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Quem faz parte do cooperativismo
de crédito sabe que a transformação
começa dentro da gente. São nossas
atitudes e nosso trabalho que
nos levam a grandes resultados.
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20
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Apresentação
Conselhos
Controles Internos
Consultoria e Normas
Mensagem do Presidente
Comunicação
Sicoob Sistema Cecremge
Tecnologia
Incorporações
Educação Cooperativista
Livre Admissão
Responsabilidade Social
Negócios
Gerenciamento Matricial de Despesas
Planejamento Estratégico 2013
Gestão Financeira
Fundo Garantiador Sicoob
Supervisão
Balanço Patrimonial
Demonstração de Resultados
Notas Explicativas
Relatório dos Auditores Independentes
Sobre as Demonstrações Financeiras
Parecer do Conselho Fiscal
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36
39
41
48
61
65
72
94
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APRESENTAÇÃO
Este relatório é a materialização das atividades e iniciativas desenvolvidas pelo Sicoob Central Cecremge
em 2012. O documento, rico em significados, demonstra nas páginas a seguir, através de números
e descritivos, os resultados alcançados pela Central. E retrata, mais uma vez, que o bom desempenho
da instituição se deve ao trabalho dedicado e incansável de diretores e funcionários que, juntos, têm
contribuído para solidificar a trajetória de expansão do Sicoob Central Cecremge.
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relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
MENSAGEM DO PRESIDENTE
“O que a lagarta chama de fim do mundo, nós chamamos de borboleta”
(Richard Bach – Livro Ilusões)
CONSELHOS
Diretoria Executiva
Conselho de Administração
Luiz Gonzaga Viana Lage
Diretor-presidente
Carla Maria Gonçalves Corrêa Generoso
César Augusto Mattos
Charles Drake Guimarães Gonçalves
Cristiano Felix dos Santos Silva
Darcy da Silva Neiva Filho
Hélio Alves de Rezende
Jacson Guerra Araújo
Nelson Soares de Melo
Ronaldo Siqueira Santos
Urias Geraldo de Sousa
Ramiro Rodrigues de Ávila Júnior
Vice-presidente
Alfredo Alves de Oliveira Melo
Diretor de Supervisão e Controle
Márcio Olívio Villefort Pereira
Diretor Administrativo e de Desenvolvimento
Samuel Flam
Diretor Comercial e Financeiro
Conselho Fiscal
Antônio de Ávila e Silva
João Carlos Leite
Osmano Diniz França
Pedro-Waldo Fernandes de Cunha
Rui Rezende Souza
Zélia Maria Alves Rabelo
Tivemos no nosso Sistema mais um ano auspicioso onde as nossas cooperativas mostraram sua força, obtendo
resultados muito bons. Isto muito certamente não foi gratuito, não foi como esperar a banda passar e, muito
menos, saborear goiabada com queijo.
Nossos dirigentes e funcionários participaram ativamente de cursos executados por nossa área de treinamento e
desenvolvimento, procurando se aprimorarem na arte de administrar uma entidade financeira, sem afastaremse nunca dos ideais cooperativistas, buscando entretanto o lucro, não obstinadamente, mas que se permitisse
realizar o social, pois utopias existem somente em noites de verão dos eternos sonhadores.
Queremos e trabalhamos para que o Sicoob Central Cecremge seja uma entidade forte e que represente os
anseios do quadro social, deixando para este quadro social, exclusivamente, ditar os rumos a serem seguidos,
pois afinal de contas, praticamos sem pieguices ou demagogia, uma democracia responsável na qual cada um
sabe a “parte que lhe cabe neste latifúndio”.
Não ficamos sentados numa poltrona calçando um velho chinelo, ouvindo alguém tocar violão, muito menos,
pegando um bronzeado legal*, nós trabalhamos, trabalhamos muito. Nos organizamos e procuramos a todo
tempo a excelência, aliando-a a um baixo custo operacional e este exemplo é amplamente seguido por nossas
cooperativas, espontaneamente. Temos cooperativas filiadas, não escravas, e para elas apresentamos este relatório
de atividades, afinal o mundo não acabou, modificou-se e nós já somos borboletas e estamos agora voando.
Os números, gráficos e notas explicativas estão logo a seguir para que sejam analisados e objeto de considerações.
Agradecemos a todos que nos ajudaram e proporcionaram este momento tão bom que estamos vivenciando,
em especial à Ocemg e ao Sicoob Confederação.
* Coisas lidas no soneto Desejos, de Carlos Drummond de Andrade.
Luiz Gonzaga Viana Lage
Diretor-presidente
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relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
SICOOB SISTEMA CECREMGE
Das 74 cooperativas que compõem o Sicoob Sistema Cecremge, 17 não operam com conta corrente e 57 dispõem deste serviço para seus associados,
por meio do convênio com o Banco Cooperativo do Brasil (Bancoob).
O Sicoob Sistema Cecremge é integrado por 74 cooperativas filiadas e mais de 332 mil associados. Ao todo, são 272 pontos de atendimento cooperativo
presentes em todas as regiões do Estado de Minas Gerais.
A soma de esforços da Central e de suas filiadas para fortalecer o cooperativismo de crédito confere ao Sistema uma posição de destaque no
mercado financeiro do Estado. Ao coordenar esse movimento, o Sicoob Central Cecremge consolida, dia a dia, sua liderança e faz da crença no
cooperativismo e em seus valores uma marca constante do seu trabalho.
O Sistema é formado por singulares do segmento comercial, rural, de empregados, profissionais liberais e livre admissão, sendo:
03 cooperativas formadas
por profissionais liberais
18 cooperativas formadas por
empregados de empresas públicas
17 cooperativas formadas por
empregados de empresas privadas
01 cooperativa formada
por produtores rurais
26 cooperativas
de livre admissão
09 cooperativas formadas
por comerciantes e empresários
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relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
INCORPORAÇÕES
LIVRE ADMISSÃO
O processo de incorporação atende à necessidade de fortalecimento do sistema cooperativo. Ampliando a área de atuação, a união de cooperativas impulsiona
o desenvolvimento das singulares pelo ganho em escala, o que resulta na redução dos custos. Por meio da incorporação, o crescimento das filiadas também
fica evidenciado pelo aumento do volume de negócios e otimização da prestação de serviços aos associados, uma vez que se percebe a oportunidade das
cooperativas se firmarem como instituições cada vez mais competitivas e estruturadas.
Regulamentada atualmente pela resolução 3.859 de 27/05/2010 do Conselho Monetário Nacional, a Livre Admissão de Associados representa um grande
avanço para o setor cooperativo e para a sociedade. O desafio da coexistência de grupos de associados de diversas origens e atividades econômicas em
cooperativas de crédito tem sido cada vez mais almejado pelas filiadas ao Sicoob Central Cecremge.
Em 2012, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Médicos e Profissionais da Área de Saúde de Belo Horizonte e Cidades Pólo de Minas Gerais Ltda. Sicoob Credicom oficializou o processo de incorporação da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Profissionais da Saúde de Nível Superior dos Campos
das Vertentes Ltda. - Unicred Campo das Vertentes, passando a atender cooperados nas cidades de São João Del-Rei e Barbacena. A iniciativa foi uma boa
oportunidade para os cooperados da Unicred Campos das Vertentes unirem-se a uma instituição sólida, com maior liquidez e capacidade operacional.
A possibilidade da abertura do regime de filiação dota as cooperativas de condições legais para oferecer serviços financeiros sem a necessidade de vínculos a
determinado ramo econômico por parte do associado, trazendo ganhos em escala e redução de custos. Investidas de maior diversidade na composição de seu
quadro social, as cooperativas de livre admissão viabilizam o aumento de negócios e minimizam os riscos de operar em apenas uma atividade econômica. A
mudança propicia o desenvolvimento local, que passa a ser sustentado pelo retorno dos recursos financeiros captados pela cooperativa na atividade econômica
do município e da região.
Outras duas cooperativas também aumentaram sua dimensão para melhor atender seus associados. A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Região
Central e Oeste Mineiro Ltda. – Sicoob Divicred, incorporou a Cooperativa de Economia e Credito Mútuo dos Comerciantes de Confecções do Vestuário e dos
Gráficos de Belo Horizonte, Região Metropolitana e Cidades Polo Ltda – Coopercrédito.
Em 2012, três processos de transformação de singulares em Livre Admissão foram autorizados pelo Banco Central do Brasil (Bacen).
A junção de forças de duas singulares possibilita a inclusão de novos cooperados e permite que estes usufruam dos serviços e das taxas diferenciadas. Essa
condição representa maior segurança patrimonial e novas perspectivas de crescimento aos associados, uma vez que a cooperativa se fortalece e se reposiciona
no mercado.
A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Comerciantes de Confecções de Passos Minas Gerais Ltda. – Sicoob Crediacip, com sede na cidade de Passos, e
a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Comerciantes de Confecções do Vestuário de Itajubá Ltda. – Coopsul, com sede na cidade de Itajubá, tiveram
seus pleitos aprovados pelo Bacen em agosto.
Já a Cooperativa de Economia e Crédito dos Comerciantes do Oeste Mineiro Ltda. – Sicoob Credicopa, com sede na cidade de Patos de Minas, teve seu pleito
aprovado para transformar-se em Livre Admissão no mês de outubro.
15
15
NEGÓCIOS
O empenho do Sicoob em conquistar ganhos sistêmicos para as cooperativas tem resultado num portfólio
de produtos cada vez mais competitivo, que atende não só às necessidades reais e potenciais de seus
associados, como também as do mercado.
Ao perseguir a visão de “ser reconhecido como a principal instituição financeira propulsora do
desenvolvimento econômico e social dos associados”, o Sicoob se fortalece ao compartilhar com cada
Central a responsabilidade de fidelizar os cooperados.
Em 2012, a visão do Sicoob foi, também, a principal norteadora dos esforços do Sicoob Central
Cecremge, que ciente do seu papel, empreendeu esforços para incrementar a carteira de produtos de
cada cooperativa filiada.
Dentre as ações realizadas durante o exercício, destaca-se a capacitação das equipes de venda das singulares e
a promoção do evento Sicoob Negócios.
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relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Plano de Previdência Complementar - Sicoob Previ
A Fundação Sicoob Previ é uma entidade fechada de previdência complementar, sem fins lucrativos. Constituída como fundação, em conformidade com a
Lei Complementar nº 109, teve seu funcionamento autorizado em 5 de maio de 2006, pela Portaria nº 394 do Ministério da Previdência Social.
Em 2012, o Plano passou por uma remodelagem e tornou-se mais atrativo para as cooperativas em função dos benefícios de risco associados, que geram
comissionamento. O modelo de contratação também passou por mudanças, que o tornou mais simples e acessível.
No decorrer do ano, foram realizados treinamentos em 20 cooperativas, com a equipe da seguradora Mongeral Aegon, além dos eventos que aconteceram
na Central, onde se reuniram cerca de 90 participantes. Os resultados demonstrados no gráfico abaixo comprovam a vontade e o comprometimento das
filiadas em investir no projeto.
O aumento no interesse, especialmente nas modalidades automóvel, residencial e vida, trouxe, também, a necessidade de profissionais cada vez mais
bem capacitados para atender os cooperados de maneira eficiente e assertiva, com bons argumentos de venda e a segurança de quem conhece a fundo o
produto que oferece.
Partindo dessa premissa, no mês de março, o Sicoob Central Cecremge apresentou às cooperativas, que já operavam com o modelo Sicoob Corretora, as
novas companhias seguradoras parceiras do projeto, alinhando as responsabilidades de cada parte do processo e apresentando o sistema de cálculo, as
condições comerciais dos produtos e os trâmites para o envio de propostas, vistoria, entre outros.
A Central recebeu 18 novas adesões ao Sicoob Corretora e, ao todo, são 44 singulares operando neste modelo de negócio, sendo este grupo formado por
filiadas com e sem conta corrente.
No final do ano, o Sicoob Central Cecremge promoveu uma campanha em conjunto com a Mapfre Seguradora, que atingiu 85% da meta de produção
estipulada, sendo possível, inclusive, premiar as duas melhores cooperativas: Sicoob Vale do Aço e Sicoob Credicopa.
4o Lugar
Sicoob
6 Lugar
Sicoob
o
5o Lugar
Sicoob
Produção Mensal de Seguros
(em mil reais)
1.000
RS 1.046
900
994
653
10o Lugar
Sicoob
700
600
243
RS 500
500
69
jan.
800
RS 520
RS 596
RS 445
400
abr.
ago.
dez.
Seguros Sicoob
No exercício de 2012, o Sicoob Central Cecremge intensificou o trabalho de capacitação das equipes que operam com o produto Seguros nas cooperativas
singulares. Após a definição da parceria firmada em 2011, com a participação acionária na Sicoob Corretora, novas oportunidades de negócios e melhores
condições na oferta das apólices têm resultado em maior competitividade para as filiadas, que também identificaram no produto uma oportunidade de
fidelização do seu associado.
RS 279
300
RS 278
RS 277
200
100
0
jan.
fev.
mar.
abr.
mai.
jun.
jul.
ago.
set.
out.n
.nov.
dez.
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20
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Sicoob Consórcios
Cartões
O Sicoob Consórcios é um produto que permite a aquisição programada de bens com taxas reduzidas. Reunidos em grupos, os consorciados garantem, por meio do
autofinanciamento, a soma dos valores necessários para a contemplação dos demais participantes do grupo, com o estabelecimento prévio de prazos e valores.
A possibilidade de oferecer um consórcio para a aquisição de bens atende a uma antiga demanda dos associados e traz benefícios para as duas pontas
da transação. Para o consorciado, o Sicoob Consórcios é um meio disciplinador de economia, que tem o menor custo de aquisição, com as menores taxas
administrativas do mercado. Para a cooperativa, as vantagens também são muitas. Além da ampliação do portfólio e da fidelização do cooperado, há um
incremento da receita da cooperativa por meio de comissionamento do produto. Esse benefício pode ser utilizado por pessoas físicas e jurídicas, associados
ou não ao Sicoob. O produto, que oferece tanto a possibilidade de cotas de bens móveis como imóveis, foi uma inovação importante para incrementar a
plataforma de negócios das cooperativas.
Lançado em maio de 2012, o Sicoob Consórcios obteve um excelente desempenho durante o exercício. Foram realizados seis treinamentos, com a
participação de 164 funcionários de singulares com o objetivo de capacitar as filiadas a operar com o produto.
Em junho, o Banco Cooperativo do Brasil - Bancoob lançou uma campanha para incentivar as cooperativas nas vendas de consórcio de imóveis. O diferencial
do lançamento foi o oferecimento de taxa de administração promocional e a premiação para os cinco primeiros maiores vendedores. O Sicoob Coopemata,
cooperativa filiada ao Sicoob Central Cecremge, alcançou o 3º lugar no ranking geral do Sistema Sicoob, com uma produção de nove cotas e carteira total
de R$ 1.543.800,00.
