
37.026.135
411.499
Abertura por Mercado
BM&F
Balcão
Total
15.793.074
21.644.560
15.759.999
21.266.136
37.437.634
37.026.135
33.075
378.424
411.499
Opções - Dólar
Compra de Opções de Compra
Compra de Opções de Venda
Venda de Opções de Compra
Venda de Opções de Venda
Total
Notional
2.529.603
1.334.012
(20.336.293)
(15.634.847)
(32.107.525)
Abertura por Vencimento
Até 3 Meses
De 3 a 12 Meses
Acima de 12 Meses
Total
Opções - Outras (1)
Compra de Opções de Compra
Compra de Opções de Venda
Venda de Opções de Compra
Venda de Opções de Venda
Total
______________________________
(1) Inclui opções de ações, índice e bradies.
Banco/Consolidado
31/12/2006
Prêmio
Valor de
Valor de
Custo
Mercado
32.738
9.816
26.796
30.736
(504.019)
(440.390)
(825.162)
(831.070)
(1.269.647)
(1.230.908)
Notional
(55.784)
(61.498)
(117.282)
Banco/Consolidado
31/12/2005
Prêmio
Valor de
Valor de
Custo
Mercado
(1.592)
(1.725)
(3.258)
(3.532)
(4.850)
(5.257)
Banco/Consolidado
31/12/2006
Notional
(4.319.687)
(17.875.849)
(9.911.989)
Banco/
Consolidado
31/12/2005
Notional
(117.282)
-
(32.107.525)
(117.282)
Notional
19.676.933
5.161.337
(29.773.615)
(13.782.049)
(18.717.394)
Banco/Consolidado
31/12/2006
Prêmio
Valor de
Valor de
Custo
Mercado
121.743
122.777
42.565
45.536
(134.252)
(93.041)
(71.331)
(122.258)
(41.275)
(46.986)
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Contratos de Futuros
Cupom Cambial (DDI)
Posição Ativa
Posição Passiva
Taxa de Juros (DI1 e DIA)
Posição Ativa
Posição Passiva
Dólar (Dol)
Posição Ativa
Posição Passiva
Global 2040
Posição Passiva
Índice
Posição Ativa
Posição Passiva
Euro
Posição Ativa
Treasury Bonds
Posição Passiva
Metais
Posição Passiva
Açúcar
Posição Ativa
Milho
Posição Passiva
Soja
Posição Passiva
Total
Banco/Consolidado
31/12/2006
Notional
Banco/
Consolidado
31/12/2005
Notional
7.479.303
(2.463.929)
85.529
(64.051)
12.209.205
(5.242.252)
227.821
-
2.202.047
(40.955)
(261.778)
(32.347)
-
134.285
(258.509)
-
3.891
(508.783)
-
(555)
-
15.676
-
(11.878)
-
(14.984)
Abertura por Vencimento
Até 3 Meses
De 3 a 12 Meses
Acima de 12 Meses
Total
-
-
13.470.215
(12.479)
23.228
(1.756.551)
15.203.538
(240.300)
227.821
-
13.470.215
(12.479)
A margem dada em garantia de operações negociadas na BM&F com instrumentos financeiros derivativos é composta por títulos
públicos federais, no montante de R$ 2.357.496 (em 31/12/2005 - R$ 28.873) - Consolidado R$ 2.388.449 (em 31/12/2005 - R$
28.873).
Banco
31/12/2006
Ativo
Swap - Diferencial a Receber
Compras a Termo a Receber
Vendas a Termo a Receber
Prêmios de Opções a Exercer - Ações
Prêmios de Opções a Exercer - Ativos Financeiros e Mercadorias
Outros Instrumentos Financeiros Derivativos
Total
Consolidado
31/12/2006
729.960
66.580
82.471
71.122
137.743
89.044
28.032
1.887
726.458
66.580
82.471
71.122
137.743
89.044
1.176.920
29.919
1.173.418
Banco
31/12/2006
Passivo
Swap - Diferencial a Pagar
Compras a Termo a Pagar
Banco/
Consolidado
31/12/2005
293.681
63.512
Banco/
Consolidado
31/12/2005
21.218
199
Consolidado
31/12/2006
293.474
63.512
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Prêmios de Opções Lançadas - Ações
Prêmios de Opções Lançadas - Ativos Financeiros e Mercadorias
Outros Instrumentos Financeiros Derivativos
Total
35.
