Desde 1988 com você
RESUMO DO
Relatório Anual
de Informações
2014
Você poupa na CargillPrev
e colhe renda mensal
para complementar sua
aposentadoria
Abril de 2015
Índice
1. Apresentação
3
2. Mensagem do Superintendente
4
3. História e Números
6
4. Educação financeira e previdenciária
12
5. Gestão Administrativa
14
6. Gestão Atuarial dos Planos Previdenciais
17
7. Gestão Contábil
24
8. Gestão dos Investimentos
30
1
Apresentação
É
com satisfação que a CargillPrev Sociedade de Previdência
Complementar apresenta a você o Relatório Anual de Informações
referente ao exercício de 2014.
Esta publicação inclui as demonstrações contábeis, os resultados
de investimentos de 2014, a política de investimento para 2015, as
premissas atuariais e os pareceres dos auditores independentes e dos
conselhos Deliberativo e Fiscal.
Mais do que uma prestação de contas, a divulgação do Relatório
Anual permite aos participantes acompanhar a evolução de seu plano
de benefícios rumo a uma aposentadoria digna, tornando ainda mais
transparente o relacionamento entre a Entidade, suas patrocinadoras
e participantes.
Para sua conveniência, elaboramos uma versão completa e outra
resumida, disponíveis no site da Entidade (www.cargillprev.com.br).
Boa leitura.
Diretoria-Executiva
3
2
Mensagem do
Superintendente
4
MENSAGEM DO SUPERINTENDENTE
Ano desafiador
A
presentamos o Relatório Anual de atividades e
resultados da CargillPrev do ano de 2014, contendo informações que possibilitam ao participante
acompanhar as principais ocorrências que marcaram
o ano para a Entidade, além de oferecer aos órgãos
reguladores e patrocinadoras condições de avaliar
sua eficiência na gestão durante o exercício.
Não diferente de boa parte do ano de 2013, tivemos
mais um ano de intensos acontecimentos macroeconômicos locais e internacionais, que trouxeram bastante volatilidade durante o período.
Marco Aurélio
Rocha Macia
Diretor
Superintendente
No Brasil, tivemos destaque para os resultados das
eleições presidenciais, com a volta do aperto monetário surpreendendo todo o mercado logo na primeira reunião do Copom após a decisão do segundo
turno eleitoral, resultando na desaceleração da atividade econômica no país.
Eventos como crise no setor elétrico, falta de água,
desorganização no mercado de trabalho, aumento
da inflação e dos impostos, entre outros, aliados à
queda da confiança dos investidores no Brasil, resultaram em estagnação do país em 2014, com o produto interno bruto apresentando apenas 0,1% de
crescimento.
tivo, do Conselho Fiscal e do Comitê de Investimentos, resultou no retorno acumulado de 10,96% na
renda fixa do plano Cargill II em 2014, o que corresponde a 101% do Certificado de Depósito Interbancário (CDI).
Com patrimônio de R$ 700 milhões, a CargillPrev
cuida dos benefícios de 252 aposentados, além de
administrar os planos de aposentadoria de cerca de
10 mil funcionários ativos e aproximadamente 1.000
ex-funcionários que mantêm suas poupanças previdenciárias na Entidade, na condição de autopatrocinados e diferidos. Aos aposentados, pagamos benefícios de aproximadamente R$ 27 milhões, incluindo
os reembolsos do plano assistencial.
O ano também foi turbulento nos mercados financeiros internacionais, influenciados essencialmente
pela redução dos estímulos financeiros nos Estados
Unidos e pelo desaquecimento da economia na China, cujos efeitos persistem em 2015.
O aspecto do cenário global mais prejudicial para a
economia brasileira tem sido a desaceleração do crescimento da China e a consequente queda dos preços
das commodities, que vem desequilibrando nosso
balanço de pagamentos. O cenário benigno esperado é que a China continue em processo de desaquecimento, mas de maneira controlada, sem grandes
efeitos adicionais sobre nossas contas externas.
Foi um ano bastante desafiador, e temos certeza
de que não será diferente em 2015, tanto para a
economia global quanto localmente. Manteremos,
portanto, o foco à frente da gestão da Entidade,
atentos a todos os aspectos de governança e às oscilações do mercado em que os fundos de pensão
estão inseridos.
Esse ambiente adverso continuou exigindo das entidades de previdência complementar uma gestão
focada em investimentos sólidos, que permitissem
superar as principais dificuldades ao longo do ano e
entregar uma performance eficiente.
Acesse o site da CargillPrev (www.cargillprev.com.br)
e confira a publicação do Relatório Anual na versão
completa, com informações detalhadas sobre a Entidade e os planos que administramos.
A atuação efetiva dos gestores da Entidade, por
meio da Diretora-Executiva, do Conselho Delibera-
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
Boa leitura!
5
3
História e Números
6
HISTÓRIA E NÚMEROS
O futuro em suas mãos
A
CargillPrev foi fundada em 1988 por sua patrocinadora principal,
Cargill Agrícola S.A., com o objetivo de oferecer a seus funcionários
um benefício diferenciado de mercado que possibilita a constituição
de reservas para a complementação de renda na aposentadoria.
Atualmente administra os planos de Aposentadoria (Cargill I) e de Benefícios (Cargill II) dos mais de 10 mil funcionários de suas patrocinadoras. Trata-se de uma entidade fechada de previdência complementar que funciona
da seguinte maneira:
Você define sua contribuição mensal, conforme o regulamento do plano, e desconta em folha de pagamento, com conforto e segurança.
Conforme você deposita, a patrocinadora também contribui numa conta em seu nome. A contrapartida da empresa é de 150% de sua contribuição básica no plano Cargill II e de 100% no plano Cargill I. Saiba mais
sobre os planos nos seus respectivos regulamentos.
Seu saldo é corrigido todo mês pela rentabilidade dos investimentos. As
aplicações são realizadas com método e transparência, seguindo uma
filosofia prudente e com visão de longo prazo. Diretrizes e limites de
alocação estão definidos na Política de Investimentos aprovada pelos
órgãos diretivos da Entidade, segundo legislação previdenciária vigente.
FEITA PARA VOCÊ
A CargillPrev mantém dois
planos previdenciais e um
assistencial:
Plano de
Aposentadoria
Cargillprev – Cargill I
Plano de Benefícios
Cargillprev – Cargill II
Seus recursos somados aos dos demais participantes formam um patrimônio significativo a ser aplicado. E, como a CargillPrev não tem fins
lucrativos, a valorização de seu saldo pode superar os ganhos de um
investidor individual.
Após reunir todas as condições de elegibilidade à concessão de aposentadoria, você avalia a forma de renda mensal que julgar mais adequada
e formaliza sua decisão pela aposentadoria na CargillPrev.
Conheça melhor essas e outras vantagens, e explore ao máximo suas possibilidades na Cargillprev. Quem planeja tem o futuro ao alcance das mãos.
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
7
Plano Assistencial
HISTÓRIA E NÚMEROS
QUANTOS SOMOS
Somamos 9.988 participantes nos planos da Cargillprev em 2014. Os ativos são funcionários das patrocinadoras dos planos; autopatrocinados são ex-funcionários que continuam a contribuir com o plano após o
desligamento da patrocinadora; aguardam Benefício Proporcional Diferido (BPD) os ex-funcionários que
deixaram os recursos na Entidade até a idade de aposentadoria; e assistidos são participantes e beneficiários
que recebem aposentadoria dos planos. Veja como estavam distribuídos.
Ativos
8.791
Autopatrocinados
341
604
BPD
Assistidos
252
2014
CARGILLPREV
TOTAL 9.988
8.790
312
604
221
2013
TOTAL 9.927
3.850
303
604
169
2014
CARGILL I
TOTAL 4.926
3.956
294
604
143
2013
TOTAL 4.997
4.867
35
0
0
2014
CARGILL II
TOTAL 4.902
4.772
15
0
0
2013
TOTAL 4.787
74
2014
ASSISTENCIAL
QUEM
PATROCINA
As empresas
patrocinadoras
oferecem este
benefício a
você. Fazem
contribuições
na conta em
seu nome e
ajudam a custear
as despesas
administrativas
dos planos.
0
83
0
78
TOTAL 160
62
2013
3
3
TOTAL 143
Armazéns Gerais Cargill Ltda.
Banco Cargill S.A.
Black River Brasil Gestora de Recursos Ltda.
Cargill Agrícola S.A.
Cargill Agro Ltda.
Cargill Alimentos Ltda.
Cargill Comercializadora de Energia Ltda.
Cargill Transportes Ltda.
Cargillprev Sociedade de Previdência Complementar
Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários da Cargill
Fundação Cargill
Teag – Terminal de Exportação de Açúcar do Guarujá Ltda.
