BANCO MONEO S.A.
CNPJ/MF nº 07.441.209/0001-30 NIRE 43 3 0004531 5
Relatório da Administração das Demonstrações Financeiras em 31 de Dezembro de 2011
Senhores Acionistas, Atendendo disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação de V.Sas., os balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2011 e de 2010 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e
do valor adicionado, relativas aos exercícios findos nessas datas, e do semestre findo em 31 de dezembro de 2011.
Caxias do Sul, 10 de fevereiro de 2012
A Administração.
Demonstrações de Fluxo de Caixa - Exercícios e Semestre
Balanços Patrimoniais em 31 de Dezembro - Em milhares de reais
Demonstrações do Resultado - Exercícios e Semestre
Findos em 31 de Dezembro - Em milhares de reais
Findos em 31 de Dezembro - Em milhares de reais
Ativo
20112010
Passivo e patrimônio líquido
2011
2010
Circulante
303.638 287.181 Circulante
202.055182.213 2º sem. Exerc. Exerc. 2º sem. Exerc. Exerc.
Disponibilidades
48
409 Obrigações por repasses do País de 2011 de 2011 de 2010 de 2011 de 2011 de 2010
Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 4) 54.013 53.782 instituições oficiais
182.722 165.615 Receitas da intermediação financeira44.95586.983 81.831Fluxo de caixa das ativ. operacionais
Aplicações no mercado aberto
54.013 53.782 BNDES (Nota 8)
182.722 165.615 Operações de crédito
41.969 81.098 76.358 Lucro líquido
9.63121.648 21.655
Operações de crédito 238.522 219.727 Outras obrigações
19.333 16.598 Resultado de operações com títulos e
Imposto de renda e contribuição social
Setor privado (Nota 5)
253.413 228.445 Cobrança e arrecadação de trib. e assemelhados 67
31
valores mobiliários
2.986 5.885 5.473 - Corrente
9.141 16.328 15.376
Provisão para operações de crédito de
Dividendos (Nota 11 (b))
5.142
5.143 Despesas da interm. financeira
(22.755)(38.766) (46.583)
- Diferido
(2.740) (1.936)
(68)
liquidação duvidosa (Nota 6)
(14.891) (8.718)
Fiscais e previdenciárias (Nota 9 (a))
8.883
5.889 Operações de captação no mercado
(66) Lucro líq. antes do imposto de renda e
Outros créditos
7.639
6.350 Diversas (Nota 9 (b))
5.241
5.535 Operações de empréstimos e repasses(16.901)(32.994) (33.054) da contribuição social
16.032 36.040 36.963
Imposto de renda e contribuição social
Exigível a longo prazo
388.341 405.352 Prov. p/créditos de liquidação duvidosa (5.854) (5.772) (13.463) Ajustes
diferidos (Nota 12 (b))
3.125
1.997 Obrigações por repasses do País Resultado bruto da interm. financeira22.20048.217 35.248 Depreciações
100
192
160
Títulos e créditos a receber 254
2.594 instituições oficiais
388.341 405.352 Outras receitas (desp.) operacionais (4.934) (9.902) 1.852 Provisão p/créditos de liquid. duvidosa 5.854 5.772 13.463
Outros créditos diversos
5.116
3.291 BNDES (Nota 8)
388.341 405.352 Receitas de prestação de serviços
321
641
588 Despesa de juros e variações monetárias16.901 32.994 33.055
Provisão para outros créditos em
Resultados de exercícios futuros
2.254
3.627 Despesas de pessoal
(5.801) (9.191) (7.953) Lucro líquido ajustado
38.887 74.998 83.641
liquidação duvidosa (Nota 6)
(856) (1.532)
Receitas de exercícios futuros (Nota 10)
2.254
3.627 Despesas administrativas (Nota 14)
(2.977) (5.012) (6.380) Variação de ativos e obrigações
Outros valores e bens (Nota 7)
3.416
6.913 Patrimônio líquido (Nota 11)
151.161 135.631 Despesas tributárias
(1.403) (1.497)
(221) Redução em títulos e valores mobiliários
-
- 14.541
Realizável a longo prazo
439.430 438.925 Capital
100.000 100.000 Outras receitas (despesas)
Aumento em operações de crédito
(31.333) (26.183) (63.811)
Operações de crédito 426.736 425.989 Reservas de lucros
51.161 35.631
operacionais (Nota 16)
4.926 5.157 15.818 Redução (aumento) em outros créditos (1.156) 2.877 (7.185)
Setor privado (Nota 5)
438.459 437.244 Total do passivo e patrimônio líquido
743.811 726.823 Resultado operacional
17.26638.315 37.100 Baixa de operações de crédito de
Provisão para operações de crédito de
Resultado não operacional (Nota 17) (1.234) (2.275)
(137) liquidação duvidosa
(547) (1.119) (9.001)
As notas explicativas da administração são parte integrante
liquidação duvidosa (Nota 6)
(11.723) (11.255)
Resultado antes da trib. sobre o lucro16.032 36.040 36.963 Redução em depósitos interfinanceiros
-
- (10.101)
das demonstrações financeiras.
Outros créditos
12.694 12.936
Imposto
de
renda
e
contribuição
social
(6.401)(14.392)
(15.308)
Aumento
em
outras
obrigações
7.223
7.289
8.831
Demonstrações do Valor Adicionado - Exercício e Semestre
Imposto de renda e contribuição social
Corrente (Nota 12)
(9.141)(16.328) (15.376) Dividendos propostos
(5.142) (5.142) (5.143)
Findos em 31 de Dezembro - Em milhares de reais
diferidos (Nota 12 (b))
12.893 11.208 Diferido
(Nota
12)
2.740
1.936
68
Redução
em
result.
de
exercícios
futuros
(667)
(1.373)
(1.301)
2º sem. Exerc. Exerc.
Títulos e créditos a receber -
3.239 7.26551.347 10.471
de 2011 de 2011 de 2010 Lucro líquido do semestre/exercício 9.631 21.648 21.655 Caixa proveniente das operações
Provisão para outros créditos em
0,10
0,22
0,22 Juros pagos
(17.245) (33.608) (28.303)
Receitas Lucro líq. do sem./exerc. por ação - R$
liquidação duvidosa (Nota 6)
(199) (1.511) Receitas de intermediação financeira
Imposto de renda e contrib. social pagos(8.510) (15.740) (13.480)
As notas explicativas da administração são parte integrante
44.955 86.983 81.831
Permanente
743717
Caixa líquido prov. das (aplicado nas)
das demonstrações financeiras.
