Banco Itaú Holding Financeira S.A.
Avaliação do 1º ano de Implantação do Comitê
de Auditoria e Perspectivas do Conselho de
Administração
Henri Penchas
Vice Presidente Sênior e Membro do Conselho de Administração
7 de Junho de 2005
Banco Itaú Holding Financeira S.A.
Constituição do Comitê de Auditoria no Itaú
 Medida de Governança Corporativa (demanda
por transparência e controles);
 Resolução 2554 do BACEN – 24.09.1998;
 Sarbanes-Oxley Act – 31.07.2002;
 Resolução 3081 do BACEN – 29.05.2003;
 Resolução 3198 do BACEN – 27.05.2004.
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Evolução no Itaú
Res. 2554
Estabeleceu a estrutura de Controles
Internos nas Instituições Financeiras
SICIC – Sistema Itaú de Controles Internos (06.01.99)
Comitê de Controles Internos (14.06.1999)
 Adaptado para Res. 3081 e 3198.
 Adaptado para Sarbanes-Oxley / NYSE
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Implementação do Comitê de Auditoria no Itaú
 Composto exclusivamente por membros do Conselho
de Administração;
 Composição: 2 membros independentes e um externo;
 Aprovação na Assembléia de Acionistas de Abril de
2004;
 Instalação em 1.7.2004;
 1º Relatório de Atividades publicado com o relatório de
31.12.2004.
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Características e Composição
Carlos da
Câmara Pestana
Presidente do
Comitê
Tereza
Grossi
Especialista
Bacharel em Direito e
Financeira
Administração de Empresas;
Ex-vice-presidente do Bradesco e  Bacharel em Adm. de Empresas
ex-presidente da Camargo Corrêa; e Ciências Contábeis;
 Especializações na Suíça e nos
Pres. Febraban entre 91 a 94
Estados Unidos;
Membro do CMN
Alcides Lopes
Tápias


 Advogado;
 Membro do Conselho de
Administração desde outubro 

de 1986;
 Diretor Presidente entre julho  Ex-ministro de Estado de
Desenvolvimento da Indústria e
de 1990 e março de 1994.
Comércio do Brasil.
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 Carreira no Banco Central;
 Ex-diretora de fiscalização do
Banco Central de 2000 a 2003.
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Abrangência
 Comitê Único para as instituições do Conglomerado
Financeiro Itaú autorizadas a funcionar pelo Banco
Central do Brasil e agora também pela SUSEP:
Instituições
enquadradas no
art. 10, incisos I,
II e III da
Resolução
3198/04









Banco Itaú Holding Financeira S.A.
Banco Itaú S.A.
Banco Itaú BBA S.A.
Itaucard Financeira S.A. – Crédito,Fin.,e Invest.
Banco Banestado S.A.
Banco Bemge S.A.
Cia. Itauleasing de Arrendamento Mercantil
Banco Banerj S.A.
Itaú Distr.Tit.Val.Mobiliários S.A.


Seguradoras
Empresas de previdência e capitalização
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Assembléia Geral de Acionistas
Conselho
Fiscal
Comitê de
Auditoria
Comitê de
Remuneração
Conselho de
Administração
Comitê de
Divulgação
Comitê de
Negociação
Banco Itaú Holding
Financeira S.A.
Auditoria
Corporativa
Banco Itaú
Controladas e Coligadas,
Diretas e Indiretas
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Banco Itaú BBA
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Competências do Comitê de Auditoria

Compete ao Comitê zelar:
I.
Pela qualidade e integridade das demonstrações
financeiras do Conglomerado Financeiro Itaú;
II. Pelo cumprimento das exigências legais e
regulamentares;
III. Pela atuação, independência e qualidade do trabalho da
auditoria independente do Conglomerado Financeiro Itaú;
IV. Pela atuação e qualidade dos trabalho das auditorias
internas do Conglomerado Financeiro Itaú; e
V. Pela qualidade e eficiência dos sistemas de controles
internos e de administração de riscos do Conglomerado
Financeiro Itaú.
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Tarefas atribuídas ao Comitê de Auditoria

Aprovar a contratação de serviços do auditor independente;

Revisar, previamente à publicação, as demonstrações
financeiras trimestrais e anuais do Conglomerado;