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
8
HISTÓRIA E NÚMEROS
ARRECADAÇÃO
R$
BENEFÍCIOS PAGOS
49,4 milhões
R$
Foi o total recebido
de participantes e
patrocinadoras em 2014 a
título de contribuição aos
planos da CargillPrev.
27,3 milhões
Foi o total desembolsado
pela CargillPrev em 2014 para
pagamento de benefícios aos
participantes aposentados e
beneficiários de seus planos.
Patrimônio crescente
O total que garante
o pagamento de sua
aposentadoria chegou a R$
705,6 milhões em 2014, com
acréscimo de 13,4% sobre o
ano anterior. O patrimônio
social da CargillPrev é
constituído de contribuições
de participantes e
patrocinadoras e
variações positivas ou
negativas do resultado
dos investimentos, menos
pagamento de benefícios e
despesas administrativas.
R$ 705,6 milhões
2014
R$ 622,3 milhões
2013
R$ 567,5 milhões
2012
MONTE SEU PORTFÓLIO
A partir de junho de 2014,
você ganhou maior poder de
escolha na alocação de seus investimentos. Com a implantação do novo modelo de Multiportfólio, os participantes dos
planos Cargill I e Cargill II podem determinar o percentual
de aplicação em renda variável, entre 0% e 35% de suas
próprias contribuições.
E mais, você tem flexibilidade
para optar entre dois tipos de
investimento na bolsa de va-
lores: um fundo passivo, que
procura seguir estritamente a
variação do índice Ibovespa,
e um ativo, que seleciona algumas ações consideradas de
bom potencial de ganhos, com
a contrapartida de correr risco
maior que o fundo passivo.
BTG Pactual. Você pode alterar sua escolha uma vez por
ano, entre os meses de janeiro e março. Para mais informações, acesse os materiais
do Multiportfólio no site
www.cargillprev.com.br ou
procure a Equipe CargillPrev.
Os gestores escolhidos pela
CargillPrev estão entre os
maiores e mais qualificados
do mercado. O fundo passivo
é gerido pela Bradesco Asset
Management, e o ativo, pelo
Agora é com você. Examine
seus objetivos de longo prazo, seu tempo até a aposentadoria e sua tolerância a
risco, entre outros fatores, e
faça sua opção consciente.
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
9
HISTÓRIA E NÚMEROS
PROTEÇÃO PARA VOCÊ
A CargillPrev oferece a possibilidade de renda mensal na aposentadoria a partir de sua elegibilidade, reunindo as três condições abaixo:
PLANO CARGIL I
Idade
PLANO CARGILL II
A partir de 55 anos
Tempo de empresa
Mínimo de 5 anos
Vínculo empregatício
Mínimo de 10 anos
Desligamento da patrocinadora
OPÇÕES AO SAIR DA EMPRESA
Quem se desliga da patrocinadora antes da aposentadoria tem meios de continuar vinculado à CargillPrev ou de transferir seu saldo para outro plano de previdência complementar.
Confira suas opções.
PLANO CARGIL I
PLANO CARGILL II
Autopatrocínio
Continuar vinculado ao plano,
depositando contribuições mínimas
obrigatórias acrescidas de taxa de
administração, podendo realizar
contribuições adicionais.
Continuar vinculado ao plano,
depositando suas contribuições
mais as que seriam realizadas pela
patrocinadora acrescidas de taxa
de administração, podendo realizar
contribuições adicionais.
Benefício
Proporcional
Diferido (BPD)
Desde que tenha no mínimo 3 anos de vínculo ao plano, continuar participando
do plano sem realizar novas contribuições, arcando com taxa de administração.
Portabilidade
Desde que tenha no mínimo 3 anos de
vínculo ao plano, transferir as próprias
contribuições para outra entidade
de previdência fechada ou aberta na
modalidade PGBL. Se tiver mais de
10 anos de vínculo ao plano, poderá
incluir na transferência as contribuições
realizadas pela patrocinadora.
Desde que tenha no mínimo 3 anos de
vínculo ao plano, transferir as próprias
contribuições para outra entidade
de previdência fechada ou aberta na
modalidade PGBL.
Resgate
Encerrar o plano e retirar somente o
saldo de suas próprias contribuições,
líquido do imposto de renda.
Para resgatar as contribuições da
patrocinadora, é necessário ser
elegível à aposentadoria do plano.
Encerrar o plano e retirar somente o
saldo de suas próprias contribuições,
líquido do imposto de renda.
Veja mais detalhes e condições no regulamento de seu plano.
CONTRIBUIÇÕES FLEXÍVEIS
Quanto mais você contribui, maior será seu saldo acumulado e sua renda mensal na aposentadoria. Para dar flexibilidade a você, os planos Cargill I e Cargill II admitem quatro modos
de alimentar sua conta.
Periodicidade
Desconto em folha
Contrapartida da patrocinadora
Básica
Mensal
Sim
Sim
Voluntária
Mensal
Sim
Não
Esporádica
Anual
Sim
Não
Eventual
Livre
Não
Não
Você pode suspender ou reduzir o percentual das contribuições mensais (básica e voluntária) a qualquer
momento. Mas elas só podem ser retomadas ou aumentadas nos meses de janeiro e março de cada ano.
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
10
HISTÓRIA E NÚMEROS
Rentabilidade dos Planos
Saiba mais sobre os
indicadores financeiros da
tabela:
Com a mudança dos Perfis de Investimento para o Multiportfólio,
em junho de 2014, o retorno das aplicações deve ser comparado
por períodos.
CDI – O Certificado de
Depósito Interbancário é a
mais conhecida referência
para aplicações de renda fixa
(rentabilidade bruta).
DE JANEIRO A MAIO...
Caderneta de Poupança
– É a modalidade de
investimento mais popular
do país.
A opção pelos perfis Conservador, Moderado e Agressivo ainda era possível.
10% RENDA VARIÁVEL
20% RENDA VARIÁVEL
35% RENDA VARIÁVEL
100% RENDA FIXA
PLANO CARGILL I
3,85%
PLANO CARGILL II
3,80%
PLANO CARGILL I
3,36%
PLANO CARGILL II
3,29%
PLANO CARGILL I
2,61%
PLANO CARGILL II
2,54%
PLANO CARGILL I
4,34%
PLANO CARGILL II
4,30%
CDI
INDICADORES
INPC – O Índice Nacional
de Preços ao Consumidor é
indicador de inflação medido
pelo IBGE.
Ibovespa – É o índice mais
conhecido índice da BM&F
Bovespa, utilizado como
referência para aplicações de
renda variável (cotação de
fechamento).
4,06%
POUPANÇA
2,79%
INPC
3,47%
IBOVESPA
-0,75%
...DE JUNHO A DEZEMBRO...
O início do Multiportfólio permite a escolha entre 0% e 35% de Renda Variável.
PLANO CARGILL I
FUNDO ATIVO*
RENDA VARIÁVEL
PLANO CARGILL I
4,57%
PLANO CARGILL II
4,68%
100% RENDA FIXA
PLANO CARGILL II
-0,61%
PLANO CARGILL I
6,62%
PLANO CARGILL II
6,45%
CDI
INDICADORES
Fundos 100% Renda
Fixa – Na modalidade
Multiportfólio, os montantes
aportados pela patrocinadora
serão alocados exclusivamente
no segmento de renda fixa.
-0,93%
FUNDO PASSIVO*
RENDA VARIÁVEL
6,26%
POUPANÇA
4,02%
INPC
2,59%
IBOVESPA
Fundos Passivo e Ativo
– Até o limite de 35% em
Renda Variável, o participante
pode direcionar suas
contribuições ao fundo de
gestão passiva, que persegue
o Ibovespa, ou ao de gestão
ativa, que busca maior retorno
correndo maior risco.
-0,78%
* Rentabilidade do
fundo no período – A
rentabilidade individual de
seu plano deve ser conferida
no extrato de sua conta, pois
depende da composição total
que você escolheu para seu
investimento.
...E DE JANEIRO A DEZEMBRO
O Plano Assistencial e o portfólio 100% Renda Fixa continuam válidos aos optantes.
10,96%
PLANO CARGILL I
FUNDO CD
100% RENDA FIXA
INDICADORES
PLANO CARGILL II
10,75%
PLANO ASSISTENCIAL
10,93%
CDI
10,81%
POUPANÇA
7,08%
INPC
IBOVESPA
6,41%
-2,91%
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
11
4
Educação Financeira
e Previdenciária
12
EDUCAÇÃO FINANCEIRA E PREVIDENCIÁRIA
Por que a CargillPrev é diferente
Saiba qual plano de previdência privada é melhor para você
A
ntes de examinar os planos de previdência privada,
uma breve reflexão sobre a aposentadoria oficial.