Sicoob Consórcios - Produção Mensal
(em mil reais)
R$ 5.521,78
Cotas
5.000
Portfólio
Carteira
4.500
4.000
Visando estimular as cooperativas singulares em relação à comercialização de produtos e serviços disponibilizados pelo Bancoob, o Sicoob Central Cecremge
desenvolveu em 2012 um portfólio para pessoas físicas e jurídicas contendo as principais informações e características dos produtos. A iniciativa facilitou a
abordagem de venda junto aos cooperados através do atendimento dos gerentes comerciais e/ou de relacionamento das cooperativas.
R$ 3.763,93
3.500
R$ 3.242,97
3.000
R$ 2.822,61
Ações Comerciais Regionais
R$ 2.382,00
2.500
R$ 2.254,61
2.000
1.500
R$ 1.144,95
500
No exercício, o Sicoob Central Cecremge trabalhou de forma intensa junto às filiadas na venda do produtos aos associados, apresentando as diversas
vantagens que ele oferece.
Foi iniciada, também, uma parceria com a Cabal Brasil, através do cartão refeição/alimentação Cabal Vale. Produto direcionado ao pagamento de benefícios
de funcionários de empresas, o Cabal Vale é um instrumento facilitador nas rotinas trabalhistas dos associados Pessoa Jurídica. Por meio dessa nova
plataforma de negócios, será possível disponibilizar inúmeros produtos vinculados à bandeira Cabal.
5.500
1.000
O Sicoob disponibiliza para as cooperativas um completo portfólio de cartões da família Sicoobcard Mastercard, que já se tornou um produto imprescindível
para o bom atendimento e a fidelização dos associados. A fim de atender um público mais exigente e diferenciado, que busca e prioriza serviços exclusivos
e de alta qualidade, o Sicoob lançou o Sicoobcard Platinum, um cartão aceito mundialmente e que oferece benefícios em viagens internacionais como
Assistência Pessoal, Global Service, Seguro de Acidentes de Viagem, Seguro de Aluguéis de Automóveis e o exclusivo Concierge, que dá dicas sobre as
cidades que estão no roteiro de viagem dos cooperados.
As reuniões aconteceram nas cidades de Belo Horizonte, Divinópolis, Ipatinga, Uberlândia e Montes Claros, com a participação de 125 pessoas e 43 filiadas.
R$ 657,55
8
9
53
49
43
82
61
42
0
mai.
Com o intuito de incrementar os negócios das singulares e preparar suas equipes para uma abordagem mercadológica mais eficiente e assertiva dos
produtos, o Sicoob Central Cecremge realizou, nos meses de novembro e dezembro de 2012, cinco encontros, como parte do Plano de Ação Comercial
Regional, reunindo diretores e gerentes das cooperativas.
jun.
jul.
ago.
set.
out.n
.nov.
dez.
Focados em Seguros, Cartões, Crédito Consignado e Consórcio, os eventos abordaram temas como cenário, vantagens e receita de cada produto. Os
participantes receberam orientações para uma abordagem estratégica, visando à ampliação dos resultados.
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relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
GERENCIAMENTO MATRICIAL
DE DESPESAS
O Gerenciamento Matricial de Despesas (GMD) consolidou-se no Sicoob Central Cecremge como uma ferramenta modelo para outras instituições.
Importante instrumento de gestão orçamentária, este sistema foi desenvolvido para monitorar os investimentos realizados pela Central, mensurando o
cumprimento das metas previstas pelo orçamento anual.
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
GESTÃO FINANCEIRA
A Centralização Financeira é constituída pela movimentação do saldo disponível na conta corrente mantida na Central pelas filiadas. Os recursos consolidados
da Centralização são investidos em aplicações no Banco Cooperativo do Brasil - Bancoob e no Bancoob Distribuição de Títulos e Valores Mobiliários - Bancoob
DTVM, empresa de administração e gestão de recursos do Sicoob.
O gráfico a seguir demonstra o crescimento do saldo em conta corrente na Centralização Financeira no ano de 2012.
Saldo em Conta Corrente - 2012
Em linhas gerais, o GMD consiste na análise detalhada dos gastos de cada área da Central; nas metas de redução específicas; nos desafios compatíveis com
o potencial de ganho; e na validação de contas.
Saldo C/C
Ao longo de oito anos, desde a sua implantação em 2004, o GMD tem sido uma ferramenta acompanhada mensalmente pelos gestores, superintendentes
e diretoria. As variações do realizado em relação ao orçado são analisadas, discutidas e apresentadas aos Conselhos Fiscal e de Administração.
R$ 1.350.000.000
R$ 1.300.000.000
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO 2012
R$ 1.250.000.000
R$ 1.200.000.000
R$ 1.150.000.000
Durante o ano de 2012, foi acompanhada pela diretoria do Sicoob Central Cecremge a execução das nove diretrizes traçadas no seu Planejamento Estratégico.
Cada diretriz estratégica foi desmembrada em ações, cujos prazos de cumprimento foram negociados junto às gerências responsáveis.
Foram acompanhadas ainda, mensalmente, as metas x resultados de crescimento do Sicoob Sistema Cecremge em relação às operações de crédito, depósitos,
ativos e patrimônio líquido. Tais metas foram definidas procurando manter um alinhamento com o Projeto Empresarial do Sicoob Confederação.
R$ 1.100.000.000
R$ 1.050.000.000
jan.
fev.
mar.
abr.
mai.
jun.
jul.
ago.
set.
out.n
.nov.
dez.
23
24
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Os gráficos a seguir apresentam as evoluções no período entre 2009-2012:
Saldo Médio da Centralização Financeira (em R$ mil)
R$ 1.324.027.085
R$ 1.400.000.000
O gráfico abaixo demonstra o comparativo entre a Carteira de Crédito e a Provisão de Crédito no ano de 2012:
R$ 1.145.928.000
R$ 1.200.000.000
Carteira de Crédito da Central x Provisão de Crédito em 2012
R$ 968.482.000
R$ 1.000.000.000
R$ 784.761.000
R$ 800.000.000
R$ 45.000.000,00
R$ 600.000.000
R$ 40.000.000,00
R$ 400.000.000
R$ 35.000.000,00
R$ 200.000.000
R$ 30.000.000,00
R$ -
R$ 25.000.000,00
2.50%
2.11% 2.12%
1.74%
1.67%
2009
2010
2011
1.62%
1.49%
1.45%
1.41%
1.47%
1.39%
2.00%
1.81%
1.50%
1.50%
2012
R$ 20.000.000,00
Histórico de Rentabilidade da Centralização Financeira (em R$ mil)
1.00%
R$ 15.000.000,00
R$ 10.000.000,00
R$ 12.000.000
R$ 5.000.000,00
R$ 10.676.000
R$ 9.122.000
R$ 10.000.000
0.00%
R$
R$ 7.882.000
R$ 8.000.000
R$ 5.734.000
jan.
fev.
mar.
abr.
mai.
Crédito
R$ 6.000.000
R$ 4.000.000
R$ 2.000.000
R$ -
2009
0.50%
2010
2011
2012
jun.
jul.
Provisão
ago.
set.
out.n
.nov.
dez.
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relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Dados consolidados do Sicoob Sistema Cecremge:
Patrimônio Líquido Consolidados das Singulares Filiadas
Depósitos Consolidados das Singulares Filiadas
R$ 1.000.000.000,00
R$ 888.849.889,48
R$ 900.000.000,00
R$ 2.500.000.000,00
R$ 1.864.702.450,71
R$ 2.000.000.000,00
R$ 760.247.862,81
R$ 800.000.000,00
R$ 2.225.098.321,85
R$ 646.074.986,95
R$ 700.000.000,00
R$ 600.000.000,00
R$ 1.499.239.250,85
R$ 554.261.350,24
R$ 1.500.000.000,00
R$ 1.202.191.211,98
R$ 500.000.000,00
R$ 400.000.000,00
R$ 1.000.000.000,00
R$ 300.000.000,00
R$ 500.000.000.000
R$ 200.000.000,00
R$ -
2009
2010
2011
R$ 100.000.000,00
2012
R$-
2009
Operações de Crédito Consolidados das Singulares Filiadas
2011
R$ 70.000.000
R$ 1.980.687.649,73
R$ 2.000.000.000,00
Provisão
R$ 64.432.531,39
R$ 49.843.929,28
R$ 500.000.000.000
R$ 43.366.282,13
R$ 1.266.099.695,84
R$ 1.024.592.884,94
R$ 1.000.000.000,00
R$ -
2009
2010
2011
2012
2012
R$ 63.631.573,64
R$ 60.000.000
Operações
de Crédito
R$ 1.574.396.007,99
R$ 1.500.000.000,00
2010
Sobras Consolidadas das Singulares Filiadas
R$ 2.500.000.000,00
R$ 40.972.647,48
26
R$ 50.000.000
R$ 40.000.000
R$ 55.868.531,37
R$ 42.891.742,52
R$ 37.289.083,82
R$ 30.000.000
R$ 20.000.000
R$ 10.000.000
R$ -
2009
2010
2011
2012
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Saldo Devedor Crédito Rural - Repasse Bancoob
Considerando os números projetados no Plano empresarial do Sicoob para 2012, o Sicoob Central Cecremge obteve o seguinte desempenho:
R$ 160.000.000,00
R$ 146.200.761,68
Plano Empresarial Sicoob 2012
R$ 140.000.000,00
R$ 120.000.000,00
R$ 4.000.000.000,00
R$ 98.623.340,61
R$ 100.000.000,00
27%
19,42%
R$ 3.500.000.000,00
R$ 80.000.000,00
R$ 66.453.280,85
R$ 3.000.000.000,00
R$ 60.000.000,00
R$ 2.500.000.000,00
R$ 40.000.000,00
R$ 25.760.261,09
R$ 2.000.000.000,00
R$ 20.000.000,00
25% 19,16%
25% 25,62%
R$ 1.500.000.000,00
R$-
2009
2010
2011
2012
18% 16,22%
R$ 1.000.000.000,00
R$ 500.000.000,00
Saldo Devedor Crédito Rural - Repasse Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES
Operações de
Crédito
R$ 18.000.000,00
R$ 16.000.000,00
R$ 14.684.738,58
R$ 14.000.000,00
R$ 12.000.000,00
R$-
R$ 15.297.938,34
R$ 13.913.845,02
R$ 11.112.577,63
R$ 10.000.000,00
R$ 8.000.000,00
R$ 6.000.000,00
R$ 4.000.000,00
R$ 2.000.000,00
R$-
2009
2010
2011
2012
Depósitos Totais
Previsto
Ativos Totais
Realizado
Patrimônio Líquido
29
29
FUNDO GARANTIDOR DO SICOOB
As cooperativas do Sicoob Central Cecremge participam do Fundo Garantidor do Sicoob (FGS), criado em
2002 pelo Sistema Sicoob para proteger os depósitos à vista e a prazo de associados das filiadas.
Para oferecer aos associados a garantia prestada pelo FGS, as cooperativas interessadas são submetidas a
rigoroso processo de avaliação, instituído por regulamento próprio, de forma que o direito à cobertura de
todas as cooperativas participantes possa ser assegurado.
Atualmente, a regulamentação do FGS prevê a cobertura dos depósitos à vista e a prazo dos associados
das cooperativas singulares participantes, até o valor de R$ 70 mil, identificados por CPF ou CNPJ. Além
disso, presta cobertura em processos de incorporação em que a cooperativa incorporada apresente estado
de insolvência.
O Fundo encerrou o ano de 2012 com um patrimônio de quase R$ 200 milhões, e com um crescimento médio
de R$ 3,8 milhões/mês, que é o somatório das contribuições mensais e iniciais das singulares associadas com
os rendimentos auferidos das aplicações financeiras do FGS.
A perspectiva do FGS para 2013 é continuar o processo de ampliação do número de singulares associadas em
parceria com as Centrais.
32
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
SUPERVISÃO
Supervisão Direta
O aprimoramento dos processos de supervisão direta, realizados pelo Sicoob Central Cecremge, tem impactado positivamente no desempenho das rotinas das
cooperativas filiadas. Com base na avaliação e gestão de riscos, na efetividade do sistema de controles internos das cooperativas e no cumprimento de normas
operacionais estabelecidas em Lei, o trabalho de Supervisão permite amenizar as situações de riscos e garantir a sustentabilidade do Sicoob Sistema Cecremge.
Esses métodos permitem que a Central atue de forma mais eficaz frente às mudanças e ao crescimento do mercado, operando no fato (desenquadramento ou
não conformidade) e nas causa dos problemas (auditoria preventiva e propositiva), além das correções de irregularidades identificadas por meio dos processos
de pós-auditoria.
Foram realizadas, no exercício, visitas de auditoria em todas as cooperativas filiadas, além de acompanhamentos indiretos e auditorias especiais em função das
solicitações do Banco Central do Brasil - Bacen, totalizando 164 visitas às singulares. Também em 2012, O Sicoob Central Cecremge fez o acompanhamento da
regularização dos apontamentos constantes nos relatórios de auditoria externa, sendo que 99% das cooperativas filiadas participam do convênio operacional
formalizado pelo Sicoob Central Cecremge com a Confederação Nacional de Auditoria Cooperativa (CNAC).
Diante dos aprimoramentos na área de Supervisão, além dos treinamentos contínuos de toda equipe, o Sicoob Central Cecremge investiu em uma moderna
ferramenta para gerenciamento integrado dos trabalhos de auditoria. A adoção do Módulo de Supervisão Direta (MSD), considerado um sistema completo
para gestão do papel de Supervisão, garante mais segurança e solidez. Testado durante todo ano de 2012, o MSD entrará em operação no exercício corrente.
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Da mesma forma que o sistema Monitoramento On-line, o MGR gera informações mensais para elaboração das análises da Matriz de Risco das cooperativas
filiadas. Esses dados são acompanhados mensalmente por meio de indicadores econômico-financeiros e permitem identificar, em tempo hábil, os
desenquadramentos e as não conformidades existentes nas singulares, além de antecipar a regularização para minimizar os riscos.
O gráfico a seguir demonstra a evolução do triênio 2010/2011/2012 da Matriz de Risco das cooperativas:
Evolução Matriz de Risco
44
45
40
37
35
29
30
27
25
20
16 15
15
10
13
11
2
11 0 11
0 0 0
0 0 0
MRCP
ARMP
ARCP
0
BRMP
Supervisão Indireta
Diante dos riscos do sistema financeiro, as oscilações do mercado e a importância de melhorias dos processos de análise, O Sicoob Central Cecremge desenvolveu
o Monitoramento e Gestão de Risco (MGR), sendo este um sistema próprio que substitui o antigo Monitoramento On-line, um sistema de terceiros.
