NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
LEVANTADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011
(Valores em milhares de reais)
NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL
Coamo Agroindustrial Cooperativa, com sede em Campo Mourão, Estado do Paraná,
está presente no Paraná, Santa Catarina e Mato Grosso do Sul, atuando em 66
municípios, recebendo e industrializando a produção de seus associados, produzindo
sementes e mudas, fornecendo insumos agrícolas necessários à atividade, bem como
prestando assistência técnica agronômica, veterinária, educacional e social.
É controladora da Coamo International A.V.V. e da Via Sollus Corretora de Seguros Ltda.
NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis foram preparadas e estão apresentadas conforme as
práticas contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis (CPC), em conformidade com a Lei n.º 6.404/76, com as alterações contidas
nas Leis n.º 11.638/2007 e n.º 11.941/2009. A estrutura das contas está de acordo com
as Normas Aplicáveis às sociedades cooperativas, sendo o resultado apurado por
produto, serviços e atividades, segregado em ato cooperativo e não cooperativo.
a) Mudança nas práticas contábeis e divulgações
Não há novos pronunciamentos ou interpretações de CPCs que poderiam ter impacto
significativo nas demonstrações;
b) Práticas e estimativas contábeis
As práticas contábeis apresentadas a seguir foram aplicadas na preparação das
demonstrações contábeis de forma consistente nos dois exercícios;
NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As principais práticas adotadas na elaboração das demonstrações contábeis foram:
a) Moeda funcional e conversão de moedas estrangeiras - as demonstrações contábeis
são apresentadas em real (R$), sendo esta a moeda funcional e de apresentação da
Cooperativa. As transações em moedas estrangeiras são inicialmente registradas à
taxa de câmbio em vigor na data da transação e ajustadas a taxa vigente no
encerramento do exercício. Os ganhos e as perdas resultantes da diferença entre a
conversão dos saldos em moeda estrangeira para a moeda funcional são
reconhecidos na demonstração do resultado;
b) As aplicações financeiras estão atualizadas pelas taxas pactuadas nos respectivos
contratos, calculadas e apropriadas pro rata dia;
c) Os créditos a receber estão apresentados líquidos do ajuste a valor presente,
calculado sobre as parcelas das vendas a prazo, com base nas taxas de juros de cada
negociação;
d) Os estoques de produtos agrícolas para comercialização ou industrialização foram
avaliados pelo valor de custo, líquidos de impostos e contribuições recuperáveis,
comparado com o valor realizável líquido, destes o menor;
e) Os estoques de produtos agrícolas não fixados pelos produtores foram avaliados pelo
valor de custo da entrada;
f) Os estoques de produtos industrializados foram avaliados pelo valor de custo de
produção, comparado com o valor realizável líquido, destes o menor;
g) Os estoques de bens de fornecimento, materiais secundários foram avaliados pelo
valor de custo, comparado com o valor realizável líquido, destes o menor;
h) Os investimentos em sociedades cooperativas foram avaliados pelo custo de
aquisição e nas controladas pelo método de equivalência patrimonial, em função de
não existir preço no mercado ativo;
i) Relacionamentos com controladas:
a) A COAMO International A.V.V. sediada em Aruba é a subsidiária integral da Coamo
Agroindustrial Cooperativa. Tem a missão de operacionalizar as negociações de
exportação, com respeito a: hedge de preços, contratação de fretes marítimos e
terminais portuários em outros países;
b) A Via Sollus Corretora de Seguros Ltda., tem por finalidade intermediar as
contratações de seguros, visando atender a Coamo, bem como seus associados,
funcionários e terceiros;
j) Imobilizado, avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada
calculada com base na vida útil estimada dos bens. Os encargos financeiros de
empréstimos inerentes a aquisições e construções foram incorporados como custo do
bem. A Cooperativa decidiu não ajustar o valor dos bens ao custo atribuído, na
aplicação inicial da nova norma prevista nos CPCs. O valor contábil está menor que o
valor recuperável, portanto não foi necessário fazer “impairment” dos bens;
k) Os reflorestamentos foram exauridos em percentuais que representam as efetivas
explorações no exercício e foram avaliados ao custo, visto serem de utilização como
material de consumo interno;
l) O intangível é composto por gastos com software dos sistemas operacionais,
avaliados pelo custo de aquisição;
m) As perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa foram constituídas levandose em consideração os créditos em suas diferentes escalas de risco;
n) Os financiamentos estão atualizados pelas taxas pactuadas nos respectivos contratos
calculados e apropriados pro rata dia;
o) Os fundos de reserva, de assistência técnica educacional e social, de
desenvolvimento e para manutenção do capital de giro próprio, foram constituídos
conforme a Lei n.º 5.764/71 e artigos 60 a 64 do Estatuto Social;
p) O fundo para cobertura de riscos e auto seguro foi constituído conforme a Lei n.º
5.764/71 e o Estatuto Social aprovado na 27ª A.G.E. em 10/08/1984, com a finalidade
de suportar eventuais riscos com sinistros no patrimônio e reduzir dispêndios com
prêmios de seguros. As coberturas previstas são estoques e bens não segurados por
seguradoras;
q) As sobras ou perdas do ato cooperativo foram apuradas de acordo com as operações:
– Para bens de produção - proporcional a produção entregue e comercializada;
– Para bens de fornecimento - proporcional aos fornecimentos;
r) Os lucros ou prejuízos do ato não cooperativo foram apurados de acordo com as
operações: proporcional a produção entregue e comercializada; e proporcional as
vendas.
