DREBES FINANCEIRA S.A. - CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTOS
CNPJ/MF nº 11.271.860/0001-86
RELATÓRIO DA DIRETORIA: Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação de V.Sas. as demonstrações finanDEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS (Em MR$)
ceiras relativas aos exercícios findos em 31/12/2014 e 2013. I. Área Operacional: As Atividades operacionais da Drebes Financeira S.A., compre01/07/14 a 01/01/14 a 01/01/13 a
endem exclusivamente os financiamentos das operações de compra a prazo efetuadas pelos clientes da empresa Drebes & Cia Ltda (Lojas Lebes).
31/12/14 31/12/14 31/12/13
II. Área Comercial: Durante o exercício de 2014 e 2013 a estrutura comercial da Drebes Financeira foi ampliada com abertura de 9 pontos comer- Receitas da Intermediação Financeira 43.924
80.721
51.454
ciais da sua parceira Drebes & Cia Ltda. Eldorado do Sul, 05/02/2015. A Diretoria.
Operações de Crédito
43.315
79.753
51.047
BALANÇO PATRIMONIAL (Em MR$)
Resultado de títulos e valores mobiliários
609
968
407
Despesas da Intermediação Financeira (10.871) (20.273) (9.868)
31/12/14 31/12/13
31/12/14 31/12/13
Despesa
de
Captação
(8.840)
(15.667)
(7.042)
PASSIVO
202.246 128.892
ATIVO
202.246 128.892
Despesa com Provisão
(2.031) (4.606) (2.826)
Circulante
66.359
38.264
Circulante
171.448 104.089
60.448
41.586
Outras Obrigações
66.359
38.264 Resultado Bruto da Interm. Financeira 33.053
Disponibilidades
161
397
(28.589) (53.807) (37.821)
Recursos de Aceites Cambiais (Nota 09)
49.663
20.724 Outras Receitas/Despesas
Titulos e Valores Imobiliários (Nota 4)
7.819
4.619
Despesas
de
Pessoal
(122)
(212)
(180)
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
129
73
Livres
7.819
4.619
Outras Despesas Administrativas
(291)
(574)
(499)
Fiscais e Previdenciárias
1.369
711
Relações Interfinanceiras
3.000
Despesas
Tributárias
(3.078)
(5.814)
(3.697)
Credores Diversos País (Nota 8)
2.129
5.230
Banco Central
3.000
Diversas (Nota 07)
13.069
11.526 Outras Despesas Operacionais (Nota 10) (25.098) (47.207) (33.445)
Operações de Crédito (Nota 05)
158.407 96.224
4.464
6.641
3.765
Não Circulante
108.413
74.113 Res. antes da Tributação s/ Lucro
Financiamentos
163.070 99.123
(1.774) (3.682) (1.599)
74.113 Imposto de Renda e Contribuição Social
(-) Provisão para Operações de Crédito
(4.663) (2.899) Recursos de Aceites Cambiais e Emissão de Títulos 108.413
Lucro
Líquido
do
Período
2.690
2.959
2.166
Recursos de Aceites Cambiais (Nota 09)
108.413
74.113
Outros Créditos
2.061
2.849
0,15
0,16
0,22
Patrimônio Líquido
27.474
16.515 Lucro Líquido por Ação
Devedores Diversos País (Nota 8)
2.061
2.849
Capital social (Nota 11)
18.000
10.000
Não Circulante
30.798 24.803
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXAS (Em MR$)
de Domiciliados no país
15.000
10.000
Operações de Crédito (Nota 05)
28.808 22.280
01/07/14 a 01/01/14 a 01/01/13 a
Aumento de Capital
5.000
Financiamentos
28.808 22.280
31/12/14 31/12/14 31/12/13
Capital a Integralizar
(2.000)
- Atividades Operacionais
Outros Créditos (Nota 6)
1.990
2.523
Lucro
Líquido
Ajustado
Reservas de lucros
9.474
6.515
Créditos Tributários
1.990
2.523
Lucro
Líquido
do
Período
2.690
2.959
2.166
Reserva Legal
750
602
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
(650) (1.764) (1.003)
Reserva Estatutária
7.507
5.399 Provisão p/Crédito de Liquidação Duvidosa
ENCERRADAS EM 31/12/2014 (Em MR$)
Variações
de
Direitos
e
Obrigações
Reserva Especial de Lucros
1.217
514
Redução/(Aumento) em TVM
400
(3.200)
(541)
1. Contexto Operacional. A sociedade tem como objeto social a realização
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Red./(Aum.) em Relações Interfinanceiras (3.000) (3.000)
de financiamento para a aquisição de bens e serviços, para capital de giro e
Red./(Aum.) em Operações de Crédito
(36.171) (66.947) (15.035)
Reservas de Lucros
captação de recursos. 2. Apresentação das Demonstrações Contábeis. (Em MR$)
Red./(Aum.)