8
5
BRLP
Monitoramento e Gestão de Riscos
13
9
MRLP
2010
MRMP
2011
2012
Sistema de Controle Internos e Riscos
Visando resguardar os procedimentos internos e as estruturas patrimoniais das cooperativas filiadas, o Sicoob Central Cecremge utiliza o Sistema de Controles
Internos e Riscos (SCIR), idealizado e desenvolvido pelo Sicoob Confederação. Essa ferramenta, que gera informações estatísticas e gerenciais sobre a
administração do Controle Interno, foi adotada como instrumento de supervisão por todas as cooperativas filiadas.
33
34
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
O sistema disponibiliza informações e dados para a mensuração do nível de risco de cada cooperativa, além de registrar as perdas associadas ao risco operacional,
por meio de Planos de Contingências e dos Fornecedores Críticos.
Das 74 cooperativas filiadas ao Sicoob Central Cecremge, 71 encerraram o ano com a classificação de risco enquadrada nos padrões do Sicoob Confederação,
conforme gráfico a seguir:
CONTROLES INTERNOS
Sistema de Controles Internos e Riscos
(Outubro/ Novembro 2012 e Novembro/ Dezembro 2012)
O Sistema de Controles Internos é o conjunto de diretrizes (políticas), procedimentos, sistemas informatizados e qualquer outra ferramenta, adotada pelas
organizações, inclusive as cooperativas, para prover razoável segurança no alcance dos objetivos estratégicos, observando as seguintes premissas: eficiência,
efetividade operacional, confiança nos registros contábeis/financeiros e conformidade.
43
40
35
As principais atribuições do Controle Interno são: identificar os controles necessários à segurança do patrimônio das cooperativas; sugerir a inserção
de procedimentos de controles por ocasião de desenvolvimento de normas padrões para as áreas da organização; auxiliar as áreas na implementação de
procedimentos de controle; avaliar periodicamente a observância e a aderência aos normativos aprovados e implementados nas áreas da entidade; relatar
eventuais falhas de procedimentos de controles detectadas que possam vir causar prejuízos ao patrimônio das cooperativas; motivar os empregados a praticar
a eficiência operacional; conferir a qualidade e a exatidão do fluxo de informações; entre outros.
30
25
19
20
15
10
6
3
1
2
MRCP
ARCP
Com o risco de contaminação e identificação de problemas nas instituições financeiras, houve a necessidade da adoção de controles internos que fossem
adequados ao tamanho da entidade e à complexidade das operações. O Sicoob Central Cecremge, consciente dessa importância, vem aprimorando a cada dia
estrutura de seus controles, visando à mitigação dos riscos inerentes à sua atividade.
0
BRLP
BRMP
MRLP
MRMP
Relatório de Conformidade e Acompanhamento
No ano de 2012, atendendo à determinação do Banco Central do Brasil - Bacen, o Sicoob Central Cecremge preparou um Relatório de Conformidades para as
cooperativas interessadas em fazer alterações estatutárias de área e de condições de admissão ou obter a Livre Admissão. Trata-se de um parecer da Central
sobre a análise econômico-financeira e os controles internos da singular e, ainda, a confirmação das informações prestadas pela filiada ao Banco Central. O
relatório é composto pela análise histórica da solicitante e, caso seja necessário, ele pode apresentar projeções para três anos subsequentes de funcionamento
da cooperativa.
Após a aprovação do pleito para a Livre Admissão de associados, é monitorado mensalmente o cumprimento das metas previstas pelo plano de negócios. O
acompanhamento inclui a elaboração de relatórios mensais para as cooperativas.
Neste sentido, em 2011, a Central adotou a Política de Controles Internos (aprovada pelo Conselho de Administração da Central), e o Manual de Instruções
Gerais – Controles Internos. Ambos foram criados pelo Sicoob Confederação, os quais tem por finalidade estabelecer procedimentos padrões que auxiliam as
entidades do Sicoob na implementação, implantação e acompanhamento do Sistema de Controles Internos.
Os Controles do Sicoob Central Cecremge contribuíram fortemente para a redução do risco apurado pela Matriz de Risco da Lista de Verificação de Conformidade
– LVC, que evoluiu sua classificação de Baixo Risco Médio Prazo (BRMP) em 2011, para Baixo Risco Longo Prazo (BRLP) em 2012.
35
35
CONSULTORIA E NORMAS
Uma das premissas do Sicoob Central Cecremge é auxiliar, orientar e atender suas filiadas no que se refere
a regulamentação aplicável às cooperativas de crédito. Assim sendo, no exercício de 2012, a Central criou a
Gerência de Consultoria e Normas (GCN), que agrega em suas atividades a consultoria direta para realização
de trabalhos nas cooperativas filiadas, com o objetivo de auxiliar as singulares na revisão e adequação de seus
processos e controles, buscando melhor evolução e desempenho das cooperativas. Esta gerência contempla
quase toda a estrutura da antiga Supervisão de Acompanhamento e Normas.
Além desta implementação, o Sicoob Central Cecremge manteve o procedimento de consultorias indiretas,
principalmente por meio do e-mail [email protected] , respondendo cerca de 2.400 (duas mil e
quatrocentas) consultas no exercício. Foi realizado, também, o monitoramento das demandas de ouvidoria,
cujas ocorrências são tratadas diretamente pelos agentes de ouvidoria das singulares, contando com o auxilio
da Central sempre que necessário. A nova gerência acompanhou, ainda, os normativos pertinentes ao sistema
cooperativo de crédito, visando à divulgação de orientações para as cooperativas filiadas, alertando para
possíveis impactos. O processo de padronização dos normativos do Sicoob também foi objetivo de atenção
do Sicoob Central Cecremge, orientando as singulares no que diz respeito às implementações e atualizações
efetuadas pelo Sicoob Confederação. Nesta mesma linha, o núcleo jurídico que integra a GCN atuou em 2012
38
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
no acompanhamento de processos da Central, contribuindo com a Assessoria Jurídica, além de auxiliar a Assessoria Executiva nos processos de padronização
dos estatutos sociais das cooperativas filiadas, de acordo com os modelos definidos pela Confederação.
Em 2012, consolidaram-se as atividades do agente de controle interno centralizado, sendo implementados relatórios de acompanhamento bimestral das
nove cooperativas com controles centralizados no exercício, contando com verificação da documentação e instrução para regularização das inconsistências
observadas. O novo método de trabalho praticado nesta área permitiu elevar o número de cooperativas acompanhadas, além de melhorar o nível dos
controles dessas.
O Sicoob Central Cecremge também atendeu às demandas do Banco Central do Brasil, feitas pelo Departamento de Supervisão de Cooperativas e de Instituições
Não Bancárias - Desuc, em que a Central passou por nova avaliação, por meio de um questionário para cooperativas centrais, nas quais verificou-se, principalmente, as
áreas de supervisão, governança, fundo garantidor e prestação de serviços.
COMUNICAÇÃO
Marca Sicoob
Uma marca é um bem intangível, de valor e que deve ser gerenciado de forma cuidadosa e inteligente. Ela é um dos mais fortes elementos que compõem a
imagem de uma organização, pois, por meio dela, pode-se associar características particulares, entre as quais estão o desenvolvimento histórico da empresa,
os seus funcionários os produtos e serviços oferecidos por ela.
Em especial, as marcas posicionam clareza, segurança, consistência, status e credibilidade. Porém, torna-la conhecida não é uma tarefa fácil. E nós, seres
humanos, aprendemos por cognição, percepção e, principalmente, repetição.
Sendo assim, para alcançar mais reconhecimento e fortalecer o seu emblema, no último exercício, o Sicoob lançou a segunda campanha nacional de divulgação,
dando continuidade ao slogan “a gente pensa diferente”. Mostrando seus diferenciais em relação ao mercado, como o crédito sustentável, compromisso com
as comunidades, taxas e tarifas mais acessíveis, rede de pontos de atendimento e a distribuição de resultados, a campanha objetivou despertar a identificação
dos cooperados com o Sistema e a empatia com o público em geral, mostrando que somos uma instituição financeira sólida, além de frisar o cooperativismo
de crédito como uma alternativa ao modelo tradicional: o cooperado é dono do negócio, participa dos resultados e utiliza os serviços e produtos oferecidos
pela entidade.
Como parte integrante do Sistema e baseando-se na premissa da ação sinérgica e sistêmica entre as cooperativas, o Sicoob Central Cecremge abraçou a
campanha e estimulou suas filiadas à participação nesse grande movimento.
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Em 2012, a Central também deu continuidade ao trabalho de incentivo à adesão da marca única, em que as vantagens estão correlacionadas à credibilidade,
à identificação imediata do Sistema, à padronização, à integração entre as cooperativas, além de reforçar o emblema em nível nacional. Para isso, o Sicoob
Central Cecremge presta todo o apoio necessário às cooperativas no processo de implantação da identidade visual do Sicoob nos pontos de atendimento das
singulares.
Adesões à marca Sicoob
Atentas aos benefícios de se utilizar a marca Sicoob, em 2012 mais 07 cooperativas filiadas ao Sicoob Central Cecremge concluíram o processo de adesão,
sendo elas:
• Sicoob UFV Cred;
• Sicoob Coocrez;
• Sicoob Secovicred-MG;
• Sicoob Credigerais;
• Sicoob Coopcredi;
• Sicoob Copesita;
• Sicoob Cecremec.
Das 74 cooperativas filiadas ao Sicoob Central Cecremge 55 possuem autorização para utilizar a marca Sicoob, totalizando 239 pontos de atendimento
sinalizados de acordo com as normas de padronização da marca.
39
39
TECNOLOGIA
Para o mundo cooperativo, a tecnologia surgiu como forma de reduzir o esforço humano e elevar a
produção. Dessa forma, a tecnologia é uma ferramenta em constante transformação utilizada como busca de
conhecimento para produzir e desenvolver processos de trabalho.
Sob essa perspectiva, em 2012, o Sicoob Central Cecremge empenhou-se para desenvolver sistemas de alta
performance e prestar toda assistência tecnológica necessária para o bom funcionamento das cooperativas.
Para tal, teve como premissas a redução de custos, a ampliação da rentabilidade, o ganho em escala, a
qualidade, a eficiência operacional e administrativa.
42
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Sistemas
O Sicoob Central Cecremge concluiu em 2012 o piloto do sistema Módulo de Supervisão Direta - MSD, que entrará em produção na primeira visita das auditorias
do ano corrente.
Dentre as vantagens, destacam-se a segurança das informações, armazenadas no banco de dados específico, além da geração automática de relatórios
integrados ao Sistema Monitoramento e Gestão de Riscos (MGR).
Ainda em 2012, foi desenvolvido o primeiro módulo do sistema de Gestão de Eventos. Ferramenta criada para facilitar inscrições, controle de vagas, cruzamento
de dados, impressão de relatórios e preparação das rotinas que antecedem a execução de eventos promovidos pela Central, como o Programa de Capacitação,
MBA, os treinamentos operacionais, os seminários, os encontros de classe etc. A perspectiva para 2013 é de que o último módulo seja desenvolvido e implantado
durante o exercício.
Sisbr
EDUCAÇÃO COOPERATIVISTA
O Sicoob Central Cecremge compreende bem o significado do quinto Princípio Cooperativista: Educação, Formação e Informação; e entende que a Educação
Cooperativista é reconhecidamente um dos pilares de sustentação do desenvolvimento cooperativo.
Com um espaço estruturado exclusivamente para a realização dos seus programas de treinamentos e eventos, o Centro de Excelência do Sicoob Central Cecremge
recebeu ao longo do ano de 2012 mais de 2.800 pessoas, entre dirigentes, conselheiros e funcionários das cooperativas singulares, onde foi possível a formação
técnica e a difusão de ideias e experiências.
Para atender às necessidades das cooperativas filiadas, o Sicoob Central Cecremge regionalizou em 2012 os treinamentos operacionais do Sistema Sisbr. Os
eventos foram realizados nas cinco regiões do estado, levando até as singulares informações, funcionalidades e novidades do Sisbr.
Todo o Programa de Educação Cooperativista da Central conta com o apoio do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo de Minas Gerais – Sescoop/MG.
Com isso, foi possível promover em 2012 diversos treinamentos, eventos, workshops, além da continuidade ao Programa de Capacitação – PC e ao MBA em
Gestão de Cooperativa de Crédito e ainda oferecer aos alunos formados no MBA o Programa Terceira Dimensão – Capacitação Avançada em Gestão Cooperativa.
Segurança da Informação
Programa de Capacitação - PC
Hoje, o mercado e as empresas estão cada vez mais dinâmicos. O acesso às informações é prioridade para o pleno funcionamento de qualquer setor e o fato de o
Sicoob Central Cecremge estar inserido no contexto de Instituição Financeira implica em sérias consequências à negligência deste assunto: Segurança da Informação.
Criado em 2007, em parceria com a Dialétika Fenômenos Organizacionais, o Programa de Capacitação - PC visa promover a educação continuada do corpo diretivo, gerencial
e funcional das cooperativas que compõem o Sicoob Sistema Cecremge, a fim de se obter a otimização do desenvolvimento organizacional. O PC divide-se em duas
modalidades: Programa de Desenvolvimento de Dirigentes e Conselheiros do Crédito Cooperativo - Prodir e Programa de Desenvolvimento de Gerentes e Contadores do
Crédito Cooperativo - Proger.
Considerada um ativo importantíssimo para a realização de um negócio, a informação deve ser protegida e gerenciada. Partindo desta premissa, o Sicoob
Central Cecremge instituiu um Comitê para elencar diretrizes a fim de zelar pela segurança das informações, tanto físicas como digitais, e criou, também, um
Grupo para executar as ações em consonância com estas diretrizes.
Também em 2012, o Sicoob Central Cecremge iniciou um novo projeto de segurança da informação que leva em consideração a realidade e o perfil de cada
cooperativa singular, se reposicionando como provedora de serviços de T.I. para as filiadas, viabilizando redução de despesas. O projeto levou em conta que as
cooperativas com características e necessidades distintas precisam de soluções diferenciadas. Em função disso, a Central pretende customizar a prestação de
serviços por singular, fechando um pacote que atenda às suas especificidades e que aproveite as soluções já implantadas na cooperativa.
Para isso, foram feitos trabalhos in loco em algumas singulares, que resultaram na implantação do primeiro piloto deste projeto. A expectativa do Sicoob Central
Cecremge é de que várias outras filiadas possam aderir à solução no ano de 2013.
O Prodir possibilitou aos dirigentes e conselheiros, participantes do programa, uma visão sistêmica e estratégica de suas cooperativas. O Proger ofereceu aos
gerentes e contadores participantes a oportunidade de obterem informações e conhecimentos necessários à melhor condução de suas equipes, visando à
eficiência no atendimento ao cooperado, bem como nos resultados obtidos.
Realizados durante dois anos, nível I e nível II, os Programas Prodir e Proger, apresentam aos alunos conteúdos sobre a Doutrina Cooperativista, Fundamentos
Contábeis e Financeiros aplicados a Gestão Cooperativa, Governança Cooperativa, Planejamento Estratégico, Gestão de Pessoas, dentre outros.
