DOURADA – CORRETORA DE CÂMBIO LTDA.
CNPJ Nº 76.641.497/0001-99
Curitiba – PR
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO - (Valores expressos em milhares de reais)
ATIVO
Nota 2014
2013
CIRCULANTE 2.084
2.030
DISPONIBILIDADES 4
1.028
838
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E
INSTRUMENTOS FIN. DERIVATIVOS
705
768
Carteira Própria
5
704
767
Certificado de Privatização
5
1
1
OUTROS CRÉDITOS 340
415
Rendas a Receber
254
311
Carteira de Câmbio
Negociação e Intermediação de Valores
38
Diversos 6A
86
66
OUTROS VALORES E BENS
11
9
Despesas Antecipadas
11
9
PERMANENTE
66
59
INVESTIMENTOS 3131
Outros Investimentos 31
31
IMOBILIZADO DE USO 7
8
Outras Imobilizações de Uso
11
10
( - ) Depreciações Acumuladas ( 4)
( 2)
INTANGÍVEL
28
20
Ativos Intangíveis
41
26
( - ) Amortizações Acumuladas
(13) ( 6)
TOTAL DO ATIVO
2.150
2.089
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO
FINDO EM 31 DEZEMBRO
(Valores expressos em milhares de reais)
2 semestre de 2014 2014
RECEITAS DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Resultado de operação
c/ títulos
e valores mobiliários
51 84 Resultado de
operação de câmbio
721 1.537 RESULTADO BRUTO DA
INTERMEDIAÇÃO
FINANCEIRA
772 1.621 OUTRAS DESPESAS/
RECEITAS OPERACIONAIS (791)
(1.521)
Receita de Prestação
de Serviços
297 574 Despesas
de Pessoal (444)
(847)
Outras Despesas
Administrativas (586)
(1.107)
Despesas Tributárias (66)
(146)
Outras Despesas
e Receitas Operacionais 8
5
RESULTADO
OPERACIONAL (19)
100 RESULTADO ANTES
DA TRIBUTAÇÃO
SOBRE O LUCRO
(19)
100 Imposto de renda
e contribuição social
(16)
(51)
(PREJUÍZO) LUCRO
LÍQUIDO DO PERÍODO (35)
49 (Prejuízo) Lucro por
quota de capital no final do período (0,04)
0,05 2013
108
975
1.083
(878)
815
(699)
(867)
(136)
9
205
205
(62)
143
0,14
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações
2014
2013
CIRCULANTE PASSIVO
Nota 166
155
OUTRAS OBRIGAÇÕES 166
155
Sociais e Estatutárias
Fiscais e Previdenciárias Carteira de Câmbio
Diversas 6B
40
31
504
95
40
50
65
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.984
1.934
Capital Social
8
Reserva Legal
Reserva de Lucros
1.850
84
50
1.850
84
TOTAL DO PASSIVO
2.150
2.089
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
FINDO EM 31 DEZEMBRO (Método indireto)
(Valores expressos em milhares de reais)
2 semestre
de 2014 2014 Fluxos de caixa das Atividades Operacionais
Lucro líquido ajustado no semestre
(30)
Lucro ou prejuízo do semestre
(35)
Depreciações e amortizações
5
Variações dos Ativos e Obrigações
20 (Aumento) redução em títulos
e valores mobiliários
8
(Aumento) em relações interfinanceiras
(ativos/passivos)
(Aumento) em operação de crédito
Aumento (redução) em outros créditos 529
(Aumento) redução em
outros valores e bens
1
Aumento (redução) em outras obrigações (518)
Disponibilidades Líquidas aplicadas
(geradas) nas Atividades Operacionais(10) 2013
57 149
49
143
8
6
149 1.140
63 1.135
75
11
-
206
Fluxos de caixa das Atividades
de Investimentos
Aquisição de imobilizado de uso/intangível (1) (16)
Alienação/redução de
imobilizado de uso/intangível
-
Disponibilidades Líquidas aplicadas
(geradas) nas Atividades
de Investimentos
(1) (16)
(11)
(1)
17
1.289
(19)
(19)
Fluxos de caixa das Atividades
de Financiamentos
Lucros distribuídos
-
-
(697)
Juros sobre capital prório
-
-
(63)
Disponibilidades Líquidas geradas
nas Atividades de Financiamentos
- (760)
Aumento (Redução) de Caixa
e Equivalentes de Caixa
(11) 190
510
Caixa e equivalentes de caixa
no início do exercício
1.039 838
328
Caixa e equivalentes de caixa
no final do semestre
1.028 1.028
838
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 DE DEZEMBRO
(Valores expressos em milhares de reais)
CAPITAL RESERVARESERVAS LUCROS
TOTAIS
SOCIAL
LEGAL
DE
OU PREJUÍZOS
2 semestre Exercício
Exercício
LUCROSACUMULADOS
2014 2014 2013
Saldos no início do período
1.850 84 84 2.018
1.934
2.551
Lucro líquido do período
(35)
(35)
49 143
2 - Juros sobre o capital próprio
(63)
- Juros pagos
(83)
- Economia tributária
20
3 - Destinações
- Reserva legal
- Reserva lucros
- Lucros distribuidos
(697)
4 - Absorção de prejuízo
(35)
35 Saldos no final do período
1.850 84 49 1.984 1.984 1.934
Mutações no período
(35)
(35)
49 (617)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos
Diretores e Quotistas da
DOURADA CORRETORA DE CÂMBIO LTDA.
