Jornal do Comércio
2° Caderno
TODESCREDI S.A. - Crédito, Financiamento e Investimento |
Quinta-feira, 23 de abril de 2015
5
CNPJ nº 09.473.806/0001-71
RELATÓRIO DA DIRETORIA: Srs. Acionistas: Submetemos à apreciação de V.Sas. o Balanço Patrimonial e respectivas Demonstrações Financeiras correspondentes ao semestre findo em 31/12/14 da Todescredi S.A. Crédito, Financiamento
e Investimento. Foram intensificadas as operações com as lojas que comercializam os produtos da corporação, tendo os resultados sido atingidos de acordo com o previsto e realidade do mercado. A administração continuou concentrando suas atividades na estruturação da empresa, buscando a melhor rentabilidade dos negócios com o máximo de segurança possível dentro do atual quadro econômico. Permanecemos ao dispor dos srs acionistas para quaisquer
esclarecimentos que se fizerem necessários. Bento Gonçalves, 16/04/15. A Diretoria.
Demonstrações do resultado semestre e exercício findos
Demonstração do valor adicionado semestre e exercício findos em
Balanços patrimoniais em 31/12 (Em MR$)
em 31/12/2014 e exercício findo em 31/12/2013 (Em MR$)
31/12/2014 e exercício findo em 31/12/2013 (Em MR$)
2014
2013
Sem.
Exercícios
(Ajustado Sem. findo
Exercícios
findo em
findos em
Nota 2.1(a))
em
findos em
Ativo
87.977
72.482
31/12/14 31/12/14 31/12/13
31/12/14 31/12/14 31/12/13
Circulante
78.830
61.634
6.524 10.644
8.102
(Ajustado 1. Receitas
Disponibilidades (Nota 3)
5.262
2.441
9.626 16.834 15.556
- Nota 1.1. Intermediação financeira
Operações de crédito (Nota 4)
73.084
59.186
420
652
432
2.i(a)) 1.2. Prestação de serviços
Setor privado
79.042
67.757
1.3. Prov. p/créditos de liquid. duvidosa
(3.537) (6.877) (7.948)
Receitas da intermediação financeira
9.626 16.834 15.556
Provisão p/créditos de liquidação duvidosa
(5.958)
(8.571) Rendas de operações de crédito
1.4. Outras receitas operacionais
15
35
62
Outros créditos (Nota 5)
484
7
2. Despesas
(3.108) (5.797) (4.597)
(Nota 11 (a))
8.198 15.051 14.363
Não circulante
2.1. Desp. da intermediação financeira
(3.108} (5.797) (4.597)
Recuperação de créditos
9.112
10.806
Realizável a longo prazo
3. Mat. e serv. adquiridos de terceiros
(1.250) (2.319) (3.077)
baixados como prejuízo
1.428
1.783
1.193
Operações de crédito (Nota 4)
7.447
9.178
(859) (1.464)
(943)
Despesas da interm. financeira
(6.645) (12.674) (12.545) 3.1. Materiais, energia e outros
Outros valores e bens (Nota 6)
1.665
1.628
3.2. Outros
(391)
(855) (2.134)
Provisão para créditos de
Permanente
35
42
2.106
2.528
428
liquidação duvidosa
(3.537) (6.877) (7.948) 4. Valor adicionado bruto (1-2-3)
Imobilizado de uso
32
38
(6)
(15)
(12)
Despesas de captação (Nota 11 (b))
(3.069) (5.715) (4.586) 5. Depreciação e amortização
Intangível
3
4
(82)
Despesas com o FGC (Nota 11 (b))
(393)
(11) 6. Valor adicionado líquido
Passivo e Patrimônio Líquido
87.977
72.482
produzido
pela
entidade
(4-5)
2.160
2.513
416
Result. bruto da interm. financeira
2.981
4.160
3.011
Circulante
13.597
24.403
Outras rec.(desp.) operacionais
(2.024) (3.966) (5.601) 7. Vl. adic. recebido em transferência
Recursos de aceites cambiais
13.042
22.957
8. Valor adicionado a distribuir (6 + 7)
2.160
2.513
416
Receitas de prestação de serviços
Obrigações por aceites de títulos (Nota 7)