43
44
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
PROGRAMA DE CAPACITAÇÃO 2012
Turmas
PROGRAMA TERCEIRA DIMENSÃO 2012
Nº Participantes
Nº Turmas
Carga horária
Nível I (Prodir/ Proger)
77
441 horas
Nível II (Prodir/ Proger)
78
420 horas
Participantes
Carga horária
49
2
150 horas
Treinamentos e Eventos
MBA em Gestão de Cooperativas de Crédito
Sabendo-se da importância do fomento à geração de conhecimento, como forma de viabilizar condições de progresso ao sistema cooperativista, desde 2010 o
Sicoob Central Cecremge oferece aos participantes do Programa de Capacitação que concluíram a carga horária necessária, o MBA em Gestão de Cooperativas
de Crédito.
O curso de Pós-Graduação Latu Sensu, promovido em parceria com a Faculdade Novos Horizontes, e com o apoio do Sescoop/MG, tem o objetivo de aprofundar
o conhecimento dos alunos, proporcionando consequentemente uma ampliação da capacidade de gestão dos negócios da cooperativa. As disciplinas ofertadas
são distribuídas ao longo do ano, em 5 módulos. Estas são rigorosamente selecionadas e trabalhadas em sala de aula, de forma a cumprir as exigências da
grade curricular do Ministério da Educação e Cultura – Mec. Parte da grade curricular é aproveitada pelos módulos realizados no Programa de Capacitação.
No ano de 2012, foram ofertados diversos treinamentos e eventos aos profissionais das cooperativas singulares, com o objetivo de promover conhecimentos
técnicos necessários para um atendimento em excelência ao cooperado e à condução dos negócios na cooperativa, conforme as responsabilidades de cada
profissional.
Por isso, os treinamentos operacionais são direcionados a públicos específicos de acordo com as atribuições realizadas nas cooperativas.
A fim de intensificar a participação do quadro funcional das cooperativas, a Central promoveu treinamentos regionais sobre os módulos do sistema Sisbr,
capacitação comercial e operacional de produtos, cursos de grafoscopia, dentre outros.
TREINAMENTOS E EVENTOS REALIZADOS EM 2012
MBA 2012
Nº Turmas
2
Nº Turmas
Nº Participantes
Carga horária
44
392 horas
Programa Terceira Dimensão – Capacitação Avançada em Gestão Cooperativa (3D)
Pensando que a educação e a capacitação cooperativista deve ser um processo permanente, no ano de 2012, o Sicoob Central Cecremge, em parceria com a
Dialétika Fenômenos Organizacionais, desenvolveu um novo programa, que passa a compor o rol de cursos oferecidos pela Central às suas cooperativas filiadas:
o Terceira Dimensão - Capacitação Avançada em Gestão de Cooperativa - 3D.
O 3D é destinado aos alunos que formaram no MBA em Gestão de Cooperativas de Crédito oferecido pela Central. O seu objetivo é gerar a oportunidade
dos participantes resgatarem conceitos aprendidos e valores adquiridos no Programa de Capacitação e no MBA e compartilharem os sucessos e barreiras
encontrados na aplicação do conhecimento na cooperativa, aprofundando com a aprendizagem com foco na prática do crédito.
107
Participantes
Carga horária
2597
1.247 horas
45
46
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Ano 2012 – Conteúdos trabalhados em workshops, treinamentos e eventos:
Treinamento do Sistema Monitoramento e Gestão de Risco
Treinamento Excelência no Atendimento
Treinamento para os Conselhos de Administração, Fiscal e Associados
Treinamento Plano Empresarial Sicoob - Ferramenta Plataforma de Apoio à Decisão - PAD
WORKSHOPS, TREINAMENTOS E CURSOS
Treinamento Poupança/ Sicoob Previ
Evento Sicoob Negócios
Treinamento Preenchimento da Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica - DIPJ
Workshop Projeto Otimizar Negócios
Treinamento Procedimentos Operacionais de Compensação
Estrutura de riscos para Cooperativas de Crédito - Acordos Basiléia I e II
Treinamento RM Bonum (Gestão Patrimonial)
Treinamento sobre Seguros
Treinamento RM Labore (Folha de Pagamento)
Programa de Formação de Agente de Negócios com Foco em Visitas e Prospecção de Crédito
Treinamento Sisbr - Atendimento - Cooperados e não Cooperados
Programa para Atualização e Ceritifcado da Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais - Anbima CPA 10 e CPA 20
Treinamento Sisbr - Cobrança Cedente
Reuniões Regionais
Treinamento Sisbr - Rotinas Operacionais de Compensação e Retaguarda
Workshop Projeto AfinaRH
Treinamento Site Cooperativas
Treinamento Linhas de Crédito BNDES, Sicoob Cotas-Partes e Procapcred
Treinamento Técnicas de Vendas
Treinamento Cabal Vale
Treinamento: Governança Corporativa. Planejamento Estratégico e Gestão de Riscos em Cooperativas
Treinamento Comercial e Operacional Cartões
Workshop Crédito Rural
Treinamento Comercial e Operacional - Crédito Consignado INSS e SEPLAG
Workshop Projeto Cobrança
Treinamento Comercial Produtos Bancoob
Workshop Projeto Acreditar
Treinamento Consórcios
XI Encontro de Tecnologia e Segurança da Informação
Treinamento de Segurança da Informação
IV Encontro de Presidentes
Treinamento de Atualização e Revisão de Procedimentos de Prevenção à Lavagem de Dinheiro - PLD
Treinamento de Finanças Pessoais
Treinamento de Grafoscopia e Prevenção a Fraudes
Treinamento de Matemática Financeira
Treinamento de Riscos Operacionais
47
48
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Sicoob Negócios
Evolução dos Programas de Educação realizados pelo Sicoob Central Cecremge:
Programa de Capacitação, MBA, Programa Terceira Dimensão, Treinamentos e Eventos
O evento, que aconteceu nos dias 16, 17 e 18 de maio no Hotel Fazenda Tauá, em Caeté, reuniu quase 200 representantes de 49 filiadas. Além dos
funcionários responsáveis pela comercialização de produtos e serviços nas singulares, estiveram presentes líderes de outras entidades do Sistema.
3500
3199
2845
3000
2650
Com o foco voltado para a realização de novos negócios, o objetivo principal do evento foi o de provocar mudanças na cultura comercial das
cooperativas, por meio da compreensão das vantagens de trabalhar de maneira mais efetiva os produtos e serviços do Sicoob, mostrando que, para
isso, é preciso se preparar para atender bem, conquistar e fidelizar os associados.
2492
2500
2009
2000
1677
1500
1702
Qte de Turmas
1328
Total de Participantes
1000
Carga Horária Total
500
57
103
64
117
0
2009
2010
2011
O desafio de impulsionar a venda de produtos e serviços nas cooperativas, através de um reposicionamento mercadológico, fez com que o Sicoob
Central Cecremge promovesse, em 2012, a primeira edição do Sicoob Negócios.
2012
IV Encontro de Presidentes
Em setembro, o Sicoob Central Cecremge reuniu cerca de 60 líderes de suas cooperativas filiadas para a realização da quarta edição do Encontro de Presidentes.
O local escolhido para o evento foi a Praia de Cumbuco/CE.
Realizado bianualmente, o evento teve por objetivo proporcionar um ambiente de aprendizado mútuo através de debates e trabalhos dirigidos.
A temática que fundamentou as atividades do Encontro propôs uma reflexão sobre as atitudes competitivas, a fim de mostrar aos participantes a capacidade de
transformar ideias e ações em resultados, como forma de alcançar vantagem competitiva frente à concorrência e, consequentemente, garantindo a sustentação
do segmento, a partir da convergência de interesses e unidade de esforços.
Os resultados dos trabalhos realizados pelos dirigentes durante o IV Encontro de Presidentes vão fundamentar as diretrizes e as ações previstas no planejamento
estratégico da Central em 2013.
Para sensibilizar as cooperativas participantes, levando-as a compreender que já fazem parte de um cenário com novos desafios e oportunidades,
foram realizadas palestras sobre produtos e estratégias de vendas, além de painéis e dinâmica.
49
50
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
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RESPONSABILIDADE SOCIAL
O Sicoob Sistema Cecremge realiza várias ações para contribuir com o desenvolvimento econômico e social das comunidades onde está inserido. As iniciativas
são apoiadas e direcionadas por esforços engajados em projetos diversos que se complementam para a construção de uma sociedade mais justa e sustentável.
Veja a seguir as principais ações sociais realizadas em 2012:
Passos, Campos Gerais e
Itaú de Minas
300
Programa de conscientização para funcionários sobre a importância
do uso de materiais recicláveis e de consumo econômico.
Passos, Campos Gerais e Itaú
de Minas
50
Sicoob Credimed
Auxilio saúde na compra de medicamentos, exames e óculos para
associados.
Uberaba
120
Sicoob Credimed
Doação de lixeiras especiais para depósito de pilhas.
Uberaba
6000
Sicoob Credicopa
Promoção de eventos esportivos e de educação, para a formação
social da comunidade.
Patos de Minas
500
Sicoob Credesp
Incentivo a prática do esporte voleibol como recurso de saúde e lazer.
Bom Despacho
100
Sicoob Credesp
Apoio com doações mensais, incentivo e aquisição de equipamentos
para a Associação dos Doadores de Sangue de Bom Despacho.
Bom Despacho
500
Sicoob Credialto
Coleta e destinação de lixo eletrônico para reciclagem.
Piumhi, Capitólio,
Doresópolis, Pimenta e
Córrego Fundo
56.000
Sicoob São Francisco
Doação de mudas para preservação do meio ambiente.
Santa Fé de Minas
4.000
Sicoob Vale do Aço
Patrocínio da equipe de natação da entidade Usipa.
Vale do Aço
2.000
Sicoob Jus-MP
Incentivo a integração social e a pratica de atividades esportivas e
de lazer.
Belo Horizonte
200
Sicoob Crediacip
Doação de uniformes para a prática de esporte.
Sicoob Crediacip
MEIO AMBIENTE , SAÚDE E ESPORTES
COOPERATIVAS
AÇÕES DESENVOLVIDAS
Cosemi
Promoção de torneios de várias modalidades esportivas.
REGIÕES/CIDADES
BENEFICIADAS
Nº PESSOAS
BENEFICIADAS
Itabira
600
Coopsef
Aluguel de quadra para prática de esporte e lazer dos funcionários,
diretores e familiares.
Belo Horizonte
35
Coopsef
Coleta seletiva e outras ações de preservação do meio ambiente.
Belo Horizonte
31
Coopsef
Apoio financeiro para prática de esportes no 8º Torneio de Futebol
Society das Cooperativas.
Belo Horizonte
31
Coopoços
Convênio com escolinha de futebol para atender filhos e netos de
associados.
Poços de Caldas
240
Coopsul
Criação de um posto de atendimento à saúde e encaminhamento
médico.
Itajubá
579
Credinova
Apoio financeiro mensal para a Associação de Combate ao Câncer do
Centro Oeste de Minas - ACCCOM.
Região Centro-Oeste do
Estado de Minas Gerais
200
Credinova
Mobilização contra a dengue em conjunto com a Vigilância Sanitária
Municipal e Estadual.
Minas Gerais
4.000
Sicoob Centro-Oeste
Auxilio farmácia para funcionários.
Itaúna e Formiga
56
Sicoob Coopemata
Doação de medicamentos para asilo e orfanato local.
Cataguases
100
Sicoob Cred UFU
Reforma das lixeiras da Universidade Federal de Uberlândia.
Uberlândia e Ituiutaba
6.000
Nº total de pessoas beneficiadas: 81.642
51
52
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
EDUCAÇÃO E CULTURA
COOPERATIVAS
AÇÕES DESENVOLVIDAS
Cecrem
Distribuição de material escolar para associados.
Credinova
Arrecadação de alimentos para entidades assistenciais.
Credibelgo
REGIÕES/CIDADES
BENEFICIADAS
Nº PESSOAS
BENEFICIADAS
Contagem
1302
Nova Serrana
1.000
Concursos de Redação e Desenho com premiação para crianças das
escolas da região.
João Monlevade, Bela Vista
de Minas
300
Credibelgo
Palestras educativas sobre o papel do cooperativismo no
desenvolvimento socioeconômico da comunidade local.
João Monlevade, Bela Vista
de Minas, Barão de Cocais,
Rio Piracicaba, Nova Era,
Santa Bárbara
500
Credibelgo
Realização de palestra educativa para jovens sobre os malefícios do
uso de drogas.
João Monlevade
400
Coopoços
Promoção de cursos específicos como redação, pregão eletrônico,
gestão de contratos dentre outros para os associados.
Poços de Caldas
250
Coopoços
Promoção de cursos de informática e inglês destinados aos associados
e seus dependentes.
Poços de Caldas
300
Sicoob Aracoop
Projeto de formação continuada em educação pela arte para crianças
da região.
Araguari
120
Sicoob Acicredi
Projeto cultural de teatro infantil para crianças da região.
Guaxupé
30
Sicoob Acicredi
Criação de um coral para crianças e adolescentes.
Guaxupé
100
Sicoob Cofal
Evento de mobilização e conscientização social quanto aos malefícios
causados pelo uso de drogas.
Belo Horizonte
1.500
Sicoob Cofal
Patrocínio de projetos socioculturais como Segunda Musical, Coral
da Assembleia Legislativa do Estado de Minas Gerais e o Projeto Zás
(Teatro,dança, humor e poesia).
Belo Horizonte
3.133
Sicoob Coopjus
Promoção de consultoria financeira para os associados.
Belo Horizonte
Sicoob Copesita
Doação de bolsas universitárias para associados e/ou dependentes.
Vale do Aço, Timóteo, Coronel
Fabriciano, Ipatinga
Sicoob Centro-Oeste
Treinamentos na CDL (Câmera dos Dirigentes Lojistas), uso da HP,
qualidade no atendimento, matemática financeira para funcionários,
dirigentes e associados.
Itaúna e Formiga
254
Sicoob Credicenm
Promoção do evento "Educação Cooperativista" com a realização de
concurso de redação e desenho.
Guanhães
1.500
Sicoob Credicenm
Festival da Canção promovendo a cultura, intercâmbio e troca de
experiências entre músicos.
Guanhães
1.000
Sicoob Credimontes
12º Seminário da Mulher Empresária. Palestras, mini- cursos na área
de finanças, vendas e autoestima.
Montes Claros e Bocaiúva
250
Sicoob Coopemata
Doação de alimentos recolhidos nos shows de Stand Up para creches
e asilos da região.
Cataguases
200
Sicoob Coopemata
Recolhimento de livros didáticos e doação para entidade carente.
Cataguases,Mirai e
Leopoldina
100
Sicoob Coopercorreios
Doação de bolsa de estudo para os associados e seus dependentes.
