CONGLOMERADO FINANCEIRO alfa
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012
ÍNDICE
•Demonstrações Financeiras Combinadas - 30 de junho de 2013 e 2012 do
Conglomerado Financeiro Alfa
Conteúdo
- Relatório da Administração................................................................................................ 01
- Balanço Patrimonial Combinado........................................................................................ 03
- Demonstração Combinada do Resultado.......................................................................... 05
- Demonstração Combinada das Mutações do Patrimônio Líquido................................. 05
- Demonstração Combinada dos Fluxos de Caixa - Método Indireto............................... 06
- Demonstração do Valor Adicionado.................................................................................. 07
- Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras Combinadas................................... 08
- Resumo do Relatório do Comitê de Auditoria do Primeiro Semestre de 2013.............. 26
- Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras........... 27
•
Conselho de Administração, Diretoria Executiva e Contador......... 28
• Produtos e Serviços................................................................................................... 29
• Sede e Agências........................................................................................................... 30
Conglomerado Financeiro Alfa
Banco Alfa S.A.,
Financeira Alfa S.A. - CFI,
Banco Alfa de Investimento S.A. e suas controladas
Alfa Arrendamento Mercantil S.A.,
Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A.
e BRI Participações Ltda.
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Estamos divulgando as demonstrações financeiras combinadas do
Conglomerado Financeiro Alfa correspondentes às atividades
desenvolvidas nos semestres findos em 30 de junho de 2013 e 2012,
acrescidas das notas explicativas, do Relatório dos auditores
independentes sobre as demonstrações financeiras e do Resumo do
Relatório do Comitê de Auditoria. Essas demonstrações financeiras
combinadas incluem as seguintes instituições financeiras:
Banco Alfa S.A., Financeira Alfa S.A. - Crédito, Financiamento e
Investimentos, Banco Alfa de Investimento S.A. e suas empresas
controladas e seus correspondentes percentuais de participação:
Alfa Arrendamento Mercantil S.A. (99,985%), Alfa Corretora de Câmbio
e Valores Mobiliários S.A. (100,0%) e BRI Participações Ltda.
(99,999%).
Essas demonstrações financeiras combinadas foram elaboradas
somando-se os saldos apresentados nas demonstrações financeiras
individuais, elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas
no Brasil aplicáveis as instituições autorizadas a funcionar pelo
Banco Central do Brasil, eliminando-se as participações de uma
empresa em outra, os saldos de contas, as receitas e as despesas
correspondentes às operações realizadas entre as empresas
integrantes e consideram as demonstrações financeiras da Alfa
Arrendamento Mercantil S.A. pelo método financeiro.
com o intuito de conter a alta da inflação. Também foi destaque a
queda do índice Ibovespa de 22,14%, o pior desempenho desde 1972
(ano em que houve a crise do petróleo e o mercado acionário do país
era tímido).
No contexto internacional, durante esse semestre, a volatilidade
continuou predominante com impactos em toda economia mundial.
A seguir, apresentamos, resumidamente, os principais fatos ocorridos
nos principais mercados financeiros.
Nos Estados Unidos, passado o risco do “Fiscal Cliff” em janeiro,
Wall Street pôde dar início a um período virtuoso. Nos primeiros seis
meses do ano, o S&P avançou 12,63%, e o Dow Jones, 13,78%.
Porém, esses ganhos devem-se também à melhora gradual dos
fundamentos da economia norte-americana, deveras beneficiada pela
política econômica altamente acomodatícia, com juros entre zero e
0,25% e com o robusto programa de compra de ativos do Federal
Reserve. E, a despeito do impacto negativo dos cortes de gastos do
governo (conhecidos como “sequestration”), que entraram em vigor em
1º de março, os dados econômicos continuaram vindo positivos.
Mesmo com alguns ventos desfavoráveis, o mercado de trabalho
continuou melhorando, assim como o setor imobiliário e as empresas
norte‑americanas, de um modo geral, conseguiram atingir seus
objetivos de lucro - além dos balanços positivos, eventos como os de
fusões e aquisições foram recorrentes, sinal de que as empresas estão
ganhando confiança, de que o dinheiro empoçado está circulando mais
rapidamente e de que a economia está ganhando dinamismo.
Na Europa, o risco de ruptura diminuiu consideravelmente, como ficou
claro em vários leilões bem sucedidos de países periféricos. O papel
do BCE, ora reduzindo a taxa de juros, ora sinalizando liquidez em
momentos de maior aversão ao risco, foi importante. Entretanto,
o processo de desalavancagem dos países continuou a penalizar o
nível de atividade. Além do desemprego elevado e da contenção de
gastos pelos governos, outro ponto que afetou negativamente os níveis
de atividade da região foi o patamar relativamente elevado da moeda
única europeia, que tem prejudicado a competitividade dos países.
Na Ásia, a China desapontou com números fracos de atividade,
mas que ainda apontam para um cenário de “soft landing”. Mesmo com
a decepção de alguns indicadores, o novo governo não adotou
estímulos. Ao que tudo indica, ele está muito mais preocupado em
promover ajustes qualitativos na economia do que em estimular o
crescimento. Em contrapartida, o Japão surpreendeu ao elevar a meta
de inflação do Banco Central japonês de 1% para 2% e aumentar seu
programa de compra de ativos, a fim de combater a deflação e promover
o crescimento. Como resultado dessas medidas, o iene se enfraqueceu
fortemente e beneficiou as empresas exportadoras do país.
CENÁRIO ECONÔMICO
A economia nacional teve um modesto desempenho neste primeiro
semestre, com o mercado estimando um crescimento do PIB (Produto
Interno Bruto) em torno de 2,30% para o ano de 2013. Este baixo
resultado pode ser, em boa parte, atribuído à permanência do pouco
investimento privado e público no Brasil e a situação ainda ruim da
economia internacional.
Os índices de inflação também permaneceram pressionados.
A pesquisa Focus do Banco Central mostra que a estimativa de
inflação oficial, medida pelo Índice de Preços ao Consumidor Ampliado
(IPCA), para o ano de 2013, está em torno de 5,70% o que mostra
uma inflação acima do centro da meta do Governo que é de 4,5%.
No primeiro semestre a inflação medida por esse mesmo índice
fechou em 3,44% (acumulado em 12 meses, 6,7%), em função, ainda,
de um alto nível de consumo sustentado pela preservação dos
empregos, da massa salarial e dos mecanismos de crédito de longo
prazo e com taxas pré-fixadas, sem, contudo, o aumento da oferta de
bens e serviços devido ao baixo volume de investimentos mencionado
no parágrafo anterior.
Fatos importantes a serem citados foram a volta do aperto monetário
com o aumento da taxa oficial de juros (SELIC) e da oscilação da taxa
cambial, com o Governo atuando no sentido de valorização do Real,
1
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
DESEMPENHO DAS ATIVIDADES
em projeção de fluxo de caixa conforme exigência do BACEN,
Resultado e Patrimônio Líquido
em mantê-los nesta categoria. As instituições integrantes do
As instituições do Conglomerado Financeiro Alfa apresentaram lucro
Conglomerado Financeiro Alfa mantiveram a sua posição de alta
líquido combinado de R$ 67.058 mil, no 1º semestre de 2013
liquidez encerrando o semestre com uma carteira de títulos livres da
(1º semestre de 2012 R$ 86.226 mil).
ordem de R$ 2.036.918 mil.
O patrimônio líquido atingiu R$ 1.972.234 mil ao final do semestre.
A carteira de crédito e arrendamento mercantil, incluindo repasses
O índice de solvabilidade instituído pelo Comitê da Basiléia e
interfinanceiros e fianças prestadas no montante de R$ 342.827 mil,
normatizado pelo Banco Central do Brasil atingiu 19,45% demonstrando
atingiu o saldo de R$ 8.261.436 mil ao final do semestre. Merece
a boa capacidade de solvência das instituições do Conglomerado
destaque, a excelente qualidade da carteira de crédito, demonstrada
Financeiro Alfa, quando comparado com o mínimo de 11% exigido
pela concentração de 99,4% das operações classificadas entre os
pelo Banco Central do Brasil e o mínimo de 8% recomendado pelo
níveis de risco “AA” a “C” em conformidade com a regulamentação em
Comitê da Basiléia.
vigor do Banco Central do Brasil, e pelo baixo índice de inadimplência.
O volume de créditos vencidos acima de 14 dias totalizou R$ 71.582
Rating
mil correspondente a 0,9% da carteira de crédito e arrendamento
As instituições do Conglomerado Financeiro Alfa, mantiveram suas
mercantil, sendo que R$ 44.644 mil encontravam-se vencidos há mais
boas avaliações de risco de crédito em nível nacional junto às
de 60 dias. O saldo da provisão para créditos de liquidação duvidosa
seguintes agências de classificação de risco:
atingiu R$ 120.608 mil, correspondendo a 1,5% da carteira de crédito
• Austin Rating: classificação “brAA+” de longo prazo e “brA-1” de curto
e arredamento mercantil, 54,3% acima do mínimo exigido pela
Resolução CMN nº 2.682 de 21 de dezembro de 1999.
prazo.
• Fitch Ratings: “F1+ (bra)” para crédito de curto prazo, “AA(bra)” para
OUVIDORIA
crédito de longo prazo.
O
• Moodys: “C-” para Força Financeira de Bancos, “Baa2”, para depósito
componente
organizacional
de
ouvidoria
encontra-se
em
funcionamento e a sua estrutura atende às disposições estabelecidas
global de curto prazo em moeda local, “Prime-3” para depósito global
por meio da Resolução CMN nº 3.849, de 25 de março de 2010.
de longo prazo em moeda local, “Baa2” para depósito de curto prazo
em moeda estrangeira, “Prime-3” para depósito de longo prazo em
DIVULGAÇÃO SOBRE SERVIÇOS DA AUDITORIA INDEPENDENTE
moeda estrangeira, “Aaa.br” para depósito de curto prazo na escala
Em atendimento à Instrução CVM nº 381 de 14/01/2003, informamos
nacional brasileira, “BR-1” para depósito de longo prazo na escala
que a empresa contratada para auditoria das demonstrações financeiras
nacional brasileira.
do Conglomerado Financeiro Alfa, ou pessoas a ela ligada, não prestou
no período outros serviços que não sejam de auditoria externa. A política
Recursos Captados e Administrados
adotada atende aos princípios que preservam a independência do
O volume de recursos captados e administrados atingiu R$ 19.217.717
auditor, de acordo com os critérios internacionalmente aceitos,
mil ao final do semestre. Esses recursos estavam representados por
quais sejam, o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho nem
R$ 2.174.871 mil em depósitos à vista, interfinanceiros e a prazo,
exercer funções gerenciais no seu cliente ou promover o interesse deste.
R$ 1.916.494 mil em operações compromissadas, R$ 5.627.480 mil
em títulos emitidos no país, R$ 275.725 mil em empréstimos obtidos
DECLARAÇÃO DOS DIRETORES
no exterior, R$ 1.234.845 mil em recursos obtidos junto ao BNDES,
Conforme Instrução CVM nº 480/2009, a Diretoria declara que em
R$ 18.260 mil em box de opções flexíveis, R$ 143.356 mil em venda
reunião realizada em 13 de agosto de 2013, revisou, discutiu e
de ativos financeiros e R$ 7.826.686 mil em fundos de investimento e
concordou com as opiniões expressas no Relatório dos Auditores
carteira administrada.
Independentes e com as Demonstrações Financeiras individuais
relativas ao semestre findo em 30 de junho de 2013.
Ativos
O ativo total alcançou R$ 14.142.006 mil ao final do semestre.
AGRADECIMENTOS
As aplicações interfinanceiras de liquidez e a carteira de títulos e
É indispensável traduzir o reconhecimento do Conglomerado Alfa ao
valores mobiliários e derivativos atingiram R$ 5.469.900 mil. A carteira
trabalho de seus funcionários e ao apoio de seus acionistas e, finalmente,
de títulos e valores mobiliários atingiu R$ 4.578.166 mil, correspondente
a confiança de seus clientes e das instituições financeiras do mercado
a 32,4% dos ativos totais. Representada principalmente por 98,5% em
que continuaram a prestigiar a organização como sempre fizeram.
títulos de emissão do Tesouro Nacional. Dessa carteira, 45,6% dos
títulos e valores mobiliários foram classificados na categoria “títulos
São Paulo, 30 de Agosto de 2013
mantidos até o vencimento” em razão da intenção da Administração e
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO E DIRETORIAS
da capacidade financeira do Conglomerado, comprovada com base
2
Balanço Patrimonial Combinado
(Em R$ Mil)
ATIVO
30/06/2013
8.733.563
6.265
818.634
728.145
83.246
7.243
2.587.906
1.247.471
919.867
388.654
31.914
111.870
1.511
4.680
105.108
571
4.635.634
232
4.655.705
25.746
(46.049)
200.956
202.445
(1.489)
350.150
103.276
1.119
9.976
237.287
(1.508)
22.148
6.607
(1.021)
16.562
5.394.603
2.063.360
789.447
1.044.216
188.511
41.186
2.729.666
2.734.868
62.577
(67.779)
142.434
145.187
(2.753)
443.680
444.710
(1.030)
15.463
15.463
13.840
3.107
554
2.553
7.330
2.897
17.896
(13.463)
1.273
1.975
(702)
51
1.132
(1.081)
2.079
2.940
(861)
14.142.006
Circulante
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (Nota 03)
Aplicações no Mercado Aberto
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Aplicações em Moedas Estrangeiras
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 04)
Carteira Própria
Vinculados a Operações Compromissadas
Vinculados à Prestação de Garantias
Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 17)
Relações Interfinanceiras
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar
Depósitos no Banco Central
Repasses Interfinanceiros
Correspondentes
Operações de Crédito (Nota 05)
Setor Público
Setor Privado
Operações de Crédito Vinculadas a Cessão
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
Operações de Arrendamento Mercantil (Nota 05)
Setor Privado
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
Outros Créditos
Carteira de Câmbio (Nota 06)
Rendas a Receber
Negociação e Intermediação de Valores
Diversos (Nota 07)
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) (Nota 05)
Outros Valores e Bens (Nota 18a)
Outros Valores e Bens
(Provisão para Desvalorização)
Despesas Antecipadas
Realizável a Longo Prazo
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 04)
Carteira Própria
Vinculados a Operações Compromissadas
Vinculados à Prestação de Garantias
Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 17)
Operações de Crédito (Nota 05)
Setor Privado
Operações de Crédito Vinculadas a Cessão
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
Operações de Arrendamento Mercantil (Nota 05)
Setor Privado
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
Outros Créditos
Diversos (Nota 07)
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) (Nota 05)
Outros Valores e Bens (Nota 18a)
Despesas Antecipadas
Permanente
Investimentos
Participações em Coligadas e Controladas no País
Outros Investimentos (Nota 18b)
Imobilizado de Uso
Imóveis de Uso
Outras Imobilizações de Uso
(Depreciação Acumulada)
Imobilizado de Arrendamento
Bens Arrendados
(Depreciação Acumulada)
Diferido
Gastos de Organização e Expansão
(Amortização Acumulada)
Intangível
Ativos Intangíveis
(Amortização Acumulada)
Total Geral do Ativo
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras combinadas.