A procura pelos fundos de pensão vem crescendo rapidamente no Brasil devido à percepção generalizada de
que o sistema de previdência pública chegou ao limite.
co ou a uma corretora de seguros para encontrar um
dos planos abertos: PGBL (Plano Gerador de Benefício
Livre) ou VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre).
Os planos abertos são flexíveis, com entrada e saída de recursos praticamente livres. A flexibilidade às vezes é exagerada, permitindo ao participante renunciar ao hábito de
poupança para cair na tentação do consumo imediato.
Para trabalhadores de renda mais baixa, o INSS continua sendo muito importante. Além da aposentadoria
vitalícia, ele oferece benefícios de risco, como auxíliodoença, aposentadoria por invalidez e pensão por morte. Mas seus pagamentos têm um valor máximo, estabelecido todo ano para atenuar o déficit do sistema.
Mas seu maior problema costuma ser as taxas de administração. Normalmente os bancos cobram duas taxas,
a de administração e a de carregamento, que podem
chegar a 2,5% ao ano sobre o patrimônio, a depender
do perfil do fundo de investimento.
Por isso, quem ganha acima do teto – R$ 4.663,75 em
2015 – ou tem receio de depender somente da previdência pública deve investir em outra fonte para complementar sua renda futura. Esse é o motivo de a previdência privada ser “complementar” à aposentadoria
oficial. Veja os dois tipos:
Em comparação, na CargillPrev o participante paga a
taxa de gestão financeira — cobrada pelos administradores de recursos — inferior a 0,2% ao ano sobre o patrimônio. A diferença parece pequena? Não em longo
prazo. Nesse exemplo, a economia de 2,3% ao ano na
CargillPrev pode fazer seu patrimônio dobrar em 30
anos em relação ao PGBL ou VGBL.
• Previdência complementar fechada – Os planos
são fechados porque somente funcionários das patrocinadoras podem aderir. Esse é o modelo da CargillPrev. Por não terem fins lucrativos, neles você
encontra baixas taxas de gestão financeira. E ainda
recebe as contribuições das patrocinadoras.
Lembre-se, o desafio da aposentadoria sustentável tem
uma solução, que depende exclusivamente de você: a
acumulação de recursos ao longo de sua carreira produtiva. Com o planejamento da aposentadoria na
CargillPrev, você aproveita a vida hoje e se cuida para
aproveitar a vida também no futuro.
• Previdência complementar aberta – Permite acesso
livre a qualquer pessoa. Basta ir a uma agência de banPLANOS ABERTOS E FECHADOS
As principais diferenças estão no tratamento fiscal, na contribuição da empresa e nas taxas de administração
O que é
Para que serve
CargillPrev
Plano de previdência complementar
fechado.
Acumular recursos e receber renda a partir
de 55 anos de idade, 5 anos de serviço
(Cargill I) ou 10 anos de serviço (Cargill II)
e desligamento da empresa.
PGBL
Plano de previdência complementar
aberto.
VGBL
Plano de previdência complementar
aberto.
Acumular recursos e receber renda
a partir de data escolhida pelo
participante.
Acumular recursos e receber renda
a partir de data escolhida pelo
participante.
Para quem faz a declaração de ajuste
anual simplificada ou já atingiu o limite
de dedução de 12% da renda bruta.
Para quem é mais
indicado
Para todos os funcionários das
patrocinadoras do plano.
Tratamento
fiscal sobre
contribuições
Tratamento fiscal
sobre resgates e
benefícios
Contribuições da
empresa
Dedução das contribuições no imposto
de renda (limitada a 12% da renda bruta
anual).
Sobre o valor total, será aplicado regime
progressivo ou regressivo de imposto de
renda.
Para quem faz a declaração de ajuste
anual completa e aproveita a dedução
do imposto de renda.
Dedução das contribuições no imposto
de renda (limitada a 12% da renda
bruta anual).
Sobre o valor total, será aplicado regime
progressivo ou regressivo de imposto
de renda.
Sim.
Não.
Não.
Taxas de
administração
Taxa de gestão dos investimentos inferior
a 0,2% ao ano, deduzida da cota do plano
da CargillPrev.
Taxas de administração e de
carregamento, em torno de 2,5% ao
ano.
Taxas de administração e de
carregamento, em torno de 2,5% ao
ano.
Condições para
resgate
Desligamento da empresa patrocinadora.
Livre.
Livre.
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
13
Não permite dedução do imposto de
renda.
Sobre os rendimentos, e não sobre
o valor total, será aplicado regime
progressivo ou regressivo.
5
Gestão Administrativa
14
GESTÃO ADMINISTRATIVA
5.1 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
A CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar é administrada e fiscalizada pelos seguintes órgãos: Conselho Deliberativo e Diretoria-Executiva, como órgãos de administração, e Conselho Fiscal, como órgão de controle interno da Entidade. O Comitê de Investimentos
e a Equipe Administrativa assessoram a Diretoria-Executiva nas decisões relacionadas à gestão dos ativos e passivos dos planos administrados pela Entidade.
Luiz Antonio dos
Santos Pretti
Presidente do
Conselho
Deliberativo
José Fernando da
Cruz Figueiredo
Nereida de Miranda
Finamori Horta
Ricardo Batistela
Edison Bertagnoli
Conselheiro eleito
pelos participantes
Conselheira indicada
pela patrocinadora
Conselheiro indicado
pela patrocinadora
Conselheiro eleito
pelos participantes
Ana Carolina S.
Queiroz
Murilo Marrone
Ribeiro
Aureo Augusto
Sampaio Souza
Presidente do
Conselho Fiscal
Conselheiro indicado
pela patrocinadora
Conselheiro eleito
pelos participantes
Marco Aurélio
Rocha Macia
Diretor
Superintendente e
ARPB
Maurício Manile
Rubens Fernandes
Pereira
Solange Marques
Ferreira
Alvaro José Camassari
de Gonzaga
Maximiliano
Liubomir Slivnik
Diretor Jurídico
Diretor de
Planejamento
Diretora Financeira e
de Controladoria
Diretor Administrativo
e AETQ
Diretor de Benefícios
Comitê de investimentos
Daniel Erlich
Alberto Dana
Junior
Rodrigo Arnus
Koelle
Rogério de Sousa
Garcia
João Ligabue Lopes
Ribeiro
Coordenador
Membro
Membro
Membro
Membro
Estrutura Administrativa
Ana Paula da Silva
Andreza Souza
Silva Viotto
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
Edna Shizue
Shinkawa
15
GESTÃO ADMINISTRATIVA
5.2 DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO E INVESTIMENTOS
ORÇAMENTO ANUAL DE 2014 – CUSTEIO DOS PLANOS
A CargillPrev elabora anualmente o orçamento das despesas com a administração dos planos, as quais são custeadas pelas
patrocinadoras e pelos participantes autopatrocinados e em benefício proporcional diferido (BPD). Já as despesas com
investimentos são deduzidas da rentabilidade da cota dos planos. Em 2014, o gasto total da Entidade foi de R$ 3,9 milhões,
ou menos de 0,6% do patrimônio social da Entidade. As despesas totais mantêm-se equilibradas, portanto, de acordo com
as reais necessidades para administração dos planos.
2014 (Em R$ mil)
GESTÃO DOS INVESTIMENTOS
948
Taxa de Administração (Fundos de Investimentos)
817
Serviços de Terceiros
68
Consultoria de Investimentos
63
Em % do Patrimônio Social (findo em 31 de dezembro)
0,13%
GESTÃO ADMINISTRATIVA
2.984
Serviços de terceiros
1.328
Pessoal e encargos
835
Tributos
448
Despesas gerais
315
Outras despesas
27
Treinamentos/congressos e seminários
24
Viagens e estadias
5
Depreciações e amortizações
2
Em % do Patrimônio Social (findo em 31 de dezembro)
0,42%
CONSOLIDADO (GESTÃO DOS INVESTIMENTOS + GESTÃO ADMINISTRATIVA)
3.932
Patrimônio Social (em 31 de dezembro)
705.650
Em % do Patrimônio Social (findo em 31 de dezembro)
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
16
0,56%
6
Gestão Atuarial dos
Planos Previdenciais
17
GESTÃO ATUARIAL DOS PLANOS PREVIDENCIAIS
6.1 PARECER ATUARIAL
Cargill; Cargill Comercializadora de Energia Ltda.
É o resultado de um estudo técnico realizado anualmente nos planos de benefícios administrados pela
Entidade. Este documento é elaborado e assinado
por um atuário (especialista em cálculos para seguros
e previdência) e deve trazer os principais resultados,
as hipóteses utilizadas e, principalmente, a conclusão
do profissional em relação ao plano. As informações
estatísticas e financeiras dos planos e suas respectivas
regras regulamentares também são fundamentais para
o estudo, que tem como objetivo avaliar a saúde financeira do plano e determinar os custos que serão
praticados no ano seguinte. Na CargillPrev, o parecer
atuarial tem duas apresentações, uma para o Plano de
Benefícios e outra para o Plano de Aposentadoria.
