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CENTRO DE ESTUDOS EM LOGÍSTICA
Custos logísticos
na economia brasileira
Maurício Pimenta Lima
Introdução
A
carência de informações
sobre custos logísticos no
Brasil torna freqüente a
utilização de dados defasados. O grande problema é que
esses dados não necessariamente representam a nossa
atual realidade, tornando difícil, entre outras coisas, a
comparação com outros países. Além de tudo, a falta de
um histórico acaba inviabilizando a análise da evolução
do nosso custo logístico.
Diante deste cenário, o Centro de Estudos em Logística
realizou uma pesquisa sobre Custos Logísticos no Brasil,
buscando números e metodologias que respondessem as
principais questões relacionadas ao tema. Assim, em
janeiro de 2005 iniciamos uma pesquisa e logo nos deparamos com uma imensa dificuldade de obtenção de dados sobre o País. Além de pouco atualizadas, muitas informações são imprecisas e incompletas. Outras não são
disponíveis, ou mesmo não existem. Isto ocorre não apenas no que se refere aos dados de custos, mas em logística em geral.
Para contornar o problema, a pesquisa utilizou mais de
30 diferentes fontes (ABCR, ANP, ANTT, ANTF, ANTAQ,
Banco Mundial, BNDES, CNT, Conab, CVM – Economática, CSCMP, DAC, Detran, Fipe, Geipot, IBGE, Infraero,
Ipea, NTC, Sindicom, revistas especializadas, empresas
usuárias de transporte aqüaviário, empresas de navegação,
aéreas e de transportes rodoviários, distribuidoras de combustível e diversos executivos e especialistas do mercado),
trabalhando números, em paralelo, para garantir a acurácia dos resultados.
Além da parte macroeconômica, foi conduzida uma
pesquisa com grandes empresas atuantes no Brasil, buscando saber não apenas a representatividade dos custos logísticos nessas indústrias, mas também como está sendo realizada a gestão de custos, quais sistemas são utilizados para
suporte e qual a expectativa para evolução desses gastos,
dentre outros resultados. No entanto, devido ao grande volume de informações, esta parte microeconômica será apresentada, em breve, em uma próxima oportunidade.
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O estudo macroeconômico, foco deste texto, pretende
ter seus números atualizados pelo menos a cada dois anos,
permitindo a geração de um evolutivo dos gastos com
logística no Brasil. Costumo comparar a necessidade de
medição de indicadores com o papel de uma balança em
um regime, pois, independentemente do tipo de dieta utilizada para emagrecer, é praticamente inconcebível imaginá-la sem a utilização de uma balança para medição do
peso e seu acompanhamento.
Este texto irá abordar a parte da pesquisa referente ao
cálculo do custo logístico do Brasil, incluindo as atividades de transporte, armazenagem, estoque e a sua administração. O escopo deste trabalho é limitado às operações
domésticas, incluindo, no caso de exportações, o transporte até o porto no Brasil e, no caso de importações, o
transporte a partir do porto nacional, incluindo o custo
portuário. Por fim, será apresentado um comparativo entre os valores do Brasil e dos EUA.
Antecedentes
Até a realização desta pesquisa, a estimativa corrente do
nosso custo logístico era de cerca de 17% do PIB. A origem
deste número está ligada a um estudo do Banco Mundial
realizado em 1996 que, focado em transportes, não chega a
mencionar o valor de 17%, mas estima o custo de transporte
no Brasil como sendo entre 9% e 10% do PIB. A partir deste
número, extrapolou-se – a comunidade logística em geral,
não o Banco Mundial –, com base na parcela de custo de
transporte, normalmente em torno de 60% do custo logístico, para se obter o resultado final. Assim, a partir do intervalo superior do custo de transporte de 10% do PIB, chegouse ao custo logístico nacional de 17%. Diante da falta de outro
número mais preciso, este acabou virando uma referência.
Independentemente da qualidade da estimativa dos
17%, vale observar as transformações ocorridas desde
1996, data-referência do estudo anterior, até 2004, data
dos dados utilizados nesta pesquisa. Nos EUA, por exemplo, apesar do aumento do petróleo, o custo logístico
diminuiu em relação ao PIB durante este período, passando de 10,2% para 8,6%, segundo pesquisa de Delaney1 e
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Wilson, referência americana, com a qual estarão sendo
comparados os valores encontrados no Brasil. Como a
pesquisa americana considera também parte do transporte internacional, o valor de comparação utilizado do
custo americano foi de 8,3% do PIB, depois de excluídos
os custos de transporte internacional.