3
30/06/2012
8.272.603
6.570
578.299
384.036
194.263
–
2.830.442
654.877
1.751.987
384.665
38.913
93.110
1.066
6.588
85.449
7
4.266.871
3.198
4.236.891
66.167
(39.385)
199.728
201.624
(1.896)
278.636
218.863
1.159
5.198
55.203
(1.787)
18.947
5.500
(1.186)
14.633
4.632.090
970.703
776.768
–
151.924
42.011
2.915.050
2.956.046
13.771
(54.767)
128.806
132.523
(3.717)
599.298
599.821
(523)
18.233
18.233
19.254
9.635
–
9.635
6.413
2.897
16.604
(13.088)
1.030
1.510
(480)
681
2.865
(2.184)
1.495
1.841
(346)
12.923.947
Balanço Patrimonial Combinado
(Em R$ Mil)
PASSIVO
30/06/2013
30/06/2012
Circulante
6.604.378
5.615.893
Depósitos (Nota 09)
1.634.574
1.473.237
Depósitos à Vista
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Captações no Mercado Aberto (Nota 09)
30.433
61.119
1.320.770
783.233
283.371
628.885
1.916.494
1.750.632
Carteira Própria
1.916.494
1.750.632
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos (Nota 09)
2.026.780
1.248.819
Recursos de Aceites Cambiais
114.335
108.818
1.912.445
1.140.001
4.338
4.913
Recebimentos e Pagamentos a Liquidar
4.338
4.913
Relações Interdependências
4.066
6.642
Recursos em Trânsito de Terceiros
4.066
6.642
275.725
355.844
Empréstimos no Exterior
275.725
355.844
Obrig. por Repasses no País - Inst. Oficiais (Nota 09)
444.313
441.379
BNDES
192.244
206.207
FINAME
252.069
235.172
89.720
139.674
208.368
194.753
Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares
Relações Interfinanceiras
Obrigações por Empréstimos (Nota 09)
Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 17)
Outras Obrigações
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
Carteira de Câmbio (Nota 06)
3.760
8.246
15.024
27.108
Sociais e Estatutárias
26.964
30.605
Fiscais e Previdenciárias (Nota 10a)
57.680
63.485
Negociação e Intermediação de Valores
10.386
8.917
Diversas (Nota 10b)
94.554
56.392
5.552.394
5.335.800
Depósitos (Nota 09)
540.297
1.635.307
Depósitos Interfinanceiros
250.421
1.422.998
Depósitos a Prazo
289.876
212.309
3.600.700
2.368.382
Exigível a Longo Prazo
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos (Nota 09)
Recursos de Aceites Cambiais
Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares
2.367
126.188
3.598.333
2.242.194
Obrigações por Empréstimos (Nota 09)
–
862
Empréstimos no Exterior
–
862
Obrig. por Repasses no País - Inst. Oficiais (Nota 09)
790.532
683.702
BNDES
265.095
186.833
FINAME
525.437
496.869
89.503
188.978
Outras Obrigações
531.362
458.569
Fiscais e Previdenciárias (Nota 10a)
394.644
317.457
Diversas (Nota 10b)
136.718
141.112
Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 17)
13.000
10.216
1.972.234
1.962.038
Capital Social
894.027
883.560
De Domiciliados no País
835.945
826.099
Resultado de Exercícios Futuros
Patrimônio Líquido
De Domiciliados no Exterior
58.082
57.461
Reservas de Capital
105.277
117.366
Reservas de Lucros
973.537
961.111
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Total Geral do Passivo
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras combinadas.
4
(607)
1
14.142.006
12.923.947
Demonstração Combinada do Resultado
Semestres Findos em 30 de junho (Em R$ Mil)
Receitas da Intermediação Financeira
Operações de Crédito (Nota 13)
Resultado com Operações de Arrendamento Mercantil
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários
Resultado de Operações de Câmbio
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 17)
Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros
Despesas da Intermediação Financeira
Operações de Captação no Mercado
Operações de Empréstimos e Repasses
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (Nota 05)
Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros (Nota 05)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
Outras Receitas/(Despesas Operacionais)
Receitas de Prestação de Serviços e Tarifas Bancárias (Nota 18c)
Despesas de Pessoal
Outras Despesas Administrativas (Nota 18d)
Despesas Tributárias
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas
Outras Receitas Operacionais (Nota 18e)
Outras Despesas Operacionais (Nota 18f)
Resultado Operacional
Resultado não Operacional
Resultado antes da Tributação e Participações
Imposto de Renda e Contribuição Social (Nota 08a)
Imposto de Renda
Contribuição Social
Ativo Fiscal Diferido
Participações Estatutárias no Lucro
Empregados
Lucro Líquido
2013
649.602
353.297
14.698
180.880
7.935
92.759
33
425.863
348.550
57.046
10.706
9.561
223.739
(138.488)
31.258
(86.518)
(54.130)
(11.681)
(6)
54.240
(71.651)
85.251
236
85.487
(14.373)
(16.167)
(9.380)
11.174
(4.056)
(4.056)
67.058
2012
749.252
601.626
27.749
213.822
15.641
(109.595)
9
444.537
358.548
64.916
13.532
7.541
304.715
(174.316)
37.832
(83.944)
(53.529)
(11.471)
65
15.744
(79.013)
130.399
(294)
130.105
(40.236)
(30.445)
(16.112)
6.321
(3.643)
(3.643)
86.226
DEMONSTRAÇÃO COMBINADA DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO (EM R$ MIL)
Eventos
Saldos em 31/12/2011
Aumento de Capital
Outros Eventos:
Dividendos Prescritos
Minoritários - Venda de Participação em Controlada
Lucro Líquido do Semestre
Destinações:
Reservas
Dividendos
Juros sobre Capital Próprio
Saldos em 30/06/2012
Mutações do Período
Saldos em 31/12/2012
Aumento de Capital
Outros Eventos:
Dividendos Prescritos
Ajuste ao Valor de Mercado de TVM e Derivativos
Variação de Participação de Acionistas não Controladores
Lucro Líquido do Semestre
Destinações:
Reservas
Juros sobre Capital Próprio
Saldos em 30/06/2013
Mutações do Período
Capital
Realizado
827.506
56.779
Reservas
de Capital
115.827
–
Reservas
de Lucros
969.018
(55.588)
Ajuste de
Avaliação
Patrimonial
1
–
Lucros
Acumulados
–
–
Total
1.912.352
1.191
–
(725)
–
1.539
–
–
–
(437)
–
–
–
–
–
–
86.226
1.539
(1.162)
86.226
–
–
–
883.560
56.054
833.150
61.000
–
–
–
117.366
1.539
103.800
–
62.183
(14.065)
–
961.111
(7.907)
986.878
(60.267)
–
–
–
1
–
–
–
(62.183)
–
(24.043)
–
–
–
–
–
(14.065)
(24.043)
1.962.038
49.686
1.923.828
733
–
–
(123)
–
1.495
–
(18)
–
–
–
(1.389)
–
–
(607)
–
–
–
–
–
67.058
1.495
(607)
(1.530)
67.058
–
–
894.027
60.877
–
–
105.277
1.477
48.315
–
973.537
(13.341)
–
–
(607)
(607)
(48.315)
(18.743)
–
–
–
(18.743)
1.972.234
48.406
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras combinadas.
5
Demonstração Combinada dos Fluxos de Caixa - Método Indireto
Semestres Findos em 30 de junho (Em R$ Mil)
ATIVIDADES OPERACIONAIS
2013
2012
67.058
86.226
AJUSTES AO LUCRO LÍQUIDO
5.490
23.003
Depreciações e Amortizações
1.048
1.047
LUCRO LÍQUIDO DO SEMESTRE
Depreciações de Bens Arrendamento Mercantil Operacional
328
421
6
(65)
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
10.706
13.532
Ajustes de Provisão de Passivos Contingentes
(6.595)
8.068
Resultado da Avaliação de Invest. pelo Método de Equiv. Patrimonial
Ganho/Perda de Participação
(3)
–
668.682
(981.245)
Títulos e Valores Mobiliários
20.417
106.463
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
68.737
2.820
Operações de Crédito
485.649
(997.380)
Operações de Arrendamento Mercantil
(14.358)
82.488
Outros Créditos
119.751
(155.895)
(AUMENTO)/REDUÇÃO DOS ATIVOS OPERACIONAIS
Outros Valores e Bens
Relações Interfinanceiras
Aquisição de Bens não de Uso Próprio
2.527
(7.741)
(12.666)
(11.438)
(5.614)
(2.943)
Aquisição de Imobilizados de Arrendamento
(114)
(245)
Alienação de Bens não de Uso Próprio
4.251
2.618
Alienação de Imobilizados de Arrendamento
AUMENTO/(REDUÇÃO) DOS PASSIVOS OPERACIONAIS
Relações Interfinanceiras
Relações Interdependências
102
8
(432.697)
938.058
4.268
4.734
(20.197)
2.681
(815.764)
720.336
Captações no Mercado Aberto
(86.118)
(837.912)
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
664.947
1.084.174
Obrigações por Empréstimos e Repasses
15.895
(32.239)
(139.606)
(22.057)
(28.936)
46.294
Depósitos
Instrumentos Financeiros Derivativos
Outras Obrigações
Resultados de Exercícios Futuros
704
1.746
Pagamentos de Imposto de Renda e Contribuição Social
(27.890)
(29.699)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DE ATIVIDADES OPERACIONAIS
308.533
66.042
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Aquisição de Bens e Investimentos
Aquisição de Imobilizados de Uso
Aplicações no Intangível
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Recebidos
(9)
(218)
(1.319)
(1.153)
(609)
(363)
898
691
Alienação de Imobilizados de Uso
12
255
Títulos Mantidos até o Vencimento
(294.714)
(21.571)
CAIXA LÍQUIDO APLICADO EM DE ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
(295.741)
(22.359)
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
Aumento de Capital
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos
Minoritários - Venda de Participação em Controlada
CAIXA LÍQUIDO APLICADO EM DE ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
AUMENTO/(REDUÇÃO) LÍQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTES
733
1.191
(20.137)
(21.414)
(1.530)
(1.162)
(20.934)
(21.385)
(8.142)
22.298
Caixa e Equivalentes no Início do Semestre
749.795
562.571
Caixa e Equivalentes no Final do Semestre
741.653
584.869
(8.142)
22.298
Aumento/(Redução) de Caixa e Equivalentes
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras combinadas.
6
Demonstração do Valor Adicionado
Semestres Findos em 30 de junho (Em R$ Mil)
2013
2012
1. RECEITAS
724.630
791.313
Intermediação Financeira
649.602
749.252
31.258
40.143
(10.706)
(13.532)
54.240
15.744
236
(294)
2. DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
415.157
431.005
3. MATERIAIS E SERVIÇOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS
117.494
127.050
3.925
3.957
Serviços de Terceiros
113.569
123.093
4. VALOR ADICIONADO BRUTO ( 1-2-3 )
191.979
233.258
1.048
1.047
190.931
232.211
7. VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA
(6)
65
Resultado de Equivalência Patrimonial
(6)
65
8. VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR
190.925
232.276
9. DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO
190.925
232.276
Pessoal
77.439
74.409
Remuneração Direta
63.458
61.045
Benefícios
9.326
8.533
F.G.T.S.
4.655
4.831
Imposto, Taxas e Contribuições
39.189
64.885
Federais
37.175
62.558
24
29
Municipais
1.990
2.298
Remuneração de Capitais de Terceiros
7.173
6.706
Aluguéis
7.173
6.706
66
50
Remuneração de Capitais Próprios
67.058
86.226
Juros sobre o Capital Próprio
18.743
24.043
Lucros Retidos do Semestre
48.315
62.183
Prestação de Serviços e Tarifas Bancárias
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
Outras Receitas Operacionais
Resultado não Operacional
Materiais, Energia e Outros (materiais de consumo, telefone e água)
5. DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO
6. VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (4-5)
Estaduais
Outras (Doações Filantrópicas)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras combinadas.
7
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(01) -ATIVIDADE E ESTRUTURA DO GRUPO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
(a) Atividade e estrutura do Grupo
O Conglomerado Financeiro Alfa tem suas origens no ano de 1925, com a fundação do Banco da Lavoura de Minas Gerais. Em 1972, o Banco da Lavoura alterou sua
denominação para Banco Real S.A. e posteriormente criou as outras empresas financeiras que constituíam o Conglomerado Financeiro Real. Em 1998, o Banco Real
S.A. teve seu controle acionário vendido ao ABN Amro Bank. As empresas financeiras não vendidas (então, Banco Real de Investimento S.A., Companhia Real de
Investimento - CFI, Companhia Real de Arrendamento Mercantil e Companhia Real Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários) formaram o novo Conglomerado
Financeiro Alfa. O qual foi completado logo depois com a criação do Banco Alfa S.A. (Banco Comercial).
O Conglomerado Financeiro Alfa é composto de 6 entidades legais que atuam através de controle operacional efetivo, caracterizado pela administração ou gerência
comum e pela atuação sob a mesma marca ou nome comercial. O Banco Alfa de Investimento S.A. é a instituição financeira líder do Conglomerado, a qual controla
diretamente a Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A., a Alfa Arrendamento Mercantil S.A., a BRI Participações Ltda. e até abril/2012 indiretamente a
Uvale - Uvas do Vale do Gorotuba Ltda. (empresa constituída de ativos financeiros, vendida pelo valor de R$ 2.945). Além destas entidades o Conglomerado Financeiro
Alfa é integrado pela Financeira Alfa S.A. - CFI e o Banco Alfa S.A.. O Banco Alfa de Investimento S.A. e a Financeira Alfa S.A.- CFI são companhias abertas com ações
negociadas na BM&FBOVESPA S.A.
Com esta sólida história de mais de 85 anos, o Banco Alfa de Investimento S.A. e suas controladas vêm desenvolvendo sua atuação principalmente nos segmentos de
crédito a pessoas jurídicas e físicas, tesouraria e administração de recursos de terceiros.
O Conglomerado está sediado em São Paulo, na Alameda Santos nº 466, e mantém filiais no Rio de Janeiro, Belo Horizonte, Curitiba, Campinas, Porto Alegre, Salvador,
Brasília, Fortaleza, Recife, Vitória, Goiânia, Florianópolis, São José dos Campos, Piracicaba, Ribeirão Preto, Londrina e Sorocaba. Todas contando com modernas
plataformas tecnológicas, o que permite maior agilidade nas decisões e no desenvolvimento de produtos.
O controlador do Banco Alfa de Investimento S.A. e suas controladas possui ainda relevantes investimentos em áreas não financeiras: Seguros e Previdência (Alfa
Seguradora S.A. e Alfa Previdência e Vida S.A.); Hotelaria (Rede Transamérica de Hotéis); Materiais de Construção (C&C Casa e Construção); Agropecuária e Agroindústria
(Agropalma); Águas Minerais (Águas Prata); Alimentos (Sorvetes La Basque); Cultural (Teatro Alfa) e Comunicações (Rádio Transamérica e TV Transamérica).
(b) Apresentação das Demonstrações Financeiras
As demonstrações financeiras combinadas do Conglomerado Financeiro Alfa estão sendo apresentadas com o objetivo de possibilitar uma adequada análise do
conjunto das instituições que atuam de forma integrada no mercado financeiro, utilizando-se as demonstrações financeiras individuais das empresas: Banco Alfa S.A.,
Financeira Alfa S.A. - Crédito, Financiamento e Investimentos e Banco Alfa de Investimento S.A. e suas empresas controladas diretas e indiretas e seus
correspondentes percentuais de participação:
Controladas
Alfa Arrendamento Mercantil S.A.
Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A.
BRI Participações Ltda.
30/06/2013 30/06/2012
99,985%
99,781%
100,000%
60,307% (*)
99,999%
99,543%
(*) Em 21 de dezembro de 2012, o Banco Alfa de Investimento empresa integrante do Conglomerado Financeiro Alfa adquiriu 2.348.928 ações ON e 4.001.955 ações
PN, do capital social da Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A., aumentando sua participação total direta de 60,307% para 100,0%.
Elaboradas com base na legislação societária e nas práticas contábeis adotadas no Brasil, e em conformidade com as normas e instruções do Conselho Monetário
Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (BACEN), da Comissão de Valores Mobiliários - CVM e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), onde essas
normas e instruções não forem conflitantes, concluídas em 12/08/2013. As demonstrações financeiras individuais foram aprovadas pela Diretoria e as empresas
Banco Alfa de Investimento e Financeira Alfa pelo Conselho de Administração em 13/08/2013.
As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam de forma integrada no mercado financeiro, e certas operações têm a participação
ou a intermediação de instituições associadas, integrantes do sistema financeiro, cujas atividades incluem as carteiras de arrendamento mercantil, administração de
fundos de investimentos, distribuição e corretagem de câmbio e valores mobiliários.
Em 28 de dezembro de 2007 foi promulgada a Lei nº 11.638/07, complementada pela Lei nº 11.941/09, as quais alteraram a Lei das Sociedades por Ações quanto às
práticas contábeis adotadas no Brasil, visando permitir a convergência às normas internacionais de contabilidade. Embora a referida Lei já tenha entrado em vigor,
algumas das alterações por ela introduzidas, que incluem a adoção de pronunciamentos, interpretações e orientações contábeis emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis (CPC), dependem de normatização por parte do CMN (Conselho Monetário Nacional). Até o momento, as alterações em normas de contabilidade aprovadas
pelo CMN foram: i) o tratamento contábil dos ativos intangíveis; ii) os procedimentos de mensuração do valor recuperável dos ativos; iii) a elaboração do fluxo de caixa
em substituição da demonstração das origens e aplicações de recursos; iv) a divulgação em notas explicativas às demonstrações contábeis de informações sobre partes
relacionadas; v) os procedimentos de reconhecimento, mensuração e divulgação de provisões, passivos e ativos contingentes; vi) pagamento baseado em ações;
vii) eventos subsequentes; viii) políticas contábeis, mudanças de estimativas e retificação de erro; e ix) com exceção das disposições relacionadas às operações de
arrendamento mercantil financeiro, o Pronunciamento Conceitual Básico emitido pelo CPC.
