Organograma
CÂMARA DE CONTROLE INTERNO
Órgão Deliberativo Específico
VICE-PRESIDÊNCIA DE CONTROLE INTERNO
Órgão Executivo
COORDENADORIA DE
CONTROLE INTERNO
Unidade administrativa com função de -------execução subordinada à Vice-presidência
de Controle Interno
AUDITORIA INTERNA
Composição
Vice-presidente de Controle Interno
Contadora Lucilene Florêncio Viana
Contadora Maria do
Rosário de Oliveira
Contador João Altair
Caetano dos Santos
Téc. em Contabilidade
Vivaldo Barbosa Araújo Filho
Composição da Coordenadoria de
Controle Interno
Coordenadora
JAQUELINE
Auditores e Analistas
ALGARENE
ANA
DIRCEU
FRANCIELE
HENRIQUE
LUCAS
MARCIO
VINICIUS
Apoio Téc. Administrativo
BRUNA
LÉIA
Competências da Câmara de Controle Interno
Regimento Interno do CFC
a) examinar as demonstrações da receita arrecadada pelos CRCs,
verificando se as cotas (parte de receita) enviadas ao CFC correspondem
aos valores constantes nos balancetes e se, efetivamente, foram
quitados, relacionando, mensalmente, os Conselhos em atraso, com
indicação das providências a serem tomadas;
b) opinar sobre o recebimento de legados, doações e subvenções;
c) examinar as despesas do CFC e dos CRCs quanto à sua legalidade,
economicidade, eficácia e eficiência;
d) examinar e deliberar sobre prestações de contas e balanços do
exercício do CFC e dos CRCs;
e) analisar e deliberar sobre propostas orçamentárias do CFC e dos CRC’s,
encaminhando-as ao Plenário até a sessão ordinária de dezembro;
Competências da Câmara de Controle Interno
Regimento Interno do CFC
f) exercer outras atividades compatíveis
desenvolvimento dos trabalhos do CFC;
de
apoio
ao
g) acompanhar as demonstrações contábeis e a gestão
orçamentária do CFC e dos CRCs, sugerindo medidas que venham a
garantir a qualidade das informações contábeis e o desempenho
equilibrado da execução orçamentária;
h) comunicar ao Presidente do CFC atos administrativos que, pela
sua gravidade, requeiram ações imediatas;
i) analisar e deliberar sobre as demonstrações contábeis mensais e
os créditos adicionais do CFC; e
j) analisar e deliberar sobre os créditos adicionais especiais e os
decorrentes do aumento do orçamento anual dos CRCs.
Competências - Vice-Presidente de
Controle Interno
Vice-presidente de
Controle Interno
Coordenar os trabalhos
da Câmara de Controle
Interno
Superintender a
Coordenadoria de Controle
Interno e a Auditoria Interna
Retrospectiva Histórica
Vice-presidência de Controle Interno




Agosto de 2007 – Aprovação do Manual de Auditoria do Sistema
CFC/CRCs
Fevereiro de 2009 - Aprovação do Manual de Contabilidade do Sistema
CFC/CRCs:
 Reconhece o Regime de Competência Contábil para a Receita;
 Reconhece a aplicabilidade das Normas Brasileiras de Contabilidade
Aplicadas ao Setor Público;
 Reconhece o enfoque patrimonial segregado do enfoque
orçamentário para a contabilidade pública.
Janeiro de 2010 - Implantação do projeto piloto no CFC:
 Adoção do novo Plano de Contas
Janeiro de 2011 – Início da implantação da nova Contabilidade nos CRCs:
 Adoção da Tabela de Eventos Contábeis
Retrospectiva Histórica
Vice-presidência de Controle Interno

Janeiro de 2012 – Início da implementação da Reavaliação,
Depreciação e Amortização de Bens Móveis e Imóveis:
 Instrução Normativa n.º 003/2012 - Estabelece orientações para
encerramento do exercício de 2011 do Sistema CFC/CRCs.
 Instrução Normativa n.º 004/2012 - Regulamentação dos
procedimentos de depreciação e amortização de bens do Sistema
CFC/CRCs.

