BANCO TRICURY S.A.
C.N.P.J. nº 57.839.805/0001-40
Relatório da Administração
Senhores acionistas, em cumprimento as disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação de V.Sas. as demonstrações contábeis relativas aos semestres findos em 30 de junho de 2014 e 2013.
São Paulo, 25 de julho de 2014.
Demonstrações dos Resultados - Semestres findos em 30 de Junho de 2014 e 2013 Demonstrações dos Fluxos de Caixa - Semestres findos em 30 de Junho de 2014 e 2013
(Em milhares de reais, exceto lucro líquido por lote de mil ações)
(Em milhares de reais)
Balanços Patrimoniais em 30 de Junho de 2014 e 2013
(Em milhares de reais)
ATIVO
2014
2013 PASSIVO
Circulante...................................................................................
497.516
500.928 Circulante...................................................................................
Disponibilidades.......................................................................
50
3.737 Depósitos (nota 10) ...................................................................
Aplicações interfinanceiras de liquidez (nota 4) ...............
248.104
277.277 • Depósitos à vista ......................................................................
• Aplicações no mercado aberto.................................................
217.194
236.701 • Depósitos interfinanceiros .......................................................
• Aplicações em depósitos interfinanceiros ...............................
30.910
40.576 • Depósitos a prazo .....................................................................
Títulos e valores mobiliários (nota 5) ...................................
14.810
6.839 Recursos de aceites e emissão de títulos (nota 11) ..........
• Carteira própria ........................................................................
14.810
6.839 • Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias, de crédito e similares
Relações interfinanceiras.......................................................
54
- Relações interdependências .................................................
• Pagamentos e recebimentos a liquidar....................................
54
- • Recursos em trânsito de terceiros ...........................................
Operações de crédito (nota 6) ................................................
206.256
179.350 Obrigações por repasses do país Instituições Oficiais (nota 12) ..............................................
• Setor público ............................................................................
667
• Setor privado ............................................................................
224.661
189.221 • Tesouro Nacional......................................................................
• Provisão para créditos de liquidação duvidosa (nota 7) ..........
(18.405)
(10.538) • Outras instituições ...................................................................
Outros créditos..........................................................................
28.242
33.725 Outras obrigações ....................................................................
• Rendas a receber......................................................................
3.739
5.142 • Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados .............
• Diversos (nota 8).......................................................................
24.503
28.583 • Fiscais e previdenciárias (nota 13) ...........................................
Realizável a longo prazo .........................................................
146.614
144.442 • Negociação e intermediação de valores..................................
Operações de crédito (nota 6) ................................................
122.355
124.071 • Diversas (nota 15).....................................................................
• Setor privado ............................................................................
123.800
126.667 Exigível a longo prazo .............................................................
• Provisão para créditos de liquidação duvidosa (nota 7) ..........
(1.445)
(2.596) Depósitos (nota 10) ...................................................................
Outros créditos..........................................................................
14.343
11.593 • Depósitos a prazo .....................................................................
• Diversos (nota 8).......................................................................
14.343
11.593 Recursos de aceites e emissão de títulos (nota 11) ..........
Outros valores e bens ..............................................................
9.916
8.778 • Recursos de letras imobiliárias,
hipotecárias, de crédito e similares ......................................
• Outros valores e bens...............................................................
9.916
8.778
Permanente ...............................................................................
41.047
39.780 Outras obrigações ....................................................................
Investimentos ............................................................................
40.562
39.530 • Fiscais e previdenciárias (nota 13) ...........................................
• Participações em controladas - No País (nota 9) .....................
40.562
39.530 • Diversas (nota 15).....................................................................
• Outros investimentos ...............................................................
137
137 Resultados de exercícios futuros..........................................
• Provisão para perdas ................................................................
(137)
(137) Resultados de exercícios futuros..........................................
Imobilizado de uso ..................................................................
455
239 Patrimônio líquido ....................................................................
• Outras imobilizações de uso ....................................................
873
641 • Capital:
De domiciliados no País ..........................................................
• Depreciações acumuladas .......................................................
(418)
(402)
Intangível ...................................................................................
30
11 • Reservas de lucros ...................................................................
• Ativos intangíveis .....................................................................
53
27 • Ajustes de avaliação patrimonial.............................................
• Amortização acumulada ...........................................................
(23)
(16) • Lucros acumulados ...................................................................
Total do ativo .............................................................................
