Relatório Anual Resumo
2014
relatório Anual resumo 2014
ÍndICe
Mensagem de Abertura ............................................................ 04
Números de Participantes .......................................................... 05
Relatório Resumo sobre o Demonstrativo de Investimentos .............. 05
Investimentos ............................................................................ 06
Recursos com Gestão Terceirizada .............................................. 07
Rentabilidades dos Perfis de Investimento ..................................... 07
Despesas Administrativas ........................................................... 08
Demonstrações Contábeis Consolidadas ...................................... 08
Resumo da Avaliação Atuarial .................................................... 11
Mensagem de Abertura
Caro Participante
Chegamos ao fechamento de mais um relatório anual. Aqui reportamos, além
dos resultados, informações relevantes que lhe proporcionam conhecer mais
de perto o nosso trabalho e, principalmente, o seu Plano PREVIPLAN.
2014 foi um ano de turbulências, expectativas e muito aprendizado. Nosso
país recepcionou turistas de toda a parte, para a Copa do Mundo, porém
com final decepcionante à Seleção Brasileira. Tivemos eleições presidenciais
no segundo semestre e as primeiras medidas econômicas, junto com as perspectivas para 2015, movimentaram bastante o mercado financeiro.
Nosso trabalho seguiu forte, sustentando nosso compromisso de apoiá-lo no
planejamento do seu futuro, não apenas por meio da gestão de seus investimentos, mas oferecendo-lhe ferramentas e informações para embasar suas
decisões.
Avançamos em comunicação e na divulgação das informações de Educação
Financeira, Qualidade de Vida e Educação Previdenciária. O “Boletim
PREVIPLAN em Notícia” ganhou ritmo, trouxe pautas variadas e mostrou-se
um novo e forte canal com nossos Participantes.
Continuamos também trabalhando para o aprimoramento do site Previplan,
de forma a torná-lo cada vez mais dinâmico, interativo e de fácil navegação.
Reforçamos nosso compromisso com você. O novo ano certamente será marcado por dificuldades e ajustes no cenário nacional. Mas lembre-se: ao aderir
ao Plano PREVIPLAN, você optou por um investimento de longo prazo.
Apresentamos a você o Relatório Anual PREVIPLAN 2014.
Boa leitura!
A Diretoria
4
relatório Anual resumo 2014
1. NÚMERO DE PARTICIPANTES
ATIVOS
ASSISTIDOS
AUTOPATROCINADOS
BPDS
1.979
448
52
291
TOTAL GERAL
2.770
2. RELATÓRIO RESUMO SOBRE O DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS
Valor Total dos Investimentos, valores por segmento de aplicação e percentuais relativos aos recursos
garantidores do Plano de Benefícios, no último dia do período de referência:
POSIÇÃO DO PLANO 31 DE DEZEMBRO 2014
(em R$)
6.828.876,20
1,45%
61.230.437,77
12,95%
Renda Fixa
Renda Variável
Empréstimo
404.744.670,90
85,61%
5
3. INVESTIMENTOS
3.1. POSIÇÃO DO PLANO 31 DE DEZEMBRO 2014
RENDA FIXA
Descrição
Valores (R$)
HSBC
133.553.630,96
WESTERN
130.254.291,17
BNP
140.936.748,77
TOTAL
404.744.670,90
3.2. POSIÇÃO DO PLANO 31 DE DEZEMBRO 2014
RENDA VARIÁVEL
Descrição
Valores (R$)
HSBC
21.838.836,79
WESTERN
17.712.289,65
BNP
21.679.311,33
TOTAL
61.230.437,77
Rentabilidade de cada um dos segmentos de aplicação do Plano de Benefícios, comparando-as
com os índices de referência do mercado e com a
meta atuarial.
RENTABILIDADE EM 2014
Segmento
Rentabilidade
Benchmarks
Meta Atuarial
Renda Fixa
11,25%
12,84%
–
Renda Variável
- 3,68%
- 0,34%
–
TOTAL
9,17%
–
12,79%
ESCLARECIMENTOS SOBRE OS BENCHMARKS
RENDA FIXA:
(90% CDI + 10% IMA-B) + 1% ao ano
12,84%
RENDA VARIÁVEL:
IBrX + 2,5% ao ano
- 0,34%
6
CDI: Taxa Média dos Certificados lnterbancários,
são títulos de emissão das instituições financeiras
monetárias e não monetárias que lastreiam as operações do mercado interbancário de Renda Fixa.
IMA-B: Índice de Mercado Anbima, divulgado
pela Associação Brasileira das Entidades dos
Mercados Financeiros e de Capitais (ANBIMA),
é um índice de referência de mercado que mede
a rentabilidade de uma carteira teórica composta
por títulos públicos federais atrelados a inflação,
no caso o IPCA. Tais títulos são denominados de
NTN-B (Notas do Tesouro Nacional – Série B).
IBrX: É um índice de preços que mede o retorno
de uma carteira teórica composta por 100
ações selecionadas entre as mais negociadas na
BOVESPA.