(02) -PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
(a) Consolidação: As demonstrações financeiras combinadas foram elaboradas de acordo com as normas específicas do BACEN aplicáveis ao Consolidado Econômico
Financeiro - CONEF, que estabelecem a soma dos saldos apresentados nas demonstrações financeiras individuais, eliminando-se as participações de uma empresa em
outra, os saldos de contas, as receitas e as despesas correspondentes às operações realizadas entre as empresas integrantes. Foram consideradas também as
demonstrações financeiras da Alfa Arrendamento Mercantil S.A. pelo método financeiro.
(b) Apuração do Resultado: As receitas e despesas foram apropriadas pelo regime de competência. As rendas das operações de crédito vencidas são reconhecidas
até o 59º dia como receita, e, a partir do 60º dia, deixa de ser apropriada, e o seu reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações,
conforme determina o art. 9º da Resolução CMN nº 2.682/99.
(c) Ativos Circulante e Realizável a Longo Prazo: Demonstrados pelos valores de realização e, quando aplicável, acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do
balanço, deduzidos de provisão para perdas e ajustados pelos seus valores de mercado, especificamente em relação ao registro e avaliação contábil dos títulos e valores
mobiliários e instrumentos financeiros derivativos estabelecidos pelas Circulares Bacen nºs 3.068 e 3.082 (vide notas explicativas nº 04 “b” e 17). A Provisão para
Créditos de Liquidação Duvidosa foi constituída considerando a atual conjuntura econômica, a experiência de anos anteriores e a expectativa de realização da carteira,
de forma que apure a adequada provisão em montante suficiente para cobrir riscos específicos e globais, associada à provisão calculada de acordo com os níveis de
risco e os respectivos percentuais mínimos estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/99 (vide nota explicativa nº 5 “f”).
8
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(d) Títulos e Valores Mobiliários: A carteira de títulos e valores mobiliários está demonstrada conforme as categorias estabelecidas pela Circular BACEN nº 3.068 de
08/11/2001:
I - Títulos para negociação;
II - Títulos disponíveis para venda;
III - Títulos mantidos até o vencimento.
Na categoria “títulos para negociação” são registrados os títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados.
Na categoria “títulos mantidos até o vencimento” são registrados os títulos e valores mobiliários, exceto ações não resgatáveis, para os quais existem intenção e
capacidade financeira do Conglomerado Financeiro Alfa de mantê-los em carteira até o vencimento. Na categoria “títulos disponíveis para venda” estão registrados os
títulos e valores mobiliários que não se enquadram nas categorias I e III. Os títulos e valores mobiliários classificados nas categorias, I e II são reconhecidos pelo valor
de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, calculados “pro rata” dia, e ajustados ao valor de mercado, computando-se o ajuste positivo ou
negativo a valor de mercado em contrapartida:
i) Da adequada conta de receita ou despesa, líquida dos efeitos tributários, no resultado do período, quando relativa a títulos e valores mobiliários classificados na
categoria “títulos para negociação”; e
ii) Da conta destacada do patrimônio líquido, líquida dos efeitos tributários, quando relativa a títulos e valores mobiliários classificados na categoria “títulos disponíveis
para venda”. Estes valores registrados em patrimônio líquido são baixados contra resultado na medida em que são realizados.
Os títulos e valores mobiliários classificados na categoria “mantidos até o vencimento” estão apresentados pelo valor de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos
até a data do balanço, calculados “pro rata” dia.
As perdas de caráter permanente apuradas para títulos e valores mobiliários classificados nas categorias “títulos disponíveis para venda” e “títulos mantidos até o
vencimento” são reconhecidos no resultado do período. O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários é obtido, na data de balanço, através de coleta de preços
divulgadas por entidades independentes no mercado especializadas na divulgação deste tipo de informação, e, quando indisponíveis, este valor é obtido através de
modelos internos de avaliação que consideram as curvas de juros aplicáveis publicamente divulgadas que sejam avaliadas como representativas das condições de
mercado para o ativo sob avaliação por ocasião do encerramento do balanço.
(e) Instrumentos Financeiros Derivativos: Os instrumentos financeiros derivativos são classificados contabilmente, segundo a intenção da administração, na data de
sua aquisição, conforme determina a Circular BACEN nº 3.082, de 30/01/2002. Aqueles instrumentos financeiros derivativos realizados sem o objetivo de proteção
(“hedge”), realizados por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não satisfaçam os requisitos necessários à contabilidade de proteção (“hedge”), e aqueles
instrumentos utilizados na administração da exposição global de riscos são reconhecidos contabilmente pelo valor de mercado, com os ganhos e perdas decorrentes
sendo reconhecidos diretamente na demonstração de resultado. Os instrumentos financeiros derivativos realizados com a intenção de proteção a riscos e que atendam
os critérios determinados pela mencionada Circular BACEN nº 3.082, são designados contabilmente, desde a data de sua aquisição, como “para proteção (“hedge”)”,
podendo, estes, serem classificados como “Hedge de Risco de Mercado” ou “Hedge de Fluxo de Caixa”. No “Hedge de Risco de Mercado”, o instrumento financeiro
derivativo e o ativo financeiro objeto de “hedge” são reconhecidos na contabilidade pelo valor de mercado, com os ganhos e perdas respectivos sendo reconhecidos na
demonstração de resultado. No “Hedge de Fluxo de Caixa”, o instrumento financeiro derivativo e o ativo financeiro objeto de “hedge” são reconhecidos na contabilidade
pelo valor de mercado, entretanto, com os ganhos e perdas, deduzidos dos impactos tributários, sendo reconhecidos inicialmente no patrimônio líquido, impactando a
demonstração de resultado, em momento posterior, conforme for se realizando em ganhos e perdas o ativo objeto de “hedge”. A efetividade da proteção (“hedge”),
conforme requer a Circular BACEN nº 3.082, é atestada ao longo do prazo do contrato. A instituição faz uso, em sua estratégia de “hedge”, de instrumentos financeiros
derivativos, principalmente contratos de SWAP e Futuros, transacionados via BM&FBOVESPA, com contrapartes que não pertencem ao Conglomerado Financeiro Alfa,
cujos preços são cotados publicamente e divulgados pela BM&FBOVESPA. O Conglomerado Financeiro Alfa não realizou até o momento, operação com instrumento
financeiro derivativo com o objetivo de proteção (“hedge”) classificado como “Hedge de Fluxo de Caixa”. A composição e os detalhes das operações com instrumentos
financeiros derivativos estão apresentados na nota explicativa nº 17.
(f) Cessão de Crédito com Coobrigação: Para cessões de crédito com coobrigação realizadas no período de Outubro de 2008 a Outubro de 2009, a Administração do
Conglomerado Financeiro Alfa, adotou a faculdade prevista na Resolução CMN nº 3.627 de 30 de outubro de 2010 de aplicação antecipada dos procedimentos definidos
na Resolução CMN nº 3.533 de 31 de janeiro de 2008. Cessões de crédito com coobrigação realizadas após 1º de Janeiro de 2012, estão regidas pelas disposições da
Resolução CMN nº 3.533 de 31 de Janeiro de 2008, conforme requerido pela Resolução CMN nº 3.895 de 29 de Julho de 2010.
Dispõe a Resolução CMN nº 3.533 de 31 de Janeiro de 2008 que em cessões de crédito com coobrigação, onde em razão da coobrigação assumida ocorre a retenção
substancial pelo cedente dos riscos e benefícios relacionados às operações de crédito objeto de cessão, deve:
• o ativo financeiro objeto da venda/cessão permanecer na sua totalidade registrado no ativo, na rubrica “Operações de Crédito - Vinculadas à Cessão”;
• os valores recebidos na operação devem ser registrados no ativo tendo como contrapartida passivo referente à obrigação assumida, rubrica “Outras Obrigações Diversas/Obrigações por Operações Vinculadas à Cessão”; e
• as receitas e as despesas devem ser apropriadas de forma segregada ao resultado do período pelo prazo remanescente da operação.
Durante o período de Novembro/2009 a Dezembro/2011 as operações de cessão de crédito com coobrigação foram contabilizadas conforme estabelecido pela Circular
BACEN nº 2.568 de 04 de maio de 1995, com baixa dos ativos cedidos e reconhecimento de imediato do resultado apurado nestas transações.
(g) Ativo Permanente: Demonstrado ao custo corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995, combinado com os seguintes aspectos: Participações
em Controladas, avaliadas pelo método de equivalência patrimonial; Depreciação do Imobilizado de Uso, calculada pelo método linear, às seguintes taxas anuais:
Imóveis 2,5%; Veículos, Sistemas de Comunicação e de Processamento de Dados 20% e demais itens 10%. Amortização, basicamente, de despesas com benfeitorias
em imóveis de terceiros e com programas de processamento de dados, calculada pelo método linear, pelo prazo máximo de 05 anos.
A Lei 11.638 eliminou a conta do Ativo Diferido. O Conselho Monetário Nacional autorizou as Instituições Financeiras a manter o saldo de 31 de dezembro de 2008 até
a sua completa amortização ou baixa.
(h) Passivos Circulante e Exigível a Longo Prazo: Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações
monetárias ou cambiais incorridos, deduzidos das correspondentes despesas a apropriar.
(i) Impostos e Contribuições: As provisões são calculadas considerando a legislação pertinente a cada encargo para efeito das respectivas bases de cálculo e suas
respectivas alíquotas: Imposto de Renda (15% mais adicional de 10 %), Contribuição Social (15%), Pis (0,65%) e Cofins (4%).Também é observada pelo Conglomerado
a prática contábil de constituição de créditos tributários de Imposto de Renda e Contribuição Social sobre diferenças temporárias, às mesmas alíquotas vigentes
utilizadas para a constituição das provisões fiscais (vide nota nº 08 letra “b”).
9
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(j) Estimativas contábeis: As demonstrações financeiras, de acordo com as práticas contábeis brasileiras, incluem algumas contas cujos valores são determinados por
estimativas baseadas na experiência passada, ambiente legal e de negócios, probabilidade de ocorrência de eventos sujeitos ou não ao controle da Administração, etc..
Essas estimativas são revistas pelo menos por ocasião da elaboração das demonstrações financeiras, buscando-se determinar valores que mais se aproximem dos
futuros valores de liquidação dos ativos ou passivos considerados.
(k) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais: Os ativos e passivos contingentes e obrigações legais são reconhecidos, avaliados e divulgados em
conformidade com as determinações da Resolução CMN nº 3.823, de 16/12/2009 e Carta-Circular BACEN nº 3.429 de 11/02/2010. Os ativos e passivos contingentes
dizem respeito a direitos e obrigações potenciais decorrentes de eventos passados e cuja realização depende de eventos futuros. As obrigações legais são representadas
por obrigações tributárias, cuja legalidade ou constitucionalidade é objeto de contestação judicial.
i) Ativos Contingentes - não são reconhecidos, exceto quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização sobre as quais não cabem mais recursos.
ii) Passivos Contingentes e Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias e Cíveis e Trabalhistas (nota explicativa nº 11) - decorrem substancialmente de demandas
judiciais e administrativas inerentes ao curso normal dos negócios, movidos por terceiros, ex-funcionários e órgãos públicos, em ações cíveis, trabalhistas e de natureza
fiscal e previdenciária.
Os ativos e passivos contingentes e obrigações legais são avaliadas por assessores legais e levam em consideração a probabilidade de que recursos financeiros sejam
exigidos para liquidar as obrigações e que os seus montantes possam ser estimados com suficiente segurança.
(l) Moeda funcional e de apresentação: As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional do Conglomerado Financeiro
Alfa. Exceto quando indicado, as informações financeiras expressas em Reais foram arredondadas para o milhar mais próximo.
(03) -APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Composição
Aplicações no Mercado Aberto - Pos. Bancada: Títulos Públicos do Tesouro Nacional
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Aplicações em Moedas Estrangeiras
Total - Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
(04) -TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
(a) Composição de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
30/06/2013 30/06/2012
728.145
384.036
83.246
182.745
7.243
11.518
Composta por:
Títulos do Tesouro Nacional
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
Letras do Tesouro Nacional - LTN
Notas do Tesouro Nacional - NTN
Ações de Companhias Abertas
Debêntures
Cotas de Fundos de Investimento
Títulos Livres
Títulos do Tesouro Nacional
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
Letras do Tesouro Nacional - LTN
Notas do Tesouro Nacional - NTN
Títulos Vinculados
TOTAL - Títulos e Valores Mobiliários
Swaps - Diferencial a Receber
TOTAL - Instrumentos Financeiros Derivativos (*)
TOTAL GERAL
(*) Vide detalhes na nota explicativa nº 17.
(b) Carteira de Títulos e Valores Mobiliários por categorias e prazos de vencimento
30/06/2013 30/06/2012
1.966.110
1.361.246
365.781
545.139
1.600.074
816.107
255
–
9.194
2.410
5.146
14.448
56.468
53.541
2.036.918
1.431.645
2.541.248
2.288.576
1.179.201
1.744.841
1.362.047
543.720
–
15
2.541.248
2.288.576
4.578.166
3.720.221
73.100
80.924
73.100
80.924
4.651.266
3.801.145
818.634
578.299
Até 3
3 Meses
1 Ano
Acima Saldos em
Valor de
Meses (b.1) até 1 Ano até 3 anos de 3 anos 30/06/2013 Custo (b.2)
Títulos do Tesouro Nacional
48.353
75.220 2.017.671
280.256
2.421.500
2.435.320
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
48.353
75.220
739.320
280.001
1.142.894
1.141.927
Letras do Tesouro Nacional - LTN
–
– 1.278.351
–
1.278.351
1.293.123
Notas do Tesouro Nacional - NTN
–
–
–
255
255
270
5.146
–
–
–
5.146
5.134
Debêntures
Títulos para Negociação (b.3)
53.499
75.220 2.017.671
280.256
2.426.646
2.440.454
Ações de Companhias Abertas
9.194
–
–
–
9.194
10.248
Cotas de Fundos de Investimento
56.468
–
–
–
56.468
56.468
Títulos Disponíveis para Venda
65.662
–
–
–
65.662
66.716
Títulos do Tesouro Nacional
5.775
57.909 1.938.967
83.207
2.085.858
2.085.858
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
5.775
57.909
255.197
83.207
402.088
402.088
Letras do Tesouro Nacional - LTN
–
– 1.683.770
–
1.683.770
1.683.770
Títulos Mantidos até o Vencimento
5.775
57.909 1.938.967
83.207
2.085.858
2.085.858
Total em 30/06/2013
124.936
133.129 3.956.638
363.463
4.578.166
4.593.028
% Concentração
2,8
2,9
86,4
7,9
100,0
Total em 30/06/2012
93.674
962.418 1.260.857 1.403.272
3.720.221
3.714.872
% Concentração
2,5
25,9
33,9
37,7
100,0
(b.1) inclui ações de companhias de capital aberto e as aplicações em fundos de investimento sem data de vencimento final.
(b.2) Valor de Custo - representado pelo valor de custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço.
(b.3) Na distribuição dos prazos, foram considerados os vencimentos dos papéis, independentemente de sua classificação contábil.
Títulos
10
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
Os Títulos foram classificados nas categorias:
“Títulos para Negociação e Títulos Disponíveis para Venda”: o valor contábil corresponde ao valor de mercado desses títulos na data do balanço e foi obtido
principalmente através de coletas de preços de mercado, quando aplicável, as quais são comparadas com informações fornecidas pela Associação Brasileira das
Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais (Anbima) e BM&FBOVESPA. Títulos e Valores Mobiliários que não possuem cotação no mercado são avaliados através
de modelos internos de avaliação que consideram curvas de juros aplicáveis publicamente divulgadas.
(i) O ajuste negativo dos Títulos para Negociação no montante de R$ 13.808 (30/06/2012 R$ 5.348 ajuste positivo), obtido entre os valores de custo R$ 2.440.454
(30/06/2012 R$ 1.956.498) e de mercado R$ 2.426.646 (30/06/2012 R$ 1.961.846), foi registrado em conta adequada do resultado.
(ii) O ajuste negativo dos Títulos Disponíveis para Venda no montante de R$ 1.054 (30/06/2012 R$ 1 ajuste positivo), obtido entre os valores de custo R$ 66.716
(30/06/2012 R$ 55.900) e de mercado R$ 65.662 (30/06/2012 R$ 55.901), foi registrado em conta adequada do patrimônio líquido, deduzidos dos efeitos tributários.
“Títulos Mantidos até o Vencimento”: classificados em razão da intenção da Administração e da capacidade financeira do Conglomerado em mantê-los até o
vencimento, comprovada com base em projeção de fluxo de caixa conforme exigência do BACEN. Esses títulos foram mantidos pelo seu valor de aquisição acrescido
dos rendimentos auferidos, os quais foram registrados no resultado do período. O valor de mercado desses títulos na data do balanço totalizava R$ 2.051.676
(30/06/2012 R$ 1.725.722).