Receita de prestação de serviços
321
641
588
Imobilizado de uso
421
330 Outras receitas e despesas
(18.490) 1.999 (31.312)
3.692 2.882 15.682
Vencidas entre 15 e 30 dias
441
187 atividades operacionais
Imobilizações de uso
746
565 Provisão p/créditos de liquid. duvidosa (5.854) (5.772) (13.463)
Vencidas entre 31 e 60 dias
919
293 Fluxos de caixa das ativ. de investim.
Depreciações acumuladas
(325)
(235) Alienação (aquis.) de bens não de uso 2.615 3.497 (6.570)
43.114 84.734 84.638
Vencidas
entre
61
e
90
dias
327
199
Intangível 322
387 Recursos obtidos de terceiros
(147)
(217)
(237)
Vencidas há mais de 91 dias
428
246 Aquisição de imobilizado Imobilizações de uso
550
513 Despesas de intermediação financeira
Caixa líq. prov. das (aplicado nas)
Pessoas físicas
Amortizações acumuladas
(228)
(126) e captação no mercado
atividades
de
investimentos
2.468
3.280
(6.807)
(16.901)(32.994) (33.120)
A vencer até 90 dias
7
15
Total do ativo
743.811 726.823 Materiais, energia, serviços de
A vencer entre 91 e 180 dias
6
14 Fluxos de caixa das ativ. de financiam.
As notas explicativas da administração são parte integrante
terceiros e outros (2.499) (4.029) (5.461)
A vencer entre 181 e 270 dias
6
13 Captações de obrigações por repasses109.338 189.817 201.918
(87.614)(189.107)(140.095)
das demonstrações financeiras.
(19.400)(37.023) (38.581)
A vencer entre 271 e 360 dias
6
8 Liquidação de obrig. por repasses
- (6.119) (2.507)
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Valor adicionado total bruto
23.714 47.711 46.057 A vencer a partir de 360 dias
9
27 Dividendos pagos
Em milhares de reais
Depreciação (100) (192)
(160)
Vencidas entre 15 e 30 dias
-
3 Caixa líq. prov. das (aplicado nas)
atividades
de
financiamentos
21.724
(5.409) 59.316
Valor adicionado líquido produzido
Vencidas entre 31 e 60 dias
-
3
Res. de Lucros
Aum. (red.) do caixa e equiv. de caixa 5.702
(130) 21.197
pelo Banco - total a distribuir
23.614 47.519 45.897 Descontos
CapitalEstatu- Lucros
Aum.
(red.)
de
caixa
e
equiv.
de
caixa
social Legal tária acum. Total Distribuição do valor adicionado Pessoas jurídicas - indústria
10.516 9.687 Caixa e equiv. de caixa no inicio do exerc.48.359 54.191 32.994
Em 31/12/09
100.000 1.878 17.241-
119.119 Pessoal e encargos A vencer até 90 dias
4.778 7.128 6.108 A vencer entre 91 e 180 dias
-
1 Caixa e equiv. de caixa no final do exerc.54.061 54.061 54.191
Lucro líq. do exercício
-
-
- 21.655 21.655 Remuneração direta
(130) 21.197
465
818
573 A vencer entre 271 e 360 dias
1
2 Aum. (red.) de caixa e equiv. de caixa 5.702
Destinações
-
---- Benefícios
As notas explicativas da administração são parte integrante
191
466
178
Vencidas até 14 dias
3
73
Reserva legal
- 1.083
- (1.083)
- FGTS
das demonstrações financeiras.
5.434 8.412 6.859
Vencidas entre 15 e 30 dias
1
-
Dividendos propostos
Impostos, taxas e contribuições
Vencidas entre 61 e 90 dias
55
- Total provisão para outros
(R$ 51,43 por lote
8.152 16.629 16.589
Vencidas há mais de 91 dias
177
- créditos em
de mil ações)
-
-
- (5.143) (5.143) Federais
1
2
1 Pessoas jurídicas - comércio
liquidação duvidosa
-
1.055
-
3.043
Reserva de lucros
-
- 15.429(15.429) Estaduais
18
37
33 A vencer até 90 dias
1.306 1.569 Circulante 254 8562.594 1.532
Em 31/12/10
100.000 2.961 32.670
-135.631 Municipais
8.171 16.668 16.623 Pessoas jurídicas - outros serviços
Realizável a longo prazo
-
199
3.239
1.511
Em 31/12/10
100.000 2.961 32.670
-135.631 4.031 1.410 Total provisão para crédito
Lucro líq. do exercício
-
-
- 21.648 21.648 Remuneração de capitais de terceiros A vencer até 90 dias
378
791
760 A vencer entre 91 dias e 180 dias
46
- de liquidação duvidosa
- 27.669
- 23.016
Destinações
-
---- Aluguéis
378
791
760 Financiamento
Circulante
-15.747
-10.250
Reserva legal
- 1.082
- (1.082)
- Remuneração de capitais próprios Pessoas jurídicas - indústria
Realizável a longo prazo
- 11.922
- 12.766
Dividendos complem.
Dividendos
5.142 6.118 5.143 A vencer até 90 dias
305
970 (*)Operações de avais e fianças: As garantias prestadas pelo Ban(R$ 9,76 por lote
4.489 15.530 16.512 A vencer entre 91 e 180 dias
284
942 co em função de avais e fianças concedidas montam a R$ 48.457
de mil ações)
-
-
- (976) (976) Lucros retidos 9.631 21.648 21.655 A vencer entre 181 e 270 dias
284
706 em 2011 (2010 - R$ 65.959) e referem-se a fianças e avais conceDividendos propostos
Valor adicionado distribuído
23.61447.519 45.897 A vencer entre 271 e 360 dias
284
205 didos em operações de Finame, Finame leasing e leasing, contabi(R$ 51,42 por lote
A vencer a partir de 360 dias
3.801 3.613 lizados nas contas de compensação. Para fazer frente a eventuais
de mil ações)
-
-
- (5.142) (5.142)
As notas explicativas da administração são parte integrante
Vencidas entre 15 e 30 dias
-
46 perdas com a necessidade de o Banco honrar tais avais e fianças,
Reserva de lucros
-
- 14.448(14.448)
-
das demonstrações financeiras.