Banco
31/12/2006
32.132
1.454.627
167.333
2.011.285
Consolidado
31/12/2005
5.257
57
26.731
Consolidado
31/12/2006
32.132
1.454.627
167.333
2.011.078
Plano de Benefícios a Funcionários
a) Planos de Benefícios concedidos aos funcionários incorporados do Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
I) O Banco Santander Banespa mantém um plano de benefícios de complementação de aposentadorias e pensões concedido aos
funcionários incorporados do Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa admitidos até 22/05/1975. Em 31 de dezembro de 2006,
são beneficiários desse plano 150 participantes ativos e 13.141 aposentados/pensionistas.
Resultado da avaliação atuarial efetuada por atuário independente apresentava a seguinte posição:
Premissas Atuariais Adotadas nos Cálculos
Taxa de desconto nominal para a obrigação atuarial
Taxa de rendimento nominal esperada sobre ativos do plano
Taxa estimada de inflação no longo prazo
Índice estimado de aumento nominal dos salários
Índice estimado de aumento nominal dos benefícios
Tábua biométrica de mortalidade geral
Tábua biométrica de entrada em invalidez
Tábua de rotatividade esperada
Probabilidade de ingresso em aposentadoria
Conciliação dos Ativos e Passivos
Valor presente das obrigações atuariais
Ajustes por diferimentos permitidos:
- Ganhos (perdas) atuariais não reconhecidos
Passivo Atuarial Líquido Provisionado
Pagamentos (saldo incorporado)
Despesas reconhecidas (saldo incorporado)
Pagamentos no período
Despesas reconhecidas no período
Custo com serviço corrente (com juros)
Juros sobre obrigações atuariais
Despesa a ser reconhecida no exercício de 2007
Custo com serviço corrente (com juros)
Juros sobre obrigações atuariais
2006
16,5%
16,5%
4,0%
4,0%
4,0%
AT-2000
Tábua Mercer de Entrada em Invalidez
0,1/(Tempo de Serviço + 1) até os 50 anos de idade
100% na primeira elegibilidade
2006
4.019.160
(83.683)
3.935.477
(275.702)
340.446
(404.303)
340.446
737
339.709
64.842
568
64.274
II) Para os funcionários admitidos a partir de 23/05/1975, o Banco e suas controladas patrocinam o Banesprev - Fundo Banespa de
Seguridade Social, entidade fechada de previdência privada, com a finalidade de conceder aposentadorias e pensões
complementares às concedidas pela Previdência Social, conforme definido no regulamento básico de cada plano.
II.a) Planos de Benefícios Definidos
Plano I
O Plano I, integralmente custeado pelo Banco, abrange os funcionários admitidos após 22/05/1975, denominados Participantes
Destinatários e aqueles admitidos até 22/05/1975, denominados Participantes Agregados, aos quais foi concedido o direito ao
benefício de pecúlio por morte. Em 31 de dezembro de 2006, são beneficiários desse plano 405 participantes ativos e 10.665
aposentados/pensionistas.
Plano II
A partir de 27/07/1994, com vigência do novo texto do Estatuto e Regulamentação Básica do Plano II, os participantes do Plano I que
optaram pelo novo plano passaram a contribuir com 44,94% da taxa de custeio estipulada pelo atuário para cada exercício. Em 31 de
dezembro de 2006, são beneficiários desse plano 6.449 participantes ativos e 5.857 aposentados/pensionistas.
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Plano de Complementação de Aposentadorias e Pensão
Em função do processo de privatização do Banespa foi criado o Plano de Complementação de Aposentadorias e Pensão, gerido pelo
Banesprev e oferecido somente para os empregados admitidos até 22/05/1975, tendo como data efetiva 01 de janeiro de 2000.
Resultado da avaliação atuarial efetuada por atuário independente apresentava a seguinte posição:
Premissas Atuariais Adotadas nos Cálculos
Taxa de desconto nominal para a obrigação atuarial
Taxa de rendimento nominal esperada sobre ativos do plano
Taxa estimada de inflação no longo prazo
Índice estimado de aumento nominal dos salários
Índice estimado de aumento nominal dos benefícios
Tábua biométrica de mortalidade geral
Tábua biométrica de entrada em invalidez
2006
14,4% (1)
14,4% (1)
4,0%
4,0%
4,0%
AT-2000
Tábua Mercer de Entrada em Invalidez
Tábua de rotatividade esperada
Probabilidade de ingresso em aposentadoria
______________________________
2,00%
100% na primeira elegibilidade
(1) Exceto para o Plano de Complementação de Aposentadorias e Pensão que foi utilizada a taxa nominal de 15,4%.