As variações do custo logístico americano de 1996 até
2004 mostram que houve uma redução do custo de estoque e, em segundo plano, do custo de transporte.
No Brasil, durante este período, o diesel subiu 292%, resultado da elevação do preço do petróleo, o qual também
causou um aumento nos valores dos pneus. Vale ressaltar
que estes itens de custo variável são de grande importância
na formação do preço. Principalmente no Brasil, onde o
frete praticado é em grande parte das vezes inferior ao custo total, principalmente no caso dos autônomos. Nestes casos, o preço cobre os custos variáveis, porém não remunera
todos os custos fixos, principalmente aqueles ligados ao investimento, como o de depreciação e o financeiro.
Com o aumento dos custos variáveis, a margem existente para negociação de preço do autônomo diminui,
pois o custo variável se torna mais significativo. Dados de
uma revista nacional de transporte de 1996 mostram que
o diesel na época representava 16,8% do custo total de
uma carreta. Em um exemplar de 2004 da mesma revista,
o diesel já representava 31,8% do custo total, considerando o mesmo tipo de veículo e operação.
Embora tímida, a boa novidade está relacionada ao aumento da parcela da ferrovia na movimentação de carga,
a qual estava na faixa de 20% em 1996 e foi para 24% em
2004. A participação do rodoviário continua elevada, mas
diminuiu um pouco, foi de um patamar de 64% para 59%
no mesmo período.
Quanto ao custo financeiro de estoque, ao compararmos
a taxa básica de juros de 2004 com a de 1996 é possível perceber uma significativa redução. Enquanto em 1996 a taxa
média ficou em 27,15% a.a., em 2004 ela ficou em 16,44%
a.a.. É claro que, em termos comparativos com outros
países, a taxa brasileira continua excessivamente alta. Nos
EUA, no mesmo período, ela passou de 5,27% para 1,38%.
Transporte
Para se chegar ao custo de transporte foi calculado o
custo por modal, conforme é exposto a seguir.
Rodoviário
Apesar de este modal ser responsável pela maior parcela
da carga movimentada no País e pela maior parcela dos
custos, os dados relativos a esta atividade são escassos e
pouco confiáveis.
Assim, a solução encontrada foi calcular o custo de
maneira indireta com base no consumo de diesel e na sua
participação no valor do frete. Os custos de pedágio,
gerenciamento de riscos e o custo de transporte de carga
em veículos sem serem movidos a diesel foram considerados em outras contas e posteriormente adicionados.
O estudo apontou que 55% do total de diesel consumido no Brasil em 2004 foram destinados ao transporte
rodoviário de carga, enquanto os demais 45% foram destinados à agroindústria, ao transporte ferroviário, ao governo, ao transporte rodoviário de passageiros, à navegação, à
pesca, às indústrias, à mineração e aos carros de passeio.
Com base na parcela de 55% e no consumo total de
diesel, chegou-se ao volume destinado ao transporte
rodoviário de carga em 2004, de 21,7 bilhões de litros, o
qual correspondia a R$ 32,3 bilhões. A partir daí, o desafio
foi obter o percentual médio do custo do diesel no frete
no Brasil.
Para chegar a esta média foi necessário fazer uma segmentação considerando os fatores que mais influenciavam neste percentual, entre os quais se destacavam: a
distância da rota, o tipo de carga transportada, se a carga
era fechada ou fracionada, a utilização de autônomos e a
existência de frete retorno.
Dessa forma, foi feita uma composição sobre qual seria a
relação entre o custo de combustível e o valor do frete para
cada tipo de perfil de transporte selecionado e a sua respectiva participação dentro do consumo total. Ponderando-se
as diferentes realidades, que variavam de 1,5% para carga
fracionada em curta distância, passando por 24,6% para
carga intra-regional e 28,1% para produtos perigosos interregionais, até 41,8% para carga geral em longa distância,
chegou-se a um percentual médio de 33,6%.
Isto significa dizer que a cada R$ 3,00 gastos com transporte em 2004, em média R$ 1,00 foi referente ao custo
do diesel, enquanto os outros R$ 2,00 foram utilizados
para cobrir os demais custos (motorista, manutenção, depreciação, etc.) e ainda, eventualmente, gerar lucro.