foram provisionados de acordo com o disposto no art. 6º da ResoEm 31/12/11
100.000 4.043 47.118
-151.161 pela Resolução nº 2.682/99 para cada nível de risco, associadas Pessoas jurídicas - comércio
A vencer até 90 dias
966
414 lução nº 2.682/99 o montante de R$ 873 em 31 de dezembro de
Em 30/06/11
100.000 3.562 43.110
-146.672 às avaliações procedidas pela administração, na determinação dos
1.103
394 2011 (2010 - R$ 2.635), classificados em “Outros créditos”, no ativo
Lucro líq. do semestre
-
-
- 9.631 9.631 riscos de crédito. 3.7 O imobilizado de uso está registrado ao custo A vencer entre 91 e 180 dias
1.103
394 circulante e realizável a longo prazo.
Destinações
-
----
de aquisição. A depreciação é computada pelo método linear com A vencer entre 181 e 270 dias
1.074
394 Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa:
Reserva legal
- 481
- (481)
- base na vida útil dos bens, estimada em cinco anos (sistema de pro- A vencer entre 271 e 360 dias
11.684 2.262 2º semestre Exerc. Exerc.
Dividendos propostos
cessamento de dados) e dez anos (móveis e equipamentos de uso). A vencer a partir de 360 dias
Vencidas
entre
15
e
30
dias
156
de 2011 de 2011 de 2010
(R$ 51,42 por lote
O valor contábil de um ativo é imediatamente baixado para seu
Vencidas entre 31 e 60 dias
-
134 Saldo inicial
22.362 23.016 18.554
de mil ações)
-
-
- (5.142) (5.142) valor recuperável quando este for maior que seu valor recuperáVencidas há mais de 91 dias
-
139 Baixas por perdas
(547) (1.119) (9.001)
Reserva de lucros
-
- 4.008 (4.008)
- vel estimado. 3.8 Imposto de renda e contribuição social (ativo e
Constituição de provisão
5.854
5.772 13.463
Em 31/12/11
100.000 4.043 47.118
-151.161 passivo): Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição Pessoas jurídicas - outros serviços
A
vencer
até
90
dias
46.189
44.249
Saldo
final
27.669
27.669 23.016
As notas explicativas da administração são parte integrante
social sobre o lucro líquido, calculados sobre adições temporárias,
46.127 42.636 7.Outros valores e bens: Os outros valores e bens estão assim
das demonstrações financeiras.
são registrados na rubrica “Outros créditos - Diversos”. Os créditos A vencer entre 91 e 180 dias
45.494 42.305 demonstrados:
20112010 tributários sobre as adições temporárias serão realizados quando da A vencer entre 181 e 270 dias
43.962 41.382 Veículos retomados ou recebidos
Notas Explicativas da Administração às Demonstrações
utilização e/ou reversão das respectivas provisões sobre as quais A vencer entre 271 e 360 dias
A
vencer
a
partir
de
360
dias
379.935
409.580
em
dação
de
pagamento
4.491
9.046
Financeiras em 31 de Dezembro de 2011 e 2010
foram constituídos. Tais créditos tributários são reconhecidos contaVencidas até 14 dias
19
3 Provisão para perdas em bens não de uso
(1.075) (2.133)
Em milhares de reais
bilmente baseados nas expectativas atuais de realização, consideVencidas
entre
15
e
30
dias
2.235
2.375
Total
3.4166.913
1. Contexto operacional: O Banco Moneo S.A. (“Instituição” ou rando os estudos econômicos de lucros tributários futuros e análises
Vencidas entre 31 e 60 dias
1.334
569 Os veículos retomados ou recebidos em dação de pagamento são
“Banco”) iniciou suas atividades em 1º de julho de 2005 e atua sob realizadas pela Administração. A provisão para imposto de renda é
Vencidas entre 61 e 90 dias
442
133 vendidos em um período máximo de 02 anos, e sobre eles foram
a forma de banco múltiplo, estando autorizado pelo Banco Central constituída à alíquota-base de 15% do lucro tributável, acrescida de
Vencidas há mais de 91 dias
1.515
591 constituídas provisões para fazer frente à desvalorização e gastos
do Brasil - BACEN a operar nas carteiras “investimento”, “crédito, adicional de 10% e a contribuição social sobre o lucro é calculada
Pessoas
físicas
relacionados à venda que possam ocorrer até a data efetiva da venfinanciamento e investimento” e de “arrendamento mercantil”, tendo considerando a alíquota de 15%. Foram constituídas provisões para
692
922 da. 8. Obrigações por repasses do País - instituições oficiais:
como objetivo básico a realização de financiamento para aquisição os demais impostos e contribuições sociais, de acordo com as res- A vencer até 90 dias
A
vencer
entre
91
e
180
dias
631
788
Repasses
20112010
de bens e serviços, visando ao atendimento das necessidades dos pectivas legislações vigentes. De acordo com a Lei nº 11.941/09,
A vencer entre 181 e 270 dias
599
629 2011
-165.615
clientes da Marcopolo S.A., empresa líder do grupo a que o Ban- as modificações no critério de reconhecimento de receita, custos
A
vencer
entre
271
e
360
dias
571
513
2012
182.722148.219
co pertence. 2. Apresentação das demonstrações financeiras: e despesas computadas na apuração do lucro líquido do exercício,
A vencer a partir de 360 dias
3.045 2.711 2013
154.728117.360
As demonstrações financeiras foram elaboradas a partir de dire- introduzidas pela Lei nº 11.638/07, e pelos artigos 37 e 38 da Lei
Vencidas até 14 dias
17
37 2014
113.80276.124
trizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações - Lei nº 11.941/09, não terão efeitos para fins de apuração do lucro real
Vencidas entre 15 e 30 dias
4
25 2015
65.97232.670
nº 6.404/76 e alterações introduzidas pelas Leis nºs. 11.638/07 e da pessoa jurídica optante pelo Regime Tributário de Transição Vencidas
entre
31
e
60
dias
2
40
2016
36.50517.231
11.941/09 para contabilização das operações associadas às normas RTT, devendo ser considerados, para fins tributários, os métodos
Vencidas entre 61 e 90 dias
5
24 2017
15.10611.891