No 1º semestre de 2012, o Conglomerado alienou títulos públicos federais - NTN-B no montante de R$ 125.766 e LTN no montante de R$ 733.429, para recomposição
desta carteira, adquiriu títulos públicos federais com prazos de vencimentos mais longos. Esta operação gerou um lucro de R$ 4.889, líquido de tributos. Desde
Setembro/2011, o Conglomerado vem adotando a faculdade prevista no Art. 3º da Circular BACEN nº 3.129 de 27/06/2002 e está cobrindo riscos de taxa de juros em
sua posição de títulos mantidos até o vencimento, com a realização de operação de SWAP (CDI x Pré) negociado pela BM&FBOVESPA, e na data-base 30/06/2013
alcançou o valor nocional de R$ 617.576 (30/06/2012 R$ 1.065.602).
(c) Composição de títulos vinculados
Descrição
Vinculados a Operações Compromissadas
Títulos Dados em Garantia de Operações em Bolsa
Títulos Dados em Garantia em Ações Judiciais
Títulos Dados em Operações de Clearing de Câmbio
Títulos Dados em Operações de Clearing Tecban
Total
(05) -OPERAÇÕES DE CRÉDITO
(a) Composição da carteira de crédito
30/06/2013 30/06/2012
1.964.083
1.751.987
409.730
457.624
138.378
51.892
28.763
26.799
294
274
2.541.248
2.288.576
Composição
30/06/2013 30/06/2012
Empréstimos e Títulos Descontados
3.880.033
4.283.291
Financiamentos
3.593.297
2.986.756
Financiamentos Rurais
5.632
6.026
Financiamentos Títulos e Valores Mobiliários
166
–
Adiantamentos s/Contratos de Câmbio (1)
89.797
176.979
Leasing (2)
347.632
334.147
Outros Créditos (3)
2.052
2.384
Total da Carteira
7.918.609
7.789.583
Repasses Interfinanceiros
105.108
85.449
Avais e Fianças Prestadas (4)
237.719
544.010
Total Global da Carteira
8.261.436
8.419.042
Cessão de crédito com coobrigação: As operações de cessão de crédito com coobrigação são contabilizadas conforme descrito na nota nº 2 letra f destas
demonstrações financeiras.
Durante o 1º semestre de 2013 e 1° semestre de 2012 não foram realizadas operações de cessão de créditos com coobrigação.
O saldo de operações de crédito cedidas com coobrigação contabilizadas segundo as regras da Resolução CMN nº 3.533, atualizado pelas taxas originais das operações
de crédito e considerando as amortizações no período, em 30 de junho de 2013 perfaz o montante de R$ 121.364 (30/06/2012 R$ 80.151), tendo sido reconhecida no
semestre receita de juros para estas operações o montante de R$ 9.536 (30/06/2012 R$ 6.027), registrada na Demonstração de Resultado sob a rubrica “Receitas da
Intermediação Financeira - Operações de Crédito”. O saldo correspondente destas operações, relativo ao valor recebido pelo Conglomerado Financeiro Alfa, atualizado
pela taxa do contrato de cessão, e considerando as amortizações realizadas, está refletido no passivo na rubrica “Outras Obrigações - Diversas - Obrigações por
Operações Vinculadas a Cessão”, no montante de R$ 143.356 (30/06/2012 R$ 79.254), tendo sido apropriado no semestre despesas de juros no montante de R$ 9.561
(30/06/2012 R$ 7.541) registrado na rubrica “Despesas da Intermediação Financeira - Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros” do resultado.
Durante o período de Novembro/2009 a Dezembro/2011 foram realizadas operações de cessão de crédito com coobrigação com terceiros em relação ao Conglomerado
Financeiro Alfa, as quais foram contabilizadas conforme estabelecido pela Circular BACEN nº 2.568 de 04 de maio de 1995. O montante de “coobrigações assumidas”
nestas transações é de R$ 1.540 (30/06/2011 R$ 3.556), controlado em contas de compensação.
O Conglomerado Financeiro Alfa não adotou a opção prevista na Resolução CMN nº 4.036 de 30 de novembro de 2011 de diferimento do resultado líquido negativo
decorrente de renegociação de operações de crédito anteriormente cedidas, registrando, desta forma, os resultados destas renegociações no mesmo período contábil
em que são realizadas.
O Conglomerado Financeiro Alfa realiza operações de captação através de “Letras de Crédito de Agronegócios” e “Letras de Crédito Imobiliário” classificadas no grupo
“Recursos de Aceites e Emissão de Títulos” conforme descrito na nota explicativa nº 09. Estas captações são garantidas por operações de crédito que na data destas
demonstrações financeiras perfazem o montante de R$ 124.412 (30/06/2012 R$ 128.853).
(1) Adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados no balanço como redução de “Outras Obrigações - Carteira de Câmbio”, conforme nota explicativa nº 06.
(2) As operações de Leasing estão demonstradas pelo método financeiro a valor presente dos contratos e não considera o valor residual dos bens das operações de
leasing operacional R$ 1.438 (30/06/2012 R$ 1.032).
(3) Outros Créditos incluem rendas a receber sobre contratos de câmbio e direitos de créditos adquiridos com coobrigação.
(4) Avais e Fianças Prestadas estão registrados em contas de compensação.
11
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(b) Composição da carteira de crédito por prazos de vencimento
30/06/2013
Parcelas por Faixas de Vencimento
(*) A Vencer Vencidos
30/06/2012
Total
% (*) A Vencer Vencidos
Total
%
43,6
A Vencer Até 180 Dias
3.004.357
17.697 3.022.054
38,1
3.382.940
13.284 3.396.224
A Vencer de 181 a 360 Dias
1.563.695
12.260 1.575.955
19,9
1.411.720
9.431 1.421.151
18,2
A vencer Acima de 360 Dias
3.278.975
29.241 3.308.216
41,8
2.939.968
23.029 2.962.997
38,0
Total Vincendas
7.847.027
59.198 7.906.225
99,8
7.734.628
45.744 7.780.372
99,8
Vencidos Até 60 Dias
–
4.195
4.195
0,1
–
3.370
3.370
0,1
Vencidos de 61 a 180 Dias
–
5.148
5.148
0,1
–
3.273
3.273
0,1
Vencidos Acima de 180 Dias
–
3.041
3.041
–
–
2.568
2.568
–
Total Vencidas
–
12.384
12.384
0,2
–
9.211
9.211
0,2
71.582 7.918.609 100,0
7.734.628
7.847.027
Total da Carteira
54.955 7.789.583 100,0
(*) Incluem contratos vencidos até 14 dias.
(c) Composição da carteira de crédito por setor de atividade
30/06/2013
Setores de Atividade
30/06/2012
Valor
%
Valor
%
232
–
3.198
–
53.010
0,7
23.663
0,3
29,8 2.804.936
36,0
Setor Público
Setor Privado
Rural
Indústria
2.356.845
Comércio
Intermediários Financeiros
789.534
10,0
690.373
69.421
0,9
219.870
8,9
2,8
Outros Serviços
1.301.042
16,4 1.323.578
17,0
Pessoas Físicas
3.348.525
42,2 2.723.965
35,0
Total da Carteira
7.918.609 100,0 7.789.583 100,0
(d) Relação dos 20 Maiores Devedores (incluem as carteiras de crédito e leasing, adiantamentos sobre contratos de câmbio, repasses interfinanceiros, outros créditos e fianças).
30/06/2013
Saldo em
Seq.
Maiores Devedores/Segmento
% sobre
% sobre Total
R$ Mil P. Líquido Global da Carteira
1
Empreiteiras - Setor Público
123.159
6,2%
1,5%
2
Serviços
115.319
5,8%
1,4%
3
Ind. de Combustível e Lubrificantes
114.249
5,8%
1,4%
4
Banco Cooperativo
105.130
5,3%
1,3%
5
Tecnologia
102.663
5,2%
1,2%
6
Energia Elétrica
101.160
5,1%
1,2%
7
Logística
82.652
4,2%
1,0%
8
Construção Civil - Incorporadora
81.380
4,1%
1,0%
9
Siderúrgica
74.697
3,8%
0,9%
10
Metalurgia
68.811
3,5%
0,8%
11
Banco Múltiplo
63.154
3,2%
0,8%
12
Ferragens e Ferramentas
55.872
2,8%
0,7%
13
Comércio e Distribuição
53.009
2,7%
0,6%
14
Energia Elétrica
51.375
2,6%
0,6%
15
Eletroeletrônico
50.389
2,6%
0,6%
16
Indústria
48.961
2,5%
0,6%
17
Gestão e Administração
48.445
2,5%
0,6%
18
Ind. de Auto Peças
48.064
2,4%
0,6%
19
Empreiteiras - Setor Público
46.406
2,4%
0,6%
20
Empreiteiras - Setor Público
44.784
2,3%
0,5%
1.479.679
75,0%
17,9%
Total dos 20 Maiores Devedores
12
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
Seq.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
30/06/2012
Saldo em
% sobre
% sobre Total
R$ Mil P. Líquido Global da Carteira
130.613
6,7%
1,6%
126.354
6,4%
1,5%
104.110
5,3%
1,2%
101.189
5,2%
1,2%
100.149
5,1%
1,2%
100.132
5,1%
1,2%
87.035
4,4%
1,0%
84.530
4,3%
1,0%
81.766
4,2%
1,0%
81.120
4,1%
1,0%
78.959
4,0%
0,9%
77.268
3,9%
0,9%
76.092
3,9%
0,9%
65.944
3,4%
0,8%
63.165
3,2%
0,8%
63.098
3,2%
0,7%
61.814
3,2%
0,7%
59.108
3,0%
0,7%
59.000
3,0%
0,7%
56.661
2,9%
0,7%
1.658.107
84,5%
19,7%
Maiores Devedores/Segmento
Alimentício
Empreiteiras - Setor Público
Ind. de combustível e Lubrificantes
Energia Elétrica
Logística
Automobilístico
Banco Cooperativo
Ind. de Pneus
Empreiteiras - Setor Público
Siderúrgica
Eletroeletrônico
Energia Elétrica
Comércio e Distribuição
Empreiteiras - Setor Público
Empreiteiras - Setor Público
Metalúrgica
Construção Civil - Incorporadora
Gestão e Administração
Logística
Eletroeletrônico
Total dos 20 Maiores Devedores
(e) Concentração da carteira de crédito (incluem as carteiras de crédito e leasing, adiantamentos sobre contratos de câmbio, repasses interfinanceiros, outros créditos e fianças).
30/06/2013
Valor
%
123.159
1,5%
1.479.681 17,9%
2.479.036 30,0%
3.423.011 41,4%
Concentração
Maior Devedor
Total dos 20 Maiores Devedores
Total dos 50 Maiores Devedores
Total dos 100 Maiores Devedores
30/06/2012
Valor
%
130.613
1,6%
1.658.107 19,7%
2.911.591 34,6%
3.953.850 47,0%
(f) Classificação da carteira de crédito por níveis de risco: A Resolução CMN nº 2.682 de 21/12/1999 estabelece os critérios para a classificação das operações de
crédito e arrendamento mercantil e para a constituição da provisão para créditos de liquidação duvidosa, os quais são baseados em sistemas de avaliação de risco de
clientes/operações. A composição da carteira de crédito e a constituição da provisão para créditos de liquidação duvidosa nos correspondentes níveis de risco estão
demonstradas a seguir:
Níveis de Risco
AA
A
B
C
Soma de “AA a C”
D
E
F
G
H
Soma de “D a H”
Total
30/06/2013
Saldo da Carteira de Crédito
(*) A Vencer
835.286
5.154.664
1.695.680
158.999
7.844.629
1.230
185
209
107
667
2.398
7.847.027
Vencidos
–
–
13.199
13.739
26.938
9.144
5.261
5.075
3.665
21.499
44.644
71.582
Total
835.286
5.154.664
1.708.879
172.738
7.871.567
10.374
5.446
5.284
3.772
22.166
47.042
7.918.609
Provisão
Mínima
Exigida
Contábil
–
1.970
25.773
49.291
17.089
18.760
5.182
7.492
48.044
77.513
1.037
7.036
1.634
5.200
2.642
4.997
2.640
3.696
22.166
22.166
30.119
43.095
78.163
120.608
30/06/2012
Saldo da Carteira de Crédito
(*) A Vencer
1.525.581
4.583.017
1.474.026
143.093
7.725.717
6.114
387
428
123
1.859
8.911
7.734.628
Vencidos
–
–
11.234
12.014
23.248
7.774
4.169
3.716
1.902
14.146
31.707
54.955
Total
1.525.581
4.583.017
1.485.260
155.107
7.748.965
13.888
4.556
4.144
2.025
16.005
40.618
7.789.583
Provisão
Mínima
Exigida
Contábil
–
1.763
22.915
39.112
14.853
15.084
4.653
11.687
42.421
67.646
1.389
8.563
1.367
4.030
2.072
3.885
1.418
1.946
16.005
16.005
22.251
34.429
64.672
102.075
(*) Inclui os créditos vencidos até 14 dias.
(g) Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Movimentação
Saldo Inicial do Período
Constituição
Baixas
Saldo Final do Período
30/06/2013 30/06/2012
121.864
97.217
10.706
13.532
(11.962)
(8.674)
120.608
102.075
O saldo da provisão atingiu o montante de R$ 120.608 (30/06/2012 R$ 102.075), correspondente a 1,52% (30/06/2012 1,31%) do total da carteira, desconsiderando o
montante de repasses interfinanceiros e avais e fianças prestadas. A provisão constituída acima do mínimo requerido pela Resolução CMN 2.682, decorre das análises
internas e individuais dos clientes e é considerada adequada para suportar eventuais perdas.
13
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
A provisão para créditos de liquidação duvidosa para as operações cedidas com coobrigação segundo as regras da Resolução CMN nº 3.533 é efetuada conforme
estabelecido na Resolução CMN nº 2.682 de 21.12.1999 e está registrado no montante de R$ 822 (30/06/2012 R$ 271).
No semestre foram amortizados créditos para prejuízo no montante de R$ 11.962 (1º semestre 2012 R$ 8.674), e ocorreram recuperações no montante de R$ 3.596
(1º semestre 2012 R$ 7.147). O saldo das operações renegociadas era de R$ 104.254 (30/06/2012 R$ 69.123) na data do balanço. O saldo apresentado considera como
renegociação qualquer acordo ou alteração nos prazos de vencimento, e nas condições de pagamento originalmente pactuadas, em operações de crédito que tenham
apresentado alguma deterioração nas condições de risco.
(06) -CARTEIRA DE CÂMBIO
Outros Créditos
Outras Obrigações
Composição
30/06/2013 30/06/2012 30/06/2013 30/06/2012
Câmbio Comprado a Liquidar
101.416
197.237
–
–
Câmbio Vendido a Liquidar
–
–
9.738
19.427
Direitos sobre Vendas de Câmbio
9.788
19.931
–
–
Obrigações por Compras de Câmbio
–
–
95.083
184.660
Adiantamentos Recebidos
(8.852)
(145)
–
–
Adiantamentos s/Contratos de Câmbio
–
–
(89.797)
(176.979)
Rendas a Receber
924
1.840
–
–
Total Global
103.276
218.863
15.024
27.108
As responsabilidades por Créditos Abertos para Importação no valor de R$ 39.942 (30/06/2012 R$ 75.162) estão registradas em contas de compensação.
(07) -OUTROS CRÉDITOS - DIVERSOS
Composto por:
30/06/2013
% 30/06/2012
%
Depósitos Judiciais (a)
281.274
41,2%
157.921
24,1%
Avaliação a Valor Justo de Ativos de Crédito Objeto de Hedge (*)
203.487
29,8%
333.190
50,9%
Créditos Tributários (nota 8b)
147.619
21,6%
132.784
20,3%
Tributos Antecipados e a Recuperar (b)
27.379
4,0%
6.762
1,0%
Devedores Diversos e Adiantamentos
22.238
3,4%
24.367
3,7%
Total
681.997
100,0%
655.024
100,0%
(*) Vide nota nº 17.
(a) No segundo semestre de 2012, o Conglomerado Financeiro Alfa passou a atualizar monetariamente os depósitos judiciais constantes de seu ativo, conforme acima,
bem como as respectivas provisões para contingências no seu passivo.
(b) Refere-se principalmente a impostos retidos na fonte sobre Aplicações Financeiras R$ 6.824 e valores recuperados por decisão judicial favorável transitada em
julgado: R$ 3.859 referente ao crédito do IRPJ relativo ao Plano Verão, R$ 9.859 relativo ao IOF Ouro Plano Collor.