em
Devedores
Diversos
País
125
788
(2.051)
EspeAs demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as normas
Redução/(Aumento) em Créditos Tributários
(24)
533
Capital
Estatu-ciais de
e instruções emanadas pelo BACEN, específicas para instituições financeiRedução/(Aumento) em Outros Créditos
348
Social Legal tária Lucros Totais
ras e estão apresentadas em conformidade com o COSIF e os pronuncia- Eventos
(Red.)/Aum. em Recursos de Aceites Cambiais 32.399 63.239
9.900
10.000
493 5.700 1.155 17.348
mentos, orientações e as interpretações emitidas pelo CPC aprovados pelo Saldo em 31/12/2012
(Redução)/Aumento
Cobrança
e
ArreLucro
Líquido
do
período
2.166
2.166
BACEN. Em 26/01/2015, a diretoria executiva aprovou as demonstrações
cadação de Tributos e Assemelhados
61
56
15
109
- (109)
contábeis e autorizou divulgá-las a partir dessa data. 3. Procedimentos Constituição Reserva Legal
(Redução)/Aumento em Obrigações
- 1.543 (1.543)
Contábeis. Dentre os principais procedimentos adotados para a prepara- Constituição Reserva Estatutária
Fiscais e Previdenciárias
287
658
(447)
- (1.844) (1.155) (2.999)
ção das demonstrações contábeis, destacamos: a) Apuração dos Resulta- Destinação de Dividendos
(Red.)/Aumento em Credores Diversos País
(86) (3.101)
4.698
10.000
602 5.399
514 16.515
dos: As receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competência, Saldo em 31/12/2013
(Red.)/Aumento em Obrigações Diversas (1.796)
1.543
5.511
109 (301) (641) (833)
observando-se o critério “pró-rata” dia para as de natureza financeira, as Mutação do exercício
Caixa
Líquido
gerado/(consumido)
nas
Saldo
em
31/12/2013
10.000
602
5.399
514
16.515
quais são calculadas com base no método exponencial. b) Caixa e EquiAtividades Operacionais
(5.417) (8.236)
3.213
- 2.959 2.959
valntes de Caixa: São representados por disponibilidades em moeda nacio- Lucro Líquido do período
Atividades de Investimentos
148
- (148)
nal e apresenta risco insignificante de mudança de valor justo. c) Titulos e Constituição Reserva Legal
Caixa Líquido gerado/(consumido) nas
- 2.108 (2.108)
Valores Mobiliários: De acordo com o que está estabelecido pela Circular nº Constituição Reserva Estatutária
Atividades de Investimentos
Aumento
de
Capital
10.000
10.000
3.068/01 do BACEN, os títulos e valores mobiliários são avaliados e classifi(2.000)
- (2.000) Atividades de Financiamentos
cados da seguinte maneira: Títulos para negociação: são adquiridos com o Capital a Integralizar
Integralização
de
Capital
5.500
8.000
Saldo
em
31/12/2014
18.000
750
7.507
1.217
27.474
propósito de serem ativa e frequentemente negociados, são ajustados pelo
Dividendos Destinados
(3.000)
8.000
148 2.108
703 10.959
valor de mercado em contrapartida ao resultado; Títulos mantidos até o ven- Mutação do exercício
Caixa
Líquido
Gerado/(Consumido)
Saldo
em
30/06/2014
12.500
628
5.581
575
19.284
cimento: são aqueles para os quais há a intenção e capacidade financeira
nas Atividades de Financiamentos
5.500
8.000
(3.000)
- 2.690 2.690
para sua manutenção em carteira até o vencimento, são avaliados pelo cus- Lucro Líquido do período
Aum./(Red.) Líquido nas Disponibilidades
83
(236)
213
122
- (122)
to de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao Constituição Reserva Legal
Saldo das Disponibilidades:
- 1.926 (1.926)
resultado do período; e Títulos disponíveis para venda: são aqueles que não Constituição Reserva Estatutária
No
Início
do
Período
78
397
184
Aumento
de
Capital
7.500
7.500
se enquadram como para negociação ou como mantidos até o vencimento,
No fim do período
161
161
397
(2.000)
- (2.000)
são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta específica no Capital a Integralizar
Saldo
em
31/12/2014
18.000
750
7.507
1.217
27.474
patrimônio líquido, deduzido dos efeitos tributários. d) Operações de Cré10. Outras Despesas Operacionais
31/12/2014 31/12/2013
5.500
122 1.926
642 8.190
dito: As operações pré-fixadas são demonstradas pelo valor da realização Mutação do semestre
47.190
33.430
deduzidas das correspondentes rendas a apropriar, as quais são calcula- 7. Passivo Circulante - Outras Obrigações 31/12/2014 31/12/2013 Comissões de Correspondentes
Multas/Juros Diversos
17
15
das pelo método exponencial e apropriadas ao resultado pelo regime de Diversas
47.207
33.445
competência. e) Recursos de Aceites Cambiais: Estão demonstrados pelo Provisão para pagamentos a efetuar
64
31 11. Capital Social. Nos exercícios findos em 31/12/2014 e 2013, o caseu valor de resgate, líquidos das despesas financeiras a decorrer. f) Ativos Valores a pagar a Sociedades
13.005
11.495 pital subscrito e integralizado está representado respectivamente por
e Passivos Contingentes e Obrigações Legais: As práticas contábeis para
13.069
11.526 18.000.000 e 10.000.000 de ações ON, sem valor nominal, pertencentes
registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais
8.