13.042
22.957
9. Distribuição do valor adicionado
2.160
2.513
416
(Nota 12)
420
652
432
Outras obrigações
555
1.446
811
1.401
1.238
Despesas de pessoal (Nota 13 (a))
(811) (1.401) (1.238) 9.1.Pessoal, encargos eparticipações
Cobrança e arrecadação de tributos (Nota8 (a))
35
16
9.1.1. Remuneração direta
689
1.189
1.062
Outras despesas administrativas
Fiscais e previdenciárias (Nota 8 (a))
328
561
89
151
119
(Nota 13 (a))
(979) (1.902]
(2155) 9.1.2. Benefícios
Diversas (Nota8 (b))
192
869
33
61
57
Despesas tributárias (Nota 14)
(278)
(495)
(499) 9.1.3. FGTS
58.357
40.230
Não circulante
9.2. Impostos, contribuições e taxas
412
938
2.014
Outras receitas operacionais (Nota 15)
15
35
62
Recursos de aceites cambiais
55.139
37.194
391
905
1.993
Outras desp. operacionais (Nota 15)
(391)
(855) (2.203) 9.2.1. Federais
Obrigações por aceite de títulos (Nota 7)
55.139
37.194
9.2.2. Municipais
21
33
21
Resultado antes da tributação
Outras obrigações
3.218
3.036
937
174
(2.836)
sobre o lucro e participações
957
194
(2.590) 9.3. Remuneração de capitais próprios
Fiscais e previdenciárias (Nota 8 (a))
3.218
3.036
9.3.1. Dividendos
85
85
IR
corrente
e
diferido
Participações
16.023
7.849
Patrimônio líquido (Nota 10)
852
89
(2.836)
estatutárias no lucro
(20)
(20)
(246) 9.3.3.Lucros(Prej.) retidos do exercício
Capital social - De domiciliados no país
18.000
10.000
2014 2013
Lucro
(prejuízo)
do
sem./exercício
937
174
(2.836)
Reserva legal
462
444
Saldo no início do período (A)
8.571 10.973
Diretoria: Virgínia Jaqueline Farina, Diretora Financeira Operacional;
Reservas estatutárias
4.965
4.965
Constituição / Reversão de provisão
6.877 7.948
João Farina Neto, Diretor Administrativo;
Reserva de retenção de lucros
2.195
2.110
Efeito
no
resultado
(B)
6.877 7.948
Contador: Oscar Barp, Técnico Contábil - CRC - RS24.600
Prejuízos acumulados
(9.599)
(9.670)
Créd. de liq. duv. baixados a débito de provisão (C)
9.490 10.967
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido - semestres findos em 31/12 (Em MR$)
Saldo no fim do período (A + B – C)
5.958 7.954
Reservas de lucros
Prejuízos
Créditos recuperados (D)
(1.783) (1.193)
Eventos
Capital social Legal
Estatutária
Retenção de lucros
acumulados
Total Efeito líquido no resultado (B – D)
5.094 6.755
Saldos em 01/01/13 (originalmente apresentado)
10.000
444
5.034
2.110
- 17.588
2014 2013
(b) Classificação por produto
(69)
(6.834) (6.903) Empréstimos (i)
Ajustes
3.984 10.559
Saldos em 01/01/13 (ajustado)
10.000
444
4.965
2.110
(6.834) 10.685
Títulos descontados (ii)
1.866 6.887
Lucro líquido do exercício (originalmente apresentado)
(69)
(69) Financiamentos (iii)
80.640 59.489
(2.767) (2.767) Total antes da prov. p/créditos de liq. duvidosa
Ajustes (Nota 2.1)
86.490 76.935
Lucro líquido do exercício (ajustado)
(2.836) (2.836) Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(5.958) (8.571)
Saldos em 31/12/13 (ajustado)
10.000
444
4-965
2.110
(9.670) 7-849
Total
80.532 68.364
Aumento de capital (Nota 10 (a))
8.000
8.000
Circulante
79.042 67.757
Lucro líquido do exercício
174
174
Não circulante
7.447 9.178
Destinações: Reserva estatutária
18
(18)
(i) Referem-se, basicamente, a operações de crédito pessoal e crédito
85
(85)
Dividendos
