UMEC - 2005
GESTÃO FINANCEIRA
PANEJANDO O FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA 1ª SEMANA
ITENS
ENTRADAS
Subgrupo 0010
0011 – Dinheiro
0012 – Cheques
Subgrupo 0020
0021 – Duplicatas em Carteira
0022 – Duplicatas em Banco
Subgrupo 0030
0031 – Cartão de Crédito I
0032 – Cartão de Crédito II
1ª SEMANA
Dia 01
Dia 02
Dia 03
Dia 04
Dia 05
TOTAL
PANEJANDO O FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA 1ª SEMANA
ITENS
ENTRADAS
Subgrupo 0040
0041 – pré-datados – 15 dias
0042 –pré-datados – 30 dias
Subgrupo 0050
0051 – Notas promissórias
0052 – Outros Vendas a prazo
Subgrupo 0090
0091 – Vendas de Imobilizado
0092 – Vendas de Sucatas
1ª SEMANA
Dia 01
Dia 02
Dia 03
Dia 04
Dia 05
TOTAL
PANEJANDO O FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA 1ª SEMANA
ITENS
ENTRADAS
Subgrupo 0100
0101 – Aplicações em Ações
Subgrupo 0110
0111 – Aplicações Financeiras
Subgrupo 0300
0301 – Empréstimos Banco
Subgrupo 0310
0311 – Sócio A
Subgrupo 0900
0901 – Sócio A
1ª SEMANA
Dia 01
Dia 02
Dia 03
Dia 04 Dia 05
TOTAL
PROJETANDO O FLUXO DE
ENTRADAS
Primeiro devemos saber qual é o valor
médio de vendas a vista.
Para determinar o valor médio, é necessário
termos informações dos últimos 6 meses.
Ou período menor que contemple as
operações normais da oficina.
PROJETANDO O FLUXO DE
ENTRADAS
MESES
VENDAS
TOTAIS
VENDAS
À VISTA $
% VENDAS
À
VISTA
VENDAS
À PRAZO
% VENDAS
À
PRAZO
Novembro 53.000,00
4.876,00
9,20
48.124,00
90,80
Dezembro 45.000,00
4.185,00
9,30
40.815,00
90,70
50.000,00
6.500,00
13,00
43.500,00
87,00
Fevereiro 60.000,00
5.200,00
8,67
54.800,00
91,33
5.190,25
10,04
46.809,75
89,96
Janeiro
MÉDIA
52.000,00
PROJETANDO O FLUXO DE
ENTRADAS
O próximo passo é determinar o valor
para cada semana.
Podemos utilizar para esta tarefa,
somente dois meses.
PROJETANDO O FLUXO DE
ENTRADAS
SEMANA JANEIRO
% SOBRE
O
TOTAL
FEVEREIRO
% SOBRE
O
TOTAL
MÉDIA
%
PRIMEIRA
1.514,00
23,29
1.396,80
26,86
25,00
SEGUNDA
1.461,00
22,48
1.060,80
20,40
22,00
TERCEIRA
1.843,00
28,35
1.472,80
28,32
28,00
QUARTA
1.682,00
25,88
1.269,60
24,42
25,00
100,00
100,00
TOTAL
6.500,00
100,00
5.200,00
PROJETANDO O FLUXO DE
ENTRADAS
O próximo passo é determinar o valor
para cada dia da semana.
Vamos utilizar para esta tarefa, os
valores encontrados quando fizemos a
média por semana.
PROJETANDO O FLUXO DE
ENTRADAS
Previsão do faturamento para março de 200x
R$ 58.500,00
Previsão de vendas a vista no mês
$
5.850,00
1ª Sem
25%
1.462,50
50%
5ª feira
06
731,25 6ª feira
07
731,25
2ªSem
22%
1.287,00
50%
5ª feira
13
643,50 6ª feira
14
643,50
3ªSem
28%
1.638,00
50%
5ª feira
20
819,00 6ª feira
21
819,00
4ªSem
25%
1.462,50
50%
5ª feira
27
731,25 6ª feira
28
731,25
PROJETANDO O FLUXO DE
ENTRADAS
Tendo determinado os valores médias
das vendas a vista.
Vamos buscar os valores das outras
entradas.
As vendas a prazo, emprestimos,
vendas de imobilizado, etc…
PROJETANDO O FLUXO DE
ENTRADAS
As informações de vendas a prazo, já
possuimos, quando fizemos os
controles do contas a receber.
As informações restantantes iremos
ter quando de sua necessidade.