Valor justo dos ativos do plano
Valor presente das obrigações atuariais com cobertura
Diferença entre valor presente das obrigações e valor justo dos planos
Ajustes por diferimentos permitidos:
Perdas atuariais não reconhecidas
(-) Ganhos atuariais não reconhecidos
Ativo líquido (1)
Perdas atuariais reconhecidas
Contribuições efetuadas no Período
Contribuições esperadas da patrocinadora para o exercício de 2007
______________________________
2006
3.612.495
3.083.562
528.933
46.143
433.564
141.512
17.714
13.098
16.915
(1) Conforme disposto no artigo 49. alínea "g" da Deliberação CVM 371, o superávit acima apresentado não foi consignado nas demonstrações
financeiras do Banco Santander Banespa.
II.b) Plano de Contribuição Definida
Plano III
O Banco Santander Banespa patrocina ainda, o Plano III, de contribuição definida, oferecido aos empregados admitidos a partir de
23/05/1975, anteriormente atendidos pelos Planos I e II. Nesse plano, as contribuições são efetuadas pelo patrocinador e pelos
participantes.
Plano IV
O Plano IV é destinado aos funcionários admitidos a partir de 27 de novembro de 2000, onde a patrocinadora contribui apenas para
os benefícios de risco e custeio administrativo.
As contribuições efetuadas aos Planos III e IV foram de R$ 511 e as esperadas para o exercício de 2007 são de R$ 22.
III) O Banco contribui para a Cabesp - Caixa Beneficiente dos Funcionários do Banco do Estado de São Paulo, entidade voltada a
cobertura de despesas médicas e odontológicas de funcionários admitidos até a privatização do Banespa em 2000.
Valor justo dos ativos do plano
Valor presente das obrigações
Ativo líquido excedente
Contribuições efetuadas no período
2006
2.430.500
2.028.008
402.492
11.037
b) Planos de Benefícios aos funcionários incorporados do Banco Santander Brasil S.A. e funcionários do Banco Santander
Meridional S.A.
O Banco Santander Banespa patrocina a Sanprev – Santander Associação de Previdência, entidade fechada de previdência
complementar com a finalidade de conceder benefícios suplementares aos concedidos pela Previdência Social, de acordo com a Lei
Complementar nº 109/2001. Os planos de benefícios tem as seguintes características:
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Patrocinadores: Banco Santander Banespa S.A., Sanprev – Santander Associação de Previdência, Santander Brasil Arrendamento
Mercantil S.A., Santander Brasil S.A. – Corretora de Títulos e Valores Mobiliários, Santander Seguros S.A., Santander Brasil
Participações e Empreendimentos S.A., Santander Banespa Asset Management Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda,
Universia Brasil S.A. e Santander Brasil Investimentos e Serviços S.A.
Tipos de Planos:
- Plano I, foi instituído em 27 de setembro de 1979, na forma de benefício definido, abrangendo os empregados dos patrocinadores
inscritos no plano e se encontra em processo de extinção desde 1º. de julho de 1996. Em 31 de dezembro de 2006, são beneficiários
desse plano 9 participantes ativos e 139 aposentados/pensionistas.
- Plano II, oferece coberturas de riscos, abrangendo os empregados dos patrocinadores inscritos no plano, sendo custeado,
exclusivamente, pelos patrocinadores, por meio de contribuições mensais correspondentes a 0,77% (0,77% em 2005) sobre o total
das respectivas folhas de pagamento, sendo esse plano estruturado na forma de benefício definido. O rateio das contribuições
mensais é efetuado da seguinte forma: 0,27% (0,27% em 2005) destinados aos benefícios de risco e 0,50% (0,50% em 2005) para o
programa administrativo. Em 31 de dezembro de 2006, são beneficiários desse plano 4.879 participantes ativos e 29
aposentados/pensionistas.
- Plano III, oferece cobertura de prazo programado e renda mensal vitalícia de aposentadoria, abrangendo os empregados dos
patrocinadores que fizeram a opção de contribuir, estando estruturado na forma de contribuição definida, mediante a qual as
contribuições são livremente definidas pelos participantes a partir de 2% do salário de contribuição. Em 31 de dezembro de 2006,
são beneficiários desse plano 4.985 participantes ativos e 276 aposentados/pensionistas.