consignado em folha de pagamento, restrita aos funcionários do Grupo,
18.000
462
4.965
2.195
(9.599) 16.023
Saldos em 31/12/14
capital de giro para pessoas jurídicas, sendo este limitado à rede de lojas
Saldos em 01/07/14
10.000
444
4-965
2.110
(10.433) 7.086
do Grupo. (ii) Referem-se, basicamente, a adiantamento de recebíveis, resAumento de capital (Nota 10 (a))
8.000
8.000
trito à rede de lojas do Grupo. (iii) Referem-se basicamente, a operações
Lucro líquido do exercício
937
937
de financiamentos com pagamento parcelado, destinado à aquisição de
Destinações: Reserva estatutária
18
(18)
móveis componíveis planejados aos clientes da rede de lojas do Grupo.
85
(85)
Dividendos
(c) Classificação por setor de atividade
2014 2013
18.000
462
4.965
2.195
(9.599) 16.023
Saldos em 31/12/14
Setor privado: Indústria
360
328
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras em 31/12/14 (Em MR$, exceto quando indicado de outra forma)
Comércio
5.467 20.107
Outros Serviços
4.710 4.985
1. Contexto operacional. As operações da Todescredi S.A. - Crédito, Finan- Res. CMN 3.750/09 – CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas; Res.
Pessoas Físicas
84.191 60.929
ciamento e Investimento (“Todescredi”) são conduzidas no contexto das CMN nº 3.989/11 - CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações; Res. CMN
Habitação
288
142
empresas que fazem parte do Grupo Todeschini , controlado pela Todeschini nº 4.007/11 - CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retifi(8.526) (9.556)
(-) Rendas a apropriar
S.A. (“Grupo”). A Todescredi opera, sobretudo, com crédito consignado para cação de Erro; Res. CMN 3.973/11 - CPC 24 - Evento Subsequente; Res. CMN
86.490 76.935
seus funcionários, capital de giro, financiamento para os clientes das lojas ex- 3.823/09 - CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes; Total antes da prov. p/créditos de liq. duvidosa
clusivas do Grupo e descontos de recebíveis. 2. Apresentação das demons- Res. CMN 4.144/12 - Pronunciamento Conceitual Básico (R1). Reapresen- (d) Composição da carteira de crédito por produto e seus respectivos venci 2014
2013
trações financeiras e principais práticas contábeis. 2.1. Apresentação das tação das cifras comparativas. Em 8/07/14, o BACEN solicitou à Todescredi mentos: Vencimento / Produto
77.763
63.290
demonstrações financeiras. As informações financeiras foram elaboradas de a baixa do IR e CSLL diferidos sobre diferença temporária de provisão para A vencer:
Até
14
dias
66.470
56.921
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições créditos de liquidação duvidosa no montante de R$6.634, em consideração
9.452
4.073
autorizadas a funcionar pelo BACEN, que consideram as diretrizes contábeis à falta de histórico de lucros tributáveis e a ausência de projeções de geração De 15 a 30 dias
390
1.238
emanadas da Lei 6.404/76, e as alterações introduzidas pelas Leis 11.638/07 de lucros tributáveis futuros que evidenciem a capacidade de recuperação De 31 a 60 dias
9
542
e 11.941/09, para a contabilização das operações, associadas às normas e dos mesmos, conforme requerido na Res. 3.059/02 e a Circular 3.171/02 do De 61 a 90 dias
De
91
a
180
dias
1.112
401
instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do BACEN. O comitê de BACEN. Adicionalmente, a Todescredi revisou os cálculos de provisão para
330
115
pronunciamentos Contábeis - CPC emitiu pronunciamentos relacionados ao contingências tributárias e também procedeu ao reconhecimento de provisão De 181 a 360 dias
8.727
13.645
processo de convergência contábil internacional, porém nem todos homolo- para contingências em montante adicional de R$3.218. Consequentemente, Vencidas:
1.271
2.252
gados pelo BACEN. Desta forma, a instituição na elaboração das demonstra- em atendimento aos requerimentos do BACEN e do Conselho Monetário Na- De 15 a 30 dias
1.199
1.160
ções financeiras, adotou os seguintes pronunciamentos homologados pelo cional, que por meio da Res.4007/11 aprovou o CPC 23, as cifras comparativas De 31 a 60 dias
816
1.025
BACEN: Res. CMN 3.566/08 - CPC 01 (R1) - Redução ao Valor Recuperável de em 31/12/13 da Todescredi estão sendo reapresentadas em decorrência dos De 61 a 90 dias
De 91 a 180 dias
2.092
3.094
Ativos; Res. CMN 3.604/08 – CPC 03 (R2) - Demonstração dos Fluxos de Caixa; ajustes acima mencionados e conforme detalhado a seguir:
De 181 a 360 dias
3.349
6.114
01/01/13
31/12/13
86.490
76.935
Total carteira
Anterior
Efeitos
Ajustado
Anterior
Efeitos
Ajustado (e) Provisão para créditos de liquidação duvidosa. Apresentamos abaixo a
Ativo
80.339
(4.954)
75.385
79.116
(6.634)
72.482
composição da carteira de operações de crédito nos correspondentes níveis
Circulante
60.549
60.549
61.634
61.634
de risco, conforme Res. 2.682/99 do BACEN:
Disponibilidades
2.441
2.441
953
953
2014
2013
59.590
Operações de crédito
59.590
59.186
59.186
%
Carteira
PCLD
Carteira
PCLD
Nível
Setor privado
67.757
67.757
70.563
70.563
A
0,50
66.470
332
56.921
285
(8.571)
(8.571)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(10.973)
(10.973)
B
1,00
10.724
107
6.325
63
6
6
7
7
Outros créditos
C
3,00
1.590
48
2.399
72
Não circulante
19.748
(4.954)
14.794
17.440
(6.634)
10.806
D
10,00
824
82
1.567
157
Realizável a longo prazo
E
30,00
783
235
706
212
Operações de crédito
13.980
9.178
9.178
13.980
F
50,00
1.096
548
1.991
996
13.980
13.980
Setor privado
9.178
9.178
G
70,00
1.325
928
798
558
Outros créditos
(4.954)
6.634
4.954
(6.634)
H
100,00
3.678
3.678
6.228
6.228
814
814
1.628
1.628
Outros valores e bens
84.490
5.958
76.935
8.571
Total
Permanente
42
42
42
42
5. Outros créditos
2014
2013
Passivo e Patrimônio Líquido
80.339
(4.954)
75.385
79.116
(6.634)
72.482
Impostos e contribuições a compensar (i)
357
Circulante
14.596
14.596
24.403
24.403
Devedores diversos (ii)
127
7
Recursos de aceites cambiais
12.865
12.865
22.957
22.957
484
7
Total
Circulante
Obrigações por aceites de títulos
12.865
12.865
22.957
22.957
(i) O saldo de impostos e contribuições a compensar compreende os monOutras obrigações
1.446
1.446
1.731
1.731
tantes desembolsados a título de antecipações de IR e CSLL, efetuadas de
8
8
16
Cobrança e arrecadação de tributos
16
acordo com a legislação fiscal vigente. (ii) O saldo de devedores diversos refeFiscais e previdenciárias
1.033
1.033
561
561
re-se, sobretudo, a valores de depósitos pendentes da respectiva liquidação,
Diversas
690
690
869
869
bem como cheques devolvidos que encontram-se em fase de cobrança.