685.177
685.150 Total do passivo ........................................................................
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
2014
186.250
79.058
2.915
6.512
69.631
60.874
60.874
455
455
2013
134.012
95.558
9.977
85.581
20.074
20.074
42
42
34.701
33.447
1.254
11.162
149
9.777
1.236
276.589
262.994
262.994
10.023
18.338
17
8.308
138
9.875
349.603
332.168
332.168
-
10.023
3.572
3.017
555
386
386
221.952
17.435
16.904
531
17
17
201.518
190.000
22.407
17
9.528
685.177
172.000
22.004
20
7.494
685.150
Ajustes de
valor patrimonial
14
Lucros
acumulados
-
Total
194.716
6
-
7.888
6
7.888
20
6
22
(394)
7.494
7.494
-
(1.092)
201.518
6.802
213.542
(5)
-
10.029
(5)
10.029
17
(5)
(501)
9.528
9.528
(1.614)
221.952
8.410
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Contexto operacional: O Banco Tricury S/A (“Banco”) transformado em banco múltiplo em
10 de novembro de 1990, na forma de sociedade anônima de capital fechado, domiciliado no
Brasil, atua operando as carteiras de investimentos e de crédito, financiamento e investimento.
2. Apresentação das demonstrações contábeis e principais práticas contábeis
adotadas: 2.1. Base de apresentação: As demonstrações contábeis foram elaboradas e
estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais
levam em consideração as disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, além das
normas do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (BACEN). Foram
adotados para fins de divulgação os pronunciamentos, as orientações e as interpretações
emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) recepcionados pelos órgãos
reguladores relacionados ao processo de convergência contábil internacional que não conflitam
com a regulamentação do Conselho Monetário Nacional (CMN) e Banco Central do Brasil
(BACEN) e estão substanciados no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro
Nacional (COSIF). As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a
mensuração de provisões para perdas com operações de crédito, estimativas do valor justo de
determinados instrumentos financeiros, provisão para demandas judiciais, perdas por redução
ao valor recuperável de títulos e valores mobiliários classificados nas categorias títulos
disponíveis para venda e títulos para negociação, ativos não financeiros e outras provisões.
2.2. Principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações
contábeis: As principais práticas contábeis adotadas para contabilização das operações e
elaboração das demonstrações contábeis foram: 2.2.1. Caixa e equivalentes de caixa: Para
fins das demonstrações dos fluxos de caixa, o caixa e equivalentes de caixa compreendem os
saldos de caixa, conta corrente em bancos (apresentados como disponibilidades no balanço
patrimonial), e aplicações interfinanceiras de liquidez imediatamente conversíveis ou com
prazo original igual ou inferior a 90 (noventa) dias, conforme prevê a Resolução CMN nº
3.604/08 e apresenta risco insignificante de mudança de valor justo, que são utilizados pelo
Banco para o gerenciamento de seus compromissos de curto prazo. 2.2.2. Aplicações
interfinanceiras de liquidez: As aplicações interfinanceiras de liquidez são apresentadas
pelo valor de aplicação, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço.
2.2.3. Títulos e valores mobiliários: De acordo com o estabelecido pela Circular BACEN nº
3.068/01, os títulos e valores mobiliários integrantes da carteira são classificados em três
categorias distintas, conforme intenção da Administração, atendendo aos seguintes critérios
de contabilização: a. Títulos para negociação: são adquiridos com o propósito de serem ativa e
frequentemente negociados, são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao
resultado do semestre; b. Títulos disponíveis para venda: são aqueles que não se enquadram
como para negociação ou como mantidos até o vencimento. Os ganhos e perdas não realizados
são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido,
deduzido dos efeitos tributários, sob o título de “ajuste de avaliação patrimonial”; e c. Títulos
mantidos até o vencimento: são aqueles em que há a intenção e capacidade financeira para sua
manutenção em carteira até o vencimento, são avaliados pelos custos de aquisição, acrescidos
dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do semestre. 2.2.4. Operações de
crédito: As operações pré-fixadas foram registradas pelo valor do principal e os respectivos
encargos, e retificadas pela conta correspondente de rendas a apropriar. As operações pósfixadas são registradas pelo valor do principal, acrescido dos rendimentos auferidos ou
encargos incorridos, calculados “pro rata dia” e as rendas das operações de crédito vencidas
há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, são reconhecidas como receita
quando efetivamente recebidas. 2.2.5. Provisão para operações de crédito de liquidação
duvidosa: As operações de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da
Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a
experiência passada e os riscos específicos em relação à operação e aos devedores e
garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/99, que
requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo “AA” (risco
mínimo) e “H” (risco máximo). As operações classificadas como nível “H” (100% de provisão)
permanecem nessa classificação por até seis meses, quando então são baixadas contra a
provisão existente e controladas, por no mínimo cinco anos, em contas de compensação, não
mais figurando no balanço patrimonial. As operações renegociadas são mantidas no mínimo no
mesmo nível em que estavam classificadas, exceto quando eventos e condições indiquem e
evidenciem amortização relevante da dívida e melhoras de garantias, conforme previsto pela
Resolução CMN nº 2.682/99. As renegociações de operações de crédito que já haviam sido
baixadas contra a provisão existente e que estavam controladas em contas de compensação
são classificadas como nível “H” e os eventuais ganhos provenientes da renegociação só são
reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos. 2.2.6. Outros valores e bens:
Representados substancialmente por bens não de uso próprio recebidos em dação de
pagamento disponíveis para venda. São ajustados ao valor de mercado quando este for menor
que o custo contabilizado, por meio de constituição de provisão para desvalorização.