Com base neste percentual, chegou-se ao custo de R$
96,3 bilhões para o transporte rodoviário dos veículos a
diesel em 2004.
Então, foi calculado o custo com os veículos que não
utilizam diesel, a conta de pedágio e de gerenciamento de
riscos. O custo dos veículos de transporte de carga que utilizam outros combustíveis foi estimado em R$ 7,0 bilhões,
com base no número de unidades e no custo-padrão. Sobre o pedágio, por exemplo, não foi encontrada nenhuma
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informação sobre o valor arrecadado com o transporte de
carga. Fez-se, portanto, a conta inversa, subtraindo do valor total de pedágio pago no Brasil em 2004 o valor estimado referente ao transporte de passageiros, obtendo-se
R$ 2,2 bilhões. Quanto ao gerenciamento de riscos, estimamos seu custo em R$ 3,3 bilhões com base na parte microeconômica da pesquisa.
Assim, obteve-se o custo total do transporte rodoviário
no Brasil de R$ 109,2 em 2004, conforme pode ser visto
no quadro resumo da Figura 1.
Figura 1:
Custo do
transporte
rodoviário
de carga
em 2004
Dutoviário
As informações de custos foram baseadas nos dados
disponíveis da Transpetro, responsável por mais de 80%
da carga transportada em dutos no Brasil. Estes dados
foram extrapolados, considerando a movimentação total,
e obteve-se o custo de R$ 2,1 bilhões do modal dutoviário.
Aeroviário
No aeroviário também foram utilizados valores médios
de frete e volume de movimentação. Estes dados em
grande parte dependeram da colaboração de muitos executivos e especialistas ligados a empresas do setor, dada a
dificuldade de obtê-los. Os valores de frete dos Correios
foram tratados em uma outra conta, dada a sua representatividade e a tarifa diferenciada. O custo calculado para o
modal aéreo em 2004 foi de R$ 1,9 bilhão.
Custo total de transporte
Ferroviário
O transporte ferroviário foi o mais simples de ser encontrado. Bastou conseguir com a ANTT (Agência Nacional de Transporte Terrestre) a receita de todas as concessionárias ferroviárias do País em 2004, dado que este
valor equivale ao custo de todos os embarcadores com relação à ferrovia, no caso R$ 7,5 bilhões.
Considerando o custo de cada modal, conforme pode
ser visto no quadro da Figura 2, o resultado encontrado
para o custo total de transporte no Brasil em 2004 foi de
R$ 133,3 bilhões, valor equivalente a 7,5% do PIB.
Figura 2:
Custo do
transporte
de carga
no Brasil
em 2004
Aquaviário
O cálculo do transporte aquaviário foi segmentado em:
granel sólido, granel líquido e carga geral, além de tratar
do hidroviário à parte.
No caso de granel líquido, foram consideradas duas realidades distintas: a de embarcações fretadas no longo prazo e outra na qual é contratado apenas o serviço de transporte. A carga geral também teve que ser segmentada entre contêineres e suporte às operações offshore.
Entre os dados mais difíceis de serem obtidos destacaramse os do transporte hidroviário, cujas informações eram
pouco precisas e não estavam consolidadas. No caso, foram
usados valores de frete repassados por alguns embarcadores
e dados de movimentação de outros trabalhos.
Com base nos dados de frete por tipo de carga transportada e seus respectivos volumes de movimentação, foi
calculado o custo do modal aquaviário, cujo resultado foi
de R$ 7,3 bilhões na carga doméstica e mais R$ 5,2 bilhões
referentes ao custo portuário de importações e exportações. Vale destacar, na carga nacional, o transporte de
petróleo cru das plataformas para as refinarias por navio,
devido à sua relevância no volume total.
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Estoque
O custo de estoque foi calculado através de dois modelos diferentes para validar o resultado. No primeiro momento, foi utilizado o valor imobilizado em estoque publicado pelo IBGE relativo a 2003, porém ajustado para
2004, no valor de R$ 221,6 bilhões. Em seguida, esta informação foi checada com os dados de cobertura de estoque de empresas de capital aberto, tendo como fonte
dados da Economática.