NOTA 04 – APLICAÇÕES FINANCEIRAS
A composição das aplicações financeiras é a seguinte:
2012
CONTAS
CDB pré-fixado
CDB pós-fixado
Fundo de renda fixa
Títulos públicos LFT
Prêmio de trava cambial
TOTAL
2011
CIRCULANTE
DISPONÍVEL
CRÉDITOS
1.132.041
1.569
1.132.041
1.569
TOTAL
TOTAL
1.132.041
1.569
1.133.610
134.623
1.456.066
5.277
1.447
5.120
1.602.533
A política de aplicação dos recursos de caixa prioriza a alocação em títulos de liquidez imediata
em instituições financeiras de primeira linha, considerando o gerenciamento de risco, a proteção
patrimonial e políticas de controle interno quanto as autorizações para aplicação e resgate. A
média mensal de aplicação foi de R$ 1,1 bilhão.
NOTA 05 – CRÉDITOS COM ASSOCIADOS
A composição dos créditos com associados é a seguinte:
2012
CONTAS
Financiamentos de repasse
Bens de fornecimento
Vendas antecipadas
Adiantamentos sobre produção
Serviços
TOTAL
CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE
35.053
11.842
442.659
70.432
11.712
6.824
56.964
348
881
3
547.269
89.449
2011
TOTAL
46.895
513.091
18.536
57.312
884
636.718
TOTAL
85.019
398.984
21.033
51.681
874
557.591
Os créditos foram ajustados a valor presente com base nas taxas de juros de cada negociação
no montante de R$ 20.920 (R$ 18.409 em 2011).
NOTA 06 – CRÉDITOS COM NÃO ASSOCIADOS
A composição dos créditos com não associados é a seguinte:
2012
CONTAS
Bens de fornecimento
Venda antecipada
TOTAL
CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE
8.040
6.088
2.058
4.105
10.098
10.193
2011
TOTAL
14.128
6.163
20.291
TOTAL
4.250
4.250
TOTAL
68.740
52.558
27.248
5.326
8.742
252
162.866
TOTAL
78.802
6.727
2.005
5.430
265
93.229
NOTA 07 – TRIBUTOS A RECUPERAR
A composição dos tributos a recuperar é a seguinte:
2012
CONTAS
ICMS em conta gráfica
ICMS aguardando homologação Siscred
ICMS de ativo imobilizado
Imposto de renda retido na fonte
PIS e COFINS Exportação
Outros tributos
TOTAL
CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE
62.882
5.858
52.558
8.566
18.682
5.326
8.742
69
183
138.143
24.723
2011
NOTA 08 – ESTOQUES DE PRODUTOS AGRÍCOLAS
A composição e origem dos estoques de produtos agrícolas é a seguinte:
2012
PRODUTOS
Soja
Trigo
Milho
Aveia
Algodão
Café
Triticale
TOTAL
ATO
COOPERATIVO
70.680
77.827
146.048
2.000
552
2.207
246
299.560
2011
ATO NÃO
COOPERATIVO
6.331
4.524
6.472
108
4.205
5.406
14
27.060
TOTAL
TOTAL
77.011
82.351
152.520
2.108
4.757
7.613
260
326.620
280.433
121.167
49.964
1.229
1.171
11.171
137
465.272
NOTA 09 – ESTOQUES DE BENS DE FORNECIMENTO
A composição dos estoques de bens de fornecimento é a seguinte:
2012
2011
Reclassificado
104.022
179.487
10.601
8.670
23.579
5.672
23.338
7.527
83.087
1.707
447.690
84.591
125.016
9.983
9.719
21.111
4.813
16.835
6.553
30.369
1.490
310.480
PRODUTOS/BENS
Fertilizantes
Defensivos agrícolas
Corretivos
Máquinas e implementos agrícolas
Peças e acessórios
Óleos e lubrificantes
Produtos veterinários e rações
Pneus, acessórios e baterias
Sementes
Outros bens de fornecimento
TOTAL
Reclassificado mercadorias a receber para conta específica.
