Estrutura e sustentabilidade de planos de carreira e remuneração Ministério da Educação – MEC Secretaria de Articulação com os Sistemas de Ensino – SASE Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração As informações que constam na tabela 01 demonstram o número de matrículas e quantitativos populacionais em cinco cenários. Esses dados serão utilizados como referências para a construção de projeções sobre o número de professores e de recursos financeiros disponíveis, fundamentais para a constituição dessa apresentação, que tem por objetivo o desenvolvimento de diferentes abordagens sobre estruturas de Planos de Carreira e Remuneração – PCR e aspectos que contribuem para suas sustentabilidades. Estrutura e sustentabilidade dos Planos de Carreira e Remuneração Tabela: Matrículas Etapas da educação básica Cenários Cenário I Cenário II Cenário III Cenário IV Cenário V População 9.032 30.873 153.908 1.014.837 2.675.656 Fatores de ponderação Creche Pré-Escola Fundamental Total Parcial Integral Parcial Integral Parcial Integral 0 0 324 0 2.479 27 2.830 330 0 938 0 3.280 349 4.897 0 0 5.664 21 29.650 1.014 36.349 3.203 335 11.465 81 62.395 2.786 80.265 780 3.770 10.707 1.997 84.441 17.076 118.771 0,8 1,3 1,0 1,3 1,0 1,3 Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração O primeiro movimento terá por objetivo construir uma projeção dos recursos do FUNDEB para os cenários que constam na tabela 01: Níveis e Etapas da Educação Município VAA (R$) Fator de ponderação (creche) VAA VAA Parcial (R$) Integral (R$) Fator de ponderação (ensino fundamental I) Fator de ponderação (pré-escola) Parcial VAA (R$) Integral VAA (R$) Parcial VAA (R$) Integral VAA (R$) Cenário I 2.243,71 0,8 1.795 1,3 2.917 1 2.243,70 1,3 2.916,81 1 2.243,70 1,3 2.916,81 Cenário II 2.243,71 0,8 1.795 1,3 2.917 1 2.243,70 1,3 2.916,81 1 2.243,70 1,3 2.916,81 Cenário III 2.243,71 0,8 1.795 1,3 2.917 1 2.243,70 1,3 2.916,81 1 2.243,70 1,3 2.916,81 Cenário IV 2.243,71 0,8 1.795 1,3 2.917 1 2.243,70 1,3 2.916,81 1 2.243,70 1,3 2.916,81 Cenário V 2.243,71 0,8 1.795 1,3 2.917 1 2.243,70 1,3 2.916,81 1 2.243,70 1,3 2.916,81 Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração O procedimento seguinte consistiu na construção da projeção de recursos do FUNDEB para cada cenário, multiplicando o VAA correspondente a cada etapa da educação básica, parcial e integral, pelo total de alunos. Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Níveis e Etapas da Educação Projeção de receitas (creche) Projeção de receitas (pré-escola) Projeção receita Matrícula Projeção de receitas (ensino fundamental I) Cenários Matrícula VAA parcial VAA parcial Projeção de receita Matrícula VAA parcial Projeção de receita Cenário I 0 1.795 - 324 2.243,7 726.958 2.479 2.243,70 5.562.132 6.289.091 Cenário II 330 1.795 592.350 938 2.243,7 2.104.590 3.280 2.243,70 7.359.336 10.056.276 Cenário III 0 1.795 - 5.664 2.243,7 12.708.316 29.650 2.243,70 66.525.705 79.234.021 Cenário IV 3.203 1.795 5.749.385 11.465 2.243,7 25.724.020 62.395 2.243,70 139.995.661 171.469.067 Cenário V 780 1.795 1.400.100 10.707 2.243,7 24.023.295 84.441 2.243,70 189.460.271 214.883.667 Total Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Níveis e Etapas da Educação Projeção de receitas (creche) Matrícul a Cenários VAA integral Cenário I 0 2.916,81 - Cenário II 0 2.916,81 Cenário III 0 2.916,81 Cenário IV 335 2.916,81 977.131,4 3.770 10.996.37 2.916,81 3,7 Cenário V Projeção de receitas (pré-escola) Projeção de receitas (ensino fundamental I) Projeção Matrícul de receita a VAA integral Projeção de receita Matrícula VAA integral Projeção de receita 0 2.916,81 - 27 2.916,81 78.753 - 0 2.916,81 - 349 2.916,81 1.017.966 1.017.966 - 21 2.916,81 61.253,0 1.014 2.916,81 2.957.645 3.018.898 81 2.916,81 236.261,6 2.786 2.916,81 8.126.232 9.339.625 2.916,81 5.824.869, 6 17.076 2.916,81 49.807.447 66.628.690 1.997 Total 78.753 Tabela: projeção de receita consolidada Cenários Parcial Integral Total Cenário I 6.289.091,10 78.753,90 Cenário II 10.056.276,60 1.017.966,70 11.074.243,30 Cenário III 79.234.021,80 3.018.898,40 82.252.920,20 Cenário IV 171.469.067,00 9.339.625,60 180.808.692,60 Cenário V 214.883.667,60 66.628.690,80 281.512.358,40 6.367.845,00 Tabela: projeção do número de professores (parcial) Matrícul Professor/ Professor Cenários a aluno es Cenário I Cenário II Cenário