2.2.7. Créditos tributários: Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social
são calculados sobre as diferenças temporárias, sendo os seus efeitos registrados na rubrica
“Outros créditos - diversos” com reflexo no resultado do período. 2.2.8. Investimentos: Os
investimentos em sociedades controladas são avaliados pelo método de equivalência
patrimonial, na proporção da participação no valor do patrimônio líquido das sociedades
investidas, conforme Nota Explicativa nº 9. 2.2.9. Ativo imobilizado: É demonstrado pelo
custo de aquisição ou formação, deduzidas das respectivas depreciações acumuladas,
calculadas até a data de encerramento do balanço. As depreciações são calculadas pelo
método linear, com base nas seguintes taxas anuais: móveis e utensílios, sistemas de
comunicações e instalações – 10% e sistemas de processamento de dados e veículos – 20%.
2.2.10. Intangível: Conforme disposto na Resolução CMN nº 3.642/08, os ativos intangíveis
devem corresponder aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos
destinados à manutenção da atividade do Banco ou exercidos com esta finalidade. Os ativos
intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de
um período estimado de benefício econômico, conforme Carta-Circular nº 3.357/08 do BACEN.
2.2.11. Redução do valor recuperável de ativos (teste de “impairment”): A
Administração do Banco revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo
de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas,
que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando tais evidências são
identificadas, e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída provisão para
deterioração ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável. 2.2.12. Depósitos a
prazo e interfinanceiros: São demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram
os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base “pro rata dia”.
2013
38.834
28.880
9.954
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido - Semestres findos em 30 de Junho de 2014 e 2013
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Capital
Aumento
Reservas de lucros
realizado
de capital
Legal
Estatutárias
Saldos em 31 de dezembro de 2012 .....................................
158.380
1.391
34.931
Aumento de capital:
Com reservas de lucros............................................................
13.620
(1.391)
(12.229)
Ajustes de avaliação patrimonial ..............................................
Lucro líquido do semestre ..........................................................
Destinações:
Reserva legal ...........................................................................
394
Dividendos (R$ 2,44 por lote de mil ações) .............................
(1.092)
Saldos em 30 de junho de 2013 ............................................
172.000
394
21.610
Mutações do 1º semestre de 2013 ............................................
13.620
(997)
(13.321)
Saldos em 31 de dezembro de 2013 .....................................
180.220
1.135
32.165
Aumento de capital:
Com reservas de lucros............................................................
9.780
(1.135)
(8.645)
Ajustes de avaliação patrimonial ..............................................
Lucro líquido do semestre ..........................................................
Destinações:
Reserva legal ...........................................................................
501
Dividendos (R$ 3,47 por lote de mil ações) .............................
(1.614)
Saldos em 30 de junho de 2014 ............................................
190.000
501
21.906
Mutações do 1º semestre de 2014 ............................................
9.780
(634)
(10.259)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
2014
44.607
34.228
10.379
2014
Lucro líquido do semestre ..............................................................
10.029
Depreciações e amortizações ...........................................................
41
Resultado de equivalência patrimonial ............................................
(618)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ................................
5.648
Despesas da intermediação financeira ........................................
(27.923) (24.712)
Ajustes ao valor de mercado ............................................................
(5)
• Operações de captação no mercado .................................................
(22.275) (17.390) Lucro líquido ajustado do semestre ..............................................
15.095
• Provisão para créditos de liquidação duvidosa (nota 7) ...................
(5.648)
(7.322)
(Aumento) em títulos e valores mobiliários ......................................
(2.004)
Redução/(aumento) em relações interfinanceiras ............................
(53)
Resultado bruto da intermediação financeira .............................
16.684
14.122
Redução/(aumento) em operações de crédito ..................................
29.995
(Aumento) em outros créditos ..........................................................
(7.541)
Outras receitas/despesas operacionais .......................................
(4.209) (1.729)
Redução em outros valores e bens ...................................................
5.068
• Receitas de prestação de serviços....................................................
296
102
(Redução) em depósitos ....................................................................
(22.625)
• Rendas de tarifas bancárias..............................................................
176
79
Aumento em recursos de letras imobiliárias,
• Despesas de pessoal (nota 16) .........................................................
(3.584)
(3.256)
hipotecárias, de crédito e similares ................................................
18.647
• Outras despesas administrativas (nota 17).......................................
(2.790)
(2.632)
(Redução)/aumento em relações interdependências .......................
447
• Despesas tributárias .........................................................................