Estabelecer e divulgar internamente procedimentos para
recepção e tratamento de informações sobre erros ou fraudes
relevantes referentes à contabilidade, auditoria e controles
internos, bem como sobre descumprimento de dispositivos
legais e regulamentares;

Acompanhar a implementação de recomendação dos
auditores;

Recomendar correção e aprimoramento de políticas;

Supervisionar a atuação da auditoria interna e a qualificação
de seus profissionais.
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Funcionamento do Comitê de Auditoria
Auditoria Interna
Auditoria Externa
• Planejamento
Estratégico e Tático
•
•
•
•
•
•
•
• Reuniões
Trimestrais com
todos os membros
Cobertura da atuação
do Comitê
e Coordenação
• Planejamento da
Mensal
Auditoria Externa
Assuntos
•Metodologias
relacionados ao
Comitê de Ética
•Controles
Internos
Avaliação
Metodologias da
•Independência
Auditoria
•Peer Review
Avaliação da Auditoria
•Questionamento
Revisão das diretrizes
reguladores
da Auditoria
•Cobertura
Acompanhamento
exames
Auditores Externos
•Qualificação
(Pré-aprov. etc)
func.
Coordenação com
• USGAAP
Auditores Externos
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Área Controle Riscos Área de Contabilidade
• Políticas contábeis e
de divulgação;
• Divulgações;
• Transações e
estimativas contábeis
pouco usuais;
• Opinião dos auditores
e discussão com a
• Acompanhamento
Administração;
dos modelos de
• Responsabilidades e
gerenciamento de
declarações da
riscos de mercado,
Administração; e
crédito e operacional
• Avaliação da
• Acompanhamento
adequação das DF´s:
do desenvolvimento
• Verdadeiras ?
dos modelos de
• Refletem o
alocação de capital
desempenho ?
(Basel II)
• Atendem aos
requisitos
regulamentares ?
• Verificação da
adequação e
efetividade dos
controles internos e
cumprimento das
exigências legais e
regulamentares
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Funcionamento do Comitê de Auditoria

Reuniões Ordinárias Trimestrais;

Reuniões com a Diretoria da Holding e suas
controladas;

Reuniões com as auditorias independente e
interna;

Poder para convocar qualquer funcionário ou
administrador de sociedade integrante do
Conglomerado Financeiro Itaú.
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Funcionamento do Comitê de Auditoria
 Participação nos colegiados no Itaú Holding:
– Comissão Superior de Crédito
– Comissão Superior de Administração de Riscos
Financeiros
– Comissão Superior Tributária
– Comissão Superior de Auditoria e Acompanhamento de
Riscos Operacionais
– Comissão Superior de Políticas Contábeis
– Comissão Superior de Ética
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Funcionamento do Comitê de Auditoria
PONTOS DE APOIO
 Auditorias Internas
 Auditoria Externa
 Sistemas Itaú de Controles Internos e de
Administração de Riscos
 Oficiais de Controles Internos e Riscos
 Especialistas Externos, caso necessário
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Avaliação do Comitê de Auditoria
 É efetivo;
 É independente em relação à Administração;
 As funções do Comitê são claras e bem
entendidas pela Administração;
 O Comitê interage adequadamente com os
auditores independentes;
 O Comitê interage com a fiscalização do Banco
Central.
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Avaliação do Comitê de Auditoria
 Discute com a Administração e com a auditoria
independente questões relativas à sua
competência, com foco no risco e na relevância;
 O Comitê está imbricado na Administração:
grande interação do Comitê com os membros da
Administração.
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Avaliação do Comitê de Auditoria
 Financial Expert:
 dedicação integral;
 experiência em auditoria em Instituições
Financeiras.
 Atuação do Comitê facilitada pelo apetite do Itaú
para controle e disclosure.
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Conclusão
 Instrumento do Conselho de Administração para a
gestão do controle de riscos e integridade das
demonstrações contábeis e compliance com leis e
órgãos reguladores;
 Instrumento de defesa dos interesses do acionista
minoritário, majoritário e do público em geral;
 Agregou para o controle e disclosure das DF´s;
 Reforça, em conjunto com outras iniciativas de
Governança Corporativa, o caráter profissional da
gestão orientada para sustentabilidade do
Conglomerado.
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