Saldos
e
Transações
com
partes
Relacionadas.
A
seguir
apresentamos
inteiramente a acionistas domiciliados no País, pelo preço de emissão de
estão consubstanciadas na Res. 3.535/08 do BACEN e são as seguintes:
R$1,00 por ação. A AGO/E realizada em 24/11/2014 aprovou aumento de
Ativos contingentes: são reconhecidos somente quando há garantias reais um sumário das transações com partes relacionadas:
Drebes
e
Cia.
Ltda.
31/12/14
31/12/13
capital de 5.000.000, sendo integralizado no ato o valor de 3.000.000,00.
ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos continAtivo 2.061 2.849 (Nota 8) 12. Limite Operacional (Acordo Basiléia). Nos semestres findos em
gentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa; Devedores Diversos País
Rec.
de
Aceites
Cambiais
Circulante
Passivo
32.027
20.724
(Nota
9)
31/12/2014 e 2013, a Instituição encontra-se enquadrado nos limites míPassivos contingentes: são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com Rec. de Aceites Cambiais - Não Circulante Passivo 90.974 38.460 (Nota 9) nimos de capital e patrimônio compatível com o grau de risco da estrutura
Valores
a
Pagar
a
Sociedades
Passivo
13.005
3.090
(Nota
7)
do ativo, conforme normas e instruções estabelecidas pela Res. 2.099/94
suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como de perdas
Passivo 2.129 5.230 (Nota 8) e legislação complementar do BACEN. 13. Gerenciamento de Risco. Os
possíveis são divulgados, e aqueles não mensuráveis com suficiente se- Credores Diversos País
Comissão
s/
Captação
e
Cobrança
Despesa
36.778
3.090(Nota
10)
acionistas e administradores consideram a gestão de riscos um instrumengurança e como de perdas remotas não são provisionados e/ou divulgato essencial para a maximização da eficiência no uso do capital e para a
dos; Obrigações legais: são registradas como exigíveis, independente da Drebes Promotora de Vendas Ltda
Rec.
de
Aceites
Cambiais
Circulante
Passivo
17.636
(Nota
9)
escolha das oportunidades de negócios, no sentido de obter a melhor Diavaliação sobre as possibilidades de êxito. g) Estimativas Contábeis: São
determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas es- Rec. de Aceites Cambiais - Não Circulante Passivo 17.439 35.653 (Nota 9) retoria de Riscos, que tem por finalidade obter, de modo consolidado, o
Valores
a
Pagar
a
Sociedades
Passivo
8.405
(Nota
7)
melhor entendimento e controle dos riscos inerentes aos seus negócios.
tabelecidas com base em julgamento. Itens significativos sujeitos a essas
estimativas e premissas incluem as provisões para créditos de liquidação Comissão s/ Captação e Cobrança Despesa 10.412 30.340(Nota 10) Considerando os benefícios adquiridos por meio de uma efetiva gestão de
9.
Recursos
de
Aceites
Cambiais,
Letras.