Regimes Financeiros e Atuariais:
- Plano I - capitalização (suplementação da aposentadoria por tempo de serviço, suplementação da aposentadoria por invalidez,
suplementação de pensão temporária e pecúlio por morte) e repartição simples (suplementação do auxílio-doença e auxílionatalidade).
- Plano II - capitalização (suplementação da pensão temporária, aposentadoria por invalidez e pecúlio por morte) e repartição
simples (suplementação do auxílio-doença, auxílio-natalidade).
- Plano III - capitalização (renda mensal vitalícia de aposentadoria).
Resultado da avaliação atuarial efetuada por atuário independente apresentava a seguinte posição:
Premissas Atuariais Adotadas nos Cálculos
Taxa de desconto nominal da obrigação atuarial do plano
Taxa de rendimento nominal esperada sobre os ativos
Taxa estimada de inflação no longo prazo
Índice estimado de aumento nominal dos salários
Índice estimado de aumento nominal dos benefícios
Tábua Biométrica de Mortalidade Geral
Tábua biométrica de entrada em invalidez
Tábua de rotatividade esperada
Probabilidade de ingresso em aposentadoria
Valor Justo dos Ativos do Plano
Valor presente das obrigações atuariais por planos
Plano I
Plano II
Ativo líquido
Contribuições esperadas da patrocinadora para o exercício de 2007
Contribuições efetuadas no período - Plano II e III (Contribuição Definida)
2006
10,2%
10,2%
4,0%
4,0%
4,0%
AT - 2000
2005
11,1%
11,1%
4,8%
5,9%
4,8%
AT - 2000
Tábua Mercer de Entrada em
Invalidez
nula
100% na primeira exigibilidade
Tábua Mercer de Entrada em
Invalidez
nula
100% na primeira exigibilidade
2006
124.600
70.943
60.972
9.971
2005
103.114
73.791
63.257
10.534
53.657
802
29.323
1.351
2.474
Em atendimento ao disposto no artigo 49 – item “g” da Deliberação CVM 371, nenhum ativo atuarial foi consignado nas
demonstrações financeiras das patrocinadoras como decorrência do superávit apresentado no plano.
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
c) Planos de Benefícios aos funcionários de empresas incorporadas pelo Banco Santander Meridional S.A.
O Banco Santander Banespa S.A., na qualidade de sucessor das instituições financeiras que foram sucedidas pelo Banco Santander
Meridional S.A., é o patrocinador das caixas assistenciais, plano de complementação de aposentadoria e pensões de funcionários
associados, constituídas sob a modalidade de benefício definido. Em 31 de dezembro de 2006, são beneficiários desse plano 1
participante ativo e 1.413 aposentados/pensionistas.
Resultado da avaliação atuarial efetuada por atuário independente apresentava a seguinte posição:
Premissas Atuariais Adotadas nos Cálculos
Taxa de desconto nominal para a obrigação atuarial
Taxa de rendimento nominal esperada sobre ativos do plano
Taxa estimada de inflação no longo prazo
Índice estimado de aumento nominal dos salários
Índice estimado de aumento nominal dos benefícios
Tábua biométrica de mortalidade geral
Tábua biométrica de entrada em invalidez
Tábua de rotatividade esperada
Probabilidade de ingresso em aposentadoria
Conciliação dos Ativos e Passivos
Valor presente das obrigações atuariais
Ajustes por diferimentos permitidos - perdas atuariais não reconhecidas
Passivo Atuarial Líquido Provisionado
Pagamentos no exercício
Despesas reconhecidas no exercício - juros sobre obrigaçoes atuariais
Amortizações das perdas atuariais não reconhecidas
Despesa a ser reconhecida no exercício de 2007
Juros sobre obrigações atuariais
2006
16,5%
16,5%
4,0%
4,0%
4,0%
AT - 2000
não aplicável
0,0%
0,0%
2005
17,4% (12% + inflação)
17,4% (12% + inflação)
2006
169.906
(13.129)
156.777
(27.363)
27.968
17.869
25.946
25.946
2005
173.524
(35.221)
138.303
(25.582)
26.439
24.105
4,8%
4,8%
4,8%
AT - 2000
não aplicável
0,0%
0,0%
d) Eventos Subsequentes
A partir do mês de janeiro de 2007, o pagamento dos benefícios de complementação de aposentadoria ou pensão, previsto no
Regulamento de Pessoal do Banco do Estado de São Paulo S.A. – Banespa (Banespa), incorporado pelo Banco Santander Banespa
S.A. em 31 de agosto de 2006, e na Cláusula 44ª do Acordo Coletivo de Trabalho - ACT 2004/2006 (Termo de Adesão à Migração
Voluntária para Novo Regime de Complementação de Aposentadoria), passou a ser realizado pelo Banesprev, entidade fechada de
previdência complementar. Para tanto, foi criado o Plano V de Complementação de Benefícios Previdenciários (Plano V), aprovado
pela Secretaria de Previdência Complementar (SPC), conforme Portaria nº 879 de 11 de janeiro de 2007.