e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN e do Conselho e critérios contábeis vigentes em 31 de dezembro de 2007. Para
Vencidas
há
mais
de
91
dias
33
100
2018
2.2001.857
Monetário Nacional - CMN. Na elaboração das informações finan- fins contábeis, os efeitos tributários da adoção da Lei nº 11.638/07
691.872 665.689 2019
28ceiras é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ati- estão registrados nos ativos e passivos diferidos correspondentes. Operações de crédito
Ativo
circulante
(253.413)
(
228.445)
571.063570.967
vos, passivos e outras transações. As informações financeiras do 3.9 Provisão para contingências: O reconhecimento, a mensuração
438.459 437.244 Circulante
182.722165.615
Banco incluem estimativas e premissas, como a mensuração de e a divulgação das contingências passivas são efetuados de acordo Realizável a longo prazo
Exigível a longo prazo
388.341 405.352
provisões para perdas com operações de crédito, estimativas do com os critérios definidos na Resolução nº 3.823/09 do CMN. São Concentração das operações de crédito
2011
%
2010
% Os recursos internos representam captações do BNDES. Essas
valor justo de determinados instrumentos financeiros, provisão para constituídas levando em conta a opinião dos assessores jurídicos, Em 31 de dezembro
10
maiores
devedores
138.060
19,95
155.423
23,35
obrigações
têm
vencimentos
mensais
até
março
de 2019, com incontingências, outras provisões. Os resultados efetivos podem ser a natureza das ações, a similaridade com processos anteriores,
diferentes daquelas estimativas e premissas. 3. Principais práticas a complexidade e o posicionamento dos tribunais, sempre que a 50 seguintes maiores devedores 250.444 36,20 237.620 35,70 cidência de encargos financeiros nas operações pós-fixadas de 1%
100
seguintes
maiores
devedores
169.212
24,46
161.283
24,23
ao
ano,
além
da
variação
da
TJLP.
Os
recursos
são
repassados aos
contábeis: 3.1 As receitas e despesas estão contabilizadas pelo perda for avaliada como provável, o que ocasionaria uma provável
134.156 19,39 111.363 16,73 clientes nos mesmos prazos e taxas de captação, acrescidas de
regime de competência. 3.2 Caixa e equivalentes de caixa são re- saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os Demais devedores
Total
691.872
100,00
665.689100,00
comissão
de
intermediação.
Como
garantias
destes
recursos foram
presentados por disponibilidades em moeda nacional e aplicações montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança.
no mercado aberto e aplicações em depósitos interfinanceiros, cujo Os passivos contingentes classificados como de perdas possíveis 6.Provisão para créditos de liquidação duvidosa: Conforme dis- repassadas as garantias recebidas nas correspondentes operações
de
crédito.
vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual não são reconhecidos contabilmente, devendo ser apenas divulga- posto no art. 3º, da Resolução nº 2.697/00, apresentamos a compoou inferior a 90 dias e apresentem risco insignificante de mudança dos nas notas explicativas, quando individualmente relevante, e os sição da carteira de operações de crédito, distribuídas nos corres- 9.Outras obrigações: 2011
2010
de valor justo, que são utilizados pelo Banco para gerenciamento de classificados como remotos não requerem provisão e nem divulga- pondentes níveis de risco, de acordo com a classificação prevista no (a) Fiscais e previdenciárias 3.039
2.326
seus compromissos de curto prazo. 3.3 As aplicações interfinancei- ção. 3.10 Outros ativos e passivos: Os ativos estão demonstrados art. 1º da Resolução nº 2.682/99, bem como outras provisões com Imposto de Renda Contribuição
social
1.827
1.073
ras de liquidez estão contabilizadas pelos valores de realização e pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendi- avais e fianças concedidas e para outros créditos, que obedece3.482
2.265
os rendimentos estão contabilizados em função do prazo decorrido mentos e as variações monetárias auferidos (em base “pro-rata” ram a mesma norma do BACEN. O Banco, no período de março de Provisão para contingências fiscais (Nota 15)
535225
até a data do balanço, deduzidas de provisão para desvalorização, dia) e provisão para perda, quando julgada necessária. Os passivos 2010 a início de fevereiro de 2011, classificou as novas operações Outras
8.8835.889
quando aplicável. 3.4 De acordo com a Circular nº 3.068, de 8 de demonstrados incluem os valores conhecidos e mensuráveis, acres- de crédito realizadas durante esse período, iniciando, no mínimo, no 2011
2010
novembro de 2001 e regulamentação complementar, os títulos e cidos dos encargos e das variações monetárias incorridos (em base rating de nível de risco C. O montante dessas operações de crédito, (b) Diversas
4.274
4.672
que permaneceram em aberto em 31 de dezembro de 2011 classifi- Provisões para pagamentos a efetuar
valores mobiliários são classificados de acordo com a intenção de “pro-rata” dia). 4. Aplicações interfinanceiras de liquidez
Operações
de
crédito
a
liberar
-
639
20112010
cadas no nível de risco C, monta a R$ 14.834, cuja correspondente
negociação, a critério da administração, em três categorias a saber: 63
provisão de crédito monta a R$ 445. Para as operações com prazo a Recebimentos antecipados de operações de crédito 869
Títulos para negociação - adquiridos com o propósito de serem ativa Aplicações no mercado aberto
Outras
98161
decorrer superior a 36 meses, é realizada a contagem em dobro dos
e frequentemente negociados. São ajustados ao valor de mercado Letras Financeiras do Tesouro - LFT
5.2415.535
- 16.363 prazos, conforme facultado pela Resolução nº 2.682/99 do CMN.