Minas Gerais
30
Sicoob Coopercorreios
Doação de material escolar para os dependentes dos associados.
Minas Gerais
700
38.000
Sicoob Credicom
Realização do 17ª edição do Concurso Credicom de Desenhos, com
distribuição de prêmios.
Belo Horizonte e Região
Metropolitana, Conselheiro
Lafaiete, Coronel Fabriciano,
Divinópolis, Ipatinga,
Itabira, Juiz de Fora, João
Monlevade, Mariana, Montes
Claros, Ouro Preto e Timóteo,
Barbacena, São João Del Rei
Sicoob Credialto
Criação de um espaço para difusão da doutrina cooperativista e
preservação da memória histórica cooperativista.
Piumhi, Capitólio,
Doresópolis, Pimenta e
Córrego Fundo
56000
Sicoob Credicopa
Desenvolvimento de trabalhos de arte e educação beneficiando
crianças e adolescentes em estado de vulnerabilidade social.
Patos de Minas
100
53
Sicoob Credpit
Promoção de aulas de informática para os associados, filhos e
funcionários da cooperativa.
Pitangui
70
20
Sicoob Nossacoop
Promoção de curso sobre planejamento financeiro para associados.
Belo Horizonte
120
53
54
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Sicoob São Francisco
Realização de teatro e instruções para ensinar as crianças como lidar
com dinheiro.
Morada Nova de Minas, Três
Marias, Buritizeiro, Pirapora,
Ibiaí e Santa Fé de Minas
500
Sicoob São Francisco
Promoção do Programa Educacional de Resistência às Drogas e a
Violência.
Morada Nova de Minas, Três
Marias e Buritizeiro.
600
Sicoob Saromcredi
Programa gratuito de inclusão digital nas escolas.
1.000
3.000
180
Sicoob Saromcredi
Realização de treinamentos e palestras de profissionalização
e desenvolvimento do comportamento empreendedor para a
comunidade local.
Sicoob Crediacip
Promoção de aulas de música através de garrafas de vidro e flautas
doces.
Passos
Sicoob Crediacip
Promoção de curso de teatro.
Sicoob Copermec
Sicoob Copermec
COOPERATIVAS
São Roque de Minas,
Delfinópolis, Pratinha e
Vargem Bonita
Cássia, Delfinópolis,
Medeiros, Pratinha, São João
Batista do Glória, São Roque
de Minas e Vargem Bonita
Passos
56
Promoção de curso básico de informática inteiramente gratuito, com
material didático incluso com o objetivo de desenvolver comunidade
local por meio da inclusão digital.
Cláudio
1000
Incentivo às aulas de dança, canto, violão, capoeira, teatro para
jovens da região.
Cláudio e Comunidades
Rurais
30
500
Coopcremt-UFMG
Doação de kits escolares.
Belo Horizonte
Sicoob Ascicred
Capacitação dos associados e disponibilidade de utilização do espaço
de treinamento às empresas associadas.
Pará de Minas
Sicoob Credimed.
Apoio a seminários, projetos, simpósios e etc.
Sicoob Jus-MP
Patrocínio do coral MPMG, formado por integrantes do Ministério
Publico de MG, em eventos culturais e beneficentes.
Belo Horizonte
Sicoob Divicred
Ação de cultura e lazer para crianças da creche, juntamente com
lanche e espetáculo cultural.
Carmo do Cajurú
Sicoob UFVCREDI
Patrocínio do projeto "Cinema para todos" em parceria com
Universidade Federal de Viçosa.
Viçosa
Nº total de pessoas beneficiadas: 120.678
Triangulo Mineiro
MOBILIZAÇÃO SOLIDÁRIA
AÇÕES DESENVOLVIDAS
REGIÕES/CIDADES
BENEFICIADAS
Nº PESSOAS
BENEFICIADAS
Cecref
Patrocínio da Campanha de Prevenção Acidentes de Moto da Fundação
Hospitalar Estado de Minas Gerais - Fhemig.
Belo Horizonte e Região
Metropolitana
300
Coopecic
Evento de recreação a crianças e adolescentes que aguardam
recomposição de suas famílias e/ou adoção.
Cataguases
30
Coopecremt-UFMG
Doação de cestas básicas, roupas e brinquedos.
Vale do Jequitinhonha
80
Coopoços
Realização da 2ª Caminhada Solidária para arrecadação de alimentos
a entidades assistenciais.
Poços de Caldas
4.000
Coopsef
Patrocínio do Coral Melodia dos Associados da Affemg.
Belo Horizonte
25
Credipit
Apoio financeiro mensal à Associação de Pais e Amigos dos
Excepcionais - APAE.
Pitangui
40
Credibelgo
Apoio financeiro para realização de evento beneficente.
Bela Vista de Minas.
250
João Monlevade, Bela Vista
de Minas, Rio Piracicaba,
Barão de Cocais, Santa
Bárbara, São Gonçalo do Rio
Abaixo, Nova Era.
600
Credibelgo
Apoio financeiro mensal à "Associação Amigos do Hospital Margarida".
Credinova
Doação de Camisas para campanha do Conselho Comunitário
Anti-Drogas - COMAD.
Nova Serrana
2.000
80
Credinova
Doação de alimentos para entidades assistenciais.
Nova Serrana
1.000
1.400
Credinova
Apoio financeiro mensal à Associação de Pais e Amigos dos
Excepcionais - APAE de Nova Serrana.
Nova Serrana
200
Cosemi
Doação de material escolar.
Itabíra e distritos
3000
5000
55
56
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Araguari, Monte Carmelo,
Abadia dos Dourados e
Grupiara
1300
Doação de uma casa para uma família carente, produtos alimentícios
para alunos da APAE e pacotes de fraldas para asilo.
Araguari, Monte Carmelo e
Abadia dos Dourados
97
Sicoob Acicredi
Campanha para angariar doações de alimentos, roupas e brinquedos.
Guaxupé
700
Sicoob Arcomcredi
Promoção de festa natalina para arrecadação de doações para
crianças carentes.
Arcos
Sicoob Crediserv
Doação de roupas, fraldas e brinquedos, bem como a reforma e a
readequação das instalações da creche e doação em espécie.
Ibirité
300
Sicoob Cofal
Campanha de arrecadação de valores para compra de aparelhos para
o CTI Neonatal da Maternidade Hilda Brandão, unidade interna da
Santa Casa de Saúde de Belo Horizonte.
Belo Horizonte
Sicoob Cofal
Campanha de arrecadação de donativos para vítimas das chuvas.
Sicoob Creditril
Sicoob Credimed
Apoio na manutenção diária da Instituição AME (Associação Mineira
de Equoterapia).
Uberaba
90
Sicoob Copesita
Aquisição de produtos desenvolvidos por Associações e Instituições Vale do Aço, Timóteo, Coronel
Filantrópicas.
Fabriciano, Ipatinga e Baurú.
300
Sicoob Centro-Oeste
Projeto conscientização de novos doadores de sangue.
Sicoob Credialto
Apoio financeiro a projetos e entidades sociais relacionadas à saúde,
educação e assistência social.
Sicoob Credimontes
Apoio ao Proerd (Programa Educacional de Resistência às Drogas).
Sicoob Credimontes
Doação de material para a construção de um posto policial.
681
Sicoob Coopemata
Minas Gerais
0
Doação de sangue em massa para o Hemocentro Regional de
Uberlândia.
Uberlândia, Tupaciguara,
Prata e Triângulo Mineiro
540.027
Sicoob Creditril
Doações mensais para o Hospital Público do Câncer que é referência
no tratamento em Uberlândia.
Uberlândia, Tupaciguara,
Prata e Triângulo Mineiro
600.000
Sicoob Crediparnor
Programa de incentivo ao uso do cartão de débito e crédito
que direciona 100% da receita de intercâmbio para entidades
beneficentes.
Paracatu e Unaí
800
Sicoob Credesp
Evento com arrecadação de alimentos, roupas e brinquedos. Aulas de
artesanato e pintura, orientação médica e odontológica, distribuição
de mudas de árvores, orientação jurídica, emissão da carteira de
trabalho; orientação sobre bolsa família e emissão de carteirinha do
idoso.
Sicoob Aracoop
Apoio financeiro à entidades filantrópicas.
Sicoob Aracoop
Sicoob Cosmipa
Construção e reforma de salas e banheiros para crianças.
Sicoob Cosmipa
Doação de cobertores e agasalhos para a entidade São Vicente de
Paula.
Pompéu
Itaúna e Formiga
2000
Piumhi, Capitólio e
Doresópolis
10000
Região de Juramento
198
Montes Claros
0
Realização de evento para a comunidade local com trabalhos
educacionais voltados ao meio ambiente, saúde, higiene e recreação.
Cataguases e Leopoldina
500
Sicoob Coopemata
O PA de Leopoldina do Sicoob Coopemata arrecadou brinquedos para
doação à casa da menina, uma entidade que abriga crianças carentes,
da cidade.
Leopoldina
50
Sicoob Coopjus
Evento de mobilização com palestras e atividades educativas.
Distribuição de sacolas ecológicas, leite em pó, sanduíches,
brinquedos e livros.
Belo Horizonte
120
Sicoob Coopercorreios
Apoio financeiro e assistencial ao Asilo de Guarani.
Guarani
800
1.200
120
Sicoob Credicom
Projeto DIA C levou distração à pessoas acamadas em instituições
de saúde, além de doação de alimentos e itens básicos (higiene e
limpeza) a instituições carentes.
Belo Horizonte e Região
Metropolitana, Barbacena,
Conselheiro Lafaiete, Coronel
Fabriciano, Ipatinga, Itabira,
João Monlevade, Mariana,
Montes Claros, Ouro Preto e
Timóteo e São João Del-Rei
Sicoob Crediacip
Doação de alimentos e brinquedos para à população carente.
Passos, Campos Gerais e Itaú
de Minas
500
Sicoob Credimepi
Concurso de redação com premiações. Blitz educativa com a entrega
de folders, sacolinhas de lixo e adesivos para carro.
João Monlevade
25
1.100
Ipatinga e Colar
Metropolitano do Vale do Aço
1.500
Coronel Fabriciano
80
57
58
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Sicoob Credimepi
Arrecadação de materiais de limpeza que foram direcionados ao APAE
da cidade.
Sicoob Copermec
Doação de cestas básicas arrecadadas para entidades beneficentes.
Sicoob Credjus
Visita de confraternização aos idosos do Lar Dona Paula, além de
doações de produtos alimentícios e materiais higiênicos.
Sicoob Credivale
Kits de higiene pessoal para entidades beneficentes de Itabira.
Sicoob Credimed
Apoio financeiro para a Associação Mineira de Equoterapia.
Sicoob Credimed
Apoio financeiro para a confraternização dos servidores da
Universidade Federal do Triangulo Mineiro.
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Alvinópolis
100
Cláudio
2000
Belo Horizonte
2000
Itabira
200
Triangulo Mineiro
100
Uberaba
2000
Sicoob Saromcredi
Participação da organização PAA (Aquisição de Alimentos da Conab)
os quais são repassados para escolas públicas e entidades sem fins
lucrativos.
São Roque de Minas, Vargem
Bonita, Pratinha, São João
Batista do Glória e Medeiros
3.000
Sicoob Cred UFU
Palestras e oficinas que auxiliam no crescimento profissional e social.
Doação de leite a instituições beneficentes.
Uberlândia
300
Sicoob UFVCREDI
Apoio financeiro para a realização do “Chá Solidário” realizado pela
APAE (Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais).
Viçosa e localidades rurais
450
Sicoob UFVCREDI
Apoio financeiro para a realização de programas de atenção ao uso
de drogas.
Viçosa
100
Sicoob UFVCREDI
Doação de material escolar para filhos de associados.
Viçosa
2.500
Sicoob Vale do Aço
Reforma de salas para crianças excepcionais.
Ipatinga
1.500
Nº total de pessoas beneficiadas: 1.188.567
Sicoob Divicred
Doação de leite para os Asilos Frederico Osan e Vila Vicentina.
Divinópolis
120
Sicoob Divicred
Promoção de espetáculo cultural e doação de alimentos para entidade
assistencial.
Divinópolis
70
Sicoob Nossacoop
Doação de sangue, arrecadação de alimentos, livros, roupas e
materiais de limpeza e prestação de serviços à comunidade como:
reforma e assistência a entidades filantrópicas.
Belo Horizonte
200
Sicoob Nossacoop
Distribuição de material escolar para os filhos de associados.
Belo Horizonte
1.200
Sicoob Jus-MP
Doação de ovos de Páscoa para a creche Núcleo de Integração Social
- Nutris.
Belo Horizonte
200
Sicoob Jus-MP
Reforma do espaço de eventos do Núcleo de Arte e Cultura - Nac,
dedicado a jovens e adolescentes.
Belo Horizonte
200
Sicoob São Francisco
Doação de alimentos e material escolar nas escolas da região.
Morada Nova de Minas, Três
Marias, Ibiaí e Santa Fé de
Minas
258
59
60
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Dia de Cooperar (Dia C)
Realizado dia primeiro de setembro de 2012, o Dia de Cooperar - Dia C é uma iniciativa do Sistema Ocemg, realizada desde 2009, com o objetivo de promover
e estimular o voluntariado no setor, por meio de projetos sociais que gerem melhorias e qualidade de vida para as comunidades nas quais as cooperativas
estão inseridas.
EMPREENDEDORISMO
COOPERATIVAS
AÇÕES DESENVOLVIDAS
REGIÕES/CIDADES
BENEFICIADAS
Nº PESSOAS
BENEFICIADAS
Sicoob Crediparnor
Programa que reduz a economia informal através da formalização de
microempreendedores.
Unaí, Paracatu, Arinos,
Buritis e João Pinheiro
4.000
Sicoob Crediparnor
Contratação de estudantes de Administração para dar consultoria a
pequenos empreendedores.
Unaí, Paracatu, Arinos,
Buritis e João Pinheiro
60
Sicoob Saromcredi
Apoio e incentivo do Seminário Empretec com o objetivo de estimular
o empreendedorismo.
São Roque de Minas, Vargem
Bonita e Pratinha
30
Sicoob Saromcredi
Realização do projeto Cooperar para Empreender, no qual jovens
simulam as atividades de uma cooperativa de crédito.
São Roque de Minas e
Vargem Bonita
150
Sicoob Copermec
Incentivo de estudo e oportunidade de trabalho para jovens e
adolescentes.
Cláudio
90
Nº total de pessoas beneficiadas: 4.330
No último exercício, a campanha esteve focada no Ano Internacional das Cooperativas, com o tema “Cooperativas constroem um mundo melhor”, e alcançou
mais de 220 mil pessoas, diretamente beneficiadas pelas ações sociais realizadas pelas cooperativas em todas as regiões de Minas.