III Cenário IV Cenário V Professor/ Professor Matrícul aluno es a Matrícul Professor/ Professor a aluno es Total 0 8 0 324 16 20 2.479 20 124 144 330 8 41 938 16 59 3.280 20 164 264 0 8 0 5.664 16 354 29.650 20 1.483 1.837 3.203 8 400 11.465 16 717 62.395 20 3.120 4.237 780 8 98 10.707 16 669 84.441 20 4.222 4.989 Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Cenários Matrícul Professor/a a luno Professores Matrícula Professor/alu no Professores Matrícula Professor/a luno Professores Total Cenário I 0 8 0 0 16 0 27 20 1 1 Cenário II 0 8 0 0 16 0 349 20 17 17 Cenário III 0 8 0 21 16 1 1.014 20 51 52 Cenário IV 335 8 42 81 16 5 2.786 20 139 186 Cenário V 3.770 8 471 1.997 16 125 17.076 20 854 1.450 Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Cenários Parcial Integral Total Cenário I 144 1 145 Cenário II 264 17 281 Cenário III 1837 52 1889 Cenário IV 4237 186 4423 Cenário V 4.989 1.450 6439 Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Construídas as informações necessárias, o próximo passo consistiu na formulação de diversas possibilidades de estrutura de PCR, considerando fundamentalmente fatores que impactam diretamente nos custos financeiros, a exemplo dos percentuais de dispersão, relação professor/aluno, jornada de trabalho e remuneração. Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Dispersão A denominação dispersão será aqui utilizada para designar a diferença percentual entre o menor e o maior vencimento de ocupantes de um mesmo cargo na estrutura de um PCR. Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração A B C D E F G H I J 1567 A*1,1 A*1,2 A*1,3 A*1,4 A*1,5 A*1,6 A*1,7 A*1,8 A*1,9 2.193,80 2.350,5 0 2.507,20 2.663,90 2.820,6 2.977,3 1567 1.723,70 1.880,40 2.037,10 No cenário acima a carreira foi constituída por nove classes representadas pelas letras: A, B, C, D, E, F, G, H, I e J com o interstício mínimo para a promoção sendo de três anos. A dispersão foi de 90% e os valores dos vencimentos que constam nas classes foram definidos a partir do Piso Salarial Profissional Nacional – PSPN e os fatores de ponderação. Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Classes A Vencimentos 1567 2572,5 Nº de professores Custo B C D E F G H I J 1.723,70 1.880,40 2.037,10 2.193,80 2.350,50 2.507,20 2.663,90 2.820,60 2.977,30 2250,5 1607 4031108 3879187 3021803 Total 6430 10.932.097,15 Custo/ano 161.390.550,23 Receita/ano 281.512.358,4 Gasto com pessoal % 57% Na sequência os professores de creches, pré-escola e séries iniciais do ensino fundamental foram distribuindo-os nas classes da carreira para possibilitar a construção dos custos da estrutura proposta e demonstrar o impacto dos gastos com pessoal no total de receitas Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Considerando que a carreira prevê processos de movimentação a cada três anos, que 100% dos profissionais tenham cumprido todos os critérios de promoção e que foi mantida a mesma proporção de crescimento das receitas e despesas com pessoal, já na primeira movimentação o percentual da receita gasto com pessoal passaria para 63 % Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Tabela: custo promoção Classes A Vencimentos 1567 Nº de professores Custo B C D E F G H I J 1.723,70 1.880,40 2.037,10 2.193,80 2.350,50 2.507,20 2.663,90 2.820,60 2.977,30 2572,5 2250,5 1607 4434218 4231840 3273620 0 0 0 0 0 0 Total 6430 11.939.678,15 Custo/ano 176.265.468,53 Receita/ano 281.512.358,4 Custo/ano 63% Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Tabela 11: Cálculo da dispersão cenário I Classes A Vencimentos 1567 Nº de professores Custo B C D E F G H I J 1.723,70 1.880,40 2.037,10 2.193,80 2.350,50 2.507,20 2.663,90 2.820,60 2.977,30 2572,5 2250,5 1607 4434218 4231840 3273620 0 0 0 0 0 0 Total 6430 11.939.678,15 Custo/ano 176.265.468,53 Receita/ano 281.512.358,4 Custo/ano 63% Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Tabela: Comprometimento da receita em % Classes % receitas Período/anos A-B B-C C-D D-E E-F F-G G-H H-I 63% 3 68% 6 73% 9 78% 12 84% 15 89% 18 94% 21 98% 24 Analisando a tabela, compreende-se que quanto maior a dispersão, o que gera um maior número de movimentação, maiores serão as dificuldades para que o PCR seja sustentável. Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Tabela: cálculo da dispersão cenário II Classes A B C Estrutura 1567 A*1,05 B*1,05 Vencimento 1567 1.645 1.727 D E C*1,05 D*1,05 E*1,05 1.814 1.904 F 1.999 G H I J L M N F*1,05 G*1,05 H*1,05 I*1,05 J*1,05 L*1,05 M*1,05 N*1,05 O*1,05 2.099 2.204 2.315 2.430 2.552 2.680 2.814 O 2.954 P 3.102 Neste cenário a estrutura de carreira difere-se em vários aspectos da estrutura do primeiro. A tabela é composta por 15 classes e os valores de cada uma foram compostos de maneira cumulativa, ou seja, aplicou-se um percentual linear a classe anterior para compor o valor da imediatamente posterior. No caso, a dispersão é de 98%. Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Tabela: cálculo de dispersão cenário II Classes A B C D E F G H I J L M N O P 1567 2572 1.645 2250 1.727 1607 1.814 1.904 1.990 2.099 2.204 2.315 2.430 2.552 2.680 2.814 2.954 3.102 4.030.32 4 3.702.03 8 2.776.28 1 TOTAL Venc. Prof. Custo Custo Ano 10.508.643 155.139.10 A princípio, o comprometimento dos recursos com gastos com pessoal é inferior, correspondendo a 55% da receita. No entanto, considerando que a promoção se dar em períodos mais curtos (dois anos) e é maior o percentual de dispersão (98%), à medida que os profissionais começam a se movimentar ocorre uma inversão. Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Tabela 15: comprometimento da receita em % Classes A-B B-C C-D D-E E-F F-G G-H H-I I-J J-l L-M M-N N-O O-P % 58% 61% 64% 67% 70% 74% 78% 81% 85% 94% 99% 99% 103% 105 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 Período Percebe-se que antes de serem cumpridos todos os estágios de promoção, especificamente na promoção da classe L para a M, 99% dos recursos estão comprometidos com pagamento de pessoal. Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração III – Relação professor/aluno A relação professor/aluno será aqui compreendida como resultante da divisão do total de matrículas da educação básica pelo número de profissionais contratados pela rede pública para o exercício específico de atividades de docência Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Tabela: proporção professor/aluno Cenário I Matrículas Proporção professor/aluno I Nº de professores I (projeção) PSPN Custos Cenário II Matrículas Proporção professor/aluno I Nº de professores I (projeção) PSPN Custos Consolidado Diferença/mês Diferença/ano* Ensino Pré-escola fundamental I Creche (parcial) (parcial) (parcial TOTAL 3.203 11.465 62.395 8 18 20 400,4 636,9 3119,8 1.567,00 1.567,00 1.567,00 627.387,63 998.091,94 4.888.648,25 6.514.127,82 3.203 4 800,8 1.567,00 1.254.775,25 11.465 10 1146,5 1.567,00 1.796.565,50 62.395 14 4456,8 1.567,00 6.983.783,21 10.035.123,96 3.520.996,14 51.980.466,09 Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração IV – Jornada de trabalho É fundamental que seja construída uma referência de relação professor/aluno e calculado o número de horas necessárias para o funcionamento da rede, considerando o quantitativo de horas já contratadas. Tabela : cálculo de horas a contratar Relação professor/alu Nível/modalidade Matrículas no Horas docentes necessárias Total de horas contratadas Hora atividade 1/3 Horas disponíveis para docência Necessidade Horas de contrato necessárias Diferença a contratar Creche 3.770 8 18.850 18.850 6.283 12.567 18.850 28.273,6 9.423,6 Pré-escola Ensino fundamental I 1.997 18 4.438 4.438 1.479 2.959 4.438 6.656,7 2.218,7 17.076 20 34.152 34.152 11.383 22.769 34.152 51.225,4 17.073,4 Estrutura e sustentabilidade dos planos de carreira e remuneração Utilizando como exemplo uma rede onde funcione 850 turmas do 1º ciclo do ensino fundamental, multiplicou-se 850 (número de turmas) x 40 (horas semanais de funcionamento das turmas) = 34.152 (horas necessárias de docência). Considerando que para cada 40 horas contratadas 1/3 (um terço) deve ser destinado à hora atividade, o que equivale a 13 horas, conclui-se que apenas 27 horas estão disponíveis para atividades de interação entre professores e alunos. 3.152 - horas contratadas 22.769 - horas disponíveis para a docência após o cálculo de 1/3 de hora atividade X – total de horas a serem contratadas 3152 – horas necessárias para a docência Dessa forma: 3.152 x 3.152 / 22.769 = 51.225,44 (quantidades de horas necessárias para dispor de 3.152 horas para a docência). Feito o cálculo, se subtrai o total do número de horas já contratadas pela rede e chega-se a um quadro onde pode haver déficit ou superávit.