Conforme previsão regulamentar, este Plano destinase a uma massa fechada de participantes, estando vedada a adesão de novos participantes após 31/12/2009,
caracterizando-se como plano em extinção.
Registramos que não é do nosso conhecimento a existência de qualquer interesse financeiro direto ou interesse material indireto, ou ainda relação pessoal que
poderia gerar conflito de interesses que viesse a prejudicar a objetividade e a imparcialidade deste trabalho.
POSIÇÃO DAS PROVISÕES MATEMÁTICAS
Certificamos que, de acordo com o Plano de Contas
em vigor e com os totais dos Saldos de Contas individuais informados pela CargillPrev, a composição das
Provisões Matemáticas em 31 de dezembro de 2014 é a
apresentada no quadro a seguir.
6.2 PARECER ATUARIAL – PLANO DE
APOSENTADORIA (CARGIL I)
O Equilíbrio Técnico do Plano foi determinado com
base nas Provisões Matemáticas certificadas e nos valores do Patrimônio Social e dos Fundos Previdenciais,
Administrativos e de Investimentos fornecidos pela
CargillPrev posicionados em 31/12/2014.
INTRODUÇÃO
Na qualidade de atuários responsáveis pela avaliação
atuarial do Plano de Aposentadoria CargillPrev (CNPB nº
1988.0008-74), administrado pela CargillPrev Sociedade
de Previdência Complementar (CNPJ 58.926.825/000111), apresentamos nosso parecer sobre a situação atuarial do citado Plano em 31 de dezembro de 2014 referente às Patrocinadoras não-solidarias da entidade, a
saber: Cargill Agrícola S.A.; Cargill Agro Ltda.; Armazéns
Gerais Cargill Ltda.; Fundação Cargill; Black River Brasil Gestora de Recursos Ltda.; Banco Cargill S.A.; TEAG
- Terminal de Exportação de Açúcar do Guarujá; CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar; Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários da
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
Esclarecemos que, conforme consta do CONVÊNIO DE
ADESÃO firmado entre a CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar e as empresas Patrocinadoras
do Plano, as patrocinadoras não respondem solidariamente pelo custeio e manutenção do Plano.
Diante do exposto, as provisões matemáticas são apresentadas de forma segregada (por grupo de custeio)
para cada patrocinadora.
18
GESTÃO ATUARIAL DOS PLANOS PREVIDENCIAIS
PROVISÕES MATEMÁTICAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 (EM R$)
Conta
Nome
2.3.0.0.00.00.00
Patrimônio Social
Patrimônio de Cobertura do
2.3.1.0.00.00.00
Plano
Cargill Agrícola Cargill Agro
Armazéns
Gerais
Fundação
Cargill
Black River
Banco
Cargill
TEAG
CargillPrev
Cooperativa
Comercializadora
636.012.131
2.938.115
78.500
4.089.124
3.388.786
3.776.928
363.107
1.305.387
97.413
630.154
625.063.459
1.282.262
40.295
4.061.042
2.979.295
3.010.941
38.288
1.302.752
86.794
628.926
32.546
4.061.042
2.979.295
2.182.872
37.484
1.302.752
80.620
430.924
2.3.1.1.00.00.00
Provisões Matemáticas
625.063.459
468.920
2.3.1.1.01.00.00
Benefícios Concedidos
179.213.371
437.410
-
3.736.723
632.287
-
-
-
-
-
2.3.1.1.01.01.00
Contribuição Definida
16.929.993
-
-
-
411.695
-
-
-
-
-
2.3.1.1.01.01.01
Saldo de Conta dos
Assistidos
16.929.993
-
-
-
411.695
-
-
-
-
-
2.3.1.1.01.02.00
Benefício Definido Estruturado
em Regime de Capitalização
162.283.378
437.410
-
3.736.723
220.592
-
-
-
-
-
2.3.1.1.01.02.01
Valor Atual dos Benefícios
Futuros Programados Assistidos
152.568.046
437.410
-
3.736.723
220.592
-
-
-
-
-
2.3.1.1.02.00.00
Benefícios a Conceder
445.850.088
31.510
32.546
324.319
2.347.008
2.182.872
37.484
1.302.752
80.620
430.924
2.3.1.1.02.01.00
Contribuição Definida
289.514.154
14.255
11.067
642.278
1.524.048
1.477.969
33.245
747.527
64.842
430.924
2.3.1.1.02.01.01
Saldo de Contas - Parcela
Patrocinador/Instituidor
142.224.457
301
5.702
334.377
750.633
757.057
12.023
405.124
31.992
195.536
2.3.1.1.02.01.02
Saldo de Contas - Parcela
Participante
147.289.697
13.954
5.365
307.901
773.415
720.912
21.223
342.403
32.851
235.387
2.3.1.1.02.02.00
Benefício Definido Estruturado
em Regime de Capitalização
Programado
123.954.580
15.900
17.340
228.283
544.427
499.521
3.560
463.690
12.256
-
2.3.1.1.02.02.01
Valor Atual dos Benefícios
Futuros Programados
177.133.845
15.900
17.340
96.562
765.530
499.521
3.560
747.441
12.256
-
2.3.1.1.02.02.02
(-) Valor Atual das
Contribuições Futuras dos
Patrocinadores
53.179.265
-
-
324.845
221.103
-
-
283.751
-
-
2.3.1.1.02.03.00
Benefício Definido Estruturado
em Regime de Capitalização
Não Programado
32.381.354
1.355
4.139
89.676
278.533
205.382
679
91.535
3.522
-
2.3.1.1.02.03.01
Valor Atual dos Benefícios
Futuros Não Programados
46.273.673
1.355
4.139
37.932
391.652
205.382
679
147.549
3.522
-
2.3.1.1.02.03.02
(-) Valor Atual das
Contribuições Futuras dos
Patrocinadores
13.892.319
-
-
127.608
113.119
-
-
56.014
-
-
2.3.1.2.00.00.00
Equilíbrio Técnico
-
813.342
7.749
-
-
828.069
804
-
6.173
198.003
2.3.1.2.01.00.00
Resultados Realizados
-
813.342
7.749
-
-
828.069
804
-
6.173
198.003
2.3.1.2.01.01.00
Superávit Técnico
Acumulado
-
813.342
7.749
-
-
828.069
804
-
6.173
198.003
2.3.1.2.01.01.01
Reserva de Contingência
-
113.666
5.370
-
-
176.226
804
-
3.945
-
2.3.1.2.01.01.02
Reserva Especial para
Revisão de Plano
-
699.675
2.379
-
-
651.843
-
-
2.229
198.003
10.948.672
1.655.853
38.205
28.082
409.491
765.988
324.819
2.635
10.619
1.228
8.512.870
1.507.273
15.399
9.351
404.201
743.266
277.245
2.237
9.479
-
8.507.803
244.639
15.399
9.351
404.201
314.245
277.245
2.237
9.479
-
-
-
2.3.2.0.00.00.00
Fundos
2.3.2.1.00.00.00
Fundos Previdenciais
2.3.2.1.01.00.00
Reversão de Saldo por
Exigência Regulamentar
2.3.2.1.02.00.00
Revisão de Plano
2.3.2.1.02.00.01
2.3.2.1.02.00.03
2.3.2.1.03.00.00
-
1.262.633
-
-
-
429.021
-
-
Participante Ativo
-
4.545
-
-
-
429.021
-
-
-
Patrocinadora
-
1.258.088
-
-
-
-
-
-
5.067
-
-
-
-
-
-
-
-
2.435.802
148.580
18.731
5.289
22.722
47.573
397
1.140
1.228
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26.675.372
-
-
-
16.521
-
-
149.977
-
-
Outros - Previstos em Nota
Técnica Atuarial
2.3.2.2.00.00.00
Fundos Administrativos
2.3.2.3.00.00.00
Fundos dos Investimentos
2.4.0.0.00.00.00
Gestão Assistencial
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
22.806
19
GESTÃO ATUARIAL DOS PLANOS PREVIDENCIAIS
Os valores das Provisões Matemáticas apresentados
acima foram obtidos considerando-se o Regulamento
do Plano de Aposentadoria CargillPrev, aprovado pela
Portaria nº 723, de 17/09/2010, publicada no DOU de
20/09/2010, vigente em 31 de dezembro de 2014, Plano
este que se encontra em extinção.
tal das Provisões Matemáticas dos Benefícios Definidos.
Cargill Agro Ltda., Armazéns Gerais Cargill Ltda., Banco
Cargill S.A., Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo
dos Funcionários da Cargill e Cargill Comercializadora de
Energia Ltda.