Em 12 de janeiro de 2007, com a implementação do Plano V e a transferência das obrigações e ativos para o Banesprev, a posição
do compromisso do Banco, é demonstrada a seguir:
Valor presente das obrigações atuariais com cobertura
Benefícios Concedidos
Benefícios a Conceder
4.019.160
3.981.807
37.353
Valor justo dos ativos do plano (1)
Valor presente das obrigações em excesso ao valor justo dos ativos
Ajustes de diferimentos permitidos (ganhos) ou perdas atuariais não reconhecidas
3.598.816
Passivo atuarial líquido provisionado
420.344
83.684
336.660
(1) Foram transferidos títulos e valores mobiliários no valor de R$ 3.478.816 e moeda corrente no valor de R$120.000.
O saldo da obrigação a amortizar será pago pelo Banco mediante a contribuição mensal estimada em R$ 5.274 durante o prazo
previsto de 250 meses. Com o objetivo de garantir o pagamento dessa obrigação, o Banco manterá títulos públicos vinculados, os
quais permanecerão classificados como mantidos até o vencimento, que equivalem a R$ 505.623 do saldo da carteira em 31 de
dezembro de 2006.
Adicionalmente, em decorrência desse evento, os títulos públicos classificados como "mantidos até o vencimento" no valor
equivalente a R$ 573.191, em 31 de dezembro de 2006, foram reclassificados, em janeiro de 2007, para a categoria de carteira
"disponível para venda". Como resultado, o patrimônio líquido do Banco terá um incremento equivalente a R $117.920.
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
e) Programa de Remuneração Variável
Foram registradas despesas "pro-rata" dia no montante de R$ 2.058 (em 2005 - R$ 112) - Consolidado R$ 2.107 (em 2005 - R$ 112),
referentes a programa de remuneração variável de executivos baseado na valorização das ações do controlador, sendo que o direito
ao seu percebimento dar-se-á entre 15 de janeiro de 2008 e 15 de janeiro de 2009, desde que atendidas determinadas premissas.
36.
Imposto de Renda e Contribuição Social
Resultado Antes dos Impostos (IRPJ/CSLL) - Líquido
de Participações
Juros Sobre o Capital Próprio
Resultado Antes dos Impostos (IRPJ/CSLL)
Encargo Total do IRPJ e CSLL às Alíquotas de 25% e 9%
Respectivamente
(Adições)/Exclusões Sobre os Encargos do IRPJ e CSLL
Participações em Controladas
Provisões Indedutíveis Temporariamente
Provisão para Manutenção da Integridade do PL dos
Acionistas
Ajuste a Valor de Mercado
Despesas e Provisões Indedutíveis
Juros Sobre o Capital Próprio Recebido
Prejuízo Fiscal/Base Negativa
Resultados Tributados dos Bancos Incorporados
Outras (Adições)/Exclusões
Despesa IRPJ/CSLL Valores Correntes
IRPJ/CSLL Provisão a Pagar Bancos Incorporados
Provisão IR Diferido - Ajuste a Valor de Mercado
Despesa Passivo Fiscal Diferido
Provisão IRPJ/CSLL Valores Diferidos
Crédito Tributário IRPJ/CSLL
Ajuste a Valor de Mercado
Ativo Fiscal IRPJ/CSLL Diferido
Despesa de IR do Exterior
IRPJ/CSLL Contabilizados
Resultado Antes dos Impostos (IRPJ/CSLL) - Líquido de Participações
Juros Sobre o Capital Próprio
Resultado não Realizado
Resultado Antes dos Impostos (IRPJ/CSLL)
Encargo Total do IRPJ e CSLL às Alíquotas de 25% e 9% Respectivamente
(Adições)/Exclusões Sobre os Encargos do IRPJ e CSLL
Participações em Controladas
Provisões Indedutíveis Temporariamente
Provisão para Manutenção da Integridade do PL dos Acionistas
Ajuste a Valor de Mercado
Despesas e Provisões Indedutíveis
Prejuízo Fiscal/Base Negativa
Resultados Tributados dos Bancos Incorporados
Outras (Adições)/Exclusões
Despesa IRPJ/CSLL Valores Correntes
IRPJ/CSLL Provisão a Pagar Bancos Incorporados
IRPJ
Banco
31/12/2006
CSLL