Se
refere
a
Letras
de
Câmbio
riscos, principalmente em melhores decisões e alta performance operaduvidosa, as provisões para perdas, as provisões para contingencia, entre
cional do gerenciamento de riscos. A Drebes Financeira, em atendimento
outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá conforme demonstrado:
às melhores práticas de gerenciamento de riscos, permanentemente tem
31/12/2014
31/12/2013
resultar quando da sua realização, em valores divergentes dos registradesenvolvido políticas, sistemas e controles internos para a mitigação de
Vencimento
dos nas demonstrações contábeis devidos às imprecisões existentes ao Vencimento
possíveis perdas decorrentes da exposição aos riscos, adequando procesDrebes
e
Cia.
Ltda.
Drebes
e
Cia.
Ltda.
processo de estimativas contábeis. A instituição revisa suas estimativas e
8.004 janeiro-14
1.335 sos e rotinas às modalidades operacionais. I. Risco de Crédito: As políticas
premissas em bases mensais. h) Resultado por Ação: Calculado com base fevereiro-15
de gestão de risco de crédito baseiam-se em critérios de classificação de
março-15
8.350
fevereiro-14
360
na quantidade de ações em circulação do capital integralizado na data do
8.105 março-14
357 clientes, análise da evolução da carteira, níveis de inadimplência e taxas de
balanço. i) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa: Foi calculada abril-15
retorno. Para proteger a instituição de perdas decorrentes de operações de
junho-15
7.504
abril-14
1.213
no montante considerado suficiente para cobrir as prováveis perdas na rea64 maio-14
373 crédito, a Financeira constitui provisões para perdas de crédito para cada
lização dos créditos julgados de difícil liquidação, considerando os critérios agosto-15
operação, considerando a classificação do cliente e condição de atraso da
Drebes
Promotora
de
Vendas
Ltda.
junho-14
347
e limites estabelecidos nas Res. 2.682/1999 e 2.697/2000 e Carta Circular
7.636 julho-14
575 operação. II. Risco de Liquidez: A política de gestão do risco de liquidez
2.899/2000 do BACEN. j) Provisão para o IR e da CSLL: A provisão para o dezembro-15
visa a assegurar que os riscos que afetam a realização das estratégias e
outubro-14
6.130
IR foi calculada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, com adicional
novembro-14
10.034 de objetivos da Financeira estejam continuamente avaliados. Estabelece
de 10% sobre o lucro excedido de R$60.000,00 (no trimestre). A CSLL foi
parâmetros mínimos de caixa a serem observados e mantidos, bem como
Total
Circulante
49.663
Total
Circulante
20.724
calculada à alíquota de 15%, sobre o lucro antes do IR. 4. Títulos e Valores
as ferramentas necessárias para sua gestão em cenários normais ou de
Drebes e Cia. Ltda.
Mobiliários. Comparação de títulos e valores mobiliários com o valor de Drebes e Cia. Ltda.
janeiro-16
4.329 fevereiro-15
7.150 crise. O acompanhamento diário visa a mitigar possíveis descasamentos
mercado, está demonstrada a seguir:
fevereiro-16
6.185 março-15
7.458 dos prazos, permitindo, se necessário, ações corretivas. Até o momento a
31/12/14
31/12/13
17.477 abril-15
7.240 Instituição vem utilizando captação dentro do próprio grupo econômico, miCusto Valor de
Custo Valor de março-16
5.402 junho-15
6.601 tigando ainda mais este risco de liquidez, visto que o grupo possui recursos
Títulos mantidos
Atualizado Mercado Atualizado Mercado abril-16
25.808 agosto-15
57 próprios para financiar as operações da Instituição. III. Risco de Mercado: A
até o vencimento
7.819
7.819
4.619
1.621 novembro-16
10.942 janeiro-16
3.807 Financeira emprega uma política conservadora no gerenciamento do risco
Certificado de Depósito Bancário
3.328
3.328
2.998
- janeiro-17
15.017 fevereiro-16
5.441 de mercado, supervisionando e controlando de forma eficaz cada fator, para
Cotas de fundo de investimento
4.491
4.491
1.621
1.621 fevereiro-17
5.814 março-16
706 identificar e quantificar as volatilidades e correlações que venham impactar
5. Operações de Crédito. A composição da carteira de operações de crédi- março-17
a dinâmica de preços dos seus itens patrimoniais. Dentro desta linha a Instito por nível de risco, tipo de cliente e atividade econômica, está demonstrada Drebes Promotora de Vendas Ltda. Drebes Promotora de Vendas Ltda.
