Planos Econômicos e as Perdas na
Poupança
(Cruzado, Bresser, Verão, Collor I e Collor II)
Sobre o cálculo dos valores das ações:
1 – As ações foram encaminhadas em tempos distintos
portanto o desembolso será de forma progressiva.
2 – O que acontece com os clientes dos bancos que foram
extintos? Responsabilidade do Bacen?
3 – Quantas pessoas de fato ingressaram na justiça?
4 – Parte dos valores já foram cobertos pelo FGTS?
5 - Porque e como o reconhecimento das perdas consiste em
uma ameaça ao sistema financeiro?
Receitas de Prestação de Serviços/Resultado Bruto da
Intermediação Financeira
Em %
Bancos
2003
2004
2005
2006
2007
2008
BB
53,19
60,80
66,54
76,92
60,24
77,12
CEF
53,64
57,60
52,05
50,37
76,06
65,27
Bradesco
72,89
62,27
35,75
55,67
59,92
71,11
Itaú
55,52
60,44
69,35
72,60
65,74
71,75
Santander
36,38
37,23
42,31
54,76
56,37
83,12
Nossa Caixa
13,19
18,55
14,66
22,27
30,25
36,26
Receitas de Prestação de Serviços / Despesas
Pessoal
Em %
Bancos
2003
2004
2005
2006
2007
2008
BB
76,07
86,96
95,27
104,92
99,37
111,05
CEF
113,99
100,27
92,51
89,60
95,89
86,81
Bradesco
87,74
99,23
115,14
149,99
164,48
156,50
Itaú
161,34
185,72
191,78
188,59
184,23
157,99
Santander
93,99
84,69
116,38
147,24
174,22
200,33
Nossa Caixa
31,61
36,65
42,80
53,96
66,82
80,10
Total
97,18
103,96
112,17
125,16
127,63
125,35
Receitas de Prestação de Serviços
Em R$Mil
Bancos
2003
2004
2005
2006
2007
2008
BB
5.141.849
6.114.752
7.045.699
8.177.038
9.028.267
9.527.963
CEF
4.593.942
4.752.269
5.166.384
5.594.725
6.864.576
7.366.149
Bradesco
3.177.995
4.170.936
5.281.658
8.897.882
10.805.490
11.215.095
Itaú
5.121.169
6.165.286
7.737.051
9.096.573
10.174.445
10.306.643
Santander
404.883
439.443
595.780
2.836.265
3.353.630
3.714.375
Nossa Caixa
322.559
436.920
475.396
655.059
887.933
1.141.216
Receitas de Prestação de Serviços
Período
R$ Mil
1994
4.063.949
1995
6.818.973
1996
8.710.870
1997
10.133.133
1998
10.728.953
1999
12.503.990
2000
14.368.721
2001
16.302.840
2002
18.979.847
2003
23.948.613
2004
28.228.269
2005
33.397.661
2006
41.961.755
2007
48.781.442
2008
45.925.668
Resultado Bruto da Intermediação
Financeira
Bancos
Em R$Mil
2003
2004
2005
2006
2007
2008
BB
9.667.238
10.057.529
10.589.456
10.630.720
14.987.008
12.355.145
CEF
8.564.734
8.249.757
9.926.654
11.107.583
9.024.968
11.285.229
Bradesco
4.360.274
6.698.455
14.774.823
15.982.117
18.032.173
15.772.280
Itaú
9.223.637
10.200.105
11.156.714
12.529.696
15.476.486
14.364.054
Santander
1.113.074
1.180.347
1.408.114
5.178.974
5.948.946
4.468.632
Nossa Caixa
2.445.936
2.355.323
3.243.418
2.941.553
2.935.495
3.147.285
Sete grandes bancos (Banco do Brasil, Bradesco, CEF, HSBC, Itaú
Unibanco, Nossa Caixa, Santander e Real) provisões de cerca de
8,8 bilhões para contingências cíveis até dezembro de 2008.
Os dados contemplam as provisões classificadas com “prováveis”. As
perdas classificadas como “possíveis”, não precisam ser
provisionadas, tendo sido apresentadas apenas pelo Banco do
Brasil.
Em um banco a maioria 64% destas provisões estão direcionadas aos
planos econômicos. Grande parte deles não especifica a
destinação das provisões.
Composição da provisão de contingência cível dos
bancos para o exercício 2008
Em R$ mil
Banco
2007
2008
Variação
Valor Provisionado
para Planos
Econômicos
2007
2008
Banco do Brasil1
1.249.754
1.760.175
40,84%
-
-
Bradesco2
1.413.673
1.524.423
7,83%
-
-
CEF3
3.085.129
3.129.757
1,45%
1.015.736
973.067*
(31,1%)**
HSBC4
130.612
150.486
15,22%
-
-
Itaú Unibanco5
470.730
829.074
76,13%
397.768
263.772
(31,8%)**
Nossa Caixa6
737.203
1.012.568
37,35%
492.834
644.550
(63,6%)**
Santander / Real7
333.074
398.029
19,50%
-
-
Total
7.420.175 8.804.512
18,66%
1.906.338 1.881.389
Notas explicativas
•
Fonte: Notas explicativas dos bancos***.
•
* valor referente às perdas classificadas como prováveis.
•
** proporção do valor provisionado para pagamento das perdas dos
planos econômicos sobre o valor total provisionado
•
para ações cíveis.