(1.867)
(1.449)
Aumento em obrigações por repasses .............................................
11.333
• Resultado de participações em controladas (nota 9)........................
618
920
(Redução)/aumento em outras obrigações .......................................
3.335
• Outras receitas operacionais (nota 19) .............................................
3.219
5.242
(Redução)/aumento em resultado de exercícios futuros ..................
(82)
• Outras despesas operacionais ..........................................................
(277)
(735)
Caixa líquido proveniente das (aplicado nas)
atividades operacionais ...............................................................
36.520
Resultado operacional .....................................................................
12.475
12.393
Alienação de imobilizado de uso ......................................................
38
Aquisição
de
imobilizado
de
uso
......................................................
(321)
Resultado não operacional..............................................................
3.809
133
Aquisição no intangível ....................................................................
(18)
(301)
Resultado antes da tributação sobre o lucro ...............................
16.284
12.526 Caixa líquido (aplicado) nas atividades de investimento ........
Dividendos provisionados .................................................................
(1.614)
(1.614)
Imposto de renda e contribuição social (nota 18) .......................
(6.255) (4.638) Caixa líquido (aplicado) nas atividades de financiamento ......
49.700
• Provisão para imposto de renda........................................................
(5.391)
(5.081) (Redução)/aumento de caixa e equivalentes de caixa .............
• Provisão para contribuição social .....................................................
(3.242)
(3.056) Demonstração da variação do
caixa e equivalentes de caixa
• Ativo fiscal diferido ...........................................................................
2.378
3.499
No início do semestre .......................................................................
211.261
No fim do semestre ...........................................................................
260.961
Lucro líquido do semestre ...............................................................
10.029
7.888
49.700
Lucro líquido por lote de mil ações (em reais) .....................................
21,59
17,65 (Redução)/aumento de caixa e equivalentes de caixa .............
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Receitas da intermediação financeira ..........................................
• Operações de crédito ........................................................................
• Resultado de operações com títulos e valores mobiliários ..............
2.2.13. Ativos e passivos contingentes e obrigações legais: O reconhecimento, a
mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais são
efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução CMN nº 3.535/08, e na Resolução
CMN nº 3.823/09, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 25, aplicável a partir do exercício
de 2010, da seguinte forma: a. Ativos contingentes: não são reconhecidos nas demonstrações
contábeis, exceto quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua
realização, sobre as quais não cabem mais recursos. Não existem ativos contingentes para 30
de junho de 2014; b. Contingências passivas: são reconhecidas nas demonstrações contábeis
quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado
provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, e sempre que os montantes
envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados
como perdas possíveis pelos assessores jurídicos, são divulgados em notas explicativas,
enquanto aqueles classificados como perda remota não são passíveis de provisão ou
divulgação; c. Obrigações legais: são registradas como exigíveis, independente da avaliação
sobre as probabilidades de êxito. 2.2.14. Outros ativos e passivos circulantes e a longo
prazo: São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os
rendimentos e encargos incorridos até a data do balanço, calculados “pro rata dia”, e, quando
aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos ao seu valor de mercado ou de
realização. Os saldos realizáveis e exigíveis em até 12 meses são classificados no ativo e
passivo circulantes, respectivamente. 2.2.15. Imposto de renda e contribuição social: A
provisão para imposto de renda é calculada à alíquota de 15%, com um adicional de 10% sobre
o lucro anual tributável excedente a R$240, ajustado pelas adições e exclusões previstas na
legislação. A contribuição social apurada sobre o lucro ajustado na forma da legislação em vigor
é calculada à alíquota de 15%. 2.2.16. Resultado por ação: É calculado com base na
quantidade de ações do capital social integralizado na data das demonstrações contábeis.
2.2.17. Apuração do resultado: As receitas e despesas são apropriadas de acordo com o
regime de competência, observando-se o critério “pro rata dia” para as de natureza financeiras.
As rendas e os encargos são apropriados em razão da fluência de seus prazos.
3. Caixa e equivalentes de caixa: Em 30 de junho de 2014 e 2013, o caixa e equivalentes de
caixa estavam assim compostos:
2014
2013
Disponibilidades .......................................................................................
50
3.737
Aplicações interfinanceiras de liquidez ................................................... 248.104
277.277
Títulos e valores mobiliários .................................................................... 12.807
6.839
Caixa e equivalentes de caixa............................................................. 260.961
287.853
4. Aplicações interfinanceiras de liquidez: As aplicações interfinanceiras de liquidez, em
30 de junho de 2014, têm vencimento até três meses e estão compostas como segue:
2014
2013
Aplicações no mercado aberto - posição bancada
- Letras do Tesouro Nacional ................................................................... 217.194
236.701
Aplicações em depósitos interfinanceiros
- Não ligadas ............................................................................................ 30.910
40.576
Total.......................................................................................................... 248.104
277.277
5. Títulos e valores mobiliários
As Letras Financeiras do Tesouro estão classificadas na categoria “títulos disponíveis para
venda” e os Certificados de Depósitos Bancários em “títulos mantidos até o vencimento” e têm
vencimento em até 90 dias, e estão compostos como segue:
2014
2013
Custo Valor de Ajuste a
Custo Valor de Ajuste a
Carteira própria
atualizado mercado mercado atualizado mercado mercado
- Letras Financeiras
do Tesouro ...............