IRPJ
Banco/
Consolidado
31/12/2005
CSLL
822.258
(130.000)
692.258
822.258
(130.000)
692.258
145.840
(20.000)
125.840
145.840
(20.000)
125.840
(173.064)
168.437
26.457
19.831
(62.303)
62.303
9.525
7.011
(31.460)
31.311
12.403
(13.630)
(11.326)
11.263
4.465
(4.907)
100.341
11.884
(27.016)
2.042
45.068
(10.170)
(4.627)
(18.720)
8.421
34.059
42.480
(47.723)
(20.305)
(68.028)
(816)
(49.711)
36.123
4.277
(9.586)
(391)
16.225
(881)
(7.662)
3.032
13.508
16.540
(6.805)
(7.309)
(14.114)
(5.236)
42.727
(1.775)
(5.788)
(2.686)
172
(112)
(149)
(4.540)
(4.540)
20.791
6.315
27.106
22.417
15.382
(639)
(2.084)
(967)
63
(50)
(63)
(1.634)
(1.634)
7.485
2.273
9.758
8.061
IRPJ
857.117
(130.000)
(36.309)
690.808
(172.702)
168.094
3.823
15.448
100.341
11.963
(26.903)
7.672
45.068
10.682
(4.608)
(18.720)
Consolidado
31/12/2006
CSLL
857.117
(130.000)
(36.309)
690.808
(62.173)
61.725
1.376
5.356
36.123
4.307
(9.545)
1.630
16.225
6.253
(448)
(7.662)
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
IRPJ
8.484
34.334
997
43.815
(46.620)
(1.922)
(20.447)
(68.989)
(816)
(49.318)
Provisão IR Diferido - Ajuste a Valor de Mercado
Despesa Passivo Fiscal Diferido
Provisão de IR Diferido Superveniência de Depreciação
Provisão IRPJ/CSLL Valores Diferidos
Crédito Tributário IRPJ/CSLL
Crédito Tributário - Insuficiência de Depreciação
Ajuste a Valor de Mercado
Ativo Fiscal IRPJ/CSLL Diferido
Despesa de IR do Exterior
IRPJ/CSLL Contabilizados
37.
Consolidado
31/12/2006
CSLL
3.055
13.508
16.563
(5.271)
(7.362)
(12.633)
(4.180)
Informações Financeiras "Pro Forma"
Com a incorporação jurídica ocorrida em 31 de agosto de 2006, divulgada na nota 2, as demonstrações financeiras individuais e
consolidadas do exercício findo em 31 de dezembro de 2006, contemplando todas as operações incorporadas das sociedades Banco
do Estado de São Paulo S.A – Banespa, Banco Santander Brasil S.A. e Banco Santander S.A não são comparáveis com as
demonstrações financeiras individuais e consolidadas do Banco Santander Meridional (sociedade incorporadora) para o exercício
findo em 31 de dezembro de 2005, pois as sociedades incorporadas não eram controladas e, consequentemente, consolidadas pela
incorporadora naquela data.
Na demonstração de resultados original do Banco Santander Meridional (incorporador), em 2005, estão contemplados os resultados
de janeiro a dezembro daquele ano. Nas demonstrações financeiras do Banco Santander Banespa (sucessor do Banco Santander
Meridional) de 2006 estão apresentados os resultados do primeiro semestre do Banco Santander Meridional, anterior a incorporação,
somados aos resultados do segundo semestre (após incorporação), desta forma, os resultados anteriores a incorporação, dos
bancos incorporados, relativos ao primeiro semestre, foram transferidos para o Patrimônio Líquido.
Para oferecer comparação apropriada, estamos divulgando as informações financeiras do banco “pro forma” e do consolidado “pro
forma” (incluindo as subsidiárias dos bancos incorporados) de 2005 , considerando a consolidação de todos os bancos incorporados,
como se a incorporação tivesse ocorrido em 2005, na mesma situação de 2006.
Essas informações estão sendo apresentadas apenas para permitir análises adicionais decorrentes da comparação de saldos e
transações, não têm a intenção de representar o que poderia ter ocorrido se as sociedades tivessem de fato sido incorporadas pelo
Banco Santander Meridional em 30 de junho de 2005, não pretendem representar as demonstrações de uma pessoa jurídica
isoladamente e nem necessariamente indicam resultados futuros.