Examinamos as demonstrações contábeis individuais
da DOURADA CORRETORA DE CÂMBIO LTDA., que
compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de
2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, correspondentes
exercícios findos naquela data, assim como o resumo das
principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre
as demonstrações contábeis
A administração da Empresa é responsável pela elaboração
e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis
individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo
Banco Central do Brasil – BACEN e pelos controles internos
que ela determinou como necessários para permitir a elaboração
de demonstrações contábeis livres de distorção relevante,
independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre
essas demonstrações contábeis individuais com base em
nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras
e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o
cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a
auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter
segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão
livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados
para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações
apresentados nas demonstrações contábeis individuais. Os
procedimentos selecionados dependem do julgamento do
auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante
nas demonstrações contábeis, independentemente se causada
por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera
os controles internos relevantes para a elaboração e adequada
apresentação das demonstrações contábeis individuais da
Instituição para planejar os procedimentos de auditoria que
são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de
expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos
da instituição. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da
adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como
a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis
individuais tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e
apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis individuais acima
referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira da DOURADA
CORRETORA DE CÂMBIO LTDA., em 31 de dezembro de 2014,
o desempenho individual de suas operações e os seus fluxos de
caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas
a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Outros assuntos
As demonstrações contábeis da DOURADA CORRETORA DE
CÂMBIO LTDA correspondentes ao período findo em 31 de
dezembro de 2013, apresentadas comparativamente foram
examinadas por outros auditores independentes que emitiram
relatório em 10/01/2014 sem modificação de opinião.
Curitiba, 20 de março de 2015.
Concept Auditores Independentes S/S Luiz Eduardo Ronskoski
CRC – PR Nº 007202/O-0
CRC – PR Nº 044.768/O-3
Paulo Alexandre Souza Lara
CRC – PR Nº 054614/O-0
Notas Explicativas às demonstrações contábeis
do semestre findo em 31 de dezembro 2014 e 2013
(Valores expressos em milhares de reais)
1 Informações gerais
A Dourada Corretora de Câmbio Ltda., foi constituída em 1968 para
atuar no mercado de câmbio, para pessoas físicas e empresas de
diversos setores da economia brasileira.
A instituição está habilitada à prática das atividades que lhe são
atribuídas pela regulamentação aplicável, atuando basicamente
na intermediação de operações no mercado de câmbio de taxas
flutuantes.
2 Resumo das principais políticas contábeis
As demonstrações contábeis individuais no exercício de 31 de
dezembro de 2014 foram elaboradas de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil, com atendimento integral da Lei
nº 11.638/07 e Lei 11.941/09, e pronunciamentos emitidos pelo
CPC - Comitê de Pronunciamentos Contábeis e aprovados pelo
CFC - Conselho Federal de Contabilidade e normas da Comissão
de Valores Mobiliários aprovados pelo Banco Central do Brasil além
das normas e procedimentos consubstanciadas no COSIF – Plano
contábil das instituições integrantes .do sistema financeiro nacional.
3 Procedimentos contábeis
Dentre os principais procedimentos adotados para a elaboração
das demonstrações financeiras, ressaltamos:
A) Apuração do resultado
O resultado é apurado pelo regime de competência de
exercícios para apropriação de receitas, custos e as despesas
correspondentes.
