FUNDAÇÃO DE APOIO A UNIVERSIDADE DO RIO GRANDE – FAURG
CONSELHO FISCAL
ANÁLISE DO CONSELHO FISCAL
RELATÓRIO 01/2013
Recebemos o Balancete Analítico de 30/04/2013, Parecer da Auditoria Externa relativo ao
período de 01/01/2013 a 30/04/2013 e Relatório de Auditoria número 033/2013 relativo ao 1º
quadrimestre de 2013 para análise e manifestação desse conselho.
Com base na documentação constatamos:
1 – PENDÊNCIAS DOS RELATÓRIOS ANTERIORES
Não foram atendidos os seguintes itens constantes nos relatórios anteriores do Conselho
Fiscal:
1.1 – CRÉDITOS A RECUPERAR
Conforme informação do Escritório Amaral o saldo de R$ 305,01 da conta 1137002001 –
Outros Créditos é uma perda remanescente do Projeto 238/05, encerrado em 30/09/2006.
Solicitamos, no relatório nº 02/ 2012, liquidação desse saldo ainda no corrente exercício.
Como não foi feito no exercício de 2012, reforçamos nossa solicitação no relatório número
03/2012 para que se proceda essa baixa no 1º quadrimestre de 2013.
Em 05/11/2013 foi informado pelo ofício nº 377/2013 que o ajuste será processado no 3º
quadrimestre de 2013.
Solicitamos informar-nos quando da regularização dessa pendência.
1.2 – INVESTIMENTOS – NÃO CIRCULANTE
Foi aplicado em 21/12/2011 o valor de R$ 5.000,00, o saldo foi atualizado somente em
01/08/2012, a pedido do Conselho Fiscal, ficando nessa data com o valor de R$ R$ 4.362,10.
No relatório nº 02/2012 solicitamos que a atualização seja mensal, bem como análise da
viabilidade econômica dessa aplicação.
Em 15/04/2013 (por email) foi informado que após a recuperação do valor aplicado (R$
5.000,00) será providenciado o resgate.
Em 05/11/2013, foi informado pelo ofício nº 377/2013, esperamos que até o final de 2013
possamos diminuir este prejuízo e então resgatar o valor aplicado.
Solicitamos informar-nos quando for resgatado.
1.3 - CONSTRUÇÕES EM ANDAMENTO
Essa conta apresenta saldo de R$ 105.727,25 há vários anos, solicitamos regularização no
relatório anterior.
Em 15/04/2013 (por email) foi informado que está sendo viabilizado uma permuta com a
FURG quando da aquisição de software em 2013, caso não seja possível, será visto o que está
pendente para transferir o imóvel.
Em 05/11/2013 foi informado pelo ofício nº 377/2013, estamos resgatando o histórico
desse processo para que possamos alterar o registro para imobilizado prédios e, se for o caso, fazer
a doação para a FURG.
Solicitamos informar-nos quando da regularização dessa pendência.
1.4 – ADIANTAMENTOS – FURG/FUNDO UNIDADES
Essa conta apresenta saldo devedor em 31/08/2012 de R$ 88.806,45.
Solicitamos, no relatório n 02/2012, que o saldo seja reclassificado para o ativo circulante e
que seja informado ao Conselho Fiscal a que se refere esse valor bem como do momento de sua
regularização.
Em 15/04/2013 (por email) recebemos a seguinte informação da FAURG, não temos a
identificação do saldo a pagar por unidade, isto deverá ser realizado a partir de janeiro de 2013.
No relatório número 03/2012 reforçamos nossa solicitação para que seja providenciado
com a maior brevidade possível a regularização dessa pendência.
Em 05/11/2013 foi informado pelo ofício nº 377/2013, atualmente estamos
realizando uma composição dos saldos por unidades, ou seja, já no 3º quadrimestre,
teremos na contabilidade o registro da movimentação por unidade e não por projeto como é
realizado até então.
Solicitamos informar-nos quando da regularização dessa pendência.