(08) -IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
(a) Demonstração do Cálculo dos Encargos de Imposto de Renda e Contribuição Social
1º semestre
2013
2012
Lucro antes do Imposto de Renda (IRPJ), da Contribuição Social (CSLL)
e Deduzido das Participações no Resultado
81.431 126.462
Impostos sobre Receita Operacional Diferido
(2.007)
–
Lucro antes da Tributação
79.424 126.462
Alíquota Vigente
40%
40%
Despesa de IRPJ e CSLL, de Acordo com a Alíquota Vigente
(31.770) (50.585)
Efeito no Cálculo dos Tributos:
Equivalência Patrimonial
5.471
6.252
Juros sobre o Capital Próprio
8.947
11.246
Contigências Fiscais, Trabalhistas e Cíveis
4.852
(3.933)
(1.873)
(3.216)
Outros Ajustes
Imposto de Renda e Contribuição Social
(14.373) (40.236)
Sendo:
Impostos Correntes
(26.381) (26.726)
12.008 (13.510)
Impostos Diferidos
(14.373) (40.236)
Despesa Contabilizada
(b) Créditos Tributários de Imposto de Renda e Contribuição Social
Saldos
Origem
31/12/2012 Constituição Realização 30/06/2013
Contingências Fiscais, Trabalhistas e Cíveis
73.003
7.079
(8.198)
71.884
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
41.643
15.657
(11.204)
46.096
Insuficiência de Depreciação e Prejuízo Fiscal
14.545
2.262
(632)
16.175
6.760
13.912
(7.255)
13.417
Outros Créditos Tributários
135.951
38.910
(27.289)
147.572
SUBTOTAL
47
–
–
47
Contribuição Social a Compensar
135.998
38.910
(27.289)
147.619
TOTAL
7,07%
7,48%
% sobre Patrimônio Líquido
A Administração do Conglomerado, fundamentada em estudo técnico realizado na data-base de 30/06/2013, tomando por base os dados contábeis disponíveis naquele
período, estimou que a realização destes créditos tributários ocorrerá na seguinte proporção: 22,8% no primeiro ano, 28,0% no segundo ano, 15,6% no terceiro ano,
15,5% no quarto ano, 17,9% no quinto ano e 0,2% no sexto ano.
Na data do balanço, o valor presente dos créditos tributários calculados com base na taxa Selic é de R$ 119.866 (30/06/2012 R$ 106.526). Os créditos tributários não
ativados totalizavam R$ 33.395 (30/06/2012 R$ 19.199).
14
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(09) -DEPÓSITOS E CAPTAÇÕES
(a) Composição dos Recursos Captados
Composto por:
Depósitos à Vista
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Total de Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Letras de Câmbio
Letras de Crédito Imobiliário
Letras de Crédito do Agronegócio
Letras Financeiras
Letras de Arrendamento Mercantil
Obrigações por Empréstimos no Exterior
Obrigações por Repasses - País
Obrigações por Operações Vinculados a Cessão (nota 5a)
Box de Opções Flexíveis (nota 17)
Total dos Recursos Captados
(b) Composição de Depósitos e Captações por prazos de vencimento
30/06/2013 30/06/2012
30.433
61.119
1.571.191
2.206.231
573.247
841.194
2.174.871
3.108.544
1.916.494
1.750.632
5.627.480
3.617.201
116.702
235.006
814
–
118.391
128.805
4.461.755
2.292.154
929.818
961.236
275.725
356.706
1.234.845
1.125.081
143.356
79.255
18.260
109.338
11.391.031 10.146.757
3 meses
1 ano
Acima
Até 3 meses(*)
a 1 ano a 3 anos de 3 anos Total 30/06/2013
30.433
–
–
–
30.433
1.278.829
41.941
250.421
–
1.571.191
58.670
224.701
289.876
–
573.247
1.367.932
266.642
540.297
–
2.174.871
1.916.494
–
–
–
1.916.494
543.280 1.483.500 3.594.459
6.241
5.627.480
57.419
56.916
2.367
–
116.702
–
357
457
–
814
20.458
78.156
19.777
–
118.391
240.658 1.054.746 3.163.358
2.993
4.461.755
224.745
293.325
408.500
3.248
929.818
104.846
170.879
–
–
275.725
104.185
340.128
559.183
231.349
1.234.845
9.633
25.483
51.086
57.154
143.356
17.429
831
–
–
18.260
4.063.799 2.287.463 4.745.025
294.744
11.391.031
35,7%
20,1%
41,7%
2,5%
100,0%
3 meses
1 ano
Acima
Até 3 meses(*)
a 1 ano a 3 anos de 3 anos Total 30/06/2012
61.119
–
–
–
61.119
46.638
736.595 1.192.160
230.838
2.206.231
234.109
394.776
188.969
23.340
841.194
341.866 1.131.371 1.381.129
254.178
3.108.544
1.750.632
–
–
–
1.750.632
340.828
907.991 2.364.886
3.496
3.617.201
4.429
104.389
126.188
–
235.006
21.948
89.292
17.565
–
128.805
243.000
337.013 1.710.353
1.788
2.292.154
71.451
377.297
510.780
1.708
961.236
178.709
177.135
862
–
356.706
118.557
322.822
403.388
280.314
1.125.081
53.171
13.196
12.698
190
79.255
Títulos
Depósitos à Vista
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo (i)
Total de Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Letras de Câmbio (ii)
Letras de Crédito Imobiliário
Letras de Crédito do Agronegócio
Letras Financeiras
Letras de Arrendamento Mercantil
Obrigações por Empréstimos no Exterior (iii)
Obrigações por Repasses (iv)
Obrigações por Operações Vinculados a Cessão
Box de Opções Flexíveis (v)
TOTAL DE CAPTAÇÕES
% Concentração por Prazo
Títulos
Depósitos à Vista
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo (i)
Total de Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Letras de Câmbio (ii)
Letras de Crédito do Agronegócio
Letras Financeiras
Letras de Arrendamento Mercantil
Obrigações por Empréstimos no Exterior
Obrigações por Repasses
Obrigações por Operações Vinculados a Cessão
Box de Opções Flexíveis (v)
39.125
42.815
27.398
–
109.338
TOTAL DE CAPTAÇÕES
2.822.888 2.595.330 4.190.361
538.178
10.146.757
% Concentração por Prazo
27,8%
25,6%
41,3%
5,3%
100,0%
(*) inclui os Depósitos à Vista que não possuem prazo de vencimento final.
(i) Os Depósitos a Prazo foram classificados de acordo com seus vencimentos contratuais e incluem o montante de R$ 400.971 (30/06/2012 R$ 372.067), referentes às
captações com compromisso de liquidez que podem ser resgatados antecipadamente pelos clientes, todos registrados na CETIP S.A. - Mercados Organizados.
(ii) Os aceites cambiais foram classificados de acordo com seus vencimentos contratuais e incluem o montante de R$ 115.001 (30/06/2012 R$ 210.301) referentes às captações
com compromisso de liquidez que podem ser resgatados antecipadamente pelos clientes, todos registrados no Balcão Organizado de Ativos e Derivativos (CETIP S.A.).
(iii) Com vencimentos até 03/06/2014 à taxa de 4,30% a.a. (indexado à taxa libor acrescido de spread);
(iv) Representado por: Operações de BNDES, com vencimentos até 15/06/2021 à taxa pré-fixada de 1,5% até 7,30% a.a. e pós-fixada de 0,50% mais TJLP até 4,00%
a.a. mais TJLP; Operações de FINAME, com vencimentos até 16/01/2023 à taxa pré-fixada até 8,7108% a.a. e pós-fixada de 0,50% até 4,0% a.a. mais TJLP;
(v) Os contratos de Box de Opções Flexíveis foram classificados de acordo com seus vencimentos contratuais e incluem o montante de R$ 18.260 (30/06/2012
R$ 45.328), referentes às captações com compromisso de liquidez que podem ser resgatados antecipadamente pelos clientes, todos registrados na CETIP S.A. Mercados Organizados.
15
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(10) -OUTRAS OBRIGAÇÕES
(a) Fiscais e Previdenciárias
Composta por:
Riscos fiscais e previdenciários (nota 11)
Provisão para imposto de renda e contrib. diferidos
Impostos e contribuições a recolher
Prov. para Impostos e contribuição sobre o lucro
Total
(b) Diversas
30/06/2013
311.034
119.348
14.165
7.777
452.324
30/06/2012
266.728
95.986
11.210
7.018
380.942
30/06/2013
30/06/2012
Composta por:
Valor
%
Valor
%
Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão (Nota 5a)
143.356
62,0%
79.255
40,2%
Provisão para Pagto. de Despesas Administrativas e Pessoal
36.378
15,7%
50.580
25,6%
Provisão para Contingências Trabalhistas (Nota 11)
21.886
9,5%
28.341
14,3%
Provisão para Contingências Cíveis (Nota 11)
8.140
3,5%
3.705
1,9%
Credores Diversos (Basicamente valores a processar/liberar)
21.512
9,3%
35.623
18,0%
Total
231.272
100,0%
197.504
100,0%
(11) -PASSIVOS CONTINGENTES
O Conglomerado, no curso normal de suas atividades, é parte em processos de natureza fiscal, previdenciária, trabalhista e cível. As respectivas provisões foram
constituídas levando-se em conta a legislação em vigor, a opinião dos assessores legais, a natureza e complexidade dos processos, o posicionamento dos Tribunais, o
histórico de perdas e outros critérios que permitam a sua estimativa da forma mais adequada possível. A Administração considera que as provisões existentes na data
destas demonstrações são suficientes para fazer face aos riscos decorrentes destes processos.
As provisões constituídas e respectivas variações no período estão demonstradas a seguir:
Fiscais e
Movimentação
Trabalhistas (b)
Cíveis (c)
Previdenciárias (a)
Saldo inicial em 01/01/2013
310.166
30.117
10.745
(+) Complemento
5.528
8.455
2.261
(+) Atualização monetária
5.382
–
–
(–) Baixa por pagamento
–
(5.624)
(1.256)
(–) Reversão
(10.042) (*)
(11.062) (**)
(3.610) (**)
Saldo final em 30/06/2013
311.034
21.886
8.140
(*) Refere-se a reversão de provisão sobre auto de infração lavrado pela Prefeitura Municipal de São Paulo (ISS), com decisão favorável.
(**) Refere-se a revisão da expectativa de perda das ações em andamento.
(a) As obrigações legais e as contingências fiscais e previdenciárias referem-se principalmente a obrigações tributárias cuja legalidade ou constitucionalidade é objeto
de contestação nas esferas administrativa e judicial, com destaque para:
(i) o alargamento da base de cálculo da COFINS R$ 119.284 (30/06/2012 R$ 108.804) determinado pela Lei nº 9.718/98;
(ii) a cobrança do PIS pelas Emendas Constitucionais 01/94, 17/97 e a não observância da irretroatividade e da anterioridade nonagesimal quando da cobrança do PIS
pela Emenda Constitucional nº 10/96 R$ 43.969 (30/06/2012 R$ 41.185);
(iii) a dedução dos valores da CSLL na base de cálculo do IRPJ R$ 94.148 (30/06/2012 R$ 64.512 ), e
(iv) Auto de Infração lavrado pela Receita Federal sob alegação de que incidem contribuições sociais na venda de bens do ativo permanente R$ 21.292 (30/06/2012 R$ zero).
As provisões existentes amparam o risco decorrente das obrigações legais e das contingências fiscais e previdenciárias consideradas como de perda provável e
encontram-se registradas no exigível a longo prazo na rubrica “Provisão para Riscos Fiscais” do grupo “Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias”.
Passivos contingentes de natureza fiscal e previdenciárias classificados como risco de perda possível:
O Conglomerado possui outras contingências fiscais e previdenciárias avaliadas individualmente por nossos assessores legais como de risco de perda possível, conforme
Resolução nº 3.823, de 16/12/2009, do Conselho Monetário Nacional, com destaque para:
• ISS - Prefeitura de São Paulo - R$ 18.604 (30/06/2012 R$ 18.128) refere-se à lavratura de autos de infração para cobrança de ISS sobre valores registrados em
diversas contas contábeis sob a alegação de se tratar de receitas de prestação de serviços.
• Autos de Infração - R$ 71.885 (30/06/2012 R$ 91.663) refere-se a autos de infração lavrados pela Receita Federal do Brasil sob alegação de não pagamento de
tributos nas operações de desmutualização e venda de ações da BM&FBOVESPA bem como da incorporação das ações da Bovespa Holding pela Nova Bolsa.
• PIS/COFINS - R$ 91.149 (30/06/2012 R$ 57.448) refere-se à discussão sobre a aplicabilidade da Lei nº 9.718/1998, no tocante à base de cálculo do PIS/COFINS, para
fazer incidir tal contribuição sobre todas as receitas das instituições financeiras, e não apenas sobre suas receitas de prestação de serviços. Ante a referida norma, o
Conglomerado Financeiro Alfa ingressou com ação e obtiveram decisão favorável que afastou tal pretensão, por decisão definitiva do Supremo Tribunal Federal (STF),
já transitada em julgado. Em que pese este afastamento pelo STF, o Conglomerado Financeiro Alfa voltou a ter estes valores questionados pela Receita Federal do
Brasil e estão contestando administrativa e judicialmente estas cobranças.
(b) As contingências trabalhistas originam-se de ações judiciais movidas por terceiros que buscam obter indenizações referentes a pretensos direitos trabalhistas. A provisão
constituída encontra-se registrada no exigível ao longo prazo na rubrica “Provisão para Passivos Contingentes” do grupo “Outras Obrigações - Diversas” (vide nota 10b).
As ações de natureza trabalhista para as quais foi constituída provisão são consideradas como risco de perda provável. Para determinação do valor de provisão
necessário, estas ações são avaliadas em seu conjunto, considerando histórico de pagamentos feitos pelo Conglomerado a esse título.
(c) As contingências cíveis são originadas basicamente por ações judiciais movidas por terceiros, pleiteando restituição de valores cobrados e/ou indenizações por danos
materiais e morais, sendo em sua maior parte julgadas pelos Juizados Especiais Cíveis. Para determinar o volume adequado de provisão a Administração considera
análise individual ou para conjuntos de ações de mesma natureza consideradas significativas e histórico de perdas, constituindo provisão para aquelas consideradas
como de perda provável.
As contingências cíveis classificadas como de perda possível atingiram o montante de R$ 12.341 (30/06/2012 R$ 1.995) na data destas demonstrações financeiras,
representadas principalmente por ações indenizatórias ou de cobrança, cujos valores individuais não são relevantes.
16
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(12) -PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Representado pelos valores e número de ações/cotas das seguintes empresas:
Quantidade
Ações em
Circulação
Empresas
Banco Alfa S.A.
Financeira Alfa S.A. - CFI
Banco Alfa de Investimento S.A. e as suas controladas:
Alfa Arrendamento Mercantil S.A.
Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A.
BRI Participações Ltda. (a)
25.380.650
105.765.903
90.224.492
20.485.056
16.000.000
26.867.343
Valores em R$ Mil
Capital Patrimônio Resultado
Social
Líquido do Período
39.000
80.863
4.114
331.000
725.452
29.210
524.000
1.165.875
33.726
178.300
282.406
6.306
127.000
204.812
3.982
26.868
341.769
7.037
(a) Quantidade de cotas possuídas
(13) -RENDAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO
1º Semestre
2013
2012
280.615
290.251
213.603
180.934
145
150
10
31
9.536
6.027
3.031
5.016
(153.643) (*) 119.217
353.297
601.626
Composta por:
Rendas de Empréstimos e Títulos Descontados
Rendas de Financiamentos
Rendas de Financiamentos Rurais
Rendas de Financiamentos Títulos e Valores Mobiliários
Rendas de Operações de Crédito Cedidas c/Coobrigação
Recuperação de créditos baixados como prejuízo
Ajuste a valor justo - Operações de Crédito - Objeto de “Hedge”
Total
(*) Refere-se basicamente ao ajuste a valor justo da carteira de crédito objeto de “hedge”, impactado, no semestre, pelo aumento das taxas de juros praticadas, mas
compensado pelo ajuste a valor justo apurado para o instrumento financeiro derivativo utilizado como “hedge” (vide nota explicativa nº 17).
(14) -TRANSAÇÕES ENTRE PARTES RELACIONADAS
(a) Sempre em concordância com os dispositivos legais vigentes e com as normas expedidas pelo Banco Central do Brasil, são efetuadas operações com partes
relacionadas, conforme demonstramos a seguir:
Descrição:
Aplicações (Captações) em depósitos interfinanceiros
- Outras partes relacionadas.
Corumbal Participações e Administração Ltda.
Metro Tecnologia Informática Ltda.
Juros sobre o capital próprio e dividendos
- Controladora
Administradora Fortaleza Ltda. (*)
Corumbal Participações e Administração Ltda. (**)
- Entidades com controle conjunto
Alfa Holdings S.A.
Consorcio Alfa de Administração S.A.
- Outras partes relacionadas.
Corumbal Participações e Administração Ltda.
Metro Tecnologia Informática Ltda.
- Pessoal-chave da administração da entidade ou de sua controladora
Depósitos à Vista/ Poupança
- Controladora
Corumbal Participações e Administração Ltda. (**)
Pessoal Física
- Entidades com controle conjunto
Alfa Holdings S.A.