O Sicoob Central Cecremge, como nos anos anteriores, aderiu à quarta edição do projeto, incentivando suas demais singulares a também participarem
da iniciativa, colocando em prática o sétimo princípio cooperativista: “Interesse pela Comunidade”. O evento contou com as parcerias do Sicoob Credserv;
Sicoob Coopercorreios; Sicoob Engecred; Sicoob Lagoacred Gerais; Sicoob Saromcredi; Ardocredi; Credinova; Coopoços; Sistema Ocemg; Dialétika Fenômenos
Organizacionais; Flag; Aya e A2 Comunicação e Marketing.
A Central reuniu cerca de 40 pessoas, que dedicaram seu tempo, energia e amor em benefício de 70 crianças, de 0 a 5 anos, que são atendidas em período
integral na Creche Amor de Mãe, em Ibirité. O espaço da Creche foi devidamente preparado, permitindo aos voluntários compartilhar histórias e brincadeiras
com as crianças, numa troca de atenção e afeto. Com atividades recreativas e brinquedos como pula-pula, piscina de bolinhas, cama elástica e massinhas de
modelar, os pequenos se divertiram muito, além de saborearem um buffet especialmente preparado para eles. O Sicoob Central Cecremge ainda doou fraldas
descartáveis, colchões para o berçário, cobertores, utensílios de cozinha, brinquedos diversos, além de toda a cerâmica e sanitários infantis para a reforma dos
cinco banheiros da Creche.
O número de participantes e pessoas beneficiadas pelas ações do Dia C cresce a cada ano, consolidando o voluntariado cooperativo e o engajamento pela
melhoria da qualidade de vida em Minas. Entre as filiadas ao Sicoob Central Cecremge, em 2012 participaram 34 cooperativas.
61
61
BALANÇO PATRIMONIAL
64
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Vinculados à prestação de garantias
396
-
3.833
7.951
Empréstimos à cooperativas filiadas
3.950
8.113
(-) Provisão para créditos em liquidação
(117)
(162)
2.240
1.067
2.240
1.067
41.631
33.609
Operações de Crédito
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E DE 2011 (EM MILHARES DE REAIS)
ATIVO
NOTA
31/12/2012
CIRCULANTE
31/12/2011
643.606
272.248
Outros Créditos
6
7
Diversos
Disponibilidades
3
6
5
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
4
589.112
220.721
Títulos e Valores Mobiliários
5
17.609
31.981
Investimentos
8
35.888
29.551
15.591
27.470
Imobilizado de Uso
9
4.462
3.298
2.019
4.511
Diferido
10
0
23
35.602
18.512
Intangível
11
1.282
737
36.338
18.799
1.472.059
1.299.135
(736)
(287)
1.251
1.009
1.282
1.040
(31)
(31)
26
20
Material em estoque
1
-
Despesas antecipadas
25
20
NÃO CIRCULANTE
828.453
1.026.887
Realizável a Longo Prazo
786.821
993.278
Carteira própria
Vinculados à prestação de garantias
Operações de Crédito
6
Empréstimos à cooperativas filiadas
(-) Provisão para créditos em liquidação
Outros Créditos
7
Diversos
(-) Provisão para outros créditos
Outros Valores e Bens
7
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
4
372.007
468.452
Títulos e Valores Mobiliários
5
408.741
515.808
8
7
408.336
515.801
Instrumento híbrido de Capital e dívida
Carteira Própria
Permanente
Total
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 65
66
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E DE 2011 (EM MILHARES DE REAIS)
PASSIVO
NOTA
31/12/2012
CIRCULANTE
1.397.264
1.241.697
58.126
41.774
58.126
41.774
1.335.081
1.192.187
13
1.335.081
1.192.187
14
4.056
7.736
2.254
1.806
403
322
1.399
5.608
Depósitos
Carteira própria
12
Relações Interfinanceiras
Recursos das filiadas à disp. da centralização
financeira
Outras Obrigações
31/12/2011
Sociais e estatutárias
Fiscais e previdenciárias
Diversas
Z
NÃO CIRCULANTE
74.795
57.438
2.229
1.002
2.229
1.002
72.566
56.436
Capital social
58.801
46.885
Reserva de lucros
11.119
7.202
2.647
2.349
1.472.059
1.299.135
Exigível a Longo Prazo
Provisão para contingência
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
16
Sobras acumuladas
Total
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. DEMONSTRAÇÕES DAS SOBRAS E PERDAS - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E DE 2011 (EM MILHARES DE REAIS)
NOTA
2012
2º SEMESTRE
2011
EXERCÍCIO
EXERCÍCIO
Receitas da intermediação financeira
50.283
109.367
126.741
Rendas de operações de crédito
1.177
2.542
3.137
Rendas de títulos e valores mobiliários
19.430
45.026
57.411
Rendas de aplicação interfinanceiras de liquidez
29.676
61.800
66.193
(49.266)
(106.513)
(122.261)
(2.027)
(4.007)
(4.137)
-
-
-
(46.824)
(102.064)
(118.114)
(415)
(442)
(10)
1.017
2.855
4.480
29
2.782
928
-
13
-
Despesas de pessoal
(4.095)
(7.619)
(6.263)
Outras despesas administrativas
(1.640)
(2.831)
(2.558)
(30)
(59)
(48)
4.125
9.554
7.763
1.668
3.725
2.034
Despesas da intermediação financeira
Operações de captação
Operações de empréstimos e repasses
Dispêndios de depósitos intercooperativos
Reversão(provisão) para crédito de liquidação duvidosa
Despesas da intermediação financeira
Outras receitas (despesas) operacionais
Rendas de prestação de serviços
Despesas tributárias
Outras receitas (despesas) operacionais
Resultado de equivalência patrimonial
17
67
68
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Resultado operacional
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
1.046
5.637
5.408
11
9
(17)
1.057
5.647
5.391
Provisão para Imposto de Renda
(0.00)
(0)
-
Provisão para Contribuição Social
(0.00)
(0)
-
Resultado não operacional
Resultado antes da tributação sobre atos não cooperativos
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E DE 2011
(EM MILHARES DE REAIS)
Reserva de Lucros
Subscrito
Saldos em 31 de dezembro de 2010
Sobras líquidas do exercício
Quantidade de cotas de Capital
1.057
5.647
5.391
58.801
58.801
46.885
0.02
0.10
0.11
Constituição do Fundo
de Desenvolvimento e
Aperfeiçoamento Técnico
Subscrição de Capital
A Integralizar
Integralizado
41.454
(369)
41.085
-
-
-
6.069
(6.069)
Integralização de Capital
Sobra por cotas de Capital
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Devolução de Capital
6.438
(638)
Reserva
Legal
Reserva
Expansão
Lucros
a Realizar
Sobras/Perdas
(acumuladas)
3.129
Saldos em 31 de dezembro de 2011
Constituição do Fundo
de Desenvolvimento e
Aperfeiçoamento Técnico
(1.046)
(1.046)
(638)
(638)
(2.034)
336
Constituição reserva legal
Mutações do exercício
46.963
6.438
Constituição do FATES do exercício
Saldos em 31 de dezembro de 2011
1.046
6.438
Transferência do resultado da
equivalência patrimonial
Sobras do período
Total
2.034
(672)
(672)
-
(336)
5.391
5.391
-
-
-
-
46.885
-
46.885
2.039
5.163
2.349
56.436
5.431
369
5.800
336
2.034
1.303
9.473
41.454
(369)
41.085
3.129
1.046
46.963
-
-
-
-
(384)
(384)
-
69
70
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Subscrição de Capital
Integralização de Capital
Devolução de Capital
Transferência para o FATES A.G.O./2012
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
12.031
(12.031)
-
-
-
-
-
Constituição do FATES do exercício
-
12.031
12.031
-
-
-
12.031
Constituição reserva de expansão
(115)
-
(115)
-
-
(115)
Reversão da reserva de expansão
Transferência do resultado da
equivalência patrimonial
-
(1.300)
-
-
-
Constituição reserva legal
Sobras do período
-
-
-
-
-
1.520
1.520
58.800
1
58.801
2.231
-
8.888
2.646
72.566
4.827
3.467
8.294
192
-
3.725
(2.773)
9.438
1.300
2.231
Mutações do exercício
11.916
-
11.916
Saldos em 30 de junho de 2012
53.973
(3.466)
50.507
4.827
(4.827)
Subscrição de Capital
-
1
58.801
1.300
-
5.647
5.647
-
8.888
2.646
72.566
192
-
3.725
297
16.130
2.039
-
5.163
5.419
63.128
-
Aumento de Capital
Integralização de Capital
8.294
8.294
8.294
Devolução de Capital
-
Transferência para o FATES A.G.O./2012
Reversão da reserva de expansão
Transferência do resultado da
equivalência patrimonial
(1.050)
(1.300)
(1.050)
(1.300)
3.725
1.057
Reversão juros sobre o Capital
próprio provisionado
1
-
1.057
-
-
46.885
1
-
(192)
Saldos em 31 de dezembro de 2012
1
Sobras do período
-
-
-
(1.300)
192
-
(192)
-
-
-
192
Transferência p/sobras - FATES atos
não cooperativos
(3.725)
-
Constituição reserva legal
1.300
(1.050)
3.725
Constituição reserva de expansão
1.300
(384)
(1.050)
-
Transferência p/sobras - FATES atos
não cooperativos
(384)
(3.725)
-
Saldos em 31 de dezembro de 2012
Mutações do semestre
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 71
72
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Atividades de Investimentos
Adição ao investimento
Adição ao imobilizado
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E DE 2011 (EM MILHARES DE REAIS)
2012
2º SEMESTRE
EXERCÍCIO
72
(2.612)
(10.883)
(1.360)
(1.372)
(500)
2011
Adição ao intangível
(70)
(831)
(698)
EXERCÍCIO
Baixa de imobilizado
-
1
3
(1.358)
(4.814)
(12.078)
8.294
12.031
6.439
Devolução de Capital a cooperados
-
(115)
(638)
Dividendos pagos
-
-
1.841
FATES - Resultado de atos não cooperativos
1
1
(1)
(1.434)
(1.434)
(1.718)
Juros sobre Capital próprio
1.520
-
-
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos
8.381
10.483
5.923
90.741
127.359
46.125
89.895
53.277
7.152
180.636
180.636
53.277
90.741
127.359
46.125
Atividades Operacionais
Sobras/Perdas do Exercício
1.057
5.647
5.391
Provisão para operações de crédito
421
403
-
Depreciações e amortizações
294
516
386
(1.668)
(3.725)
(2.034)
1.227
1.227
-
Lucro na equivalência patrimonial
Contingências
(Aumento) redução em ativos operacionais
4.202
(37.945)
-162.983
(135.624)
(142.818)
(19.808)
Títulos e valores mobiliários
151.336
119.669
(143.598)
Operações de crédito
(10.861)
(13.375)
609
(662)
(1.415)
(187)
13
(6)
1
78.185
155.567
211.520
Depósitos à vista
284
-
-
Depósito a prazo
-
16.353
4.920
Outras obrigações
(4.395)
(3.680)
2.494
Relações interfinanceiras
82.296
142.894
204.106
Aplicações interfinanceiras de liquidez
Outros créditos
Outros valores e bens
Aumento (redução) em passivos operacionais
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos
Atividades de Financiamentos
Aumento por novos aportes de Capital
FATES sobras exercício
Aumento Líquida das Disponibilidades
Modificações em Disponibilidades Líquida
No início do período
No fim do período
Aumento Líquida das Disponibilidades
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais
83.718
121.690
52.280
73
74
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
NOTAS EXPLICATIVAS
(Em milhares de Reais)
1 - Contexto operacional
A Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Estado de Minas Gerais Ltda. - Sicoob Central Cecremge é uma entidade cooperativista, domiciliada em Belo Horizonte,
que tem por objetivo a organização em comum e em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de interesse das cooperativas singulares associadas,
integrando e orientando atividades, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços. O endereço registrado do escritório da instituição é Av. Contorno, 4.924 – 1º,
2º, 3º, 5º e 6º andares – Bairro Funcionários – BH/MG. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as
Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe
sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução nº 3.859/10 do Conselho Monetário Nacional (CMN) que dispõe sobre a constituição e funcionamento
de cooperativas de crédito. Neste sentido, cabe à instituição: difundir e fomentar o cooperativismo de crédito; orientar a organização de novas cooperativas singulares e a
reorganização das existentes; orientar a aplicação dos recursos captados em consonância com as normas regulamentares do Banco Central do Brasil; buscar fonte alternativa
de recursos para fomentar as atividades creditícias das cooperativas associadas; promover treinamento de membros de órgãos estatutários cooperados e funcionários das
cooperativas associadas; prestar, às cooperativas singulares associadas, orientações creditícia, gerencial, administrativa, jurídica, de informática, financeira; representar as
cooperativas singulares associadas nos relacionamentos mantidos com o Banco Central do Brasil, o Banco Cooperativo do Brasil S/A, Sicoob Confederação ou quaisquer
outras instituições públicas ou privadas; praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações, dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos,
prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições, inclusive financeiras; aplicar os recursos captados no mercado financeiro, inclusive depósitos a
prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e rentabilizar os recursos.
As despesas administrativas e operacionais da instituição são custeadas pelas filiadas. As despesas são distribuídas baseadas nos seguintes critérios: (i) utilização de parte
das receitas obtidas dos recursos próprios da Central; (ii) rateio das despesas administrativas não relacionadas diretamente com serviços prestados para as filiadas, que é
feito com base em critérios técnicos de rateio, e que envolvem o volume de depósitos, operações de crédito e patrimônio líquido das filiadas. Já as receitas oriundas da
centralização financeira são integralmente rateadas com base na movimentação financeira das filiadas.
A instituição é acionista do Banco Cooperativo do Brasil S.A. – Bancoob e utiliza seus serviços para operacionalização das atividades da centralização financeira mediante
convênio próprio. Em 31 de dezembro de 2012 e 2011, a totalidade das operações ativas estavam concentradas naquela instituição financeira. O Bancoob, entre outros
serviços, proporciona ao Sicoob Central Cecremge o uso da conta de reservas bancárias e a atividade de compensação de cheques e outros papéis.
Adicionalmente, as operações ativas de crédito são integrais e exclusivamente efetuadas com as filiadas. O Conselho de Administração da instituição, com base na decisão
da Assembleia Geral Extraordinária, realizada no dia 14 de julho de 2006, regulamentou o “Fundo de Apoio às Fusões e Incorporações e de Recuperação das Cooperativas
Filiadas ao Sicoob Central Cecremge - Funapoio”, criado nos termos do § 1º do art.28 da Lei 5764/71 e na alínea V do art.16 do Regulamento anexo à Resolução 3.321, de 30
de setembro de 2005, do Conselho Monetário Nacional (CMN), definindo os seus objetivos específicos, bem como o modo de formação e liquidação do Fundo e a aplicação
e administração dos seus recursos. O Fundo tem por objetivo básico garantir a estabilidade do Sistema Sicoob Central Cecremge, corrigindo desequilíbrios, facilitando o
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
enquadramento das Cooperativas Filiadas nos limites operacionais fixados pela autoridade monetária, bem como promover o desenvolvimento econômico sustentável do
Sistema, através da disponibilização temporária de recursos para as Cooperativas Filiadas. Contudo, considerando-se a atual conjuntura do Sistema, tornou-se desnecessário a
manutenção do Funapoio, razão pela qual foi extinto, conforme deliberação da Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 19/12/2012, na Sede do Sicoob Central Cecremge.