9.569
9.586
17
5.618
5.638
20
- Certificados de
depósitos bancários
2.003
2.003
1.201
1.201
- Cotas de fundos
de investimentos .....
3.221
3.221
Total.............................
14.793
14.810
17
6.819
6.839
20
Atendendo ao disposto no Artigo 8º da Circular Bacen nº 3.068/02, o Banco declara possuir
capacidade financeira e intenção de manter até o vencimento os títulos classificados na
categoria mantidos até o vencimento. Durante o semestre não foram efetuadas reclassificações
de títulos e valores mobiliários entre outras categorias evidenciadas pela Nota Explicativa 2.2.3.
O valor de mercado dos títulos que possuem negociações ativas são apurados com base nos
preços divulgados pela Anbima e BM&FBovespa.
6. Operações de crédito: A composição da carteira de crédito é demonstrada como segue:
2014
2013
a) Por tipo de operações
Ativo circulante
Empréstimos e títulos descontados ........................................................ 224.661
189.888
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ...................................... (18.405)
(10.538)
206.256
179.350
Realizável a longo prazo
Empréstimos e títulos descontados ........................................................ 123.800
126.667
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ...................................... (1.445)
(2.596)
122.355
124.071
Total .......................................................................................................... 328.611
303.421
b) Por atividade econômica
Setor público
Serviços ..............................................................................................
667
Setor privado
Indústria .............................................................................................. 123.348
115.962
Comércio ............................................................................................. 23.413
28.069
Intermediários financeiros ..................................................................
661
1.999
Serviços .............................................................................................. 171.043
155.320
Pessoas físicas ................................................................................... 29.996
14.538
Total .......................................................................................................... 348.461
316.555
A Diretoria
c) Por faixa de vencimento
A vencer
De 1 a 180 dias .....................................................................................
De 181 a 365 dias .................................................................................
Acima de 365 dias ................................................................................
Vencidas
De 1 a 30 dias .......................................................................................
De 31 a 90 dias .....................................................................................
De 91 a 180 dias ...................................................................................
De 181 a 365 dias .................................................................................
Total .........................................................................................................
7. Provisão para créditos de liquidação duvidosa
134.656
71.550
123.800
330.006
118.664
55.750
126.667
301.081
2.026
2.203
781
13.445
18.455
348.461
4.561
1.084
9.462
367
15.474
316.555
2014
2013
Saldo no início do semestre ............................................................... 15.056
8.140
Provisão constituída .................................................................................
5.648
7.322
Valores baixados para prejuízo ................................................................
(854)
(2.328)
Reversões .................................................................................................
Saldo no fim do semestre .................................................................... 19.850
13.134
Durante o semestre as recuperações por recebimento das operações de crédito anteriormente
baixadas como prejuízo foram reconhecidas como “Receitas de operações de crédito” no valor
de R$ 137 (R$ 295 em 2013). A posição da carteira de operações de crédito por níveis de risco
e a provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa correspondente, é a seguir
demonstrada:
Níveis de
Percentual
Posição da carteira Provisão constituída
risco
de provisão
2014
2013
2014
2013
AA ........................
0,00
1.482
2.879
A ..........................
0,50
124.755
93.524
624
467
B ..........................
1,00
138.317
115.098
1.383
1.151
C ...........................
3,00
62.364
89.732
1.871
2.692
D ...........................
10,00
564
1.068
56
107
E............................
30,00
7.233
7.910
2.170
2.373
F ............................
50,00
G ...........................
70,00
H ...........................
100,00
13.746
6.344
13.746
6.344
Total.....................
348.461
316.555
19.850
13.134
8. Outros créditos - diversos
2014
2013
Créditos tributários (a)............................................................................... 12.202 15.553
Devedores por depósitos em garantia .......................................................
6.403
3.808
Impostos e contribuições a compensar .....................................................
1.809
1.149
Créditos a receber (b) ................................................................................
9.743 19.423
Depósitos para Aumento de Capital de Controladas ................................
8.452
Outros créditos ...........................................................................................
237
243
Total........................................................................................................... 38.846 40.176
Ativo circulante ...................................................................................... 24.503 28.583
Ativo realizável a longo prazo.............................................................. 14.343 11.593
(a) Os créditos de imposto de renda e contribuição social serão realizados à medida que as
diferenças temporárias se tornarem dedutíveis. A previsão de realização dos créditos tributários
é estimada em 35% no 1º ano e 65% nos próximos 2 anos. O valor presente desses créditos
tributários, calculado com base na taxa de captação (CDI) equivale a R$ 10.587. (b) Os créditos
a receber correspondem substancialmente à venda de bens não de uso próprio, anteriormente
registrados em “Outros valores e bens”.