Consorcio Alfa de Administração S.A.
- Pessoal-chave da administração da entidade ou de sua controladora
- Outras partes relacionadas. (2)
Alfa Previdência e Vida S.A.
Alfa Seguradora S.A.
C&C Casa e Construção Ltda.
Metro Sistemas de Informática Ltda.
Metro Táxi Aéreo Ltda.
Outras
Depósitos a Prazo (1)
- Pessoal-chave da administração da entidade ou de sua controladora;
- Outras partes relacionadas.
17
30/06/2013
30/06/2012
Ativos
(passivos)
(524)
(524)
–
(524)
(12.172)
(786)
(1)
(785)
(2.137)
(1.046)
(1.091)
(4.877)
(4.877)
–
(4.372)
(784)
(53)
(1)
(52)
(5)
(3)
(2)
(46)
(680)
(51)
(16)
(30)
(163)
(38)
(382)
–
–
–
Ativos
(passivos)
(6.187)
(6.187)
(3.315)
(2.872)
(17.125)
(390)
(1)
(389)
(5.341)
(2.666)
(2.675)
(7.431)
(6.687)
(744)
(3.963)
(564)
(56)
(4)
(52)
(8)
(5)
(3)
(67)
(433)
(34)
(58)
(27)
(2)
(1)
(311)
(3.451)
(571)
(2.880)
1º Semestre
2013
2012
Receitas
Receitas
(despesas) (despesas)
(43)
(66)
(43)
(66)
–
(4)
(43)
(62)
(12.172)
(17.125)
(786)
(390)
(1)
(1)
(785)
(389)
(2.137)
(5.341)
(1.046)
(2.666)
(1.091)
(2.675)
(4.877)
(7.431)
(4.877)
(6.687)
–
(744)
(4.372)
(3.963)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(2)
(409)
(2)
(168)
–
(241)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
30/06/2013
30/06/2012
2013
2012
Ativos
Ativos
Receitas
Receitas
(passivos)
(passivos)
(despesas)
(despesas)
(296.847)
(190.681)
(10.867)
(8.572)
- Controladora
(3.939)
(3.672)
(133)
(48)
Pessoa Física
(3.939)
(3.672)
(133)
(48)
- Entidades com controle conjunto
(5.939)
(4.305)
(61)
(235)
Alfa Holdings S.A.
(3.206)
(1.081)
(22)
(73)
Consorcio Alfa de Administração S.A.
(2.733)
(3.224)
(39)
(162)
Descrição:
Recursos de emissão de títulos (1)
- Pessoal-chave da administração da entidade ou de sua controladora
1º Semestre
(34.298)
(33.091)
(1.421)
(1.730)
(252.671)
(149.613)
(9.252)
(6.559)
(4.598)
(3.432)
(170)
(85)
Corumbal Participações e Administração Ltda.
(39.509)
(17.876)
(1.480)
(834)
Fundação Clemente Faria
(48.430)
(46.234)
(1.678)
(2.207)
(870)
(1.048)
(52)
(58)
(7.434)
(5.853)
(248)
(239)
- Outras partes relacionadas (2)
Corumbal Corretora de Seguros Ltda.
Metro Dados Ltda.
Metro Sistemas de Informática Ltda.
Metro Tecnologia Informática Ltda.
(96.745)
(5.276)
(3.484)
(183)
Outras
(55.085)
(69.894)
(2.140)
(2.953)
Rescisão de promessa de cessão de direitos (3)
–
–
–
(6.508)
- Outras partes relacionadas
–
–
–
(6.508)
Nova América Ltda.
–
–
–
(6.008)
Transamérica Holding Ltda.
–
–
–
(500)
Outras transações (4)
(1.122)
(1.331)
(8.093)
(8.499)
- Outras partes relacionadas
(1.122)
(1.331)
(8.093)
(8.499)
Hotel Transamérica Ltda.
–
–
(104)
(242)
Instituto Alfa de Cultura
–
–
(49)
–
Metro Dados Ltda.
(150)
(179)
(681)
(973)
Metro Sistemas e Informática Ltda.
(216)
(285)
(2.091)
(2.275)
–
(282)
(618)
(775)
(756)
(585)
(4.550)
(4.234)
Metro Táxi Aéreo Ltda.
Metro Tecnologia e Informática Ltda.
(*) Empresa Controladora indireta do Banco Alfa de Investimento S.A. e Financeira Alfa S.A. C.F.I.
(**) Empresa Controladora do Banco Alfa S.A.
Todas as transações entre as empresas integrantes do Conglomerado Financeiro Alfa e partes relacionadas são efetuadas a preços e/ou taxas compatíveis com as
praticadas pelo mercado, vigentes nas datas das operações.
(1) Realizadas com pessoas físicas e jurídicas, não se tratando de controladoras, controladas ou coligadas.
(2) Rescisão de Promessa de Cessão de Direitos: no 1º semestre/2012, o Conglomerado, liquidou obrigações relacionadas a Promessas de Cessão de Direitos não
concretizadas com empresas ligadas e controlada. O impacto negativo no resultado do semestre foi de R$ 6.508, líquido dos efeitos tributários.
(3) Os ressarcimentos de custos referem-se basicamente, à sublocação de imóvel com empresas ligadas de acordo com contrato mantido entre as partes e serviços
contratados junto a entidades com controle conjunto.
(b) Remuneração do pessoal-chave da Administração:
Em Assembleia geral anual dos acionistas, de cada Empresa do Conglomerado Financeiro Alfa, é estabelecida a remuneração para os membros do Conselho da
Administração e Diretoria.
No semestre, o montante registrado foi de R$ 10.516 (1º semestre/2012 R$ 11.022) para membros do Conselho de Administração e Diretoria.
O Conglomerado Financeiro Alfa não possui para o pessoal-chave da Administração, benefícios pós-emprego, benefícios de longo prazo, de rescisão de contrato de trabalho.
Conforme legislação em vigor, o Conglomerado Financeiro Alfa não pode conceder empréstimos ou adiantamentos para:
- Diretores e membros dos conselhos consultivos ou administrativos, fiscais e semelhantes, bem como aos respectivos cônjuges e parentes até 2º grau;
- Pessoas físicas ou jurídicas que participem de seu capital, com mais de 10%;
- Pessoas jurídicas que participem, com mais de 10%, da própria instituição financeira, quaisquer diretores ou administradores da própria instituição, bem como seus
cônjuges e respectivos parentes até o 2º grau.
Dessa forma, não são efetuados pelo Conglomerado Financeiro Alfa empréstimos ou adiantamentos a qualquer subsidiária, membros do Conselho de Administração ou
da Diretoria Executiva e seus familiares.
(c) Participação acionária:
Os membros do Conselho de Administração possuem em conjunto a seguinte participação acionária em 30 de Junho de 2013: Banco Alfa de Investimento S.A.:
Ordinárias 3,655%, Preferenciais 25,389% e do total de ações 12,393%. Financeira Alfa S.A. - Crédito, Financiamento e Investimentos: Ordinárias 1,792% Preferenciais
34,982% e do total de ações 16,329%.
18
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(15) -GERENCIAMENTO DE RISCO
O Gerenciamento de Riscos é um instrumento essencial para garantir o uso adequado do capital e a melhor relação risco x retorno para o Conglomerado. O gerenciamento
e monitoramento dos riscos envolvidos nas diversas atividades do Conglomerado são realizados por área independente através de políticas de controles, estabelecimento
de estratégias de operação, determinação de limites e do acompanhamento constante das posições assumidas através de técnicas específicas, consoantes às diretrizes
estabelecidas pela Administração.
A estrutura de gerenciamento de riscos contempla os seguintes riscos segregados por natureza:
Risco de Mercado - O risco de mercado está relacionado à probabilidade de perda decorrente dos impactos de flutuações dos preços e taxas de mercado sobre as
posições ativas e passivas da carteira própria do Conglomerado. A política global em termos de exposição a riscos de mercado é conservadora, sendo a estratégia e os
limites de VaR (Value at Risk) definidos pelo Comitê de Gestão de Risco de Mercado e seu cumprimento acompanhado diariamente por área independente à gestão das
carteiras, através de métodos e modelos estatísticos e financeiros desenvolvidos de forma consistente com a realidade de mercado. A metodologia para apuração do
VaR é baseada no modelo paramétrico, com intervalo de confiança de 99% para o horizonte de tempo de um dia e as volatilidades são calculadas pela metodologia EWMA
com a utilização de fator de decaimento (lâmbda) de 0,94. Além do VaR, são adotados os parâmetros de risco acumulado mensal e cenários de stress em que são
elaborados cenários históricos e hipotéticos para as taxas de mercado e verificados os possíveis impactos nas posições. Complementando a estrutura de acompanhamento,
controle e gestão de riscos de mercado, são calculados diariamente os valores exigidos de capital para cobertura das exposições ao risco de mercado, em conformidade
com a Resolução do Banco Central do Brasil nº 3.490. A descrição da estrutura de gerenciamento de risco de mercado encontra-se disponível no site www.alfanet.com.br.
Risco de Liquidez - O controle e estratégia de liquidez são decididos pelo Comitê de Caixa que se reúne diariamente antes do início das operações, com o objetivo de
avaliar o comportamento dos diversos mercados de juros, dólar e bolsas, domésticos e internacionais, bem como, definir as estratégias do dia e avaliar o fluxo de caixa
das empresas financeiras. O Comitê de Caixa gerencia o risco de liquidez concentrando sua carteira em ativos de alta qualidade e de grande liquidez, cujas posições
são monitoradas on‑line e casadas cuidadosamente quanto a moedas e prazos. Adicionalmente, os controles do risco de liquidez utilizam-se de fluxo de caixa projetado
para atendimento à Resolução do Banco Central do Brasil nº 4.090, adotando-se as premissas de fluxo de vencimento das operações financeiras, fluxo de caixa de
despesas, o nível de atraso nas carteiras e antecipação de passivos. A instituição possui um Plano de Contingência para Riscos de Liquidez, pautado pela prudência,
estruturado para cenários de adversidade e em constante evolução. Este plano considera um caixa mínimo necessário, a liquidez dos ativos e linhas de crédito disponíveis
em cenário de adversidade.
Risco de Crédito - é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes, dentre outras, mas principalmente, das seguintes situações:
(a) Da inadimplência dos tomadores de crédito (pessoas físicas, empresas, instituições financeiras) na liquidação dos compromissos assumidos sobre posições de
empréstimos, ativos financeiros e ou seus respectivos instrumentos derivativos.
(b) Da possibilidade de desembolsos financeiros para honrar avais, fianças, compromissos de crédito, coobrigações ou operações de natureza semelhante.
(c) De possíveis renegociações, em termos mais desfavoráveis, das condições pactuadas na operação original.
A estrutura de gerenciamento de risco de crédito do Conglomerado Financeiro Alfa deve, em conformidade com as disposições do Art. 3º da Resolução do Banco Central
do Brasil nº 3.721, permitir a identificação, mensuração e controle dos riscos associados às operações de crédito, bem como a aplicação de mitigadores a estes riscos.
Ressalta‑se que este objetivo estende-se a todas as empresas integrantes do Conglomerado Financeiro. A descrição da estrutura de gerenciamento de risco de crédito
encontra-se disponível no site www.alfanet.com.br.
A instituição visando maior celeridade no processo de concessão de crédito utiliza-se, no segmento de varejo, de modelos estatísticos para avaliação do risco de crédito,
o qual, aprovado pelo Comitê de Crédito e primando pela prudência que caracteriza a forma de atuar da instituição, busca coletar informações que permitam avaliar
caráter, idoneidade e histórico positivo de crédito, geração de renda, estabilidade profissional e outras informações externas disponíveis. Este modelo está em constante
evolução com vistas a capturar o maior número de informações relevantes para permitir segurança na concessão de crédito. No segmento de atacado, as operações de
crédito são analisadas individualmente no Comitê de Crédito da Instituição e se baseiam em um profundo conhecimento das atividades, situação patrimonial e financeira
dos clientes e seu histórico de crédito.
Risco Operacional - A Gestão de Risco Operacional tem por objetivo a identificação, avaliação e monitoramento dos riscos operacionais, conceituados na Resolução
do Banco Central do Brasil nº 3.380, aos quais o Conglomerado está sujeito, e a consequente adoção de medidas preventivas. Tais ações visam resguardar nossa
imagem de integridade e correção perante a comunidade, acionistas, colaboradores e autoridades reguladoras, gerando benefícios resultantes da boa gestão destes
riscos. Em conformidade com a política institucional, o gerenciamento do risco operacional é de responsabilidade do departamento de Gestão de Riscos.
Este departamento reporta-se diretamente à Controladoria, que além de coordenar diretamente as atividades inerentes ao processo, desempenha também o papel de
disseminador da cultura de prevenção ao risco operacional pelo Conglomerado. É sua responsabilidade reportar ao Comitê de Controles de Risco Operacional a
identificação e ações para correção de eventuais deficiências de controle e gerenciamento de riscos operacionais. Cabe ressaltar que as medidas tomadas e registradas
em atas neste comitê são acompanhadas diretamente pela Presidência e Conselho de Administração do Conglomerado. A descrição da estrutura de gerenciamento de
risco operacional encontra-se disponível no site www.alfanet.com.br.
Conforme disposto no parágrafo 2º do Art. 15 da Circular do Banco Central do Brasil n° 3.477, as informações referentes à gestão de riscos, ao Patrimônio de Referência
Exigido (PRE), estão disponíveis no site www.alfanet.com.br.
19
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(16) -ÍNDICE DE SOLVABILIDADE
O índice de solvabilidade atingiu 19,45% (30/06/2012 17,56%) ao final do semestre demonstrando a boa capacidade de solvência das instituições financeiras integrantes
do Conglomerado Financeiro Alfa, quando comparado com o mínimo de 11% exigido pelo Banco Central do Brasil e o mínimo de 8% recomendado pelo Comitê da
Basileia. Para efeito do cálculo, utilizamos as demonstrações financeiras combinadas das instituições financeiras (Consolidado Econômico Financeiro), tendo em vista
que é dessa forma que o Banco Central do Brasil exerce o monitoramento das Instituições Financeiras que integram um Conglomerado.
Conglomerado Financeiro Alfa
30/06/2013
30/06/2012
Patrimônio de Referência - Nível I
1.937.044
1.917.569
Patrimônio Líquido
1.923.920
1.899.855
Contas de Resultado Credoras
1.003.308
1.250.740
Contas de Resultado Devedoras
(954.992) (1.188.557)
Ativo Permanente Diferido
(35.192)
(44.469)
Patrimônio de Referência (PR)
1.937.044
1.917.569
Patrimônio de Referência Exigido (PRE)
1.095.497
1.200.992
1.002.518
1.120.673
1.837
Parcela referente ao:
Risco de Crédito (PEPR)
Risco de Juros (PJUR1)
4.683
Risco de Juros (PJUR2)
–
23
Risco de Juros (PJUR3)
1.520
616
Risco de Mercadoria “Commodities” (PCOM)
348
–
Risco de Ações (PACS)
749
677
Risco Operacional (POPR)
85.679
77.166
Parcela referente risco da carteira Banking (RBAN)
74.869
20.650
Valor da Margem ou Insuficiência (PR-PRE-RBAN)
766.678
695.927
Índice de Basileia (Fator de Risco/PRE)
19,45%
17,56%
PR - Patrimônio de Referência - É o patrimônio mantido pela instituição, representado pelo somatório do Patrimônio de Referência - nível I, Patrimônio de Referência nível II, e as deduções regulatórias.
PRE - Patrimônio de Referência Exigido - É o somatório das parcelas de patrimônio de referência exigido para fazer frente aos riscos de crédito (PEPR), de taxas de
juros (PJUR), de preço de mercado de ações (PACS) e de risco operacional (POPR).
PEPR - Parcela do Patrimônio de Referência Exigido referente às exposições ao risco de crédito ponderadas pelos seus respectivos fatores de ponderação.
PJUR - Parcela do Patrimônio de Referência Exigido referente às exposições ao risco de taxa de juros.
PCOM - Parcela do Patrimônio de Referência Exigido referente ao risco das exposições sujeitas à variação do preço de mercadorias (commodities).
PACS - Parcela do Patrimônio de Referência Exigido referente ao risco das exposições sujeitas à variação do preço de ações.
POPR - Parcela do Patrimônio de Referência Exigido referente ao risco operacional.
RBAN - Exigência de capital para exposições sujeitas ao risco de taxas de juros das operações não classificadas na carteira de negociação.