NOTA 10 – ESTOQUES DE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS, MATÉRIAS-PRIMAS E
MATERIAIS SECUNDÁRIOS
A composição dos estoques é a seguinte:
2011
Reclassificado
2012
PRODUTOS
Farelo de soja
Óleo de soja bruto degomado
Óleo de soja refinado
Gordura vegetal hidrogenada
Margarina
Fio de algodão
Farinha de trigo
Café torrado e moído
Materiais secundários e embalagens
Matérias-primas
Outros
TOTAL
ATO
COOPERATIVO
28.865
10.273
3.419
1.198
944
257
527
279
13.846
85
59.693
ATO NÃO
COOPERATIVO
2.585
920
306
107
85
1.957
31
684
48.174
3.294
5
58.148
TOTAL
TOTAL
31.450
11.193
3.725
1.305
1.029
2.214
558
963
48.174
17.140
90
117.841
106.951
60.934
3.365
619
884
9.242
825
307
41.590
15.397
109
240.223
Reclassificado os materiais a serem utilizados no processo produtivo que estavam na conta
estoque de almoxarifado.
NOTA 11 – DEPÓSITOS JUDICIAIS E PROVISÕES
A composição dos depósitos judiciais e provisões é a seguinte:
CONTAS
Fiscais
Trabalhistas
Cíveis
Outros
TOTAL
DEPÓSITOS
2012
2011
117.682
87.129
460
482
287
269
139
173
118.568
88.053
PROVISÕES
2012
2011
97.896
62.886
4.197
3.653
780
860
102.873
67.399
Os depósitos foram efetuados para dar suporte aos processos em andamento que aguardam
decisão, sendo que a ação do Funrural representa 93,38% do total. O valor de R$ 102.873
provisionado entendemos ser suficiente para contrapor aos riscos.
NOTA 12 – INVESTIMENTOS
A composição dos investimentos é a seguinte:
CONTAS
Cooperativas
Credicoamo Crédito Rural Cooperativa
COODETEC – Coop. Central de Pesquisa Agrícola
Outras
TOTAL
Controladas
Coamo International A.V.V.
Via Sollus Corretora de Seguros Ltda.
TOTAL
Outros
Propriedades para investimento
Bolsa de Mercadorias
TOTAL
TOTAL GERAL
PARTICIPAÇÃO
NO CAPITAL
2012
2011
Reclassificado
0,88%
14,63%
-
660
527
17
1.204
639
378
8
1.025
100,00%
99,99%
147
2.639
2.786
97
1.872
1.969
2.692
2.692
6.682
12.010
3
12.013
15.007
-
O Patrimônio Líquido da Coamo International A.V.V. é de R$ 147 e o resultado R$ 41. O
resultado da equivalência patrimonial foi de R$ 50. As transações entre Coamo Brasil e Coamo
International A.V.V. foi de US$ 1.08 bilhão, correspondente a 2,7 milhões de toneladas de
produtos, a receita no exercício foi de US$ 1.40 bilhão e em R$ 2,87 bilhões.
O Patrimônio Líquido da Via Sollus Corretora de Seguros Ltda . é de R$ 2.639 e o resultado R$
766. O resultado da equivalência patrimonial foi de R$ 766. A receita no exercício foi de R$ 2,9
milhões.
No exercício de 2011 existem bens não utilizados na atividade , que foram reclassificados de
bens não destinados a uso , para propriedades para investimentos, cuja finalidade é para venda.
NOTA 13 – IMOBILIZADO
A composição do imobilizado é a seguinte:
2011
Reclassificado
2012
BENS
Terrenos
Construções civis
Máquinas e equipamentos
Equip. processamento de dados
Veículos
Cessão de uso do terminal portuário
Reflorestamentos
Tanques de armazenamentos
Imobilizações em andamento
Pavimentações
Máquinas e implementos agrícolas
Móveis e utensílios
Adiant. forn. p/ aquis. ativo imobilizado
Outras imobilizações
TOTAL
CUSTO DE
AQUISIÇÃO
DEPRECIAÇÃO
E EXAUSTÃO
VALOR LÍQUIDO
VALOR LÍQUIDO
72.554
357.887
667.902
18.333
140.782
3.902
18.035
5.845
260.263
26.367
23.442
9.660
22.332
7.479
1.634.783
(135.148)
(349.695)
(13.643)
(48.747)
(2.113)
(4.354)
(3.106)
(12.700)
(13.475)
(3.868)
(4.783)
(591.632)
72.554
222.739
318.207
4.690
92.035
1.789
13.681
2.739
260.263
13.667
9.967
5.792
22.332
2.696
1.043.151
53.210
187.577
214.432
4.696
62.166
1.954
11.280
3.113
249.567
11.501
8.841
4.952
6.894
2.592
822.775
As depreciações e exaustões totalizaram: R$ 74.563 (R$ 62.434 em 2011). Os gastos com
imobilizações em andamento está composto de: construções civis 41%, máquinas e
equipamentos 43%, materiais elétricos 9%, transportadores 4% e outros 3%.