Certificamos que o Plano de Aposentadoria CargillPrev para essas patrocinadoras está superavitário em
31/12/2014.
Não houve alteração regulamentar que gere impacto
ou afetação no resultado do Plano de Aposentadoria
CargillPrev no exercício de 2014.
O valor do excesso do Patrimônio do Plano sobre o valor das Provisões Matemáticas foi utilizado para constituição da Reserva de Contingência, limitado a 25% do
total das Provisões Matemáticas dos Benefícios Definidos. O valor do superávit excedente à Reserva de Contingência foi contabilizado na Reserva Especial para
Revisão de Plano.
CONCLUSÃO
Seguem abaixo as observações pertinentes a cada Patrocinadora com relação à situação atuarial do Plano
em 31/12/2014:
Cargill Agrícola S.A., Fundação Cargill, Black River Brasil
Gestora de Recursos Ltda. e CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar
Certificamos que o Plano de Aposentadoria CargillPrev para essas patrocinadoras está equilibrado em
31/12/2014, dependendo apenas do pagamento das
contribuições previstas no Plano de Custeio para manter esse equilíbrio.
A Reserva Especial para Revisão do Plano não será destinada neste exercício, tendo em vista que o Plano de
Aposentadoria CargillPrev como um todo não apresenta
superávit contabilizado em Reserva Especial. Este procedimento foi adotado para alinhamento ao entendimento da Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC de que a destinação do excedente deve
ser efetuada por Plano e não por Grupo de Custeio.
TEAG – Terminal de Exportação de Açúcar do Guarujá
Certificamos que o Plano de Aposentadoria CargillPrev para essa patrocinadora está superavitário em
31/12/2014.
São Paulo, 11 de março de 2015.
Mercer Human Resource Consulting Ltda.
O valor do excesso do Patrimônio do Plano sobre o valor
das Provisões Matemáticas foi utilizado para constituição da Reserva de Contingência, limitado a 25% do to-
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
Luciana Corrêa Dalcanale
MIBA nº 973
20
GESTÃO ATUARIAL DOS PLANOS PREVIDENCIAIS
6.3 PARECER ATUARIAL – PLANO DE
BENEFÍCIOS (CARGILL II)
gill Transportes e Cargill Alimentos durante o exercício
de 2014.
INTRODUÇÃO
Registramos que não é do nosso conhecimento a existência de qualquer interesse financeiro direto ou interesse material indireto, ou ainda relação pessoal que
poderia gerar conflito de interesses que viesse a prejudicar a objetividade e a imparcialidade deste trabalho.
Na qualidade de atuários responsáveis pela avaliação atuarial do Plano de Benefícios CargillPrev (CNPB
nº 2010.0055-38), administrado pela CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar (CNPJ nº
58.926.825/0001-11), apresentamos nosso parecer sobre a situação atuarial do citado Plano em 31 de dezembro de 2014 referente às Patrocinadoras não-solidárias
da entidade, a saber: Cargill Agrícola S.A.; Cargill Agro
Ltda.; Armazéns Gerais Cargill Ltda.; Black River Brasil
Gestora de Recursos Ltda.; Banco Cargill S.A.; CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar; Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários
da Cargill; Fundação Cargill; Cargill Comercializadora
de Energia Ltda.; Cargill Transportes; Cargill Alimentos;
TEAG - Terminal de Exportação de Açúcar do Guarujá.
POSIÇÃO DAS PROVISÕES MATEMÁTICAS
Certificamos que, de acordo com o Plano de Contas em
vigor e com os totais dos Saldos de Contas individuais
informados pela CargillPrev, a composição das Provisões Matemáticas em 31 de dezembro de 2014 está demonstrada no quadro a seguir, em reais (R$).
O Equilíbrio Técnico-Atuarial do Plano foi determinado com base nas Provisões Matemáticas certificadas e
nos valores do Patrimônio Social e dos Fundos Previdenciais e Administrativos fornecidos pela CargillPrev
e posicionados em 31/12/2014.
Informamos que houve adesão das patrocinadoras Car-
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
21
GESTÃO ATUARIAL DOS PLANOS PREVIDENCIAIS
PROVISÕES MATEMÁTICAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 (EM R$)
Conta
Nome
2.3.0.0.00.00.00 Patrimônio Social
Cargill
Agrícola
Cargill
Agro
Armazéns Fundação
Black River
Gerais
Cargill
Banco
Cargill
CargillPrev
Cargill
Coopera- ComerciaCargill
Transportiva
lizadora
Alimentos
tes
TEAG
21.262.649
58
799
11.816
31.492
435
722
44.245
165.535
- 4.610.399
-
20.410.838
58
447
3.543
30.914
-
642
13.560
133.204
- 4.508.302
-
2.3.1.1.00.00.00 Provisões Matemáticas
20.410.838
-
-
2.706
30.914
-
603
2.482
133.204
- 4.508.302
-
2.3.1.1.02.00.00 Benefícios a Conceder
20.410.838
-
-
2.706
30.914
-
603
2.482
133.204
- 4.508.302
-
2.3.1.1.02.01.00 Contribuição Definida
20.004.310
-
-
2.706
30.914
-
603
297
132.689
- 4.484.096
-
2.3.1.0.00.00.00
Patrimônio de
Cobertura do Plano
2.3.1.1.02.01.01
Saldo de Contas Parcela Patrocinador/
Instituidor
9.180.661
-
-
1.636
18.834
-
362
179
63.454
- 2.596.440
-
2.3.1.1.02.01.02
Saldo de Contas Parcela Participante
10.823.649
-
-
1.071
12.079
-
241
118
69.234
- 1.887.656
-
2.3.1.1.02.02.00
Benefício Definido
Estruturado em Regime
de Capitalização
Programado
321.599
-
-
-
-
-
-
1.745
401
-
19.537
-
2.3.1.1.02.02.01
Valor Atual dos
Benefícios Futuros
Programados
3.606.199
-
-
-
3.854
4.024
-
1.745
3.006
3.693 1.055.938
-
2.3.1.1.02.02.02
(-) Valor Atual das
Contribuições
Futuras dos
Patrocinadores
3.284.600
-
-
-
3.854
4.024
-
-
2.605
3.693 1.036.401
-
2.3.1.1.02.03.00
Benefício Definido
Estruturado em Regime
de Capitalização Não
Programado
84.930
-
-
-
-
-
-
440
115
-
4.670
-
2.3.1.1.02.03.01
Valor Atual dos
Benefícios Futuros
Não Programados
952.346
-
-
-
1.079
1.094
-
440
858
1.070
252.385
-
2.3.1.1.02.03.02
(-) Valor Atual das
Contribuições
Futuras dos
Patrocinadores
867.416
-
-
-
1.079
1.094
-
-
743
1.070
247.715
-
2.3.1.2.00.00.00 Equilíbrio Técnico
-
58
447
837
-
-
39
11.078
-
-
-
-
2.3.1.2.01.00.00 Resultados Realizados
-
58
447
837
-
-
39
11.078
-
-
-
-
2.3.1.2.01.01.00
Superávit Técnico
Acumulado
-
58
447
837
-
-
39
11.078
-
-
-
-
2.3.1.2.01.01.01
Reserva de
Contingência
-
-
-
-
-
-
-
546
-
-
-
-
2.3.1.2.01.01.02
Reserva Especial
para Revisão de
Plano
-
58
447
837
-
-
39
10.532
-
-
-
-
2.3.2.0.00.00.00 Fundos
851.811
-
352
8.272
578
435
80
30.685
32.330
-
102.096
-
2.3.2.1.00.00.00 Fundos Previdenciais
516.404
-
-
-
-
-
-
-
14.959
-
4.462
-
Reversão de Saldo
por Exigência
Regulamentar
516.404
-
-
-
-
-
-
-
14.959
-
4.462
-
335.407
-
352
8.272
578
435
80
30.685
17.371
-
97.635
-
2.3.2.1.01.00.00
2.3.2.2.00.00.00 Fundos Administrativos
CONSULTE A VERSÃO COMPLETA DESTE RELATÓRIO ANUAL DE
INFORMAÇÕES 2014 NO SITE WWW.CARGILLPREV.COM.BR.
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
22
GESTÃO ATUARIAL DOS PLANOS PREVIDENCIAIS
Os valores das provisões matemáticas apresentados
acima foram obtidos considerando-se o Regulamento
do Plano de Benefícios CargillPrev vigente em 31 de
dezembro de 2014, aprovado pela Portaria nº 976 de
17/12/2010, publicada no DOU de 21/12/2010.
Cargill Agro Ltda., Armazéns Gerais Cargill Ltda., Fundação Cargill, CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar e Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo
dos Funcionários da Cargill
Certificamos que o Plano de Benefícios CargillPrev para
essas patrocinadoras está superavitário em 31/12/2014.