em contrapartida ao resultado do período; Títulos disponíveis para Revendas a liquidar - posição bancada
2011
2010 Provisões para pagamentos a efetuar referem-se substancialmente
venda - que não se enquadrem como para negociação nem como Letras do Tesouro Nacional - LTN
a honorários e ordenados a pagar, no montante de R$ 3.948 (2010
13.838
- Níveis Percentual
mantidos até o vencimento. São ajustados pelo valor de mercado Revendas a liquidar - posição bancada
de risco
de provisão Carteira Provisão Carteira Provisão - R$ 4.366). As operações de crédito a liberar correspondem a fiem contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, dedu- Aplicações em depósitos interfinanceiros
nanciamentos contratados pendentes de pagamento a clientes, no
zidos dos efeitos tributários; e Títulos mantidos até o vencimento Certificados de depósitos interfinanceiros - CDI 40.175 37.419 Operações de crédito
prazo médio de três dias. 10. Resultados de exercícios futuros:
54.013 53.782 AA
0
91.832-
210.077-
- adquiridos com a intenção e capacidade financeira para sua ma- Total aplicações interfinanceiras de liquidez
0,5
39.055195
52.025260 Constituídos por receitas fianças e avais concedidos em operações
nutenção em carteira até o vencimento. São avaliados pelos custos 5. Operações de crédito: As operações de crédito estão apresen- A
1,0396.465
3.965 33.779
338 de arrendamento mercantil “leasing” e “FINAME leasing”, a serem
de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapar- tadas por tipo de cliente e ramos de atividades, em observância às B
3,0 95.077 2.852348.245 10.447 apropriados conforme abaixo:
tida ao resultado do exercício. 3.5 As operações de crédito e outros disposições da Resolução nº 2.682/99, do Banco Central do Brasil, C
20112010
D
10,052.967 5.297 3.169
317 créditos com características de concessão de crédito estão classifi- pelos seguintes valores:
-1.440
2011
2010 E
30,0 166
505.066 1.520 2011
cadas observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução nº Empréstimos
2012
1.2271.160
F
50,0 1.377
68812.364 6.182
2.682/99, do Conselho Monetário Nacional - CMN e determinações Pessoas jurídicas - indústria
603603
A vencer até 90 dias
787
510 G
70,04.555 3.189 185 130 2013
específicas do BACEN, que requer a análise periódica da carteira
302302
A vencer entre 91 e 180 dias
904
316 H
100,0 10.378 10.378
779
779 2014
e sua classificação em nove níveis de risco, de AA até H. A tabe119119
A vencer entre 181 e 270 dias
723
211 Total oper. de crédito 691.872 26.614 665.689 19.973 2015
la com o resumo dessa classificação está apresentada na Nota 6.
2016
33
A vencer entre 271 e 360 dias
620
83 Circulante 253.413 14.891228.445
8.718
As operações de crédito prefixadas estão contabilizadas pelo valor
2.2543.627
A vencer a partir de 360 dias
2.442
73 Realizável a longo prazo 438.459 11.723 437.244 11.255 até o vencimento reduzidas das rendas a apropriar, calculadas pelo
11.Patrimônio
líquido:
(a)
Capital
social
O
capital
social
da InsVencidas até 14 dias
-
36 Operações de avais
método exponencial e apropriadas ao resultado, segundo o regime
Vencidas entre 15 e 30 dias
-
52 e fianças tituição pertence inteiramente a acionistas domiciliados no país e é
de competência. A atualização (accrual) das operações vencidas
composto
de
100.000.000
ações
ordinárias
nominativas
sem
valor
Vencidas entre 31 e 60 dias
-
5 AA
011.23620.080
até o 59º dia é contabilizada em receitas e, a partir do 60º dia, em
Vencidas entre 61 e 90 dias
27
- A
0,5
5.99830
17.39087 nominal. (b) Dividendos - O lucro líquido do exercício, ajustado nos
rendas a apropriar. As operações em atraso classificadas como nítermos
da
Lei
nº
6.404/76,
terá
as
seguintes
destinações:
(i)
5%
Vencidas há mais de 91 dias
266
- B
1,027.464
275 9.450
95
vel “H” permanecem nessa classificação por seis meses, quando
C
3,0
3.098
93 15.824
475 para constituição da reserva legal, que não excederá 20% do capital
então são baixadas contra a provisão existente e controladas em Pessoas jurídicas - comércio
social,
e
(ii)
dividendos
mínimos
obrigatórios
de
25%
do
lucro
líquiA vencer até 90 dias
308
442 D
10,0206 20 44
4
contas de compensação por no mínimo cinco anos, não sendo mais
A vencer entre 91 e 180 dias
331
171 E
30,0 -
-553 166 do ajustado. Os dividendos mínimos obrigatórios, de acordo com a
registradas em contas patrimoniais. As operações renegociadas são
A vencer entre 181 e 270 dias
97
19 F
50,0
-
-1.619 809 legislação societária e o estatuto social, foram calculados conforme
mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas
A vencer entre 271 e 360 dias
92
6 H
100,0
455
455
999
999 abaixo:
quando da data da renegociação. As renegociações que já haviam
20112010
A vencer a partir de 360 dias
58
411 Total avais e fianças (*)48.457
873 65.959 2.635
sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de comLucro líquido do exercício
21.648 21.655
Vencidas até 14 dias
-
58 Títulos e créditos
pensação, são classificadas como nível “H” e as eventuais receitas
(-)
Constituição
de
reserva
legal
(5%)
(1.082)
(1.083)
Vencidas entre 31 e 60 dias
-
58 a receber
provenientes da renegociação somente são reconhecidas quando
Base de cálculo dos dividendos mínimos
20.566 20.572
B
1,0 12
-5.242
52
efetivamente recebidas. Quando houver amortização significativa da Pessoas jurídicas - outros serviços
Percentual
de
dividendos
estabelecidos
%
25
25
A vencer até 90 dias
9.844 9.786 C
3,0
582
993
operação ou quando novos fatos relevantes justificarem a mudanA vencer entre 91 e 180 dias
9.775 8.347 D
10,0- -4 1 Dividendos propostos (registrado em outras
ça do nível de risco, poderá ocorrer a reclassificação da operação
obrigações
sociais
e
estatutárias)
5.142
5.143
A vencer entre 181 e 270 dias
8.602 6.703 E
30,0 - -25 7
para categoria de menor risco. 3.6 A provisão para operações de
A vencer entre 271 e 360 dias
6.902 5.543 F
50,0 8 4236 118 Em 31 de março de 2011, foram pagos dividendos complementares
crédito de liquidação duvidosa está constituída em montante conA vencer a partir de 360 dias
37.486 18.568 H
100,0
176
176
227
227 no valor de R$ 976 com base em lucros acumulados registrados
siderado suficiente pela administração para cobertura de eventuais
Vencidas até 14 dias
428
316 Total títulos e créditos a receber 254
182
5.833
408 em reservas de lucros, que foram aprovados em Assembleia Geral
perdas, com base nos percentuais de provisionamento requeridos
BANCO MONEO S.A.