9. Investimentos: O Banco possui investimento na controlada Omega Administração e
Participações Ltda., tendo como objeto social a administração, compra, venda e locação de bens
imóveis, sendo os principais dados os seguintes:
2014
2013
Capital social..............................................................................................
8.500
8.500
Participação................................................................................................ 99,998% 99,998%
Patrimônio líquido ...................................................................................... 40.562 39.530
Resultado do semestre ..............................................................................
618
920
Resultado de equivalência .........................................................................
618
920
Valor do investimento ................................................................................ 40.562 39.530
10. Depósitos: A composição da carteira de depósitos está classificada como segue:
Depósitos
Depósitos
Depósitos
à vista interfinanceiros
a prazo
2014
2013
2014
2013
2014
2013
Pessoa jurídica ............................. 2.568
9.871
- 140.311 184.014
Pessoa física ................................ 347
106
14.602 25.251
Instituições financeiras ................
6.512
6.185
5.546
Investidores institucionais ...........
- 171.527 202.937
Total............................................. 2.915
9.977
6.512
- 332.625 417.748
Passivo circulante.................... 2.915
9.977
6.512
69.631 85.581
Passivo exigível a longo prazo
- 262.994 332.167
11. Recursos de aceites e emissão de títulos
Os recursos de aceites e emissão de títulos é a seguir demonstrada:
Letras de crédito
Letras de crédito
imobiliário
do agronegócio
2014
2013
2014
2013
Pessoa física ...............................................
60.530
13.553
1.110
6.521
Instituições financeiras ...............................
9.257
Total............................................................
69.787
13.553
1.110
6.521
Passivo circulante...................................
59.764
13.553
1.110
6.521
Passivo exigível a longo prazo .............
10.023
12. Obrigações por repasses do país - Instituições Oficiais
As obrigações por repasses do país no montante de R$ 34.701 referem-se a recursos a repassar
do Programa Minha Casa Minha Vida. Em 2013 estes recursos estavam classificados em
“outras obrigações – diversas” e somavam R$ 8.658.
13. Outras obrigações (fiscais e previdenciárias)
2014
2013
Provisão de IRPJ e CSLL.............................................................................
9.044
8.137
Impostos e contribuições a recolher ..........................................................
733
171
Provisão para riscos fiscais ........................................................................
3.017 16.904
Total........................................................................................................... 12.974 25.212
Passivo circulante..................................................................................
9.777
8.308
Passivo exigível a longo prazo ............................................................
3.017 16.904
14. Provisão para demandas judiciais: O Banco, na execução das suas atividades normais,
é parte integrante em demandas judiciais de natureza fiscal, legal e cível. As provisões
decorrentes destes processos são constituídas com base em opinião de assessores legais,
através da utilização de modelos e critérios que permitam a sua mensuração, apesar da
incerteza inerente ao seu prazo e desfecho de causa. A revisão das provisões ocorre no mínimo
semestralmente, ou a qualquer tempo, sempre que se verificar alguma discrepância na sua
metodologia, e são ajustadas para refletir a melhor estimativa corrente. Se já não for mais
provável que seja necessário o desembolso, a provisão deverá ser revertida. As ações
tributárias referem-se, principalmente, ao Programa de Integração Social (PIS) pelas quais o
Banco está questionando a base de cálculo. O Banco possui 48 processos ativos, na data base
de 30 de junho de 2014, sendo 3 processos fiscais no montante de R$ 3.017, que
substancialmente refere-se ao Programa de Integração Social (PIS), pelas quais está
questionando a base de cálculo, com provisão integral do montante, e cuja probabilidade de
perda foi classificada pelos seus assessores jurídicos como perdas “possíveis”. A movimentação
no semestre é decorrente de atualização monetária e da apuração do PIS, anteriormente
questionada. Os outros 45 processos são de natureza cível, no montante de R$ 5.063, sendo 40
processos classificados pelos seus assessores jurídicos como perdas “possíveis” e 4 processos
como perdas “prováveis”, representando uma provisão no montante de R$ 556, registrada na
rubrica de “Diversas” no passivo exigível a longo prazo.
2013
7.888
43
(920)
7.322
6
14.339
387
(4.507)
(10.396)
30
(14.134)
441
(24)
(3.565)
7
(31.761)
(9)
(9)
(1.092)
(1.092)
(18.523)
306.376
287.853
(18.523)
continuação
A composição e movimentação dos passivos contingentes é a seguir demonstrada:
Matéria
31/12/2013
Adição Baixa 30/06/2014
Cível..........................................................