Sobre o montante imobilizado de R$ 221,6 bilhões,
foram aplicadas duas taxas. A primeira referente ao custo
financeiro, na qual se utilizou a taxa Selic média de 2004
de 16,25% a.a.. A segunda, referente aos custos de depreciação, obsolescência e seguro. Neste caso, utilizou-se a
metodologia utilizada por Delaney e Alford-Bangs no cál-
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culo do custo logístico americano com a mesma taxa de
15,25% a.a., visto que não tínhamos nenhum estudo
neste sentido no Brasil e tínhamos o objetivo compará-lo
com o número americano. Aplicando estas duas taxas,
chegamos a um custo de estoque no Brasil de R$ 69,8 bilhões, o que representa 3,9% do nosso PIB.
Armazenagem
O cálculo do custo de armazenagem seguiu a proporção
observada no modelo metodológico americano, resultado de
um percentual do valor de estoque imobilizado. Assim, obteve-se um custo de R$ 11,7 bilhões, o equivalente a 0,7% do PIB.
Figura 4 - Custos logísticos em relação ao PIB
Brasil x EUA em 2004
Administrativo
O custo administrativo também utilizou a metodologia
de Delaney e Wilson dos dados estrangeiros, que considera um custo administrativo de 4% do total do custo
logístico. Dessa forma, para o Brasil obteve-se R$ 8,5 bilhões, o que corresponde a 0,5% do PIB.
Custo Logístico
A composição de todos estes custos logísticos do Brasil
em 2004 chega a um total de R$ 222 bilhões, o equivalente
a 12,6% do PIB, conforme pode ser visto na Figura 3.
Nos
Estados
Unidos, os custos
logísticos (domésFigura 3:
ticos) equivalem a
Custos
logísticos 8,26% do PIB. Enno Brasil
tre os custos das
em 2004
atividades, o de estoque é relativamente o que apresenta a maior diferença na comparação, 3,9% no Brasil contra 2,1% nos EUA.
A outra parte da diferença é relativa ao custo de transporte,
5,1% e 7,5%, respectivamente. A Figura 4 apresenta o gráfico com esta comparação.
A Figura 5 apresenta uma tabela com os dados de movimentação e custo de transporte no Brasil, em R$ 1.000
ton/km ou seja, o valor médio de se transportar uma
tonelada por uma distância de mil quilômetros. A tabela
fornece estes valores para os diversos modais e a respectiva
parcela de participação no total de cargas movimentadas.
A comparação dos números do Brasil e dos EUA apresentada na Figura 6 foi feita com base no valor do dólar
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Figura 5 - Matriz de transporte de cargas do Brasil em 2004
de 2004. Pela grande influência da taxa de câmbio sobre
estes resultados, se fosse utilizado o câmbio de 2005, todos os valores do Brasil sofreriam um aumento de 25%.
Na tabela da Figura 6, pode-se destacar a enorme diferença entre os valores de frete rodoviário do Brasil e dos
EUA. Esta diferença em parte está associada ao perfil de
carga e ao tamanho médio das rotas, mas também às situações de mercado bastante díspares.
Figura 5 - Matriz de transporte de cargas _ Brasil x EUA
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Em relação à carga e ao perfil de rotas, enquanto no
Brasil predomina o transporte de produtos agrícolas em
distâncias relativamente longas neste modal, nos EUA ele
está voltado ao transporte de produtos de mais alto valor
agregado e à complementação dos outros modais através
de uma ponta rodoviária de menor distância.
Do ponto de vista do mercado, enquanto no Brasil existe
um excesso de oferta do setor, promovida principalmente
pela baixa regulamentação e pelo grande número de autônomos, nos EUA ocorre uma escassez de motoristas.
O modal aéreo é um pouco mais barato no Brasil, não
sendo significativa a diferença. Já o custo do transporte
dutoviário no Brasil é o dobro do americano, colaborando para este resultado as longas distâncias e o grande volume transportado por dutos nos EUA, o que permite
grande economia de escala. Além, é claro, do alto custo
do capital no Brasil, que dificulta os elevados investimentos neste modal.
A grande diferença do custo aquaviário entre o Brasil e
os EUA pode em grande parte estar relacionada a dois fa-
tores críticos. O primeiro é relativo à grande utilização da
hidrovia nos EUA, que utiliza grandes composições a um
baixo custo, reduzindo a média americana. O segundo é
relacionado ao grande volume de petróleo transportado
por curta distância na costa do Brasil, que, em conjunto
com um custo portuário relativamente alto, acaba elevando o custo por tonelada quilômetro deste modal.