•
***As referencias às provisões apresentadas na tabela, podem ser
encontradas nas páginas indicadas das
•
demonstrações financeiras. A numeração refere-se ao texto em PDF
dos relatórios (links indicados em VIII,
•
referencias bibliográficas):
1 – Banco do Brasil
Nota 32 - Compromissos, Responsabilidades e Contingências – Ações de
Natureza Cível pg.110 e 10912
a) Passivos Contingentes – Prováveis 2007 (1.249.754) e 2008 (1.760.175)
pg.110
b) Passivos Contingentes – Possíveis 2007 (1.859.740) e 2008 (2.630.539)
pg.111
2 – Bradesco
Nota - 18 Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e
Previdenciárias pg.85
b) Passivos Contingentes classificados como perdas prováveis e Obrigações
Legais – Fiscais e Previdenciárias - II
– Processos cíveis IV – Provisões segregadas por natureza 2007 (1.413.673)
e 2008 (1.524.423) pg.86 - IV Provisões segregadas por natureza pg.87
3 – CEF
Nota 21 Passivos contingentes - a) Provisões constituídas – ii) Composição
por classificação de risco pg.7
a) Prováveis 2007 Cíveis (3.085.129) e 2008 (3.129.757)
Ações cíveis de perdas da Poupança: 2007 (1.015.736) e 2008 (973.067)
4 – HSBC
Nota 3 Resumo das principais práticas contábeis pg.2
Nota 10. Provisão para contingências - Composição das provisões. pg.5
5 - Itaú Unibanco
Nota 4 Resumo das principais práticas contábeis pg.38
Nota 12 Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais –
Contingências classificadas como prováveis pg.72
Nota 13 Detalhamento de contas a) outros créditos diversos e i) outras
despesas operacionais pg.77
6 - Nossa Caixa
Nota 4 Resumo das Principais práticas contábeis pg.32
Nota 18 Contingências e Obrigações Legais b)Contingências passivas
o)Contingências prováveis pg35
Nota 25 Outras Despesas Operacionais pg.55
7 - Santander / Real
Nota 4 - Principais Práticas Contábeis
k) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais - k.2) Passivos
Contingentes pg.23
Nota 24 - Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais
e Previdenciárias e
b) Saldos Patrimoniais dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais
por Natureza pg.51
Provisões Para Crédito de Liquidação Duvidosa: Banco
Itaú Unibanco – dezembro 2008
Níveis de Risco
Crédito
Provisão
Legal
Provisão
Existente
. Nível AA
31.189.882
-
1.362.797
. Nível A
77.020.686
385.103
762.505
. Nível B
32.767.940
327.679
979.761
. Nível C
10.603.700
318.111
1.059.310
. Nível D
5.937.843
593.784
1.780.759
. Nível E
2.440.423
732.127
1.219.967
. Nível F
1.461.704
730.852
1.023.047
. Nível G
892.002
624.401
891.913
. Nível H
4.831.718
4.831.718
4.831.718
8.543.776
13.911.777
Total Carteira 167.145.898
Provisão excedente = R$ 5.368.001
Em seu Press Release semestral o Bradesco afirma:
“No trimestre as outras despesas operacionais líquidas de outras
receitas operacionais, apresentaram uma variação de R$ 109 milhões e de
R$ 464 milhões. As variações em ambos os períodos decorrem
basicamente, de maiores constituições de provisões operacionais, e em
grande parte por constituição de provisões para contingências
relacionadas a planos econômicos, mitigada pela mudança no critério
de contabilização da amortização das despesas oriundas da aquisição
de direitos para prestação de serviços bancários.
Trimestre: aumento de R$ 109 milhões.
Semestre: aumento de R$ 464 milhões.
.
Mitigar: tornar-se mais brando, mais suave, menos intenso.
(foi mitigado em quanto?)
Análise do Desempenho 1T09 - Banco do Brasil
Crédito Tributário
O saldo de Crédito Tributário (CT), incluindo números consolidados do
BNC, atingiu R$ 20,4 bilhões em março último, 23,7% superior a
dez/08. Na comparação anual, o crescimento do estoque de CT foi de
45,3%. Importante destacar que, conforme fato relevante divulgado ao
mercado em 29/04/2009, o Banco do Brasil ativou no trimestre créditos
tributários no montante de R$ 1.213 milhões. O reconhecimento decorre
da reavaliação da perspectiva de êxito da Ação Direta de
Inconstitucionalidade (ADIN), número 4101/DF, contra a elevação da
alíquota da CSLL do setor financeiro, de 9% para 15%.
Quais são as possibilidades de utilização dos créditos
tributários segundo as normas contábeis?
Como os bancos tem se utilizado destes créditos?
Quais as possibilidades de utilização de lançamentos contábeis
intangíveis – capaz de mitigar estas contingências.
Caixa Econômica Federal
Dos R$ 2,5 bi do ganho obtido pelo banco estatal em 2007, R$ 1,4 bi veio
desse instrumento contábil (“Os Créditos Tributários).
Sem o uso dos créditos, lucro do ano passado teria ficado abaixo dos R$
2,4 bi de 2006;
Os ganhos da estatal ficaram em R$ 2,5 bilhões, valor próximo dos R$ 2,4
bilhões do ano anterior.
Além disso, o resultado teria sido pior se não fosse a utilização de
um instrumento contábil que aumentou em R$ 1,4 bilhão o lucro
apurado pelo banco no ano passado.
Qual a possibilidade de adoção de Medidas por Parte do
Bacen?
Medidas governamentais ao alcance do BC: o alívio no compulsório
ocorrido em outubro de 2008, injetou, de uma só vez bilhões de
R$ no sistema financeiro contribuindo para aumentar a liquidez.
Em R$ Milhões
Período
Total
Ago/2008
272.000
Jan/2009
191.437