(17) -INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
O Conglomerado Financeiro Alfa participa de operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos tanto para atender às necessidades de seus clientes como na
execução de sua política de gestão de riscos. Tal política baseia-se na utilização de instrumentos financeiros derivativos como forma de minimizar os riscos resultantes
das variações em taxas de juros, câmbio e preços de ativos contidos nos instrumentos financeiros em operações comerciais e financeiras, podendo-se valer,
excepcionalmente, destas operações para a geração de lucro, desde que dentro dos limites de exposição aprovados para o Conglomerado e com a autorização do
Diretor de Tesouraria.
Para comercializar instrumentos financeiros derivativos com os clientes é necessária a existência de limites de crédito previamente aprovados e tais operações são
neutralizadas de forma a eliminar eventuais riscos trazidos para o Conglomerado.
Os principais fatores de risco dos instrumentos financeiros derivativos assumidos até 30/06/2013 eram relacionados a taxas pré-fixadas e taxas de câmbio e todas as
operações foram efetuadas para neutralizar exposições com outros instrumentos financeiros da carteira. Portanto, na referida data-base não havia instrumentos
financeiros derivativos com outros objetivos que não fossem para proteção patrimonial.
Os instrumentos financeiros derivativos são representados por operações de contratos futuros, a termo, opções e de swap, registrados na BM&FBOVESPA S.A. ou na
CETIP S.A. - Mercados Organizados e na Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia (CBLC), envolvendo taxas pré-fixadas, mercado interfinanceiro (DI), variação
cambial ou índice de preços e correspondiam somente a operações para proteção patrimonial.
Esses instrumentos financeiros derivativos têm seus valores registrados em contas de compensação e os ajustes/diferenciais em contas patrimoniais.
Abaixo, composição dessa carteira por tipo de instrumento indexador, demonstrada pelo seu valor de valor de referência, custo amortizado e valor justo. Para apuração
dos preços de mercado destes contratos foram utilizadas as taxas médias praticadas para operações com prazo e indexadores similares na data do balanço, conforme
divulgações da BM&FBOVESPA S.A.
20
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
a) Instrumentos financeiros derivativos:
Descrição
Instrumentos Financeiros Derivativos para Negociação
Instrumentos Financeiros Derivativos para Hedge de Valor Justo
Total
Ativo Instrumento Financeiro de Curto Prazo
Ativo Instrumento Financeiro de Longo Prazo
Passivo Instrumento Financeiro de Curto Prazo
Passivo Instrumento Financeiro de Longo Prazo
Total
30/06/2013 30/06/2012
(875)
(83.929)
(105.248)
(163.799)
(106.123)
(247.728)
31.914
38.913
41.186
42.011
(89.720)
(139.674)
(89.503)
(188.978)
(106.123)
(247.728)
b) Instrumentos financeiros derivativos para negociação:
Valor de
Referência
107.462
330.030
–
47.639
485.131
330.030
155.101
–
30/06/2013
Custo
Amortizado
204.205
397.652
–
48.934
650.791
423.082
217.016
–
485.131
–
–
(12.198)
640.098
10.693
(1.137)
(18.249)
Quantidade
de Contratos
Contratos
Pré
Mercado Interfinanceiro
Moeda Estrangeira
Índices
Posição Ativa
Pré
Mercado Interfinanceiro
Moeda Estrangeira
Posição Passiva
Contratos de Swaps - Exposição Líquida
Premio de Opções - Ações / Futuro
Box de Opções Flexíveis - Prêmios Recebidos
Total
Contratos Futuros
Compromissos de Compra - DI
Compromissos de Venda - DI
Compromissos de Compra - Dólar
Contratos Futuros
Valor
Justo
211.022
397.652
–
48.638
657.312
422.174
217.016
–
Valor de
Referência
250.653
278.677
15.000
14.243
558.573
263.677
279.896
15.000
30/06/2012
Custo
Amortizado
415.531
415.260
16.624
15.981
863.396
430.650
397.732
16.598
639.190
18.122
(737)
(18.260)
(875)
558.573
–
–
(83.300)
844.980
18.416
–
(108.180)
30/06/2013
Valor
Referencial
Valor
Justo
Quantidade
de Contratos
30/06/2012
Valor
Referencial
Valor
Justo
5
14.000
–
14.005
387
(1.279.134)
–
(1.278.747)
–
–
–
–
220
770
20
1.010
16.618
(71.362)
2.024
(52.720)
–
–
–
–
Valor de
Referência
6.227
3.045.051
3.051.278
3.045.051
6.227
3.051.278
–
30/06/2013
Custo
Amortizado
7.828
3.404.305
3.412.133
3.514.623
7.312
3.521.935
(109.802)
Valor
Justo
440.593
415.260
16.790
16.278
888.921
449.079
397.732
16.701
863.512
25.409
–
(109.338)
(83.929)
c) Instrumentos financeiros derivativos para “hedge” de valor justo:
Contratos
Pré
Mercado Interfinanceiro
Posição Ativa
Pré
Mercado Interfinanceiro
Posição Passiva
Contratos de Swaps - Exposição Líquida
Total
Valor
Justo
7.954
3.404.305
3.412.259
3.510.195
7.312
3.517.507
(105.248)
(105.248)
Valor de
Referência
12.420
3.099.326
3.111.746
3.099.326
12.420
3.111.746
–
30/06/2012
Custo
Amortizado
13.869
3.422.343
3.436.212
3.468.368
13.624
3.481.992
(45.780)
Valor
Justo
14.497
3.422.343
3.436.840
3.587.015
13.624
3.600.639
(163.799)
(163.799)
d) Os seguintes valores a receber (ativo) e a pagar (passivo) foram registrados em contas patrimoniais sob o título “Instrumentos Financeiros Derivativos”:
Negociação:
30/06/2013
30/06/2012
Ativo - Saldo Passivo - Saldo Ativo - Saldo Passivo - Saldo
a Receber
a Pagar
a Receber
a Pagar
50.783
32.661
80.051
54.642
–
737
–
–
–
18.260
–
109.338
50.783
51.658
80.051
163.980
Operações
de swaps
opções
box de opções flexíveis
Total
Hedge de Valor Justo:
30/06/2013
30/06/2012
Ativo - Saldo Passivo - Saldo Ativo - Saldo Passivo - Saldo
a Receber
a Pagar
a Receber
a Pagar
22.317
127.565
873
164.672
22.317
127.565
873
164.672
Operações
de swaps
Total
21
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
e) Os instrumentos financeiros derivativos registrados possuíam os seguintes vencimentos:
Negociação:
30/06/2013
Até 3 3 meses
Swap
Opções
meses
a 1 ano
1.734
7.503
30/06/2012
1 ano a
Acima
Até 3 3 meses
3 anos de 3 anos
5.759
3.126
1 ano a
Total
meses
a 1 ano
18.122
3.710
10.427
11.138
(737)
–
–
–
Acima
3 anos de 3 anos
(737)
–
–
–
Box de Opções
(17.429)
(831)
–
–
(18.260) (39.125)
(42.815) (27.398)
Total
(16.432)
6.672
5.759
3.126
(875) (35.415)
(32.388) (16.260)
Total
134
25.409
–
–
– (109.338)
134
(83.929)
Hedge de Valor Justo:
30/06/2013
Até 3 3 meses
meses
Acima
1 ano a
Acima
meses
a 1 ano
(4.055) (105.248)
(5.127)
(27.831) (85.977)
(44.864) (163.799)
Total
(13.229) (34.817) (53.147)
(4.055) (105.248)
f) Os seguintes resultados foram reconhecidos sob o título “Instrumentos Financeiros Derivativos”:
Negociação:
(5.127)
(27.831) (85.977)
(44.864) (163.799)
(13.229)
3 anos de 3 anos
Até 3 3 meses
Total
Swap
a 1 ano
30/06/2012
1 ano a
(34.817) (53.147)
3 anos de 3 anos
Total
1º Semestre
Operações
de swaps
futuro
opções
box de opções flexíveis
Subtotal
2013
2012
5.312
2.200
17.589
(4.389)
658
70
(651)
(9.825)
22.908
(11.944)
Hedge de Valor Justo:
1º Semestre
Operações
2013
2012
de swaps
69.851
(97.651)
Subtotal
69.851
(97.651)
Total
g) O total do ajuste, de marcação a mercado, registrado no resultado foi de:
Negociação:
92.759 (109.595)
1º Semestre
Operações
de swaps
2013
2012
2.964
(237)
opções
399
21
box de opções flexíveis
279
(663)
3.642
(879)
Total
Hedge de Valor Justo:
1º Semestre
Operações
2013
2012
de swaps
127.098
(71.231)
Total
127.098
(71.231)
h) Contabilidade de “hedge”:
O Conglomerado Financeiro Alfa realiza operações de “hedge” nas seguintes modalidades:
i) “Hedge” de valor justo de exposição à taxa de juros pré-fixada representada por parcelas de operações de crédito, realizado nos termos da Circular BACEN nº 3.082
de 30/01/2002;
ii) “Hedge” de títulos e valores mobiliários mantidos até o vencimento, realizado nos termos da Circular BACEN nº 3.129 de 27/09/2002.
h.1) “Hedge” de valor justo de exposição à taxa de juros pré-fixada representada por parcelas de operações de crédito:
Com relação ao risco de taxa de juros pré-fixada representado por parcelas de operações de crédito e de arrendamento mercantil, o Conglomerado Financeiro Alfa adota
a prática de se proteger, em consonância com suas políticas de gestão de riscos, levando em consideração as taxas de captação praticadas. A estratégia de “hedge”
adotada tem por objetivo proteger o “spread” de suas operações de crédito.
Nos termos da Circular BACEN nº 3.082 de 30/01/2002, o Conglomerado Financeiro Alfa utilizou a prerrogativa de reconhecimento dessas operações e do respectivo
objeto de “hedge” pela contabilidade de “hedge” até 31/03/2013. A partir desta data, o Conglomerado Financeiro Alfa manteve suas políticas de gestão de riscos para as
novas operações; no entanto, está revisando seus controles e procedimentos em relação à adoção da contabilidade de “hedge”, com a finalidade de aprimorá-los, o que
vem impactando o seu resultado.
Em 30 de junho de 2013 o valor contábil e de mercado dos itens objeto de “hedge” são, respectivamente, R$ 2.645.896 (30/06/2012: R$ 2.142.933) e R$ 2.849.383
(31/12/2012: R$ 2.476.124).
O valor de mercado dos instrumentos financeiros derivativos utilizados como “hedge”, na data-base destas demonstrações financeiras é de R$ 2.800.798 (30/06/2012:
R$ 2.371.843) de Swap ponta ativa e R$ 2.899.343 (30/06/2012: R$ 2.533.804) de Swap ponta passiva.
22
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
Para apuração do valor de mercado das parcelas dos ativos de crédito e de arrendamento mercantil objeto de hedge, os fluxos de caixa futuros, representados pelas
parcelas a receber nos seus vencimentos, são descontados utilizando-se as taxas médias de DI x Pré praticadas para operações com prazo e indexador similar na data
do balanço, conforme divulgado pela BM&FBovespa S.A. Ao montante dos fluxos de caixa descontados são acrescidos os custos de captação, de produção e operacionais,
passíveis de verificação, necessários para a originação e manutenção até o vencimento dessas operações, de forma a refletir adequadamente os efeitos dessas
operações no resultado.
Ao longo do tempo a avaliação das parcelas dos ativos de crédito e de arrendamento mercantil objeto de hedge a valor justo gerou um ajuste acumulado positivo
contabilizado em rubrica patrimonial intitulada “Outros créditos diversos - Avaliação a valor justo de ativos objeto de hedge” (vide nota 7)” no montante de R$ 203.487
(30/06/2012: R$ 333.190). O ajuste a valor justo dos ativos de crédito e de arrendamento mercantil objeto de hedge, negativo no semestre, foi registrado na adequada
rubrica de receitas de intermediação financeira “operações de crédito” (vide nota 13) e resultado com operações de arrendamento mercantil no montante negativo de
R$ 158.317 (31/12/2012: R$ 119.184 positivo).
h.2) Hedge de Títulos e Valores Mobiliários mantidos até o vencimento:
Em conformidade com o art. 3º da Circular BACEN nº 3.129 de 27/06/2002, no “hedge” de títulos e valores mobiliários mantidos até o vencimento tanto os instrumentos
financeiros derivativos como os itens objeto de “hedge” são mantidos pelo custo amortizado, ou seja, para este tipo de “hedge” não há ajuste a valor justo (vide nota 4).
Em 30 de junho de 2013 o valor contábil e de mercado dos títulos e valores mobiliários mantidos até o vencimento designados como objeto de “hedge” é, respectivamente,
R$ 617.576 (30/06/2012: R$ 1.065.602) e R$ 611.569 (30/06/2012: R$ 1.084.881). O valor de custo amortizado dos instrumentos financeiros derivativos utilizados como
“hedge”, na data-base destas demonstrações financeiras é de R$ 611.461 (30/06/2012: R$ 1.064.997) de Swap ponta ativa e R$ 618.164 (30/06/2012: R$ 1.066.835) de
Swap ponta passiva.
i) Análise de Sensibilidade: Em conformidade com a Instrução CVM nº 475, de 17/12/2008, o Conglomerado realiza análises de sensibilidade de suas operações que
possam expô-lo a riscos oriundos da volatilidade de fatores de riscos de mercado, a qual poderá gerar prejuízos materiais para suas operações e/ou fluxos de caixa.
O quadro disposto abaixo traz valores das exposições em análise, bem como os testes de sensibilidade das mesmas, considerando-se três cenários de estresse
possíveis: (a) situação de estresse determinada pelo Conglomerado e aprovado em seu Comitê de Gestão de Riscos de Mercado (CGRM), o qual se baseia em cenário
de estresse divulgado pela BM&FBOVESPA S.A. na data-base destas demonstrações financeiras; (b) situação de estresse considerada pelo Conglomerado com
deterioração de, pelo menos, 25% (vinte e cinco por cento) na variável de risco considerada e; (c) situação de estresse considerada pelo Conglomerado com deterioração
de, pelo menos, 50% (cinquenta por cento) na variável de risco considerada. É importante salientar que os cenários “b” e “c” abaixo, estão sendo apresentados por
exigência da Instrução CVM nº 475, entretanto, referem-se a cenários que a Administração do Conglomerado não acredita que possam ocorrer.
30/06/2013
Exposição
MTM - Exposição Estresse - Alfa Deterioração de 25% Deterioração de 50%
Pré-fixado
Índice de Preços
Variação Cambial
Cupom Cambial
cenário (a)
cenário (b)
cenário (c)
3.592.642
(52.244)
(86.762)
(166.879)
(4.507)
120
(71)
(144)
(363)
(47)
(111)
(223)
(1.952)
(260)
(553)
(1.107)
30/06/2012
Exposição
MTM - Exposição Estresse - Alfa Deterioração de 25% Deterioração de 50%
cenário (a)
cenário (b)
cenário (c)
2.575.332
(25.702)
(44.296)
(84.992)
150
(13)
(25)
(51)
Variação Cambial
5.959
(685)
(1.490)
(2.979)
Cupom Cambial
3.331
(386)
(786)
(1.572)
Pré-fixado
Índice de Preços
Foi considerada para a análise apresentada acima, a exposição líquida das operações (posições ativas menos posições passivas), ressaltando que estão incluídas todas
as posições de derivativos contratadas.
(18) -OUTRAS INFORMAÇÕES
(a) Outros Valores e Bens: Composto principalmente por veículos e imóveis recebidos por dação de pagamento e reintegração de posse. Despesas Antecipadas:
Refere-se substancialmente a valores pagos a título de intermediação de negócios às revendas de veículos e às lojas de departamento. Essas despesas são apropriadas
ao resultado com base no prazo contratual da operação de crédito.
(b) Outros Investimentos: Composto basicamente por ações da CIELO (Visanet), registrados pelo seu valor de custo de aquisição.