Já o modal ferroviário aparece mais barato no Brasil por
causa da operação da Vale do Rio Doce, a qual, além do
alto volume e grande produtividade, opera a um preço de
custo para a própria mineradora, influenciando bastante
este resultado. Ao retirá-la do cálculo, este número
aumentaria de US$ 12,44 para US$ 16,93.
Mesmo considerando a composição da matriz de transporte dos dois países, o custo médio de se transportar uma
tonelada por mil quilômetros em 2004 era menor no
Brasil do que nos EUA. Mas por que isso ocorre se, no
Brasil, o custo de transporte equivale a 7,5% do PIB e nos
EUA apenas 5,1%? A resposta está na relação entre a
movimentação de carga e o tamanho da economia.
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Enquanto a economia americana é praticamente 20 vezes
maior que a nossa, eles só movimentam sete vezes mais carga que o Brasil. Na verdade, o valor agregado da carga movimentada lá é muito mais alto do que a daqui, e destaca-se
também a maior participação de serviços na economia, 79%
lá contra 56% no Brasil.
O grande problema da matriz de transporte brasileira é
que, devido à falta de infra-estrutura adequada, nem sempre
utilizamos o modal mais adequado ao tipo de carga transportado. Assim, em diversos mercados, o embarcador –
diante da falta de disponibilidade de outros modais – acaba
obrigado a utilizar o rodoviário, que apesar dos baixos valores de frete praticados não teria como competir com a ferrovia ou hidrovia, principalmente nas longas distâncias.
Conclusão
A dificuldade de se obter informações sobre custos logísticos no Brasil é muito grande, e o estudo desenvolvido pelo CEL/Coppead em 2005 sobre o assunto, embora bastante
completo em algumas áreas, é apenas uma iniciativa. Entre
as áreas em que o estudo deve ser aprofundado destaca-se a
de armazenagem, dado que esta pesquisa apenas replicou
modelos internacionais no cálculo deste custo.
Apesar de suas limitações, relacionadas principalmente à
disponibilidade de dados, a pesquisa pode chegar a importantes conclusões com relação ao custo logístico nacional,
entre as quais cabe destacar:
• A redução de custo de transporte de 1996 a 2004 nos EUA
e no Brasil em relação ao PIB, apesar da elevação do preço
do petróleo, provavelmente devido a um aumento da eficiência desta operação.
• O elevado custo de estoque brasileiro, que é quase o dobro
do americano devido ao nosso elevadíssimo custo de capital.
• O expressivo aumento da receita do modal ferroviário no
ano de 2004, que pode dar fôlego a novos investimentos,
permitindo aumento do volume de cargas neste modal.
• O motivo do custo logístico no Brasil ser maior que o
americano em termos proporcionais ao PIB está ligado, principalmente, à menor participação de serviços na nossa
economia e ao menor valor agregado dos nossos produtos,
além do nosso maior custo de capital.
Para finalizar, vale destacar que os valores de frete
rodoviário praticados no Brasil são bastante baixos; no entanto, a falta de infra-estrutura adequada, aliada a problemas de capacidade e disponibilidade, muitas vezes inviabilizam o transporte de cargas por outros modais, muitas
vezes mais adequados à distância e ao tipo de produto. Assim, o resultado acaba sendo um frete alto para quem paga,
mas baixo para quem recebe.
Bibliografia
The World Bank. Brazil Multimodal Freight Transport: Selected Regulatory Issues. Relatório nº. 16361-BR. Out, 1997.
Wilson, R.. 16th Annual State of Logistics Report. CSCPM.
Jun, 2005.
Bowersox, D. J.; Calantone, R.J.; Rodrigues, A. M.. Estimation of Global Logistics Expenditures Using Neural Networks. Michigan State University. JBL. Vol.24, nº2, 2003.
Castro, N.R.. Logistic Costs and Brazilian Regional Development. The World Bank. Aug, 2004.
1
Embora Delaney tenha falecido, Wilson continua atualizando o trabalho
Maurício Pimenta Lima
Pesquisador e coordenador da área de Cursos do Centro de Estudos
em Logística – CEL – do Coppead/UFRJ.
Fone: (21) 2598-9812
[email protected]
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