Foram
reclassificados os contratos de arrendamento de atividades operacionais de despesas pagas
antecipadamente para imobilizado.
NOTA 14 – DÉBITOS COM ASSOCIADOS
A composição dos débitos com associados é a seguinte:
CONTAS
Produtos agropecuários
Pagamento antecipado
Contas correntes
Permutas
TOTAL
2012
2011
Reclassificado
307.028
164.516
26.739
3.824
502.107
656.910
87.072
15.874
1.738
761.594
Foram reclassificados os pagamentos antecipados de insumos, cuja retirada ocorre no próximo
exercício.
NOTA 15 – DÉBITOS COM NÃO ASSOCIADOS
A composição dos débitos com não associados é a seguinte:
CONTAS
Produtos agropecuários
Pagamento antecipado
Contas correntes
Permutas
TOTAL
2012
2011
Reclassificado
28.680
5.525
2.732
45
36.982
61.378
1.426
850
8
63.662
Foram reclassificados os pagamentos antecipados de insumos, cuja retirada ocorre no próximo
exercício.
NOTA 16 – OBRIGAÇÕES SOCIAIS, TRIBUTÁRIAS E TRABALHISTAS
A composição das obrigações sociais, tributárias e trabalhistas é a seguinte:
2012
CONTAS
ICMS
IRRF
INSS
COFINS
PIS
FGTS
ISSQN
Contribuição sindical
Férias a pagar
Outros
TOTAL
CIRCULANTE
592
2.330
7.856
40
244
1.931
147
66
18.902
22
32.130
2011
NÃO CIRCULANTE
251
666
240
1.157
TOTAL
843
2.996
7.856
40
244
1.931
147
66
18.902
262
33.287
TOTAL
1.299
2.015
6.991
8
206
1.667
186
58
16.244
3
28.677
NOTA 17 – DÉBITOS COM INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS
A composição dos débitos com instituições financeiras é a seguinte:
2012
CONTAS
MAIOR
VENCTO.
CIRCULANTE
26/12/2013
31/10/2025
01/09/2013
15/07/2017
578.441
43.917
20.027
31.732
2011
NÃO
CIRCULANTE
TOTAL
TOTAL
578.441
339.191
20.027
121.656
459.824
317.352
50.557
240.593
62.454
1.130.780
Moeda Nacional
Financiamentos de bens de fornecimento
Financiamentos do ativo fixo
Financiamentos de repasse
Financiamentos p/ capital de giro
Financiamentos de comercialização
TOTAL
295.274
89.924
-
-
-
674.117
385.198
1.059.315
Os financiamentos foram contratados com taxas que variam de 2,50% a 7,00% ao ano,
acrescidos da TJLP em determinadas operações da linha de financiamento do ativo fixo. As
operações são garantidas por: hipoteca de imóveis, penhor mercantil de produtos, aval dos
diretores e caução de notas promissórias rurais emitidas pelos associados.
Financiamentos de Longo Prazo por ano de vencimento:
2012
ANO
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
TOTAL
ATIVO FIXO
46.976
48.276
47.194
46.195
38.533
25.655
24.679
12.739
3.254
1.070
615
88
295.274
2011
CAPITAL DE GIRO
25.808
25.808
25.808
12.500
89.924
TOTAL
72.784
74.084
73.002
58.695
38.533
25.655
24.679
12.739
3.254
1.070
615
88
385.198
TOTAL
127.064
77.873
71.196
62.232
48.732
28.305
14.774
13.022
1.183
1.040
445.421
NOTA 18 – CAPITAL SOCIAL
A composição do capital social é a seguinte:
DESCRIÇÃO
Capital social integralizado
Valor da quota-parte
Número de quotas-partes
Número de associados
2012
169.252
4,54
37.280.201
25.367
2011
147.849
4,54
32.565.969
24.372
NOTA 19 – INCORPORAÇÃO DA COAGEL COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL
Foram incorporados no dia 09/05/2012 ativos e passivos com reflexo negativo de R$ 36.912, no
Patrimônio Líquido da Coamo.