Para a preparação das informações financeiras “pro forma”, foram adotadas as seguintes premissas:
1. Todos os ativos e passivos das sociedades incorporadas foram consolidados em 31 de dezembro de 2005 e as respectivas
operações entre elas, bem como as participações existentes foram eliminadas no balanço individual “pro forma” e consolidado “pro
forma”.
2. A demonstração de resultados de 2005 contempla os resultados auferidos pelo Banco Santander Meridional no exercício de 2005,
adicionados aos resultados dos bancos incorporados no segundo semestre de 2005, garantindo a comparabilidade dos resultados
entre os períodos de 2005 e 2006.
3. As participações minoritárias foram destacadas do Patrimônio Líquido nos balanços patrimoniais consolidados e demonstração do
resultado.
Balanços Patrimoniais do Banco e Consolidado em 31 de Dezembro de 2006 e Banco "Pro Forma" e Consolidado "Pro
Forma" de 2005
Balanço Patrimonial
Ativo
Circulante
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Banco
2006
Banco
"Pro Forma"
2005
Banco
Consolidado
2006
Banco
Consolidado
"Pro Forma"
2005
66.188.689
1.177.725
4.742.810
54.317.845
1.591.322
10.106.350
65.362.727
1.179.015
4.727.095
54.768.705
1.591.904
10.102.115
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Balanço Patrimonial
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros
Derivativos
Banco
2006
29.831.271
Banco
"Pro Forma"
2005
15.806.307
Banco
Consolidado
2006
28.638.803
Banco
Consolidado
"Pro Forma"
2005
15.925.890
Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil
Outros Ativos
17.551.523
12.885.360
14.735.162
12.078.704
17.748.795
13.069.019
14.945.032
12.203.764
Realizável a Longo Prazo
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
36.078.760
582.246
29.677.559
164.755
34.902.123
582.246
28.444.180
164.755
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros
Derivativos
Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil
Outros Ativos
12.643.210
15.088.898
7.764.406
14.403.837
9.579.557
5.529.410
10.991.875
15.201.582
8.126.420
12.760.343
9.718.973
5.800.109
2.703.754
104.971.203
2.582.124
86.577.528
1.762.249
102.027.099
1.692.562
84.905.447
Passivo
Circulante
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissões de Títulos
Obrigações por Empréstimos e Repasses no País
Outras Obrigações
67.904.862
24.618.596
23.093.563
257.400
6.705.426
13.229.877
58.114.990
23.757.290
19.231.327
432.202
5.142.776
9.551.395
66.419.740
23.053.269
22.958.026
257.400
6.705.426
13.445.619
57.601.258
23.218.396
19.083.336
432.202
5.142.774
9.724.550
Exigível a Longo Prazo
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissões de Títulos
Obrigações por Empréstimos e Repasses no País
Outras Obrigações
29.046.443
10.502.974
2.516.682
1.177.933
3.255.215
11.593.639
20.955.132
7.985.065
916.794
545.568
2.475.438
9.032.267
27.631.691
8.739.115
2.516.682
1.177.933
3.255.215
11.942.746
19.880.560
6.581.436
916.794
545.568
2.475.439
9.361.323
8.019.898
104.971.203
7.507.406
86.577.528
57
7.975.611
102.027.099
54
7.423.575
84.905.447
Permanente
Total do Ativo
Participação dos Acionistas Minoritários
Patrimônio Líquido (1)
Total do Passivo
Demonstrações do Resultado do Banco e Consolidado para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2006 e Banco "Pro
Forma" e Consolidado "Pro Forma" para o Exercício Findo em 31 de dezembro de 2005
Banco
2006
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Crédito
Operações de Arrendamento Mercantil
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos
Resultado de Operações de Câmbio
Resultado das Aplicações Compulsórias
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Captação no Mercado
Operações de Empréstimos e Repasses
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS
Receitas de Prestação de Serviços
Despesas de Pessoal
Outras Despesas Administrativas
Despesas Tributárias
Resultados de Participações em Coligadas e Controladas
Banco
"Pro Forma"
2005
Banco
Consolidado