O valor do excesso do Patrimônio do Plano sobre o valor das Provisões Matemáticas foi utilizado para constituição da Reserva de Contingência, limitado a 25% do
total das Provisões Matemáticas dos Benefícios Definidos. O valor do superávit excedente à Reserva de Contingência foi contabilizado na Reserva Especial para
Revisão de Plano.
Não houve alteração regulamentar que gere impacto no resultado do Plano de Benefícios CargillPrev no
exercício de 2014.
Observamos que a Mercer não efetuou qualquer análise sobre a qualidade dos ativos que compõem o Patrimônio Social do Plano de Benefícios ora avaliado,
tendo se baseado na informação fornecida pela CargillPrev.
A Reserva Especial para Revisão do Plano não será destinada neste exercício, tendo em vista que o Plano de
Benefícios CargillPrev como um todo não apresenta
superávit contabilizado em Reserva Especial. Este procedimento foi adotado para alinhamento ao entendimento da Superintendência Nacional de Previdência
Complementar – PREVIC de que a destinação do excedente deve ser efetuada por Plano e não por Grupo de
Custeio.
CONCLUSÃO
Seguem abaixo as observações pertinentes a cada Patrocinadora com relação à situação atuarial do Plano
em 31/12/2014:
Cargill Agrícola S.A., Black River Brasil Gestora de Recursos Ltda., Banco Cargill S.A., Cargill Comercializadora
de Energia Ltda., Cargill Transportes, Cargill Alimentos e
TEAG - Terminal de Exportação de Açúcar do Guarujá
Certificamos que o Plano de Benefícios CargillPrev para essas patrocinadoras está equilibrado em
31/12/2014, dependendo apenas do pagamento das
contribuições previstas no Plano de Custeio para manter esse equilíbrio.
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
São Paulo, 11 de março de 2015
Mercer Human Resource Consulting Ltda.
Luciana Corrêa Dalcanale
MIBA nº 973
23
7
Gestão Contábil
24
GESTÃO CONTÁBIL
7.1 BALANÇO PATRIMONIAL – ENTIDADE (Em 31 de dezembro - Em R$ mil)
É o documento que apresenta a posição do patrimônio da Entidade em 31 de dezembro, sempre comparando-o ao resultado do ano anterior. É composto
pelo Ativo, que representa o conjunto dos bens e direitos da Entidade (aplicação dos recursos), e pelo Passivo, que representa as obrigações da Entidade
(origem dos recursos).
ATIVO
DISPONÍVEL
REALIZÁVEL
Gestão Previdencial
Gestão Administrativa
Investimentos
• Ações
• Fundos de Investimento
2014
2013
134
49
PASSIVO
2014
2013
EXIGÍVEL OPERACIONAL
2.329
1.272
Gestão Previdencial
607
455
203
211
1.519
606
PATRIMÔNIO SOCIAL
705.650
622.390
Patrimônio de Cobertura do Plano
663.596
586.861
• Provisões Matemáticas
661.729
585.150
Benefícios Concedidos
184.020
163.172
Benefícios a Conceder
477.709
421.978
1.867
1.711
1.867
1.711
1.867
1.711
3.195
2.592
707.979
623.662
707.835
623.572
2.185
664
Gestão Administrativa
288
244
Investimentos
705.362
622.664
16.355
27.855
689.007
594.809
PERMANENTE
10
41
Imobilizado
10
41
• Equilíbrio Técnico
Resultados Realizados
Superávit Técnico Acumulado
Fundos Administrativos
TOTAL DO ATIVO
707.979
623.662
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
TOTAL DO PASSIVO
25
GESTÃO CONTÁBIL
7.2 DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL – ENTIDADE (Exercícios findos em 31 de dezembro - Em R$ mil)
A finalidade deste documento é demonstrar as modificações ocorridas durante o exercício em todas as contas que compõem o patrimônio líquido. Faz
clara indicação do fluxo de uma conta para outra e indica a origem e o valor de cada acréscimo ou diminuição no patrimônio líquido durante o exercício.
Descrição
2014
2013
A) Patrimônio Social - início do exercício
622.390
567.605
9,65%
1. Adições
113.581
79.229
43,36%
( + ) Contribuições Previdenciais
49.410
29.095
69,82%
( + ) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial
60.517
47.157
28,33%
3.389
2.796
21,21%
265
181
46,41%
2. Destinações
(30.321)
(24.444)
24,04%
( – ) Benefícios
(27.269)
(21.595)
26,27%
-
15
0,00%
( – ) Despesas Administrativas
(3.052)
(2.864)
6,56%
3. Acréscimo/Decréscimo no Patrimônio Social (1+2)
83.260
54.785
51,98%
( +/– ) Provisões Matemáticas
76.579
50.663
51,15%
156
(635)
-124,57%
5.922
4.644
27,52%
603
113
433,63%
705.650
622.390
13,38%
( + ) Receitas Administrativas
( + ) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa
( – ) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial
( +/– ) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício
( +/– ) Fundos Previdenciais
( +/– ) Fundos Administrativos
B) Patrimônio Social - final do exercício (A+3+4)
Variação (%)
7.3 DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO DE APOSENTADORIA (Em 31 de dezembro - Em R$ mil)
É o documento contábil que apresenta a posição financeira das contas patrimoniais que compõem o ativo líquido e também o patrimônio social. Este
documento deve ser elaborado e apresentado por Plano de Benefícios, e sua data-base deve acompanhar a data em que está posicionado o Balanço
Patrimonial.
Descrição
1. Ativos
Disponível
Recebível
Investimento
Ações
Fundos de Investimento
2. Obrigações
Operacional
2014
2013
Variação (%)
654.959
589.810
11,05%
105
39
169,23%
4.506
2.902
55,27%
650.348
586.869
10,82%
16.355
27.855
-41,29%
633.993
559.014
13,41%
2.115
1.008
109,82%
2.115
1.008
109,82%
2.869
2.246
27,74%
2.869
2.246
27,74%
5. Ativo Líquido (1-2-3-4)
649.975
586.556
10,81%
Provisões Matemáticas
636.640
575.902
10,55%
1.854
1.711
8,36%
11.481
9.353
22,75%
1.854
1.711
8,36%
1.854
1.711
8,36%
1.854
1.711
8,36%
3. Fundos não Previdenciais
Fundos Administrativos
Superávit/Déficit Técnico
Fundos Previdenciais
Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado
a) Superávit Técnico Acumulado
a.1) Superávit Técnico Acumulado
a.2) ( - ) Déficit Técnico Acumulado
b) Ajuste de Precificação
c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a + b)
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
26
-
-
0,00%
-
-
0,00%
1.854
1.711
8,36%
GESTÃO CONTÁBIL
7.4 DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO – PLANO DE BENEFÍCIOS (Em 31 de dezembro - Em R$ mil)
É o documento contábil que apresenta a posição financeira das contas patrimoniais que compõem o ativo líquido e também o patrimônio social. Este
documento deve ser elaborado e apresentado por Plano de Benefícios, e sua data-base deve acompanhar a data em que está posicionado o Balanço
Patrimonial.
Descrição
1. Ativos
Disponível
Recebível
Investimento
Fundos de Investimento
2014
2013
26.139
10.174
Variação (%)
156,92%
16
5
220,00%
1.038
307
238,11%
25.085
9.862
154,36%
25.085
9.862
154,36%
2. Obrigações
11
3
266,67%
Operacional
11
-
0,00%
491
301
63,12%
491
301
63,12%
5. Ativo Líquido (1-2-3-4)
25.637
9.870
159,75%
Provisões Matemáticas
25.089
9.658
159,77%
12
-
0,00%
536
212
152,83%
12
-
0,00%
12
-
0,00%
12
-
0,00%
-
-
0,00%
-
-
0,00%
12
-
0,00%
3. Fundos não Previdenciais
Fundos Administrativos
Superávit/Déficit Técnico
Fundos Previdenciais
Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado
a) Superávit Técnico Acumulado
a.1) Superávit Técnico Acumulado
a.2) ( - ) Déficit Técnico Acumulado
b) Ajuste de Precificação
c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a + b)
7.5 DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO – PLANO ASSISTENCIAL (Em 31 de dezembro - Em R$ mil)
É o documento contábil que apresenta a posição financeira das contas patrimoniais que compõem o ativo líquido e também o patrimônio social. Este
documento deve ser elaborado e apresentado por Plano de Benefícios, e sua data-base deve acompanhar a data em que está posicionado o Balanço
Patrimonial.