(c) Receitas de Prestação de Serviços e Tarifas Bancárias
1º Semestre
2013
Composta por:
2012
Valor
%
Valor
%
16.389
52,4%
23.748
62,7%
Taxa de Administração de Fundos e Carteiras
6.763
21,6%
6.564
17,4%
Outros Serviços Bancários: Custódia, Cobrança, outros
4.597
14,7%
2.528
6,7%
Comissões sobre Garantias Prestadas
1.643
5,3%
3.066
8,1%
Tarifas de Câmbio e Operações de Bolsa
1.866
6,0%
1.926
5,1%
31.258
100,0%
37.832
100,0%
Serviços de Análise de Crédito
Total
23
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(d) Outras Despesas Administrativas
1º Semestre
2013
Composta por:
Valor
Processamento de Dados e Informática
16.527
2012
%
Valor
%
30,5% 15.561
29,1%
Serviços de Terceiros
8.386
15,5%
7.736
14,5%
Aluguéis e Condomínio
6.641
12,3%
6.202
11,6%
Outras Despesas Administrativas
4.737
8,8%
4.684
8,6%
Serviços do Sistema Financeiro
5.013
9,3%
5.303
9,9%
Propaganda, Publicidade, Publicações e Relações Públicas
3.323
6,1%
4.439
8,3%
Comunicações
3.115
5,8%
3.011
5,6%
Despesas com Vendas - Comissões
2.646
4,9%
2.452
4,6%
Transportes e Viagens
1.747
3,2%
2.008
3,8%
Depreciação e Amortização
1.048
1,9%
1.047
2,0%
947
1,7%
1.086
2,0%
Vigilância e Segurança
Total
54.130 100,0% 53.529 100,0%
(e) Outras Receitas Operacionais
1º Semestre
2013
Composta por :
2012
Valor
%
Valor
%
Reversão de Provisão para Contingências Fiscais, Trabalhistas e Cíveis (i)
25.594
47,2%
5.999
38,2%
Atualização de depósitos Judiciais e de Tributos a Compensar (ii)
15.019
27,7%
4.699
29,8%
Recuperação de Tributos (iii)
6.989
12,9%
563
3,6%
Reversão de Provisões Operacionais
3.446
6,4%
–
0,0%
Outras Receitas
2.135
3,9%
932
5,9%
Dividendos Recebidos e/ou Declarados
1.057
1,9%
2.018
12,8%
–
0,0%
1.533
9,7%
Atualização de Incentivos Fiscais
54.240 100,0% 15.744 100,0%
Total
(i) Vide nota explicativa 11.
(ii) Refere-se, principalmente, à atualização do crédito reconhecido por decisão judicial transitada em julgado, relativo ao IOF Ouro Plano Collor R$ 8.729.
(iii) Refere-se a valores recuperados por decisão judicial favorável transitada em julgado: R$ 3.859 referente ao crédito do IRPJ relativo ao Plano Verão e R$ 3.130
(1º Semestre/2012 R$ 563) relativo ao IOF Ouro Plano Collor.
(f) Outras Despesas Operacionais
1º Semestre
2013
Composta por:
Valor
2012
%
Valor
%
Despesas de Intermediação/Equalização de Contratos
37.511
52,4% 38.673
48,9%
Provisão para Riscos Fiscais, Trabalhista e Cíveis
18.218
25,4% 16.449
20,8%
Comissões
11.027
15,4%
6.469
Outras Despesas Operacionais
3.184
4,4%
4.442
5,7%
Baixa na Realização de Outros Créditos - Incentivos Fiscais
1.711
2,4% 12.980
16,4%
Total
8,2%
71.651 100,0% 79.013 100,0%
(g) As instituições financeiras integrantes do Conglomerado possuem como política segurar seus valores e bens a valores considerados adequados para coberturas de
eventuais perdas.
(h) O Conglomerado administra e faz a gestão de Fundos de Investimento de Renda Fixa, de Ações e Multimercado, além de Carteiras Administradas de Particulares,
cujos patrimônios líquidos na data do balanço totalizavam R$ 7.826.686 (30/06/2012 R$ 5.723.949).
(i) Em atendimento à Deliberação CVM nº 600/09 informamos que as instituições financeiras integrantes do Conglomerado Financeiro Alfa não mantêm planos de
remuneração em ações (stock options) e outros benefícios a seus empregados.
(19) -CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA
O caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, apresentado na Demonstração dos Fluxos de Caixa está constituído por:
1º Semestre
2013
No início do semestre
2012
749.795 562.571
Disponibilidade
7.589
9.762
Aplicações interfinanceiras de liquidez (1)
742.206 552.809
No final do semestre
741.653 584.869
Disponibilidade
6.265
Aplicações interfinanceiras de liquidez (1)
6.570
735.388 578.299
Caixa e equivalente de caixa
(8.142)
(1) Refere-se a operações cujo vencimento na data da aplicação é igual ou inferior a 90 dias.
24
22.298
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS
DO CONGLOMERADO FINANCEIRO ALFA DOs SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 e 2012 (Em R$ Mil)
(20) -ORGANOGRAMA SOCIETÁRIO - 30.06.2013
DR. ALOYSIO DE ANDRADE FARIA
99,99% Cotas
ADMINISTRADORA
FORTALEZA LTDA. (AF)
AF=84,71%ON/
54,51%T
Público=15,29%ON/
45,49%T
AF=89,07%ON/
56,00%T
CONSÓRCIO ALFA DE
ADMINISTRAÇÃO S.A. (CAA)*
Público=10,93%ON/
44,00%T
ALFA HOLDINGS S.A.
(AH)*
CAA=29,12%ON/17,41%T
AH=29,18%ON/17,45%T
**Grupo=23,11%ON/28,38%T
Público=18,59%ON/36,76%T
BANCO ALFA DE
INVESTIMENTO S.A.* (BAI) (1)
BANCO ALFA S.A.
(BASA) (1)
CAA=12,26%ON/T
AH=7,37%ON/T
**Grupo=80,37%ON/T
ALFA CORRETORA DE CÂMBIO E
VALORES MOBILIÁRIOS S.A. (1)
BAI=100%ON/T
BRI
PARTICIPAÇÕES LTDA. (1)
ALFA Arrendamento
Mercantil S.A. (1)
BAI=84,75%ON/55,66%T
BRI=15,22%ON/44,32%T
AF=0,03%ON/0,02%T
BAI=99,99%C
AF=0,01%C
Obs.:
* As ações das companhias de capital aberto são negociadas na BMF&BOVESPA.
** Grupo: refere-se à participação de outras empresas do grupo.
(1) Empresas do Conglomerado Financeiro Alfa.
25
FINANCEIRA ALFA S.A.
C.F.I.* (FASA) (1)
CAA=29,21%ON/16,42%T
AH=29,24%ON/16,45%T
**Grupo=28,17%ON/24,50%T
Público=13,38%ON/42,63%T
RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA DO PRIMEIRO SEMESTRE DE 2013
Introdução
O Comitê de Auditoria constituído pelo Banco Alfa de Investimento S.A., instituição líder do Conglomerado Financeiro Alfa, exerce as atribuições e responsabilidades previstas
em dispositivos legais e em seu regulamento, desenvolvendo suas atividades no referido Banco e nas seguintes empresas: Banco Alfa S.A., Financeira Alfa S.A. - Crédito,
Financiamento e Investimentos, Alfa Corretora de Cambio e Valores Mobiliários S.A. e Alfa Arrendamento Mercantil S.A.
Atividades do Comitê
O Comitê reuniu-se 12 vezes no período de janeiro a junho de 2013, com os Diretores e os principais responsáveis pelas áreas das empresas do Conglomerado, abordando,
em especial, assuntos relacionados com demonstrações financeiras, provisões, controles internos e combate à lavagem de dinheiro, gerenciamento e controle de riscos,
ouvidoria e atendimento a clientes, jurídico, soluções tecnológicas, segurança da informação, gestão da continuidade de negócios, recomendações das auditorias interna e
externa, evolução dos negócios e conformidade a leis e normas editadas pelo Banco Central do Brasil (BACEN), Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e BM&FBOVESPA,
discutindo as providências adotadas.
Administração de Riscos
O Comitê avaliou, em reuniões com a área de Gestão de Riscos, aspectos relativos ao gerenciamento e controle de riscos no Conglomerado, enfatizando-se os riscos de:
crédito, liquidez, mercado, operacional e capital, com destaque à observância das normas aplicáveis, na conformidade da legislação vigente, incluindo os prazos nela
estabelecidos, e dos trabalhos de revisão e atualização das políticas e procedimentos dos diversos riscos, os quais são submetidos à aprovação anual do
Conselho da Administração.
Ouvidoria e Atendimento à Clientes
Foi acompanhada, mediante reuniões e relatórios por ela produzidos e monitoramento de atividades, as quais foram referendadas de acordo com as normas da Resolução
n° 3849, de 25/03/2010 e da Circular nº 3.503, de 26/07/2010, do BACEN.
Controles Internos
O Comitê considerou eficazes as atividades desenvolvidas, entendendo-as adequadas às necessidades das empresas do Conglomerado. Foram examinados pontos de
controle, normas e técnicas de acompanhamento existentes e o cumprimento das regras internas e legais vigentes, constatando-se a preocupação com o aprimoramento dos
sistemas de prevenção à lavagem de dinheiro e de pessoas politicamente expostas. O monitoramento, por meio de questionários referentes aos pontos de controle, é objeto
de análise pela área responsável, auditoria interna e externa, fazendo com que o Comitê julgue o sistema de controles internos adequado ao porte e complexidade de seus
negócios.
Auditoria Externa e Interna
A KPMG Auditores Independentes é a empresa responsável pela prestação dos serviços de auditoria das Empresas Financeiras e dos Fundos de Investimento administrados
pelo Banco Alfa de Investimentos S.A.
O Comitê de Auditoria discutiu com os responsáveis: a) o planejamento das atividades; b) os resultados dos trabalhos e suas conclusões sobre a auditoria das demonstrações
financeiras individuais e consolidadas do Conglomerado; c) Relatório referente à Circular BACEN nº 3.467, de 14 de setembro de 2009.
Relativamente à Auditoria Interna, o Comitê de Auditoria acompanhou o andamento dos trabalhos planejados para o semestre, relatórios produzidos, conclusões e cumprimento
das recomendações.
Ressalta-se, ainda, que durante esse período, o Comitê de Auditoria, em nenhum momento, foi acionado, nem tampouco se deparou com qualquer situação, que viesse a
prejudicar ou comprometer a atuação e independência das Auditorias, na condução de suas atividades.
Há de se frisar que nenhuma falha relevante foi constatada ou apontada em seus trabalhos, que viessem a prejudicar ou afetar as Demonstrações Financeiras das empresas
do Conglomerado, daí se concluindo como satisfatórias as atuações e trabalhos realizados pelas Auditorias.
Demonstrações Financeiras
Considerando as avaliações satisfatórias das atuações das áreas de Controles Internos, Gestão de Riscos, Auditoria Interna e Externa, bem como os contatos mantidos com
a área de Controladoria, responsável pela elaboração das Demonstrações Financeiras e, ainda, as constantes análises e exames procedidos pelo Comitê em relatórios,
mapas e posições utilizados pelas mesmas para comprovação e confirmação de seus dados, conclui o Comitê de Auditoria que as Demonstrações Financeiras de
30 de junho de 2013, das empresas integrantes do Conglomerado Financeiro Alfa, atendem aos requisitos de integridade, qualidade, transparência e visibilidade, inclusive
quanto à aplicação das práticas contábeis adotadas no Brasil e exigidas pelas normas vigentes.
São Paulo, 13 de agosto de 2013
Eduardo de Azevedo Alvarenga
Coordenador
Cacildo Irondino da Rocha
Fernando Luiz Ramos Pompeia
As demonstrações financeiras individuais foram publicadas no jornal “Diário do Comércio” no dia 27 de agosto de 2013.
26
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras
Aos
Administradores das
Instituições Financeiras do “Conglomerado Financeiro Alfa”
São Paulo - SP
Examinamos as demonstrações financeiras consolidadas do “Conglomerado Financeiro Alfa” (Consolidado Econômico Financeiro - nota 1), que compreendem o
balanço patrimonial em 30 de junho de 2013 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo
naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração das Instituições Financeiras integrantes do “Conglomerado” é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, assim como pelos controles internos que
ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras
e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter
segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras.
Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente
se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações
financeiras consolidadas para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia
desses controles internos das Instituições Financeiras integrantes do “Conglomerado”. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas
e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira do “Conglomerado Financeiro Alfa” em 30 de junho de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data,
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Demonstração do valor adicionado
Examinamos também a demonstração consolidada do valor adicionado (DVA) para o semestre findo em 30 de junho de 2013, elaborada sob a responsabilidade da administração
do Conglomerado, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas e apresentada espontaneamente pelo
“Conglomerado Financeiro Alfa”. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, está adequadamente
apresentada, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
São Paulo, 30 de agosto de 2013
KPMG Auditores Independentes
CRC 2SP14428/O-6
Zenko Nakassato
Contador CRC 1SP160769/O-0
27
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
PAULO GUILHERME MONTEIRO LOBATO RIBEIRO - PRESIDENTE
FERNANDO PINTO DE MOURA - CONSELHEIRO
HUMBERTO MOURÃO DE CARVALHO - CONSELHEIRO
LUIZ ALVES PAES DE BARROS - CONSELHEIRO
RUBENS GARCIA NUNES - CONSELHEIRO
Diretoria Executiva
FÁBIO ALBERTO AMOROSINO - DIRETOR PRESIDENTE - ATACADO
RUBENS BUTION - DIRETOR PRESIDENTE - VAREJO
ADILSON AUGUSTO MARTINS JÚNIOR - DIRETOR
ADILSON HERRERO - DIRETOR
ANTONIO CÉSAR SANTOS COSTA - DIRETOR
ANTONIO JOSÉ AMBROZANO NETO - DIRETOR
BENY FITERMAN - DIRETOR
CHRISTOPHE Y. FRANÇOIS CADIER - DIRETOR
HUGO ANTÔNIO DE CAMPOS FERREIRA - DIRETOR
JOSÉ ELANIR DE LIMA - DIRETOR
ROBERTO MUSTO - DIRETOR
RUBEM CLÓVIS ROCHA CECCHINI - DIRETOR
CONTADOR
Gilberto Cabeleira Alves
CRC 1PR 040031/O-7 T SP
28
Produt0s e Serviços
INVESTIMENTO E TESOURARIA
MERCADO DE CAPITAIS
- Certificados de depósitos bancários
- Mercados primário e secundário
- Fundos de investimento de renda fixa
• Renda fixa - originação e distribuição
- Fundos de investimento de renda variável
• Renda variável - originação e distribuição
- Carteiras administradas
- Compra e venda de ações
- Compra e venda de títulos públicos e privados
COMÉRCIO EXTERIOR
- Consultoria financeira
EXPORTAÇÃO
- Operações de swaps
- Adiantamento sobre contratos de câmbio
- Operações estruturadas
- Confirmação de cartas de crédito
- Compra e venda de export notes
- Desconto de cambiais de exportação
EMPRÉSTIMOS, FINANCIAMENTOS
IMPORTAÇÃO
E PRESTAÇÃO DE GARANTIAS
- Cartas de crédito e cobranças
- Financiamento de curto e longo prazo
- Cheque especial
- Crédito direto ao consumidor
- Crédito pessoal/consignado
OUTRAS
- Leasing
- Garantias e fianças do/e para o exterior
- Aquisição de recebíveis
- Operações interbancárias de câmbio
- Financiamento de vendas
• Desconto de títulos
• Vendor
SERVIÇOS BANCÁRIOS
• Compror
- Contas-correntes
- Empréstimos de capital de giro, curto e longo prazos,
- Custódia de cheques
em moeda nacional
- Cobrança bancária
- Repasses BNDES - POC/FINAME
- Custódia eletrônica de títulos
- Repasses de recursos externos
- Eletronic Banking
- Garantias, fianças e avais
- Atendimento a clientes
• ALFALINE
• Ouvidoria: 0800-7220140
• ALFANET
29
Sede
Alameda Santos, 466 - Cerqueira César - São Paulo - CEP 01418-000
Atendimento a Clientes
ALFALINE: 0800-553355 • e-mail: [email protected] • Internet: www.bancoalfa.com.br
Ouvidoria: 0800-7220140
Agências
Belo Horizonte - MG
Rua Antônio de Albuquerque, 271 - 7º Andar - CEP 30112-010
Telefone: (0xx31) 4501-1270 • e-mail: [email protected]
Brasília - DF
SBN Q 01 Bloco nº 14 - Edifício C.N.C. Salas 401/402 - CEP 70040-000
Telefone: (0xx61) 3328-1821 • e-mail: [email protected]
Campinas - SP
Rua Coronel Quirino, 683 - Cambuí - CEP 13025-001
Telefone: (0xx19) 3251-9999 • e-mail: [email protected]
Curitiba - PR
Rua Marechal Deodoro, 941 - Centro - CEP 80060-010
Telefone: (0xx41) 4501-3450 • e-mail: [email protected]
Porto Alegre - RS
Avenida Dom Pedro II, 1.351 - Cj. 501 - Higienópolis - CEP 90550-143
Telefone: (0xx51) 3337-8970 • e-mail: [email protected]
Rio de Janeiro - RJ
Avenida Rio Branco, 99 - Loja/Sobreloja - Centro - CEP 20040-004
Telefone: (0xx21) 2123-8926 • e-mail: [email protected]
Salvador - BA
Avenida Tancredo Neves, 450 - Cj. 1902 - Caminho das Árvores - CEP 41820-020
Telefone: (0xx71) 2105-7318 • e-mail: [email protected]
São Paulo - SP
Avenida Brasil, 1.387 - Jardim Paulista - CEP 01431-001
Telefone: (0xx11) 3063-4063 • e-mail: [email protected]
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