551
5
556
Tributária ..................................................
2.725
292
3.017
Total.........................................................
3.276
297
3.573
15. Outras obrigações - diversas: O saldo da rubrica de “Outras obrigações - diversas” no
montante de R$ 1.791 (R$ 10.406 em 2013) referem-se basicamente a provisão para
pagamentos com despesas de pessoal e outras despesas administrativas no montante de
R$ 1.176 (R$ 1.164 em 2013), provisão para passivos contingentes no montante de R$ 556
(R$ 531 em 2013) e valores a repassar referente ao Programa Minha Casa Minha Vida no
montante de R$ 8.658 em 2013.
16. Despesas de pessoal
2014
2013
Proventos....................................................................................................
2.165
1.957
Encargos sociais.........................................................................................
713
653
Benefícios...................................................................................................
319
321
Outros .........................................................................................................
387
325
Total...........................................................................................................
3.584
3.256
17. Outras despesas administrativas
2014
2013
Aluguéis e condomínio...............................................................................
650
419
Processamento de dados ...........................................................................
259
245
Serviços do sistema financeiro ..................................................................
308
190
Serviços técnicos especializados...............................................................
1.149
1.434
Outras .........................................................................................................
424
344
Total...........................................................................................................
2.790
2.632
18. Imposto de renda e contribuição social
Apuração de Imposto de Renda /Contrib. Social no semestre
2014
2013
Resultado do semestre antes da tributação sobre o lucro ....................... 16.284 12.526
Adições.......................................................................................................
5.946
9.041
Exclusões....................................................................................................
618
1.196
Apuração do lucro real ............................................................................... 21.612 20.371
Encargos a alíquota de 15% de Imposto de Renda .................................. (3.242) (3.056)
Adicional de 10% de Imposto de Renda................................................... (2.149) (2.025)
Encargos de 15% de Contribuição Social ................................................ (3.242) (3.056)
Ativo fiscal diferido ...................................................................................
2.378
3.499
Total de despesas de Imposto de Renda e Contribuição Social .. (6.255) (4.638)
19. Outras receitas operacionais: O saldo da rubrica de “Outras receitas operacionais” no
montante de R$ 3.219 (R$ 5.242 em 2013) referem-se basicamente a variação monetária ativa
no montante de R$ 3.052 (R$ 99 em 2013) e remuneração do Programa Minha Casa Minha
Vida no montante de R$ 164 (R$ 5.140 em 2013).
20. Transação com partes relacionadas: O Banco e suas empresas coligadas e controlada
mantêm transações entre si, e são divulgadas em atendimento à Resolução CMN nº
3.750/2009. As transações envolvendo partes relacionadas são realizadas em condições de
mercado no tocante a encargos e prazos.
Os saldos destas transações são:
2014
2013
Passivo
Relações interdependências ......................................................................
455
43
Depósitos a prazo....................................................................................... 36.094 94.380
Total do passivo ...................................................................................... 36.549 94.423
Despesas
Despesas de captação no mercado ...........................................................
2.044
1.770
Outras despesas administrativas...............................................................
257
408
Total de despesas ...................................................................................
2.301
2.178
Remuneração dos administradores: Os administradores do Banco são remunerados por
meio de salários e registrados sob o regime CLT, que estão apresentados na rubrica “Despesas
de pessoal”, no resultado do semestre. O salário atribuído no período ao pessoal chave da
Administração corresponde a R$ 271 (R$ 239 em 2013). O Banco não concede planos de
benefício pós-emprego, benefícios de rescisão de contrato de trabalho, outros benefícios de
longo prazo ou remuneração baseada em ações para a Diretoria e Administração.
21. Patrimônio líquido: a) Capital social: Conforme Ata das Assembleias Gerais Ordinária
e Extraordinária realizadas em 04 de abril de 2014 e homologado pelo Banco Central do Brasil,
foi aprovado o aumento do Capital Social em R$ 9.780, mediante capitalização da reserva
legal de R$ 1.135 e reservas estatutárias de R$ 8.645, Capital este representado por
464.607.741 ações ordinárias nominativas, sem valor nominal (446.892.225 em 2013).
b) Reservas de lucros: A Reserva legal é constituída a taxa de 5% sobre o lucro líquido até
atingir o limite fixado em lei, e o saldo remanescente destinado a reservas estatutárias,
ficando a disposição da Assembleia Geral. c) Dividendos e juros sobre o capital próprio:
O Capital é remunerado por meio da distribuição de dividendo mínimo obrigatório, previsto no
estatuto, de 25% sobre o lucro líquido ajustado do semestre. A distribuição de dividendos está
sujeita à proposta da Diretoria e à Assembleia Geral de Acionistas, a qual poderá deliberar
sobre a retenção total ou parcial dos lucros. No semestre findo em 30 de junho de 2014 o
Banco realizou distribuição de dividendos que totalizaram R$ 1.614 (R$ 1.092 em 2013).