Descrição
1. Ativos
Disponível
Recebível
2014
2013
26.959
23.467
Variação (%)
14,88%
8
3
166,67%
118
48
145,83%
26.833
23.416
14,59%
26.833
23.416
14,59%
2. Obrigações
-
50
0,00%
Operacional
-
50
0,00%
117
45
160,00%
117
45
160,00%
5. Ativo Líquido (1-2-3-4)
26.842
23.372
14,85%
Fundos Previdenciais
26.842
23.372
14,85%
-
-
0,00%
Investimento
Fundos de Investimento
3. Fundos não Previdenciais
Fundos Administrativos
Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado
a) Superávit Técnico Acumulado
-
-
0,00%
a.1) Superávit Técnico Acumulado
-
-
0,00%
a.2) ( - ) Déficit Técnico Acumulado
-
-
0,00%
b) Ajuste de Precificação
-
-
0,00%
c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a + b)
-
-
0,00%
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
27
GESTÃO CONTÁBIL
7.6 DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA – ENTIDADE (Em 31 de dezembro - Em R$ mil)
É o documento que demonstra a movimentação realizada nas contas administrativas da Entidade, apresentando, de forma clara e objetiva, todas as
alterações que influenciaram o resultado do fundo administrativo.
Descrição
2014
2013
A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior
2.592
2.479
4,56%
1. Custeio da Gestão Administrativa
3.655
2.977
22,77%
3.655
2.977
22,77%
3.365
2.796
20,35%
266
181
46,96%
1.1. Receitas
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial
Resultado Positivo dos Investimentos
Outras Receitas
2. Despesas Administrativas
2.1. Administração Previdencial
Pessoal e encargos
Treinamentos/congressos e seminários
Viagens e estadias
Serviços de terceiros
Despesas gerais
Depreciações e amortizações
Tributos
Outras Despesas
2.2. Administração dos Investimentos
Serviços de terceiros
Outras Despesas
Variação (%)
24
-
0,00%
3.052
2.864
6,56%
2.957
2.741
7,88%
835
773
8,02%
24
16
50,00%
5
9
-44,44%
1.328
1.349
-1,56%
315
336
-6,25%
2
14
-85,71%
448
-
0,00%
-
244
0,00%
68
123
-44,72%
68
67
1,49%
-
56
0,00%
4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3)
603
113
433,63%
5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4)
603
113
433,63%
3.195
2.592
23,26%
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5+6)
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
28
GESTÃO CONTÁBIL
7.7 RELATÓRIO DOS AUDITORES
INDEPENDENTES SOBRE AS
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
os controles internos relevantes para a elaboração e
adequada apresentação das demonstrações contábeis
da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não
para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia
desses controles internos da Entidade. Uma auditoria
inclui, também, a avaliação da adequação das práticas
contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas
contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis
tomadas em conjunto.
Aos Administradores, Conselheiros, Participantes e Patrocinadores da CargillPrev Sociedade de Previdência
Complementar
São Paulo - SP
Examinamos as demonstrações contábeis consolidadas da CARGILLPREV Sociedade de Previdência Complementar (“Entidade”), que compreendem o balanço
patrimonial consolidado (representado pelo somatório
de todos os planos de benefícios administrados pela
CARGILLPREV Sociedade de Previdência Complementar, aqui denominado de consolidado, por definição da
Resolução CNPC nº 8) em 31 de dezembro de 2014 e
as respectivas demonstrações consolidadas da mutação
do patrimônio social e do plano de gestão administrativa, e as demonstrações individuais por plano de benefício que compreendem as demonstrações do ativo
líquido, da mutação do ativo líquido, do plano de gestão administrativa e das provisões técnicas por plano
para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas
explicativas.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima
referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira
consolidada da CARGILLPREV Sociedade de Previdência Complementar e individual por plano de benefício
em 31 de dezembro de 2014 e o desempenho consolidado e por plano de benefício de suas operações para
o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência
Complementar – CNPC.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
São Paulo, 27 de março de 2015
A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações
contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC, e
pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações
contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
KPMG Auditores Independentes
CRC 2SP014428/O-6
Jubran Pereira Pinto Coelho
Contador CRC 1MG077045/O-0 T-SP
Responsabilidade dos auditores independentes
PARECERES DA ADMINISTRAÇÃO
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião
sobre essas demonstrações contábeis com base em
nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas
requerem o cumprimento de exigências éticas pelo
auditor e que a auditoria seja planejada e executada
com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.
As demonstrações contábeis da
CargillPrev, auditadas pela KPMG
Auditores Independentes, e as respectivas
avaliações atuariais elaboradas pela
Mercer Human Resource Consulting,
referentes ao exercício findo em 31 de
dezembro de 2014, foram devidamente
aprovadas sem restrições em reuniões do
Conselho Fiscal, da Diretoria-Executiva
e do Conselho Deliberativo realizadas,
respectivamente, em 23, 24 e 26 de
março de 2015.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos
selecionados para obtenção de evidência a respeito
dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação
dos riscos de distorção relevante nas demonstrações
contábeis, independentemente se causada por fraude
ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
29
8
Gestão dos
Investimentos
Informamos que, em 2014, os resultados apurados nos investimentos dos ativos da CargillPrev
estão em consonância com a Política de Investimentos aprovada pelo Conselho Deliberativo da
Entidade e divulgada aos participantes. A alocação dos ativos entre os segmentos respeita os
limites de aplicação previstos na legislação em vigor (Res. CMN nº 3.792, de 24/09/2009, Res. nº
3.846, de 25/03/2010, e Res. nº 4.275, de 31/10/2013).
30
GESTÃO DOS INVESTIMENTOS
8.1 RESUMO DO DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS EM 2014
É o documento enviado para a Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC) que apresenta o valor total dos recursos dos planos administrados pela CargillPrev e aqueles registrados nos balancetes dos planos de Aposentadoria, de Benefícios e Assistencial, como também do
Plano de Gestão Administrativa (PGA). Informações da CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar (206), Plano de Aposentadoria CargillPrev
(1988.000874), Plano de Benefícios CargillPrev (2010.005538), Plano Assistencial (4002.060047) e Plano de Gestão Administrativa (PGA).
CONSOLIDAÇÃO CONTÁBIL
Plano de
Aposentadoria (R$)
Plano de
Benefícios (R$)
Plano
Assistencial (R$)
PGA
(R$)
Entidade
(R$)
Total Demonstrativo de
Investimentos
648.934.806,97
25.101.499,88
26.840.894,74
3.100.245,29
703.977.446,88
Total Recursos do Plano
648.934.799,05
25.101.498,96
26.840.894,74
3.100.244,94
703.977.437,69
7,92
0,92
-
0,35
9,19
Diferença
CARTEIRA PRÓPRIA - TOTAL
Plano de
Aposentadoria (R$)
TOTAL
Depósitos
Plano de
Benefícios (R$)
Plano
Assistencial (R$)
PGA
(R$)
Entidade
(R$)
14.941.955,17
16.090,99
7.531,51
5.125,72
-1.384.141,88
105.555,70
16.090,99
7.531,51
5.125,72
134.303,92
Títulos Públicos
-
-
-
Títulos Privados
-
-
-
Ações
16.354.845,27
Empréstimos/Financiamentos
-
Carteira Imobiliária
-
Valores a Pagar/Receber
-1.518.445,80
-1.518.445,80
FUNDOS (1º NÍVEL) - TOTAL
CNPJ do Fundo
Plano de
Aposentadoria (R$)
Plano de
Benefícios (R$)
Plano
Assistencial (R$)
TOTAL
633.992.851,80
25.085.408,88
26.833.363,22
03.545.843/0001-61
308.807.119,98
21.778.001,74
23.023.533,16
04.702.909/0001-42
310.757.666,78
03.394.711/0001-86
7.623.577,29
11.977.794/0001-64
6.804.487,74
03.256.793/0001-00
3.095.119,57
822.224,96
192.626,84
2.292.555,33
06.175.696/0001-73
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
PGA
(R$)
3.809.830,06
3.095.119,57
31
Entidade
(R$)
689.006.743,47
GESTÃO DOS INVESTIMENTOS
8.2 POLÍTICA DE INVESTIMENTO PARA 2015
máximo de alocação conforme opção do participante
entre os fundos de gestão passiva e gestão ativa.
1. OBJETIVOS DA POLÍTICA DE INVESTIMENTO
2.3 Sobre o Cadastro Nacional de Planos de Benefícios (CNPB)
O presente documento tem como objetivo prover uma
descrição da filosofia e das práticas de investimento da
CargillPrev. Esta Política de Investimentos foi elaborada
e desenvolvida pela Diretoria Executiva e pelo Comitê
de Investimentos e aprovada pelo Conselho Deliberativo para servir como um plano para a gestão dos ativos
confiados à CargillPrev. O documento tem vigência por
5 anos, e esta é a revisão para 2015.
O Plano Cargill I está cadastrado no CNPB de número
19.880.008-74.