B) Ativo circulante
Os valores estão demonstrados pelo valor de aplicação ou de
aquisição, acrescidos de rendimentos incorridos até a data
do balanço. Os valores desses ativos, quando aplicável foram
deduzidos de provisão para ajuste ao valor de mercado. As
operações com taxas pós-fixadas ou indexadas a moedas
estrangeiras são atualizadas até a data do balanço.
C) Investimentos
Estão demonstrados ao custo de aquisição, atualizado conforme
título patrimonial da bolsa e ajustados pela provisão para perdas
quando aplicável.
D) Imobilizado
Está demonstrado ao custo de aquisição, ajustado por depreciações
acumuladas, calculadas pelo método linear, a taxas estabelecidas
em função do tempo de vida útil, fixado por espécie de bens,
como segue:
- Equipamentos de Processamento de Dados 20% a.a.
E) Intangível
Está demonstrado ao custo de aquisição, ajustado por amortizações
acumuladas, calculadas pelo método linear, a taxas estabelecidas
em função do tempo de vida útil, fixado por espécie de bens,
como segue:
- Direitos de Uso de Software 20% a.a.
F) Passivo circulante
Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo,
quando aplicável, os encargos e as variações monetárias
incorridas.
G) Provisão para imposto de renda pessoa jurídica e
contribuição social sobre o lucro líquido
A provisão para o Imposto de Renda e a Contribuição Social sobre
o lucro líquido foram constituídas na forma da legislação fiscal,
sendo aplicadas às alíquotas de 15% mais o adicional de 10% da
parcela que exceder a R$ 20.000,00 mensais, para o imposto de
renda e 15% para a contribuição social conforme Lei n°11.727 de
23 de junho de 2008.
4 Caixa e equivalente de caixa
Descrição
31.12.2014 31.12.2013
Disponibilidades em Moeda Nacional 689
Disponibilidades em Moeda Estrangeira 1.028
149
Total caixa e equivalente de caixa 1.028
838
5 Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros
Descrição 31.12.2014 31.12.2013
Carteira Própria 704 767
- Certificados de Depósito Bancário 704 748
- Cotas de Fundos Investimentos 19
Vinculados a Aquisição de Empresas Estatais 1 1
- Certificados de Privatização 1 1
Total títulos e valores mob. e instr. Financ. 705 768
6 Composição de saldos do balanço patrimonial
Descrição 31.12.2014 31.12.2013
A) Ativo Circulante
Outros Créditos
Diversos 86 66
- Adiantamento e Antecipações Salariais
- Adiantamento para Pagamentos
de Nossa Conta 3 - Impostos a compensar 83 66
B) Passivo Circulante Outras Obrigações
Diversas 95 65
- Provisão p/Pagamentos a Efetuar 55 32
- Credores Diversos no País 40 33
7 Estrutura risco de mercado e risco operacional
A Dourada considera de suma importância a Gestão do Risco de
Mercado e Risco Operacional e está amplamente focada na criação
de políticas e procedimentos para atendimento a Resolução 3.464
CMN (Estrutura Risco de Mercado) e 3.380 CMN (Estrutura Risco
Operacional), para proporcionar um monitoramento consistente
das suas operações e garantindo uma mitigação permanente.
Diante disto vem tomando providência quanto à adequação a fim
de assegurar a observância das normas legais e regulamentares.
8 Capital social
Pertencente inteiramente a quotistas domiciliados no país é
composto de 1.850.000 quotas, no valor nominal de R$ 1,00 cada.
NABI KEMMEL MELLEM
CPF: 169.648.109-00 Diretor NILVIO LUIZ DEPINE
CPF: 183.738.529-72
Técnico Contábil – CRC: 16646
Relatório da Administração
Senhores sócios,
Submetemos à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis
da Dourada Corretora de Câmbio Ltda., relativas ao exercício
findo em 31 de dezembro de 2014 ,elaboradas de acordo com às
práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
A administração da Dourada Corretora de Câmbio Ltda. agradece
a dedicação dos colaboradores, a confiança de nossos acionistas
e a preferência de nossos clientes.
Curitiba, 20 de março de 2015.
NABI KEMMEL MELLEM
CPF: 169.648.109-00
Diretor