tuição nomeou um diretor especifico para controlar as relações desta com o
janeiro-16
2.709
fevereiro-15
8.511
a seguir:
31/12/2014
31/12/2013
384 março-15
2.182 mercado em geral. IV. Risco Operacional: A Financeira adota uma postura
Provisão p/
Provisão p/ fevereiro-16
crítica para uma gestão de risco operacional independente, por meio da
abril-16
6.281
julho-15
3.199
Pessoa Operações Pessoa Operações
2.218 agosto-15
1.587 identificação e revisão dos riscos e monitoramento dos incidentes, impleNíveis
Física de Crédito Física de Crédito maio-16
mentando controles que permitam a melhoria contínua dos processos, a
julho-16
2.720
setembro-15
1940
A
169.802
849 109.379
547
1.764 dezembro-15
15.513 maximização da eficiência no uso do capital e na escolha das oportunidades
B
12.238
122 6.114
61 agosto-16
de negócio. A implantação dos processos e aprimoramento de sua operasetembro-16
857
janeiro-16
2.383
C
3.783
113 2.367
71
506 fevereiro-16
338 ção foi realizado ao longo do ano de 2012, com a implantação de diversos
D
1.748
175
857
86 outubro-16
controles/meios para revisão dos riscos e monitoramento dos incidentes.
Total
Não
Circulante
108.413
Total
Não
Circulante
74.113
E
676
203
466
140
F
582
291
301
150
Diretoria: Otélio Drebes e Otelmo Albino Drebes. Contador: Manoel João Marques Ramos - CRC 22966/RS - CPF 138.539.020-49.
G
465
325
249
174
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONTRAÇÕES CONTÁBEIS
H
2.584
2.584 1.670
1.670
Total
191.878
4.662 121.403
2.899 Ilmos. Srs. Diretores e Acionistas da Drebes Financeira S.A. - Crédito, a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
31/12/2014 31/12/2013
Financiamento e Investimentos Eldorado do Sul - RS. Examinamos as contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do
Circulante
163.070
99.123
demonstrações contábeis da Drebes Financeira S.A. - Crédito, Finan- auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonsNão Circulante
28.808
22.280
ciamento e Investimentos, que compreendem o balanço patrimonial em trações contábeis, independente se causada por fraude ou erro. Nessa avaTotal
191.878
121.403
31/12/2014, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações liação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para
6. Créditos Tributários. A Instituição adota o procedimento de reconhe- do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período findo naquela a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações contábeis
cer créditos tributários de IR e de CSLL sobre diferenças temporárias. Em data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais no- da Drebes Financeira S.A. - Crédito, Financiamento e Investimentos para
31/12/2014 e 31/12/2013 os valores diferidos são os seguintes:
tas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demons- planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunsApuração
31/12/14 Variação 31/12/13 trações contábeis. A administração da Drebes Financeira S.A. - Crédito, tâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles
Saldo Provisões Resolução 2682 Bacen
16.234 4.936 11.298 Financiamento e Investimentos é responsável pela elaboração e adequada internos da Drebes Financeira S.A. - Crédito, Financiamento e InvestimenSaldo Provisões Dedutíveis Lei 9.430 Art. 9º
11.258 6.268
4.990 apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas tos. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas
Valor Líquido Diferênças Temporárias
4.976 (1.332) 6.308 contábeis adotadas no Brasil e aplicáveis às instituições autorizadas a fun- contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela
Ativo Diferido IRPJ
25% 1.244
(333) 1.577 cionar pelo BACEN e pelos controles internos que ela determinou como administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações
Ativo Diferido CSLL
15%
746
(200)
946 necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria
Total Crédito Tributário Diferido
1.990
(533) 2.523 de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião. Em
O valor referente ao crédito tributário diferido está classificado no grupo Responsabilidade dos auditores independentes. Nossa responsabilida- nossa opinião as demonstrações contábeis referidas acima representam
de Outros Créditos, no Ativo Não Circulante. A expectativa de realização de é de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial
dos créditos apresenta-se conforme estudo técnico realizado com base base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e financeira da Drebes Financeira S.A. - Crédito, Financiamento e Inno art.2º da circular 3.171/2002 que se refere ao art.1º inciso II; da Res. e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de vestimentos, em 31/12/2014, o resultado de suas operações, referente ao
3.059/2002, os créditos são registrados por seus valores nominais e se- exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e exe- período findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas
rão revertidos conforme suas exclusões no cálculo do resultado tributá- cutada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstra- no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN.
vel em períodos futuros, quando os valores contábeis dos ativos forem ções contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve Porto Alegre, 05/02/2015. Michelon & Puerari Auditores e Consultores SS
a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência CRC/RS 4.626; Vicente Michelon, CRC-RS 052.365/O-8
recuperados ou liquidados.