2 - Contexto operacional
As demonstrações financeiras são de responsabilidade da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que
consideram as diretrizes contábeis emanadas da Lei nº 6.404/76, e alterações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, para a contabilização das operações
associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às Normas e Instruções do Banco
Central do Brasil (BACEN) no que for aplicável, bem como são apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF).
As demonstrações financeiras foram aprovadas pelo Conselho Fiscal em 29/01/2013, mediante emissão do Parecer, a ser publicado.
Em aderência ao processo de convergência com as normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos
contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são:
•
•
•
•
•
•
•
•
CPC 00 (R1) - Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro;
CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/08;
CPC 03 - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08;
CPC 05 - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09;
CPC 10 - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/11;
CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro – Resolução CMN nº 4.007/11
CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; e
CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09.
Atualmente, não é possível estimar quando o Banco Central irá aprovar os demais Pronunciamentos contábeis do CPC e tampouco se a sua utilização será de forma
prospectiva ou retrospectiva. Com isso, ainda não é possível estimar os impactos contábeis da utilização desses Pronunciamentos nas Demonstrações Financeiras da Central
das Cooperativas de Economia e Crédito do Estado de Minas Gerais Ltda. - Sicoob Central Cecremge.
3 - Principais práticas contábeis adotadas
a. Apuração do resultado
O resultado é apurado pelo regime contábil de competência de exercícios, sendo ajustado pela parcela atribuível de imposto de renda e contribuição social
incidentes sobre os lucros tributáveis.
75
76
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
b. Estimativas contábeis
em conta específica do patrimônio líquido (Ajuste a Valor de Mercado - Títulos disponíveis para venda) até a sua realização por venda, líquidos dos
correspondentes efeitos tributários, quando aplicável.
Na elaboração das demonstrações financeiras faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações
financeiras da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo
imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.
A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente.
•Títulos mantidos até o vencimento - Os títulos e valores mobiliários, os quais a Administração possui a intenção e a capacidade financeira de manter até o
vencimento, são avaliados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos oriundos em contrapartida ao resultado do período. (Notas Explicativas nº 4
e nº 5).
c. Caixa e equivalentes de caixa
A política de investimentos da Instituição, classifica suas operações em conformidade com a finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos, sendo
determinada a classificação no reconhecimento inicial.
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, incluem caixa, depósitos bancários e investimentos de curto prazo de alta liquidez com
risco insignificante de mudança de valor e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias, contados da data de contratação.
e.Operações de crédito
O caixa e equivalentes de caixa compreendem:
Referem-se a operações realizadas exclusivamente com as cooperativas filiadas envolvendo captação e aplicação de recursos. Nesta intermediação são
praticadas taxas de juros compatíveis às atividades da Central.
Descrição
31/12/2012
Caixa e saldos em bancos
Aplicações interfinanceiras de liquidez (90 dias)
Vinculados à prestação de garantias (90 dias)
Total
31/12/2011
6
5
180.630
51.502
-
1.770
180.636
53.277
f. Provisão para repasses interfinanceiros e provisão para operações de crédito
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização de valores a receber, levando-se em consideração
a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos
específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. A Resolução CMN nº 2.682/99 introduziu os critérios para classificação das
operações de crédito, definindo regras para a constituição da provisão para tais operações, as quais estabelecem nove níveis de risco, de ‘AA’, risco mínimo, a
‘H’, risco máximo (Nota Explicativa nº 6).
d. Aplicações interfinanceiras de liquidez e títulos e valores mobiliários
g.Investimentos
São registradas ao custo da aquisição e acrescidas dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços, constituindo-se, quando aplicável, provisão para ajuste
ao valor de mercado.
Representados substancialmente por participações societárias avaliadas pelo método de equivalência patrimonial e demais investimentos avaliados pelo
método de custo (Nota Explicativa nº 8).
Os títulos e valores mobiliários são classificados em três categorias específicas, atendendo aos seguintes critérios de contabilização:
h.Imobilizado de uso
•Títulos para negociação - Incluem os títulos e valores mobiliários adquiridos com o objetivo de serem negociados frequentemente e de forma ativa, sendo
contabilizados pelo valor de mercado, sendo que os ganhos e as perdas realizados e não realizados sobre esses títulos são reconhecidos na demonstração de
resultado.
•Títulos disponíveis para venda - Incluem os títulos e valores mobiliários contabilizados pelo valor de mercado, sendo os seus rendimentos intrínsecos
reconhecidos na demonstração de resultado, e os ganhos e as perdas decorrentes das variações do valor de mercado, ainda não realizados, reconhecidos
Os bens estão registrados ao custo de aquisição deduzido da depreciação acumulada, que é calculada pelo método linear, aplicando-se taxas que contemplem
a estimativa de vida útil econômica dos bens (Nota Explicativa nº 9).
i.Intangível
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Central ou exercidos com essa finalidade. Os
77
78
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. Os ativos
intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são amortizados a uma taxa anual de 20% (Nota Explicativa nº 11).
j. Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as
quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável,
são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações financeiras.
k.Relações interfinanceiras - Centralização financeira
Registradas pelo montante dos recursos das filiadas (cooperativas singulares) centralizados, e incluem os encargos e variações monetárias até a data do balanço.
l. Obrigações por empréstimos e repasses
Atualizadas pelos encargos contratados até a data do balanço.
m. Demais ativos e passivos
Registrados pelo regime de competência, inclusive, quando aplicável, atualizados até a data do balanço. Os ativos são apresentados pelo valor líquido de realização.
n.Provisões
São constituídas como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar a obrigação legal. As provisões são registradas
tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
o. Passivos contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa,
gerando uma provável saída no futuro de recursos para a liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações
com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações financeiras e as ações com chance de perda remota não são divulgadas.
p.Obrigações legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, os quais a
Central tem por diretriz.
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
q.Segregação entre circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os com prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
r. Valor de recuperação de ativos - Impairment
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores
e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por impairment, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram
identificadas. A Cooperativa revisa o valor contábil dos ativos, com o objetivo de determinar a deterioração em bases periódicas ou sempre que eventos ou mudanças nas
circunstâncias indicam que o valor contábil de um ativo ou grupo de ativos não poderá ser recuperado. São feitas análises para identificar as circunstâncias que possam exigir
a avaliação da recuperabilidade dos ativos e medir a perda no valor recuperável.
4 - Aplicações interfinanceiras de liquidez
a.Composição por tipo de aplicação
Descrição
31/12/2012
31/12/2011
Letras Financeiras do Tesouro – LFT
253.849
422.194
Notas do Tesouro Nacional
156.868
-
52.625
-
487.435
266.979
10.342
-
Total
961.119
689.173
Circulante
589.112
220.721
Não Circulante
372.007
468.452
Total
961.119
689.173
Debêntures
Certificado de Depósitos Interfinanceiros
Letras do Tesouro Nacional – LTN
79
80
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
b.Composição por tipo de aplicação e situação de prazo
Descrição
Letras Financeiras do Tesouro – LFT (i)
Esses títulos foram adquiridos pela Instituição com o objetivo de serem negociados frequentemente e de forma ativa, são contabilizados pelo valor de mercado,
quando aplicável, sendo que os ganhos e as perdas realizados e não realizados sobre os mesmos são reconhecidos na demonstração do resultado.
2012
Até 90
De 91 a 360
Acima de 360
6 - Operações de crédito
Total
188.037
65.812
-
253.849
Notas do Tesouro Nacional
-
-
156.868
156.868
Debêntures
-
-
52.625
52.625
182.736
152.526
152.173
487.435
-
-
10.342
10.342
370.773
218.338
372.008
961.119
Certificado de Depósitos Interfinanceiros (i)
Letras do Tesouro Nacional – LTN
Total
Descrição
Letras Financeiras do Tesouro – LFT (i)
De 91 a 360
Descrição
Empréstimos
Provisão para operações de crédito
2011
Até 90
a.Composição da carteira por tipo de operação e prazo de vencimento
Acima de 360
Total
Total
-
-
422.194
422.194
Certificado de Depósitos Interfinanceiros (i)
51.502
169.219
46.258
266.979
Total
51.502
169.219
468.452
689.173
(i)As aplicações com vencimento em até 90 dias são consideradas equivalentes de caixa assim como os depósitos bancários, para efeito da demonstração dos
fluxos de caixa.
31/12/2012
Circulante
31/12/2011
Não circulante
Total
Circulante
Não circulante
Total
36.338
3.950
40.288
18.799
8.113
26.912
(736)
(117)
(853)
(287)
(162)
(449)
35.602
3.833
39.435
18.512
7.951
26.463
b.Composição por nível de risco e situação de vencimento
Nível de risco
Vincendas
Provisão %
31/12/2012
31/12/2011
5 - Títulos e valores mobiliários
A
0,5
3.363
612
a.Composição por tipo de aplicação
B
1
13.599
18.028
C
3
23.326
8.205
D
10
-
-
Descrição
Títulos Dados em Garantia
31/12/2012
31/12/2011
2.415
4.511
141
139
E
30
-
67
Bancoob Centralização FI – RF – CP
15.591
27.470
F
50
-
-
Coopmútuo FIM – Crédito Privado
408.196
515.662
G
70
-
-
7
7
426.350
547.789
H
100
-
-
Curto prazo
17.609
31.981
36.338
18.799
Longo prazo
408.741
515.808
3.950
8.113
Cotas de Fundo de Ações
Outros
Total
Circulante
Não Circulante
81
82
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
7- Outros ativos
c. Composição por tipo de operação e classificação nos níveis de risco
31/12/2012
Descrição
Níveis de risco
Descrição
A
B
C
D
Total
Empréstimos
3.363
13.599
23.326
-
40.288
Total
3.363
13.599
23.326
-
40.288
31/12/2011
Descrição
Níveis de risco
A
B
C
D
Total
Empréstimos
612
18.028
8.205
67
26.912
Total
612
18.028
8.205
67
26.912
d.Composição por tipo de operação e situação de vencimento
Vicendas
Descrição
Empréstimos
Descrição
Empréstimos
Descrição
Empréstimos
31/12/2012
31/12/2011
40.288
26.912
Até 30
31 a 60
61 a 90
91 a 180
181 a 360
Acima de 360
Total
7.873
4.773
4.432
12.724
6.498
3.988
40.288
Vincendas (dias) – 31/12/2011
Até 30
31 a 60
61 a 90
91 a 180
181 a 360
Acima de 360
Total
3.018
35
518
6.009
9.219
8.113
26.912
Circulante
31/12/2011
Não circulante
Circulante
Não circulante
Dividendos a Receber do Bancoob
72
-
-
-
Adiantamentos e Antecipações Salariais (a)
15
-
-
-
Adiantamentos para Pagamentos de Nossa
Conta (b)
64
-
15
-
Devedores por Depósitos em Garantia (c)
-
2.239
-
1.038
Imposto de Renda a Recuperar
-
-
-
28
ISS a Compensar
-
1
-
1
Títulos e Créditos a Receber (d)
165
-
165
-
Devedores Diversos – País (e)
966
-
860
-
(-) Provisão para Outros Créditos
(31)
-
(31)
-
Material em Estoque (f)
1
-
-
-
Despesas Antecipadas (g)
25
-
20
-
1.279
2.240
1.029
1.067
Total
Vincendas (dias) – 31/12/2012
31/12/2012
(a) Adiantamentos e Antecipações Salariais – referem-se a adiantamento de férias.
(b) Adiantamentos para Pagamentos de Nossa Conta - referem-se a adiantamentos para despesas de viagem e Maquiné Empreendimentos S/A.
(c) Devedores por Depósitos em Garantia - dúvidas quanto à legalidade de cobrança da COFINS e depósitos para o reclamante Alex Lima Rocha.
(d) Títulos e Crédito a Receber – valores a serem recebidos da AC Credi.
(e) Devedores Diversos – País – encontram-se registradas nesta rubrica, em sua maioria, os valores a receber referentes às mensalidades das cooperativas
filiadas e licenças de uso do SIS-BR, devolvidas por cooperativas.
(f) Bobinas e lacres à disposição das cooperativas singulares.
(g) Prêmios de seguros, assinatura de periódicos, contribuição sindical patronal, IPTU, UNIMED BH, serviços de vigilância e segurança.
83
84
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
8 - Investimentos
Equivalência patrimonial - Coligadas e controladas
Descrição
O quadro abaixo apresenta um sumário das informações financeiras em empresas controladas e coligadas.
Bancoob
Quantidade de ações/cotas possuídas das investidas:
31/12/2012
Movimentação
Saldos em 31 dezembro de 2011
Bancoob
Sicoob
Confederação
Confebrás
Sicoob
Administradora
e Corretora de
Seguros Ltda (*)
CNAC
31/12/2012
15.611
31/12/2011
13.603
Total
% de participação no capital social das investidas:
25.149
3
4.383
15
1
29.551
31/12/2012
6.5163%
Aquisição
3.495
-
1.520
-
12
5.027
31/12/2011
6.2308%
Equivalência patrimonial
3.725
-
-
-
-
3.725
Dividendos recebidos
(2.342)
-
-
-
-
(2.342)
Dividendos propostos
(72)
-
-
-
-
(72)
Perda de capital
Saldos em 31 dezembro de 2012
(1)
29.955
2
(1)
5.903
15
13
35.888
31/12/2012
Sicoob
Administradora
e Corretora de
Seguros Ltda (*)
Movimentação
Bancoob
Saldos em 31 dezembro de 2010
Confebrás
Sicoob
Confederação
CNAC
Total
Patrimônio líquido das investidas em:
31/12/2012
459.767
31/12/2011
401.169
Valor do investimento em:
31/12/2012
29.955
31/12/2011
25.149
Valor da equivalência patrimonial contabilizada:
31/12/2012
3.725
31/12/2011
2.034
17.553
3
804
15
-
18.475
Aquisição
7.403
-
3.479
-
1
10.883
Equivalência patrimonial
2.034
-
-
-
-
2.034
(*) Transformação em 2012 da Razão Social Annellus Administradora e Corretora de Seguros S/A para Sicoob Administradora e Corretora de Seguros Ltda.
Dividendos recebidos
(1.841)
-
-
-
-
(1.841)
Saldos em 31 dezembro de 2011
25.149
3
4.383
15
1
29.551
A Administração da Central utilizou balancete preliminar para o cálculo e contabilização da equivalência patrimonial do Banco, antes do encerramento da
auditoria daquela instituição, entretanto, não apresenta divergência relevante em relação aos números das demonstrações contábeis.