CNPJ/MF nº 07.441.209/0001-30 NIRE 43 3 0004531 5
Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras em 31 de Dezembro de 2011 e 2010 - Em milhares de Reais
Ordinária realizada em 29 de março de 2011. (c) Reservas de lu- ponderados do Banco era de 18,52%, superior ao índice mínimo dação de pagamento). 18. Partes relacionadas: (a) Transações pelos diretores e membros do Conselho de Administração do Banco,
cros - A reserva legal é constituída anualmente como destinação exigido pelos normativos, que é de 11%. 14. Despesas adminis- e saldos - O Banco não possui saldos em aberto com partes re- revisa e aprova anualmente a Política de Gerenciamento do Risco
lacionadas em 31 de dezembro de 2011 e 2010, tendo sido pagos Operacional, a qual visa garantir o cumprimento do modelo de gesde 5% do lucro líquido do exercício e não poderá exceder a 20% do trativas: Estão assim representadas:
2º semestre Exercício Exercício ressarcimento de despesas administrativas no valor de R$ 91 no tão de risco utilizado pelo Banco. A estrutura deste gerenciamento é
capital social. A reserva legal tem por fim assegurar a integridade de 2011 de 2011 de 2010 exercício. (b) Remuneração do pessoal-chave da administração suportada por: Comitê de Estratégias Operacionais do Banco, Comido capital social e somente poderá ser utilizada para compensar 297
644
623 - Anualmente na Assembleia Geral Ordinária é fixado o montante tê de Controles Internos e Riscos, Diretor Responsável pelo Gerenprejuízo e aumentar o capital. A reserva de lucros - Estatutária em Despesas de processam. de dados
491
414 global anual da remuneração dos Administradores. A Assembleia ciamento do Risco Operacional, Agentes de Compliance, Complian31 de dezembro de 2011 no montante de R$ 47.118, corresponde Despesas com localiz. e funcionam. 269
169
151 Geral Ordinária de 29 de março de 2011 aprovou a remuneração ce Officer e Auditoria Interna, conforme dispõe a Resolução CMN
aos saldos remanescentes dos lucros acumulados à disposição da Despesas de propaganda e publicidade 87
422
361 global anual da administração no valor de R$ 1.200, tendo sido nº 3.380/06. A descrição completa da Estrutura de Gerenciamento
Assembleia Geral Ordinária. A referida reserva visa a manutenção Despesas de serv. do sistema financ. 225
901
965 pago no exercício findo em 31 de dezembro de 2011 o valor de R$ do Risco Operacional do Banco encontra-se disponível para consulde margem operacional compatível com o desenvolvimento das Despesas de serv. técn. especializados321
400
747
584 456. O Banco não possui benefícios de longo prazo, de rescisão ta no endereço eletrônico www.bancomoneo.com.br. (b) Risco de
operações ativas do Banco, até atingir o limite de 95% do valor do Despesas de viagem no país
193
323
369 de contrato de trabalho ou remuneração baseada em ações para mercado - De acordo com a Resolução CMN nº 3.464/2007, o risco
capital social integralizado. 12. Imposto de renda e contribuição Custas judiciais e cartorárias
seu pessoal-chave da Administração. 19. Plano de pensão e de de mercado é a possibilidade de ocorrência de perdas, resultantes
social: (a) Imposto de renda e contribuição social correntes - Despesas com prov. p/perdas com
1.061
1.076
2.726 benefícios pós-emprego a funcionários: O Banco é patrocina- da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma
Conciliação do resultado de imposto de renda pessoa jurídica e bens não de uso
Outras
124 239187
dor da Marcoprev - Sociedade de Previdência Privada, sociedade Instituição Financeira. Dentre as várias posições que podem sofrer
contribuição social sobre o lucro do semestre e exercício:
2.977 5.0126.380
civil, sem fins lucrativos, constituída em dezembro de 1995, cujo flutuação nos valores de mercado, o Banco Moneo somente possui
2º semestre Exercício Exercício 2011 de 2011 de 2010 15. Provisão para contingências: O Banco apresenta provisio- principal objetivo é conceder benefícios complementares aos da os riscos de operações sujeitas à variação das taxas de juros. A
Lucro antes da trib. sob/ o lucro
16.032
36.040
36.963 nados em 31 de dezembro de 2011, o montante de R$ 4 (R$4 em Previdência Social aos empregados do Banco e demais empresas gestão de riscos de mercado consiste no processo de identificação
Grupo Marcopolo. No ano de 2011 foi despendido em contribui- e avaliação dos riscos existentes ou potenciais, e no seu efetivo
Imposto de renda e
em processos cíveis contingentes classificados como de do
ções o montante de R$ 86 (R$ 62 em 2010). O regime atuarial de monitoramento e controle, conduzidos através da adoção de limites
contribuição social - 40%
(6.413) (14.416) (14.785) 2010),
perda
provável,
registrado
em
“Outras
obrigações
Diversas”.
O
Outras adições líquidas
12
24
523 Banco é parte em processos judiciais classificados como de perda determinação do custo e contribuições do plano é pelo método de consistentes com as estratégias de negócios, de políticas e procescapitalização. É um plano misto, de “benefícios definidos” onde as sos de gestão e de metodologias voltadas à sua administração e à
Imposto de renda e contribuição
conforme abaixo detalhados:
contribuições são de responsabilidade exclusiva do patrocinador, e alocação de capital econômico compatível com os riscos incorridos.
social no resultado
(6.401) (14.392) (15.308) provável,
20112010
de “contribuição definida” onde as contribuições são do patrocina- O Comitê de Estratégias Operacionais do Banco, composta pelos
Corrente
(9.141) (16.328) (15.376) Número
de
processos
Provisão
Provisão
e do participante, de forma opcional. Os valores relacionados diretores e membros do Conselho de Administração do Banco, reDiferido
2.740
1.936
68
cíveis
1
4 dor
benefícios pós-emprego foram apurados em avaliação atua- visa e aprova anualmente a Política de Gerenciamento do Risco de
(6.401) (14.392) (15.308) Processos
Processos fiscais (Nota 9 (a))
1
3.482
2.265 aos
rial anual, conduzida pelos atuários independentes Towers Perrin Mercado, visando garantir o cumprimento do modelo de gestão de
(b) Imposto de renda e contribuição social diferidos - Em 31 de 3.486 2.265
Forster
& Crosby Ltda., e estão demonstrados conforme abaixo risco utilizado pelo Banco. A estrutura de gerenciamento do Risco
dezembro, o ativo fiscal diferido decorrente de diferenças temporá- Processos cíveis: São pleitos de indenização por dano moral e apresentado:
de Mercado é composta por: Conselho de Administração, Comitê
rias é como segue:
patrimonial.