Novembro de 2013 – inclusão dos conselhos de fiscalização
profissional no rol das entidades para a prestação anual de contas
ordinárias ao TCU:
 Instrução Normativa n.º 007/2013 - Orientações para elaboração
do Relatório de Gestão do Sistema CFC/CRCs.
Retrospectiva Histórica dos trabalhos da
Vice-presidência

Treinamento para capacitação dos responsáveis técnicos pela Contabilidade:
realizado anualmente pela vice-presidência de Controle Interno, objetivando
informar, discutir e debater os procedimentos contábeis.
 Ano de realização: 2010 / 2011 / 2012 / 2013
 Quantidade de Participantes: 28 responsáveis técnicos do Sistema
CFC/CRCs
Processos Julgados
2012
2013
Total
Prestação de Contas
29
28
57
Orçamentos
28
28
56
Créditos Adicionais
66
75
141
Balancetes CFC
12
12
24
2
4
6
2012
2013
Total
Auditoria Interna
5
14
19
Auditoria Externa
28
28
56
Treinamentos de Contabilidade para o Sistema CFC/CRCs
1
1
2
Seminários para Vice-presidentes de Controle Interno
1
0
1
Fundos Especiais
Outras Atividades Desempenhadas
PLANO DE TRABALHO
Principais Projetos e Atividades
para o exercício de 2014
PLANO DE TRABALHO
Principais Projetos e Atividades para o exercício de 2014
Projeto
Objetivo
Meta
Auditoria
Independente
Realizar auditoria de avaliação de gestão no CFC e nos conselhos
regionais; emitir relatórios circunstanciados e certificados de
auditoria para subsidiar o julgamento das prestações de contas
anuais pela Câmara de Controle Interno.
- Realizar auditoria de acompanhamento de gestão no CFC e nos
conselhos regionais para avaliar os procedimentos e prevenir
possíveis impropriedades no desempenho da missão
institucional.
Realizar auditoria de avaliação da gestão nos 28
(vinte e oito) Conselhos no 1º e 2º semestre.
Auditoria
Interna
Realizar auditoria de acompanhamento da gestão, com o
seguinte escopo:
- Auditoria da Receita;
- Auditoria de bens patrimoniais;
- Auditoria das despesas com diárias;
- Auditoria de pagamento de honorários de sucumbência;
- Follow up dos relatórios de apoio ao registro.
- Realizar auditoria especial quando solicitada.
Realizar auditoria de acompanhamento da
gestão nos 27 (vinte e sete) Conselhos
Regionais com a seguinte composição:
13 CRCs: Continuidade do Projeto de Auditoria
de Receita.
04 CRCs: Retorno no Projeto de Auditoria de
Receita.
10 CRCs: Possibilidade de realização de
auditoria especial
PLANO DE TRABALHO
Principais Projetos e Atividades para o exercício de 2014
Projeto
Objetivo
Meta
Seminário para vice-presidentes
de Controle Interno do Sistema
CFC/CRCs
Informar, debater e orientar os
procedimentos e as normas instituídas
pelo CFC e TCU no que tange na
aplicação dos recursos durante gestão
pública.
Capacitar 27 (vinte e sete) Vicepresidentes de Controle Interno dos
Conselhos de Contabilidade.
Revisão do Manual de
Contabilidade do Sistema
CFC/CRCs
Atualizar
e
harmonizar
os
procedimentos
contábeis
e
orçamentários adotados pelo Sistema
CFC/CRCs, de acordo com as normas
aplicadas ao setor público.
Realizar 4 reuniões da Comissão
para revisão do Manual de
Contabilidade do Sistema CFC/CRCs.
- Disponibilizar versão eletrônica e
1.000 exemplares físicos.
PLANO DE TRABALHO
Principais Projetos e Atividades para o exercício de 2014
Projeto
Objetivo
Meta
Capacitação dos
Responsáveis Técnicos
pela Contabilidade e
Setor Financeiro do CFC
e dos CRCs
Capacitar os responsáveis técnicos pela Contabilidade do
CFC e dos CRCs nos seguintes aspectos:
1. Lançamentos contábeis típicos da Administração
Pública;
2. Conciliação das contas e dos subsistemas contábeis;
3. Análise e divulgação das Demonstrações Contábeis;
4. Nova plataforma do Sistema SPW.
Capacitar 54 (quarenta) funcionários dos
Conselhos de Contabilidade quanto às
novas técnicas contábeis.
Apoio aos CRCs na
implantação do novo
modelo de
Contabilidade
Com o avento das mudanças na Contabilidade aplicada
ao Setor Público, da implantação do Manual de
Contabilidade do Sistema CFC/CRCs e da necessidade de
execução das atividades de contabilidade em um nível de
confiabilidade adequado, faz-se necessário realizar
acompanhamento e monitoramento das atividades dos
responsáveis técnicos pela contabilidade dos Regionais.
A definição das unidades a serem avaliados será baseada
na necessidade e solicitação dos CRCs.
Acompanhar, orientar e monitorar 10
Conselhos Regionais de Contabilidade em
suas atividades contábeis.
MUITO OBRIGADA!!!
Email: [email protected]
Telefone: (61) 3314.9610
Vice-presidente de Controle Interno
Contadora Lucilene Florêncio Viana