3.3. RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOS
A rentabilidade obtida em 2014 pela PREVIPLAN
corresponde aos ganhos das aplicações líquidas
das despesas administrativas e da taxa de administração dos investimentos cobrada pelos bancos
que administram o patrimônio da PREVIPLAN.
relatório Anual resumo 2014
4. RECURSOS COM GESTÃO TERCEIRIZADA
A PREVIPLAN conta com um suporte de instituições financeiras de primeira linha para administrar seu
patrimônio: Western, HSBC e BNP Paribas.
RECURSOS COM GESTÃO TERCEIRIZADA
Total: 466
BNP Paribas
163
Western
148
35%
32%
33%
HSBC
155
Os resultados apurados nos investimentos dos
Ativos da PREVIPLAN estão em consonância com
a Política de Investimentos aprovada pelo Conselho Deliberativo da Entidade. A alocação dos
Ativos entre os segmentos respeita* os limites de
aplicação previstos na Resolução CMN nº 3792,
de 24/09/2009.
* A Lei Complementar nº 109 de 29/05/2001.
5. RENTABILIDADES DOS
PERFIS DE INVESTIMENTO
10,67
7,59
5,24
Conservador
Moderado
Agressivo
7
6. DESPESAS ADMINISTRATIVAS
CONSOLIDADO 2014 (R$ MIL)
Total Adm.: 2.559
Despesas Gerais
390
15,2%
32,1%
Treinamentos, Congressos,
Seminários, Viagens e Estadias,
Depreciações e Amortizações
39
1,5%
Pessoal e Encargos
1.308
51,2%
Serviços de Terceiros
822
7. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS
7.2. PASSIVO CONSOLIDADO
7.1. ATIVO CONSOLIDADO
Ativo
R$ mil
31/12/2014
PASSIVO
31/12/2013
DISPONÍvEL
39
30
rEALIZávEL
474.907
449.088
1.759
1.689
344
300
472.804
447.099
Gestão Previdencial
465.975
440.419
6.829
6.680
PErMANENtE
63
1
Imobilizado
63
475.009
Gestão Previdencial
Gestão Administrativa
Investimentos
Fundos de Investimentos
Empréstimos
tOtAL
EXIGÍvEL OPErACIONAL
31/12/2014
31/12/2013
1.047
978
Gestão Previdencial
704
678
Gestão Administrativa
343
300
323
302
323
302
PAtrIMÔNIO SOCIAL
473.639
447.839
Patrimônio de Cobertura do Plano
471.482
446.205
Provisões Matemáticas
471.482
446.205
1
Benefícios Concedidos
173.270
166.117
449.119
Benefícios a Conceder
298.212
280.088
2.157
1.634
2.094
1.633
63
1
475.009
449.119
EXIGÍvEL CONtINGENCIAL
Fundos
Fundo Previdencial
Fundo Administrativo
As Notas Explicativas anexas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
8
R$ mil
tOtAL
Relatório Anual Resumo 2014
7.3. RESUMO DA DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMôNIO SOCIAL – DMPS
(EXERCÍCIOS FINDOS EM)
R$ mil
31/12/2014
31/12/2013
A)Patrimônio Social – Início do Exercício
447.839
448.932
B) Patrimônio Social – Final do Exercício
473.639
447.839
7.4. RESUMO DA DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO – DMAL
(EXERCÍCIOS FINDOS EM)
R$ mil
31/12/2014
31/12/2013
A)Ativo Líquido – Início do Exercício
447.838
448.93
B) Ativo Líquido – Final do Exercício
473.576
447.838
63
1
C) Fundos Não Previdenciais
7.5. RESUMO DA DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO – DAL
(EXERCÍCIOS FINDOS EM)
R$ mil
1.Ativos
2.Obrigações
3. Fundos Não Previdenciais
4. Ativo Líquido (1-2-3)
31/12/2014
31/12/2013
474.665
448.819
1.027
980
63
1
473.575
447.838
7.6. RESUMO DA DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS – DPT
(EXERCÍCIOS FINDOS EM)
R$ mil
31/12/2014
31/12/2013
471.482
446.205
2.094
1.633
3. Exigível Operacional
704
678
4. Exigível Contingencial
323
302
1. Provisões Matemáticas
2. Fundos
7.7. RESUMO DA DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA – DPGA
(EXERCÍCIOS FINDOS EM)
R$ mil
A)Fundo Administrativo do Exercício Anterior
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual
31/12/2014
31/12/2013
1
2
63
1
As Notas Explicativas anexas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
9
7.8. PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos Senhores Membros da Diretoria da PREVIPLAN
SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA
Introdução
Examinamos as Demonstrações financeiras da
PREVIPLAN SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA (“Entidade”), que compreendem o Balanço
patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas Demonstrações da mutação do patrimônio social, da mutação do Ativo líquido, do Ativo
líquido, do Plano de Gestão Administrativa, e das
provisões técnicas para o exercício findo naquela
data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as
Demonstrações Financeiras
A Administração da Entidade é responsável pela
elaboração e adequada apresentação dessas
Demonstrações Financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às
Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de
Previdência Complementar – CNPC, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de Demonstrações
financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos Auditores Independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma
Opinião sobre essas Demonstrações Financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de
acordo com as normas brasileiras e internacionais
de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que
a auditoria seja planejada e executada com o
objetivo de obter segurança razoável de que as
Demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução
de procedimentos selecionados para obtenção
de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas Demonstrações Financei-
10
ras da Entidade. Os procedimentos selecionados
dependem do julgamento do auditor, incluindo a
avaliação dos riscos de distorção relevante nas
Demonstrações Financeiras, independentemente
se causada por fraude ou erro.
Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os
controles internos relevantes para a elaboração
e adequada apresentação das Demonstrações
financeiras da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma
Opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também,
a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas
contábeis feitas pela Administração, bem como a
avaliação da apresentação das Demonstrações
Financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria
obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa Opinião.
Opinião
Em nossa Opinião, as Demonstrações financeiras
acima referidas apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial da PREVIPLAN SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA em 31 de dezembro de 2014 e o
desempenho de suas operações para o exercício
findo naquela data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar – CNPC.
Outros assuntos
As Demonstrações Financeiras do exercício findo
em 31 de dezembro de 2013, apresentadas para
fins de comparabilidade, foram examinadas por
nós, e sobre as quais emitimos relatório datado
de 24 de março de 2014 sem ressalvas.
Relatório Anual Resumo 2014
8. RESUMO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL
A Exacttus Consultoria Atuarial Ltda, na qualidade
de atuários responsáveis pelo Plano de Benefícios
da PREVIPLAN SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA
PRIVADA – CNPB nº 1985.0009-38, apresenta
o presente Parecer Atuarial sobre as Provisões,
Fundos e demais hipóteses e informações pertinentes ao Plano de Previdência Complementar, na
posição de 31/12/2014.
As Patrocinadoras do Plano são:
Gevaert do Brasil Ltda.
• Agfa Healthcare Brasil Importação e Serviços Ltda.
• Celanese do Brasil Ltda.
• Clariant Administração de Bens Ltda.
• Clariant S/A
• Dystar Indústria e Comércio de Produtos Químicos Ltda.
• Fuchs do Brasil S/A
• PREVIPLAN Sociedade de Previdência Privada
• Spice Indústria Química Ltda.
• Ticona Polymers Ltda.
• Agfa
RESULTADOS DAS PROVISÕES MATEMÁTICAS E FUNDOS
2.3.1.1.00.00.00
Provisões Matemáticas
471.482.258,44
2.3.1.1.01.00.00
Benefícios Concedidos
173.269.675,73
2.3.1.1.01.01.00
Contribuição Definida
171.391.928,03
Saldo de Contas dos Assistidos
2.3.1.1.01.01.01
2.3.1.1.01.02.00
Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização
2.3.1.1.01.02.01
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos
2.3.1.1.01.02.02
Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados – Assistidos
2.3.1.1.02.00.00
2.3.1.1.02.01.00
Benefícios a Conceder
171.391.928,03
1.877.747,70
1.877.747,70
–
298.212.582,71
Contribuição Definida
298.212.582,71
2.3.1.1.02.01.01
Saldo de Contas – Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es)
170.707.904,10
2.3.1.1.02.01.02
Saldo de Contas – Parcela Participantes
127.504.678,61
RESUMO DA METODOLOGIA E HIPÓTESES ATUARIAIS
Fatores Econômicos
- Retorno sobre os Investimentos
IPCA + 4% a.a.
FATORES BIOMÉTRICOS
- Mortalidade Geral
AT-2000 desagravada em 10% e segregada por sexo.
11
RESUMO DO PLANO DE CUSTEIO
Certificamos que para o Exercício de 2015 as Patrocinadoras e os Participantes deverão efetuar Contribuições para o Plano de Benefícios com base no seguinte Plano de Custeio:
CONTRIBUIÇÕES AO PLANO
2013
2014
PARTICIPANTE
5,15%
4,70%
Básica
3,15%
3,01%
Voluntária
2,00%
1,69%
PATROCINADORA
5,91%
5,57%
Normal
2,95%
2,78%
Adicional
2,95%
2,78%
Suplementar
0,01%
0,01%
11,06%
10,27%
TOTAL
PARECER CONCLUSIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL
Com base nos fatos apresentados, concluímos que o Plano de Benefícios Previdenciais da
PREVIPLAN encontra-se em situação financeiro-atuarial equilibrada, entretanto, salientamos que os resultados desta Avaliação Atuarial são extremamente sensíveis às variações das Hipóteses e Premissas utilizadas e aplicadas.
A auditoria da base de dados e informações fornecidas para esta Avaliação Atuarial não faz parte do
escopo de nossos trabalhos.
12
Previplan Sociedade de Previdência Privada
Av. das Nações Unidas,18.001 | 6º andar
CEP 04795-900 | Santo Amaro | SP | Brasil