22. Outras informações: a) Fianças: As fianças prestadas a clientes somam R$ 25.309
(R$ 13.763 em 2013). b) Acordo de Basileia – limite operacional: O Banco encontra-se
enquadrado nos limites mínimos de capital realizado e patrimônio líquido requeridos pela
Resolução CMN n° 2.099/94 que versa sobre o Acordo de Basileia e atualizada com o Novo
Acordo de Capital (Basileia II), cuja apuração do Patrimônio de referência e do Patrimônio de
referência exigido foram alteradas pelas Resoluções CMN n°s 4.192/13 e 4.193/13. O índice
de Basileia do Banco corresponde a 38,18% (36,58% em 2013). c) Gestão de riscos:
i) Gestão de risco de mercado: relacionado às flutuações de preços e taxas, ou seja, às
oscilações de mercados de taxas de juros dentro do país, que geram reflexos nos preços dos
ativos e passivos negociados nos mercados. Para atendimento ao requerido pela Resolução
CMN nº 3.464/07 foi implantada no Banco uma estrutura específica para gerenciamento dos
riscos de mercado e de suas operações, aprovada pela Diretoria. ii) Gestão de risco
operacional: para atendimento ao requerido pela Resolução CMN nº 3.380/06 foi
implementada no Banco uma estrutura específica para gerenciamento dos riscos nas
atividades operacionais, aprovada pela Diretoria. iii) Gestão de risco de crédito: possibilidade
de ocorrência de perdas para o Banco, associadas ao não cumprimento pela contraparte de
empréstimo ou operação financeira, de suas obrigações nos termos pactuados. Para
atendimento ao requerido pela Resolução CMN nº 3.721/09 foi implementada no Banco uma
estrutura específica para gerenciamento dos riscos de crédito, aprovada pela Diretoria.
iv) Gestão de risco de liquidez: relacionado ao descasamento de fluxos financeiros de ativos e
passivos, com reflexos sobre a capacidade financeira do Banco em obter recursos para honrar
seus compromissos. v) Gestão de capital: processo contínuo de avaliação da suficiência de
capital frente aos riscos assumidos, buscando a manutenção em níveis sempre adequados.
Para atendimento à Resolução CMN nº 3988/11 foi implantada uma estrutura específica para
gerenciamento do capital envolvendo diretoria, gerência de negócios, riscos e compliance,
contabilidade e com apoio da auditoria interna. vi) Instrumentos financeiros: o Banco mantém
políticas e estratégias operacionais e financeiras visando liquidez, segurança e rentabilidade
dos seus ativos. Desta forma possui procedimentos de controle e acompanhamento das
transações e saldos dos seus instrumentos financeiros, com o objetivo de monitorar os riscos
e taxas vigentes em relação as praticadas no mercado. O Banco não possui posições ou
transações com instrumentos financeiros derivativos a serem informadas. As informações
relativas à gestão de riscos, ao Patrimônio de referência exigido (PRE), de que trata a
Resolução CMN nº 4.193/13, e à adequação do Patrimônio de referência (PR), definido nos
termos da Resolução CMN nº 4.192/13, encontram-se à disposição dos interessados em nosso
sítio institucional www.bancotricury.com.br, conforme disposições publicadas na Circular nº
3.477/09 do BACEN. O gerenciamento desses riscos é efetuado por meio de controles que
permitem o acompanhamento diário das operações, quanto às diretrizes e aos limites
estabelecidos pela Administração do Banco, sendo que não estão previstas em suas políticas
operações que não objetivem “hedge” de suas posições ativas e passivas.
Contador: Rogério Dias - CRC 1SP 180.027/O-0
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis
Aos Administradores e Acionistas do
Banco Tricury S.A. - São Paulo – SP
Examinamos as demonstrações contábeis do Banco Tricury S.A. (“Banco”), que compreendem
o balanço patrimonial em 30 de junho de 2014, e as respectivas demonstrações do resultado, das
mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, assim
como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis: A
Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas
demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às
Instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que
ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis
livres de distorção relevante, independentemente, se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes: Nossa responsabilidade é a de
expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria,
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas
requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada
e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis
estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos
selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados
nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do
auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis,
independentemente, se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor
considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das
demonstrações contábeis do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são
apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos
controles internos do Banco. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das
práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela
Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas
em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Opinião: Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas acima apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco
Tricury S.A. em 30 de junho de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa
para o semestre findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
aplicáveis às Instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
São Paulo, 25 de julho de 2014.
BDO RCS Auditores Independentes SS - CRC 2 SP 013846/O-1
Alfredo Ferreira Marques Filho
David Elias Fernandes Marinho
Contador CRC 1 SP 154954/O-3
Contador CRC 1 SP 245857/O-3