Essas
ações
são
controladas
individualmente
e
pro
20112010 de Estratégias Operacionais do Banco, Comitê de Tesouraria, Co
20112010
mitê de Controles Internos e Riscos e Diretor de Risco e Crédito.
sempre que a perda for avaliada como provável, con- Valor presente das obrigações atuariais total
Diferenças temporárias visionadas
fazem parte desta estrutura: Compliance, Controller, Gea opinião de assessores jurídicos, natureza das ações, ou parcialmente cobertas
(790)
(453) Também
rência de Riscos e Auditoria Interna/Externa. A descrição compleProvisão p/créditos de liquid. duvidosa (Nota 6) 27.669
23.016 siderando
com processos anteriores, complexidade e posiciona- Valor justo dos ativos do plano
785
461 ta da Estrutura de Gerenciamento do Risco de Mercado do Banco
Créditos baixados para prejuízos
4.052
5.599 similaridade
mento
dos
tribunais,
bem
quando
houver
expectativa
de
desemAtivo
(Passivo)
líquido
(5)
8
encontra-se disponível para consulta no endereço eletrônico www.
Provisão para Gratificação Administradores
2.798
-
futuro de caixa. Não existem em curso processos adminis- (a) A movimentação do passivo líquido atuarial é como segue: bancomoneo.com.br. (c) Risco de Crédito - A estrutura de gerenProvisão para contingências (Notas 15)
3.486
2.265 bolso
significativos por descumprimento de normas do Sistema 20112010
ciamento de Risco de Crédito do Banco, visa garantir à aderência às
Provisão p/perdas em bens não de uso (Nota 7) 1.075
2.133 trativos
Nacional ou de pagamento de multas que possam Passivo líquido no início do exercício
-
(20) leis, regulamentos e normas vigentes e adotar as melhores práticas
Perdas em bens não de uso baixados p/prej.
965
- Financeiro
impactos representativos no resultado financeiro do Banco. Ganho (perda) reconhecida
(27)
(30) de Gerenciamento do Risco de Crédito, em consonância com as
Base de cálculo 40.045
33.013 causar
Processos fiscais: Consiste, principalmente, em ação de revisão na Efeito limite
8
35 recomendações da Resolução CMN nº 3.721/2009. A estrutura conImpostos diferidos (alíquotas de imposto de
de cálculo do PIS e da COFINS, cuja possibilidade de perda é Despesas no ano
(72)
(47) templa o gerenciamento contínuo e integrado do risco de crédito a
renda de 25% e contribuição social de 15%) 16.018
13.205 base
provável.
O
Banco
realizou
o
recolhimento
de
tais
valores
na
forma
Contribuições
reais
da
empresa
no
ano
86
62 qual o Banco está exposto, buscando a identificação, mensuração,
20112010
depósitos judiciais até julho de 2011, que estão apresentados Passivo líquido não provisionado
5
- controle e mitigação do risco de crédito. O Comitê de Estratégias
Saldo anterior, em 31 de dezembro
13.205
13.137 de
na
conta
“Outros
créditos
diversos”.
A
partir
de
agosto
de
2011,
Passivo
líquido
no
final
do
exercício
-
- Operacionais do Banco, composto pelos diretores e membros do
Ajuste crédito tributário 877
- considerando a possibilidade provável de perda, o Banco deixou Despesa líquida com o plano de pensão e de benefícios pós-emConselho de Administração do Banco, revisa e aprova anualmente
Crédito tributário constituído no exercício 4.253
68 de recolher os mesmos na forma de depósito judicial, mantendo no prego concedidos e a conceder a funcionários:
a Política de Gerenciamento do Risco de Crédito, visando garantir
Crédito tributário revertido no exercício
(2.317)
ativo os valores já recolhidos nesta forma, e sim realizando o Despesas
20112010 o cumprimento do modelo de gestão de risco utilizado pelo Banco.
Saldo atual, em 31 de dezembro
16.018
13.205 seu
recolhimento
integral
dos
referidos
tributos.
O
valor
de
contingênCusto
de
serviço
corrente
87
54
A estrutura desta área é composta por: Conselho de Administração,
Ativo Circulante 3.125
1.997
possíveis não provisionados totaliza o montante de R$ 2.254 Custo dos juros
45
31 Comitê de Estratégias Operacionais do Banco, Comitê de Crédito
Realizável a longo prazo
12.893
11.208 cias
(2010
R$
1.199)
referente
a
processos
cíveis.
Movimentação
das
Rendimento
esperado
do
ativo
do
plano
(56)
(37)
e Cobrança, Comitê de Controles Internos e Riscos e Diretoria de
(c) Expectativa de realização dos créditos - Os créditos são re- provisões constituídas:
Contribuições de funcionários
(4)
(1) Risco e Crédito, Gerência de Crédito e Gerência de Riscos. A desgistrados por seus valores nominais e serão revertidos conforme 20112010
7247
crição completa da Estrutura de Gerenciamento do Risco de Crédito
suas exclusões no cálculo do resultado tributável em períodos futu- Semestre ExercícioExercício As principais premissas atuariais na data do balanço são:
do Banco encontra-se disponível para consulta no endereço eletrôros, quando os valores contábeis dos ativos forem recuperados ou Saldo inicial
3.489
2.265
4
(b)
Hipóteses
econômicas:
nico www.bancomoneo.com.br. (d) Gerenciamento de Capital - O
liquidados, cuja expectativa é conforme o quadro abaixo:
líquidas de reversões (3)
1.221
2.261 Percentual ao ano Banco possui uma estrutura de gerenciamento de capital compatível
Período de realização
2011
2010 Constituições,
Saldo
final
3.486
3.486
2.265
20112010
com sua estratégia de crescimento e com a complexidade de suas
2011
-1.997
Taxa de desconto
10,08
10,03 operações, que objetiva o monitoramento do capital econômico exis16.Outras receitas (despesas) operacionais:
2012
3.1251.330
Taxa
de
rendim.