2.4 Alocação – Plano Cargill I
Segmento de
Aplicação
Alocação
Objetivo (%)
Limite
Inferior (%)
Limite
Superior (%)
1.1 Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado (AETQ)
RENDA FIXA
88,00
80,00
100,00
O Sr. Alvaro José Camassari de Gonzaga, Diretor Administrativo, foi nomeado AETQ da CargillPrev.
RENDA VARIÁVEL
12,00
0,00
20,00
INV. NO EXTERIOR
0,00
0,00
5,00
INV. ESTRUTURADOS
0,00
0,00
10,00
IMÓVEIS
0,00
0,00
8,00
-
-
-
1.2 Administrador responsável pelo Plano de Benefícios (ARPB)
EMPRÉSTIMOS
O Sr. Marco Aurélio Rocha Macia, Diretor Superintendente, foi nomeado Administrador Responsável pelo
Plano de Benefícios.
Apresentamos a seguir, a alocação do Plano Cargill I
segmentada por tipo de benefício/contribuição:
2. ALOCAÇÃO DE RECURSOS
Alocação – Benefício de Risco
2.1 Introdução
Com o objetivo de maximizar a rentabilidade do Plano, bem como diante da possibilidade de ocorrência de
quaisquer eventos não previstos quando da definição
da alocação estratégica, a CargillPrev poderá tomar
decisões de alocação tática, respeitando os limites estabelecidos por esta Política.
Segmento de
Aplicação
Focado no curto e no médio prazos, esse tipo de alocação permite que, sem promover um distanciamento
muito grande da alocação estratégica, sejam aproveitadas oportunidades surgidas em função de alterações
significativas nos cenários previamente traçados.
Limite
Inferior (%)
RENDA FIXA
88,00
80,00
100,00
RENDA VARIÁVEL
12,00
0,00
20,00 (1)
INV. NO EXTERIOR
0,00
0,00
10,00
INV. ESTRUTURADOS
0,00
0,00
20,00
IMÓVEIS
0,00
0,00
15,00 (2)
-
-
-
EMPRÉSTIMOS
Limite
Superior (%)
(1) A faixa de alocação proposta à renda variável limita a exposição a um
máximo de 20% e a um mínimo de 0%. Isto permite que a CargillPrev
utilize uma postura mais ativa quanto aos investimentos em ações,
possibilitando alocações táticas mais flexíveis, sem que venha a pôr
em risco seus objetivos de longo prazo.
(2) O limite superior de 15% em imóveis representa aproximadamente 8%
do Plano Cargill I, percentual máximo permitido pela legislação vigente.
2.2 Diretrizes para os segmentos de aplicação
A seguir, apresentamos os ativos que poderão ser adquiridos ao longo da vigência desta Política de Investimento.
PLANO CARGILL I
O Plano Cargill I é estruturado na modalidade contribuição variável. A CargillPrev, buscando satisfazer às
necessidades dos diferentes perfis de seus participantes, implementou a modalidade Multiportifólio, na
qual a alocação em renda variável será escolhida pelo
participante, conforme disposto abaixo:
A alocação da parcela de Contribuição Definida do Plano Cargill I é orientada pela escolha dos participantes
da CargillPrev dentro dos perfis de investimento, mencionados ao longo desta Política, a saber:
Alocação – Contribuição Definida
Limite Inferior
(%)
Limite Superior
(%)
RENDA FIXA
65,00
100,00
RENDA VARIÁVEL
0,00
35,00
INV. NO EXTERIOR
-
-
INV. ESTRUTURADOS
-
-
IMÓVEIS
-
-
EMPRÉSTIMOS
-
-
Segmento de Aplicação
• 100% Renda Fixa;
• Até 35% em Renda Variável.
Cabe destacar que na modalidade Multiportfólio os
montantes aportados pela patrocinadora serão alocados exclusivamente no segmento de renda fixa. Já
os montantes aportados pelo participante podem ser
direcionados para a renda variável seguindo o limite
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
Alocação
Objetivo (%)
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GESTÃO DOS INVESTIMENTOS
Reitera-se que na modalidade Multiportfólio os montantes aportados pela patrocinadora serão alocados
exclusivamente no segmento de renda fixa. Já os montantes aportados pelo participante podem ser direcionados para a renda variável seguindo as faixas de alocação acima apresentadas.
• Renda Fixa – Títulos para Negociação: VaR de 120%
do CDI projetado para 21 dias úteis. Para fins de verificação desse limite, os títulos e valores mobiliários
classificados na categoria “mantidos até o vencimento”, ou seja, aqueles marcados pela curva, não são
incluídos no cálculo.
3. PLANO CARGILL II
Modelo: VaR não paramétrico.
O Plano Cargill II é estruturado na modalidade contribuição definida.
Intervalo de Confiança: 95%.
3.1 Sobre o Cadastro Nacional de Planos de Benefícios (CNPB)
Horizonte de tempo: 21 dias úteis.
O Plano Cargill II está cadastrado no CNPB de número
2010-0055-38.
• Renda Variável: o limite adotado será de um tracking
error de 1,0% ao ano para os mandatos passivos e de
20,0% ao ano para os mandatos ativos e/ou descorrelacionados.
3.2 Alocação – Plano Cargill II
A alocação do Plano Cargill II seguirá as mesmas diretrizes estabelecidas para a parcela de Contribuição
Definida do Plano Cargill I, definidas nesta Política de
Investimento.
As diretrizes de aplicação seguidas pelo Plano Cargill
II são semelhantes às adotadas pela parcela de Contribuição Definida do Plano Cargill I.
No caso de rompimento dos limites acima estabelecidos, a Entidade deve ser informada, ficando proibidos
aumentos de exposições a risco e devendo ainda ser
convocada reunião extraordinária com o gestor de recursos para decidir se as posições geradoras do rompimento do limite devem ser reduzidas, eliminadas ou
mantidas para redução em momento mais propício. A
Entidade deve ser informada da decisão tomada.
4. PLANO ASSSISTENCIAL
6.2 Divergência não-planejada (DNP)
O Plano de Benefícios Assistencial é o Plano que se refere ao Programa de Assistência Médica para aposentados oferecido pela CargillPrev, cadastrado no CNPB
de número 400.206.00-47.
A CargillPrev ainda efetua cálculo da Divergência não
Planejada - DnP. A metodologia empregada para a
apuração da DnP consiste na comparação (mensal) da
rentabilidade de cada segmento de aplicação em relação à variação de seu índice de referência ou meta
atuarial, a depender das características do Plano de Benefício.
3.3 Diretrizes específicas e ativos elegíveis
4.1 Alocação - Plano Assistencial
A alocação de recursos do Plano Assistencial ficará
restrita ao segmento de renda fixa, tendo o CDI como
benchmark.
7. CONSIDERAÇÕES FINAIS
Qualquer fato ou situação não previsto ou que não se
enquadre na Política de Investimentos da Política de
Investimentos da CargillPrev publicada no site da Entidade será objeto de avaliação do Comitê de Investimentos, Diretoria Executiva e Conselhos, se assim exigido for.
4.2 Diretrizes específicas e ativos elegíveis
As diretrizes de aplicação seguidas pelo Plano Assistencial são semelhantes às adotadas pela parcela de Contribuição Definida do Plano Cargill I no segmento de
renda fixa.
5. PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA (PGA)
Os recursos referentes ao Plano de Gestão Administrativa da Entidade encontram-se segregados. As diretrizes seguidas pelo Plano de Gestão Administrativa são
semelhantes às adotadas pela parcela de Contribuição
Definida do Plano Cargill I. A alocação de recursos deste Plano ficará restrita ao segmento de renda fixa, tendo o CDI como benchmark.
CONSULTE A VERSÃO INTEGRAL
A base para a definição das diretrizes
de governança e procedimentos de
controles da CargillPrev, assim como os
limites legais de alocação e concentração
dos investimentos, constam na íntegra
da Política de Investimento da Entidade,
disponível no site
www.cargillprev.com.br/investimentos.
6. AVALIAÇÃO E CONTROLE DE RISCOS
6.1 Risco de mercado
O risco de mercado dos investimentos deve ser gerenciado por gestor de recursos, separadamente, como se os
portfólios fossem independentes. Para o cálculo do risco
de mercado, a CargillPrev utiliza os seguintes critérios:
RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2014
33
Desde 1988 com você
EXPEDIENTE
Resumo do Relatório Anual de Informações de 2014
é uma publicação da CargillPrev Sociedade de
Previdência Complementar, dirigida aos participantes
dos Planos de Benefícios da Entidade. Para mais
esclarecimentos, entre em contato com a Equipe
CargillPrev pelos telefones (11) 5099-3298/3213/3746 ou
envie um e-mail para [email protected].
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e editorial: Jusivaldo Almeida dos Santos
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