2006
Banco
Consolidado
"Pro Forma"
2005
7.654.054
4.010.263
2.150
3.058.617
327.270
55.801
199.953
6.841.361
3.328.721
3.642
2.709.694
431.232
155.010
213.062
7.545.857
4.052.425
35.976
2.880.645
321.057
55.801
199.953
5.778.855
3.319.766
49.152
1.612.796
429.069
155.010
213.062
(4.622.020)
(3.537.890)
(284.173)
(799.957)
(4.399.406)
(3.614.989)
(297.325)
(487.092)
(4.411.920)
(3.324.831)
(284.190)
(802.899)
(3.262.505)
(2.470.698)
(290.669)
(501.138)
3.032.034
2.441.955
3.133.937
2.516.350
(2.037.331)
1.508.500
(1.051.123)
(1.424.806)
(356.331)
105.828
(1.447.906)
1.201.489
(1.053.069)
(1.268.877)
(333.750)
125.114
(2.102.380)
1.618.172
(1.063.293)
(1.453.449)
(376.643)
15.290
(1.345.027)
1.316.773
(920.548)
(1.300.129)
(356.551)
30.870
BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
Banco
2006
467.705
(1.287.104)
Outras Receitas Operacionais
Outras Despesas Operacionais
Banco
"Pro Forma"
2005
711.248
(830.061)
RESULTADO OPERACIONAL
994.703
994.049
Banco
Consolidado
2006
495.402
(1.337.859)
1.031.557
1.171.323
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
(30.574)
(291.609)
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E
PARTICIPAÇÕES
964.129
702.440
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Provisão para Imposto de Renda
Provisão para Contribuição Social
Ativo Fiscal Diferido
(54.947)
18.317
8.878
(82.142)
180.635
4.722
1.628
174.285
(53.498)
19.671
8.453
(81.622)
151.634
(15.759)
(5.814)
173.207
(141.871)
(109.505)
(147.702)
(253.941)
767.311
773.570
803.619
769.389
-
-
-
-
767.311
773.570
803.619
769.389
PARTICIPAÇÃO NO LUCRO
RESULTADO DO EXERCÍCIO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES
DOS ACIONISTAS MINORIRÁRIOS
Participações dos Acionistas Minoritários
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (1)
(26.738)
Banco
Consolidado
"Pro Forma"
2005
743.046
(858.488)
1.004.819
(299.627)
871.696
______________________________
(1) O Patrimônio Líquido Consolidado está reduzido por resultados não realizados de R$ 44.287 (em 31/12/2005 - R$ 83.468) e a
realização desses resultados afetou o lucro do exercício em R$ 36.308 (em 31/12/2005 R$ 4.181).
38.
Outras Informações
a) No Banco e no Consolidado as coobrigações e riscos em garantias prestadas a clientes, registradas em contas de compensação,
atingiram o valor de R$ 10.480.793 (em 31/12/2005 no Banco e no Consolidado - R$ 114.309).
b) O valor total do patrimônio líquido dos fundos de investimentos sob gestão é de R$ 39.886.989 - Consolidado R$ 41.260.951 e o
total do patrimônio líquido dos fundos de investimentos administrados é de R$ 44.633.062 - Consolidado R$ 46.005.087.
c) Os seguros contratados pelo Banco vigentes em 31 de dezembro de 2006, na modalidade global de bancos, incêndios, veículos e
outros, têm valor de cobertura de R$ 1.913.359 (em 31/12/2005 - R$ 366.424) - Consolidado R$ 1.919.159 (em 31/12/2005 - R$
366.424).
Na modalidade "Global de Bancos", foi contratado um seguro a favor do Banco Santander Banespa S.A. com valor de cobertura de
R$ 220.227, podendo ser utilizado isoladamente ou em conjunto, desde que não ultrapasse o valor contratado.
d) Em 31 de dezembro de 2006, os saldos relativos às operações vinculadas eram:
Banco/Consolidado
Ativo
Receita
(Passivo)
(Despesa)
Operações Ativas Vinculadas
Operações de Crédito
Obrigações por Operações Ativas Vinculadas
Depósitos
Resultado Líquido
266.020
6.604
(265.937)
(6.513)
91
Inexistem operações inadimplentes, bem como questionamentos judiciais sobre operações ativas vinculadas ou sobre os recursos
captados para a aplicação nessas operações.
e) Em atendimento à Resolução do CMN 3.198 de 27/05/2004, o Santander Banespa aderiu ao Comitê de Auditoria Único, por
intermédio da Instituição líder, Banco Santander Banespa S.A. O resumo do relatório do referido comitê está sendo divulgado em
conjunto com as Demonstrações Financeiras Combinadas do Santander Banespa nesta data.
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