esper.
sob/os
ativos
do
plano
12,39
11,32
tente e a avaliação das necessidades de capital para fazer frente
20112010
2013
3.9834.750
salariais futuros
7,37
7,37 aos riscos aos quais está exposto, em conformidade com as dispo
Semestre ExercícioExercício Aumentos
2014
3.3694.220
Inflação
4,24
4,24
sições da Resolução 3988/2011. O processo de gerenciamento de
Recup. de créd. baixados p/prejuízo 1.771
2.836
15.070 (c) Hipóteses demográficas:
2015
5.509906
capital está alinhado às melhores práticas de mercado e abrange
Rendas de garantias prestadas
1.285
2.443
3.140 2016
-2
2011
e
2010
todas as áreas envolvidas com a identificação e avaliação dos ris2.136
- Tábua de mortalidade
2017
32
- Reversão com veículos apreendidos 2.136
AT 2000 cos relevantes às operações do Banco. A implementação completa
Despesas com veículos apreendidos
16.01813.205
Tábua
de
mortalidade
de
inválidos
RRB
1983
desta estrutura, compreendendo o Plano de Capital e as medidas
(bens não de uso)
(266)
(1.035)
(145)
de entrada em invalidez
RRB 1944 de contingência para fazer frente aos impactos que podem advir de
O valor presente dos créditos tributários em 31 de dezembro de Provisão
para contingências fiscais
(1.223) (2.265) Tábua
20.
Estrutura
de
gerenciamento
de
risco:
(a)
Risco
operacional
O
2011, calculado com base na taxa média de captação de 10,91% Outras
um cenário econômico adverso e de condições mercadológicas des- -18
Moneo atendendo às determinações dos órgãos regulado- favoráveis, estará concluída até 30 de junho de 2012. Relatório de
a.a. e pelos prazos acima descritos é de R$ 12.684 (R$ 10.207 Saldo final
4.926
5.157
15.818 Banco
res,
bem
como
visando
aprimorar
seus
controles
internos,
desenem 2010 à taxa de 10,67% a.a.). 13. Limite operacional (Acordo Outras receitas operacionais
Riscos (Consolidado) - O Banco Moneo disponibiliza em seu site
5.192
7.415
18.228
uma estrutura para gerenciar o risco operacional a qual o www.bancomoneo.com.br relatório contendo informações relativas
da Basileia): As instituições financeiras estão obrigadas a manter Outras despesas operacionais
(266)
(2.258) (2.410) volveu
a gerenciamento de riscos, exposição a riscos e à adequação de
Banco
está
exposto.
Essa
estrutura
tem
como
objetivo
identificar,
patrimônio líquido compatível com o grau de risco da estrutura de 4.926 5.15715.818
avaliar, monitorar, controlar e mitigar os riscos operacionais ineren- capital da Instituição, tanto sob o aspecto quantitativo como qualiseus ativos, conforme Resolução nº 2.099/94, do Conselho Monetário Nacional e legislação complementar. Em 31 de dezembro de 17. Resultado não operacional: Refere-se a resultado na aliena- tes aos produtos, processos, serviços, atividades e sistemas do tativo, conforme disposto na Circular 3.477/2009 do Banco Central
2011, o índice do Patrimônio de Referência em relação aos ativos ção de bens não de uso próprio (bens retomados ou recebidos em Banco. O Comitê de Estratégias Operacionais do Banco, composto do Brasil.
Conselho de Administração
Mauro Gilberto Bellini - Presidente do Conselho
José Rubens De La Rosa - Vice Presidente do Conselho
Carlos Zignani - Conselheiro
José Antonio Valiati - Conselheiro
Diretoria
Contador
José Antonio Valiati - Diretor administrativo e financeiro
Fabio Dahlem da Rosa - Diretor comercial
José Fernando Bettoni - Diretor de risco e crédito
Sergio Abegg - CRC/RS 49.370/O-6
Relatório dos Auditores Independentes
Aos Administradores e Acionistas do Banco Moneo S.A. Examina- Responsabilidade dos auditores independentes: Nossa respon- das demonstrações financeiras da Instituição para planejar os pro- rizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Outros assuntos:
mos as demonstrações financeiras individuais do Banco Moneo S.A. sabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações cedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, Demonstração do valor adicionado: Examinamos também a de(“Instituição”) que compreendem o balanço patrimonial em 31 de de- financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles monstração do valor adicionado (DVA) para o exercício e semestre
zembro de 2011, e as respectivas demonstrações do resultado, das as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas internos da Instituição. Uma auditoria inclui também a avaliação da findos em 31 de dezembro de 2011, preparada sob a responsabilimutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das dade da administração da Instituição, cuja apresentação está sendo
e semestre findos nessa data, assim como o resumo das principais a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter se- estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a ava- efetuada de forma voluntária pela Instituição. Essa demonstração foi
políticas contábeis e as demais notas explicativas. Responsabili- gurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres liação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos antedade da administração sobre as demonstrações financeiras: A de distorção relevante.Uma auditoria envolve a execução de proce- conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficien- riormente e, em nossa opinião, está adequadamente apresentada,
administração da Instituição é responsável pela elaboração e ade- dimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos te e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião: Em nossa em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstraquada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam ções financeiras tomadas em conjunto.
com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às institui- Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patriCaxias do Sul, 10 de fevereiro de 2012
ções autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demons- monial e financeira do Banco Moneo S.A. em 31 de dezembro de
e pelos controles internos que ela determinou como necessários para trações financeiras, independentemente se causada por fraude ou 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa, PricewaterhouseCoopers
Luís Carlos Matias Ramos
permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distor- erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles para o exercício e semestre findos nessa data, de acordo com as Auditores Independentes
Contador
ção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições auto- CRC 2SP000160/O-5 “F” RS
CRC 1SP171564/O-1 “S” RS