85
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relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Durante o exercício de 2012, a Instituição adquiriu ações/quotas das coligadas e controladas, conforme quadro abaixo:
31/12/2011
Movimentação
Quadro demonstrativo de aquisição de ações e quotas:
Banco Cooperativo do Brasil - Bancoob
Descrição
Saldos em 31 dezembro de 2010
Quantidade de ações
Ações ON
Saldos em 31 dezembro de 2011
Ações PN
12.150
Fevereiro
Março
1.183
Maio
Saldos em 31 dezembro de 2012
13.333
1.453
13.603
532
532
193
1.376
100
100
2.278
15.611
Os investimentos nas empresas coligadas e controladas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial e os demais investimentos na Confederação Nacional
das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Sicoob Confederação e Confederação Nacional de Auditoria de Cooperativa (CNAC), são avaliados pelo método de custo.
9 - Imobilizado de uso
Saldos em 31 dezembro de 2011
Imobilizações
em Curso
Outros
Total
3.914
1.207
-
28
231
1.466
Alienação / Baixas
-
-
-
(3)
(3)
Depreciação
-
(260)
(390)
(463)
(1.113)
(966)
-
-
-
(966)
947
1.720
313
318
3.298
Transferência
Saldos em 31 dezembro de 2011
10 - Diferido
Movimentação
Gastos em Imóveis de Terceiros
2012
2011
Saldos em 31 dezembro
197
197
Baixa
(195)
-
(2)
(174)
23
O quadro abaixo apresenta um sumário da movimentação do intangível:
947
1.980
703
781
4.411
2.013
-
41
78
2.132
Alienação / Baixas
-
-
(4)
(5)
(9)
Depreciação
-
(309)
(451)
(551)
(1.311)
Transferência
(761)
-
-
-
(761)
Saldos em 31 dezembro de 2012
2.199
1.671
289
303
4.462
Aquisição
553
11 - Intangível
Instalações,
Móveis e Equip.
de Uso
Imóveis de Uso
Total
675
Saldos em 31 dezembro
31/12/2012
Movimentação
Outros
1.980
Amortização
O quadro abaixo apresenta um sumário das movimentações financeiras do imobilizado de uso.
Instalações,
Móveis e Equip.
de Uso
Imóveis de Uso
706
Aquisição
Total
Imobilizações
em Curso
Movimentação
Sistema de Processamento de Dados
2012
2011
Saldos em 31 dezembro
965
405
Aquisição
831
698
Baixa
(120)
(138)
Amortização
(394)
(228)
Saldos em 31 dezembro
1.282
737
87
88
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
12 - Depósitos
O grupo é composto pelas seguintes rubricas:
Descrição
31/12/2012
31/12/2011
Depósitos a prazo
58.126
41.774
Total
58.126
41.774
14 - Outras Obrigações
Descrição
2012
2011
Sociais e estatutárias
Concentração dos Depósitos a Prazo em 2012 no total de R$ 58.126 mil (em 2011 - R$ 41.774 mil):
Descrição
Fundo de Assistência Técnica,
Educacional e Social
31/12/2012
Valor
31/12/2011
% do total
Valor
40,78
15.703
37,59
10 maiores depositantes
57.636
99,16
40.996
98,14
20 maiores depositantes
58.126
100,00
41.774
100,00
13 - Relações Interfinanceiras - Centralização Financeira
Centralização financeira
122
586
2.254
1.806
403
322
403
322
Obrigações por aquisição de bens e
direitos
418
669
Provisão para pagamentos a efetuar
678
569
Credores diversos no País
303
4.370
1.399
5.608
4.056
7.736
-
-
Cotas de Capital a pagar
23.704
Fiscais e previdenciárias
Impostos e contribuições a recolher
Diversas
31/12/2012
Valor
1.220
% do total
Maior depositante
Descrição
2.132
31/12/2011
% do total
1.335.081
Valor
100
% do total
1.192.187
100
Registro contábil das transferências das sobras de caixa das cooperativas filiadas, decorrentes do ato cooperativo denominado centralização financeira.
Descrição
31/12/2012
Valor
Circulante
31/12/2011
% do total
Valor
% do total
Maior depositante
555.756
41,63
494.576
41,48
10 maiores depositantes
896.944
67,18
793.403
66,55
20 maiores depositantes
1.084.205
81,21
960.712
80,58
Não Circulante
89
90
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
15 - Passivos Contingentes
Descrição
Trabalhistas (a)
17. Outras receitas (despesas) operacionais
2012
Valor
2011
% do total
Valor
Descrição
% do total
Recuperação de encargos e despesas
2012
2011
40
41
25
35
25
24
Outras despesas operacionais (a)
11.606
8.197
Fiscais (b)
2.204
2.204
977
1.014
Outras despesas operacionais (b)
(2.092)
(475)
Circulante
-
-
-
-
Total
9.554
7.763
2.229
2.239
1.002
1.038
Não circulante
(a) Ação Reclamatória Trabalhista intentada por Alex Lima Rocha em face do Sicoob Central Cecremge, conforme processo 00852-2009-015-03-00-6, na 15ª
Vara do Trabalho da Capital (MG).
(b) Ação judicial do COFINS, conforme processo 200038000188327.
16 - Patrimônio líquido
a. Capital Social
É representado pelas integralizações de 74 cooperativas filiadas em 31 de dezembro de 2012. De acordo com o estatuto social, cada cooperativa tem direito a um voto,
independentemente do número de suas cotas-partes.
b. Reserva Legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 10%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de atividades da Central.
c. Reservas de Lucros a Realizar
Refere-se à transferência do resultado positivo/negativo da Equivalência Patrimonial do Bancoob S/A, por se tratar de ato não cooperativo, não realizado.
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme o estatuto social, as normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembléia Geral Ordinária (AGO).
Atendendo à Instrução do BACEN, por meio da Carta-Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (Fates) é registrado como exigibilidade e
utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71 (Lei do Cooperativismo).
(a) Refere-se em sua maior parte à taxa de manutenção paga pelas cooperativas filiadas, descontos obtidos de fornecedores, encargos sobre reserva
compulsória de liquidez.
(b) Refere-se à remuneração paga aos recursos oriundos do FUNAPOIO e atualização monetária da provisão do depósito judicial da COFINS.
18. Instrumentos financeiros e derivativos
Os instrumentos financeiros encontram-se registrados em contas patrimoniais em 31 de dezembro de 2012 por valores compatíveis com os praticados pelo mercado
naquela data, quando aplicável. A administração desses instrumentos é efetuada por meio de estratégias operacionais, visando liquidez, rentabilidade e segurança. Os
valores de mercado dos ativos e passivos financeiros não divergem significativamente dos seus valores contábeis, na extensão de que foram pactuados e registrados por taxas
e condições praticadas no mercado para operações de natureza, risco e prazo similares. As aplicações interfinanceiras da Instituição são mantidas em instituições financeiras
de reconhecida liquidez, e estão concentradas basicamente em certificados de depósito interfinanceiros, letras financeiras do tesouro, debêntures, notas do tesouro nacional
e letras do tesouro nacional. Estas condições são garantidas a partir da manutenção de uma adequada estrutura de gerenciamento de riscos de mercado e liquidez conforme
descrito na nota explicativa nº 23.
A Instituição não contratou operações com derivativos financeiros durante os semestres findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011.
19. Seguros contratados
A Central adota a política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à
ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria das demonstrações financeiras, consequentemente
não foram analisadas pelos nossos auditores independentes.
91
92
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
20. Transações com partes relacionadas
Descrição
O Sicoob Central Cecremge, remunera os serviços prestados pelo Sicoob Confederação em função da utilização do sistema Sisbr, links e estrutura organizacional e de riscos,
conforme abaixo:
12/2012
12/2011
Descrição
Sicoob Confederação
Remuneração do Conselho de Administração
Diretoria Executiva e Conselho Fiscal
908
12/2012
12/2011
415
197
592
21. Índice da Basiléia
Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 20 de abril de 2012, foi aprovado por unanimidade, que os honorários da diretoria e a cédula de presença dos conselheiros,
sofreriam reajuste neste exercício.
O patrimônio líquido da Central apresenta-se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos, com índices da Basiléia de 15,37 % em 31 de dezembro de 2012.
22. Estrutura de gerenciamento de riscos
Ativos
Receitas/Despesas
a.Risco operacional
Transação
12/2012
12/2011
12/2012
12/2011
O gerenciamento do risco operacional do Sicoob Central Cecremge objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de
boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.380/06.
Banco Cooperativo do Brasil (Bancoob):
Depósitos bancários
Aplicações interfinanceiras de liquidez
Títulos e valores mobiliários
Vinculados à Prestação de Garantias
6
5
-
-
961.119
689.173
61.800
66.193
7
7
36
1
2.415
4.511
283
671
Bancoob Distrib. de Tít.e Val.Mob. Ltda
Cotas de Fundo de Ações
Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº 3.721/09, o Sicoob Central Cecremge aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na
Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Sicoob Confederação, a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no site www.sicoob.com.br.
O processo de gerenciamento do risco operacional do Sicoob consiste na avaliação qualitativa dos riscos objetivando a melhoria contínua dos processos.
O uso da Lista de Verificação de Conformidade (LVC) tem por objetivo identificar situações de risco de não conformidade, que depois de identificadas são cadastradas no
Sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir).
As informações cadastradas no Sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir) são mantidas em banco de dados fornecido pelo Sicoob Confederação.
140
139
2
(42)
Bancoob Centralização FI – RF-CP
15.591
27.470
2.383
2.143
Coopmútuo FIM – Crédito Privado
408.196
515.662
42.322
54.581
O Sicoob Central Cecremge não possui nenhuma operação ativa ou Passiva com a Confederação Nacional de Auditoria de Cooperativa (CNAC).
A documentação que evidencia a efetividade, a tempestividade e a conformidade das ações para tratamento dos riscos operacionais, bem como as informações referentes
às perdas associadas ao risco operacional são registradas e mantidas em cada entidade do Sicoob, sob a supervisão da respectiva entidade auditora (se cooperativa singular,
da cooperativa central; se cooperativa central e Bancoob, do Sicoob Confederação).
Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para
acompanhamento, pelo Agente de Controle e Risco.
93
94
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em sistema
informatizado para acompanhamento pelo Agente de Controle e Risco.
Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, o Sicoob Central Cecremge possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade
dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
d.Risco de imagem
Decorre de boatos ou publicação negativa, verdadeira ou falsa, em relação à prática ou condução dos negócios da Cooperativa, o que provoca a evasão de associados e a
consequente perda de negócios.
b.Risco de crédito
Com vistas à mitigação do risco de imagem sistêmico, o Sicoob Central Cecremge por deliberação do Conselho de Administração desta central, adotou em Janeiro de 2011
a política de Comunicação e Marketing do Sicoob Confederação.
O gerenciamento de risco de crédito, do Sicoob Central Cecremge objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do Capital e minimizar os riscos
envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.
Essa política de comunicação e marketing tem por finalidade, priorizar os seguintes temas:
Conforme preceitua o art. 10 da Resolução CMN nº 3.721/09, o Sicoob Central Cecremge aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no
Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no site www.sicoob.com.br.
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Compete aos responsáveis pela estrutura centralizada de riscos a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de
manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.
Aumentar a visibilidade da Central como instituição cooperativista;
Profissionalizar o relacionamento com os públicos de interesse;
Melhorar o posicionamento no mercado; e
Consolidar a marca Sicoob para que seja valorizada e reconhecida como a principal instituição financeira de seus associados.
e. Gerenciamento de Capital
Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o Sicoob Central Cecremge possui estrutura compatível com a natureza das operações, com a complexidade
dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade
A estrutura de gerenciamento de Capital do Sicoob Central Cecremge objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de Capital
para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de Capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011.
c. Risco de Mercado e liquidez
Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, o Sicoob Central Cecremge aderiu à estrutura única de gerenciamento de Capital do Sicoob, centralizada
na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob Central Cecremge objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de
liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída nas Resoluções CMN 3.464/2007.
Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº 3.721/09, o Sicoob Central Cecremge aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado e de liquidez do Sicoob,
centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), que pode ser evidenciada no relatório disponível no site www.sicoob.com.br.
No gerenciamento dos riscos de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não
negociação (banking), de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting).
Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para
acompanhamento por parte do Agente de Controle e Risco.
Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado e de liquidez, o Sicoob Central Cecremge possui estrutura compatível com a natureza das operações, a
complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da Entidade.
O gerenciamento de Capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do Capital e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:
a) Avaliar a necessidade de Capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas;
b) Planejar metas e necessidade de Capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob;
c) Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de Capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado.
Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no Capital das
entidades do Sicoob.
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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos
Diretores, Conselheiros de Administração e Filiadas da
Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Estado de Minas Gerais Ltda. - Sicoob Central Cecremge
Belo Horizonte - MG
Examinamos as demonstrações financeiras da Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Estado de Minas Gerais Ltda. - Sicoob Central Cecremge, que
compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações das sobras e perdas, das mutações do patrimônio líquido e
dos fluxos de caixa para o semestre e exercício findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras
A Administração da Instituição é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controles internos que ela determinou como
necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as
normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e
executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas
demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas
demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes
para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras da Instituição para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados
nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos da Instituição. Uma auditoria inclui também a avaliação da
adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das
demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira da Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Estado de Minas Gerais Ltda. - Sicoob Central Cecremge em 31 de dezembro de 2012, o
desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre e exercício findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Belo Horizonte, 01 de março de 2013.
KPMG Auditores Independentes
CRC SP-014428/O-6 F-MG
Antônio de Pádua Soares Pelicarpo
Contador CRC MG-027739/O-3
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relatório de gestão 2012 sicoob central cecremge
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Ao Conselho de Administração
O Conselho Fiscal da Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Estado de Minas Gerais Ltda. – Sicoob Central Cecremge, através dos seus membros
abaixo assinados, tendo em vista o resultado das reuniões de verificação realizadas durante o exercício objeto deste parecer, conforme estabelece o Estatuto
Social, tendo manifestado e proposto medidas julgadas convenientes, oportunas e necessárias, após examinados os procedimentos contábeis dos documentos
que compõem as contas de encerramento do exercício de 2012 – o Balanço Geral encerrado em 31 de dezembro 2012 a Demonstração de Resultados e as
demais contas do Exercício findo de 2012, declara que os mesmos refletem o resultado das operações realizadas. Pelo que se apresentam, os membros deste
Conselho Fiscal são de parecer que as contas do exercício de 2012 devem ser aprovadas pela Assembléia Geral Ordinária a ser realizada em 24 de abril de 2013.
Belo Horizonte, 29 de janeiro de 2013.
João Carlos Leite – Conselheiro
Antonio de Ávila e Silva – Conselheiro
Pedro Waldo Fernandes de Cunha - Conselheiro
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