1.5 – BENS DE TERCEIROS / PRÓPRIOS
No relatório número 03/2012 o conselho fiscal fez a solicitação a seguir evidenciada:
Dependendo de cada órgão financiador existe um procedimento a ser adotado em relação
aos Bens de Terceiros. Solicitamos posição sobre a situação atual desses bens, informando-nos a
data de doação ou de devolução, por órgão financiador.
Em relação aos bens próprios da entidade (imobilizado) solicitamos que seja feita
verificação física e confronto com a contabilidade.
Em 05/11/2013 foi informado pelo ofício nº377/2013:
BENS DE TERCEIROS, podemos disponibilizar uma relação de todos os termos de doação
de bens por quadrimestre.
BENS PRÓPRIOS, estamos realizando um levantamento patrimonial para conciliação com
os valores da contabilidade – previsão de conclusão em dezembro de 2013.
Solicitamos, em relação aos BENS DE TERCEIROS, informar-nos se na data
do fechamento do primeiro quadrimestre de 2013 se há algum bem pendente de
doação ou devolução. Quanto aos BENS PRÓPRIOS, na conclusão dos trabalhos,
informar-nos sobre o resultado do levantamento físico e conciliação com a
contabilidade.
1.6 – PROJETOS/CONTRATOS/CONVÊNIOS
No relatório número 03/2012 solicitamos que sejam identificados
projetos/contratos/convênios antigos já encerrados e com saldos na contabilidade.
os
Em 05/11/2013 foi informado pelo ofício n 377/2013, estamos realizando uma
conciliação desses projetos-previsão de conclusão em dezembro de 2013.
Solicitamos informar-nos quando da regularização dessa pendência.
2 – INSS A RECOLHER
Constamos no 3º quadrimestre R$ 54,35 de INSS pago a maior.
Constatamos no primeiro quadrimestre de 2013 as seguintes pendências de recolhimento:
31/12/2012 – R$ 47,85
31/12/2012 – R$ 134,75
31/12/2012 – R$ 134,75
Solicitamos informar-nos quando da regularização dessas pendências.
3 – IRRF A RECOLHER
Constamos nessa conta a seguintes pendências:
30/11/2012 – R$ 411,10
30/11/2012 - R$ 21,56
31/12/2012 – R$ 29,75
Solicitamos informar-nos quando da regularização dessas pendências.
4 – ISS A RECOLHER
Solicitamos disponibilizar composição do saldo desta conta.
5 – PROVISÕES 13 SALÁRIO
No demonstrativo de cálculo da provisão de 13 salário consta saldo no projeto Larus
411 e na contabilidade consta saldo zero.
Solicitamos informar-nos a respeito dessa diferença.
6 – FUNDO DE RESERVA
Solicitamos conciliação atualizada do saldo desta conta.
Rio Grande, 12 de novembro de 2013.
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Contadora Débora Gomes Machado
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Contadora Jozeneide Machado
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Contador Mario Silveira Medeiros
FUNDAÇÃO DE APOIO A UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE
CONSELHO FISCAL
PARECER
Os membros do Conselho Fiscal após análise do Balancete Analítico de 30/04/2013 da
FAURG e das informações constante do Relatório de Auditoria nº 033/2013 relativo ao 1º
quadrimestre e do Parecer de Auditoria relativo ao período de 01/01/2013 a 30/04/2013, decidem
aprovar as demonstrações contábeis, com as seguintes ressalvas e recomendações:
RESSALVA:
1)Regularização com a maior brevidade possível da pendência no valor de R$ 88.806,45 verificada
na conta ADIANTAMENTOS – FURG/FUNDO UNIDADES.
RECOMENDAÇÕES:
1) Providenciar a regularização das pendências constantes nos itens 1, 2, 3 e 5 do relatório
do Conselho Fiscal.
Rio Grande, 12 de novembro de 2013.
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Contadora Débora Gomes Machado
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Contadora Jozeneide Machado
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Contador Mario Silveira Medeiros