Não circulante
48.155
1.880
50.035
37.194
3.036
40.230
2014
2013
6. Outros valores e bens
Recursos de aceites cambiais
48.155
48.155
37.194
37.194
Bens não de uso próprio (i)
1.665
1.628
Obrigações por aceites de títulos
48.155
48.155
37.194
37.194
Total – Não circulante
1.665
1.628
Outras obrigações
1.880
3.036
1.880
3.036
(i) Referem-se, a bens não de uso próprio, compostos por imóveis recebidos
1.880
1.880
3.036
3.036
Fiscais e previdenciárias
em dação de pagamento. 7. Recursos de aceites cambiais. Saldos referemPatrimônio Líquido
17.588
(6.834)
10.754
17.519
(9.670)
7.849
31/12/13
em sua utilidade econômica. A depreciação é considerada nas seguintes taxas -se à letras de câmbio captadas junto às empresas Italínea Indústria de MóAnterior Ajustes Ajustado anuais: máquinas, equipamentos, móveis e utensílios, instalações e sistema veis Ltda. e Todeschini S.A. Indústria e Comércio. As captações foram pactuReceitas intermediação financeira
15.556
15.556 de comunicação - 10%; e equipamentos de processamento de dados - 20%. adas em 100% do CDI. Seguem informações sobre os prazos relativos aos
2014
2013
Despesas intermediação financeira
(12.545)
- (12.545) (g) Passivos circulante e exigíveis a longo prazo. Demonstrados por valores vencimentos das operações:
4.899
3.011
3.011 conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos incorridos De 0 a 90 dias
Resultado da intermediação financeira
8.143 22.957
Outras receitas (despesas) operacionais
(4.044) (1.557)
(5.601) em base “pro rata” dia, deduzidos das correspondentes despesas a apropriar. De 91 a 365 dias
Após
365
dias
55.139
37.194
Resultado operacional
(1.033) (1.557)
(2.590) (h) IR e CSLL. A provisão para IR foi constituída à alíquota-base de 15% do lucro
68.181 60.151
IR e CSLL diferidos
964 (1.210)
(246) tributável, acrescida do adicional de 10%, e foi constituída provisão para CSLL Total
13.042 22.957
Prejuízo líquido
(69) (2.767)
(2.836) ajustado à alíquota de 15%, bem como os créditos tributários sobre diferenças Circulante
55.139 37.194
2.2. Descrição das principais políticas contábeis adotadas. (a) Caixa e equiva- temporárias e prejuízos fiscais e base negativa pelas respectivas alíquotas. Os Não circulante
lentes de caixa. Caixa e equivalentes de caixa, conforme Res. BACEN 3.604/08, créditos tributários de IR e CSLL são revisados a cada data de balanço e consti- 8. Outras obrigações. (a) Fiscais e previdenciárias e cobrança e arrecadação
2014
2013
incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários, investimentos de curto prazo tuídos sobre adições e exclusões temporárias e com base na legislação vigente de tributos
35
16
de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valor e limites, com à data de sua constituição. A realização destes créditos tributários ocorrerá IOF a recolher
343
prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias, na data de aquisição, que quando da efetiva utilização e/ou reversão dos valores sobre os quais foram Provisão para IR e CSLL
39
33
são utilizadas para o gerenciamento de seus compromissos de curto prazo. constituídos. (i) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais - fiscais e Impostos e contribuições sobre salários
230
152
(b) Apuração do resultado. O resultado é apurado pelo regime contábil de previdenciárias. O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos IR sobre resgate de letra de câmbio
3.218
3.036
competência. As operações com taxas prefixadas são registradas pelo valor e passivos contingentes, e obrigações legais são efetuados de acordo com os Provisão para contingências tributárias (Nota 9)
59
33
final, e as receitas e despesas correspondentes ao período futuro são regis- critérios definidos na Res. 3.823 do CMN e o CPC 25 aprovado pelo BACEN, da Outros impostos
3.581
3.613
tradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. (c) Operações seguinte forma: Ativos Contingentes - não são reconhecidos contabilmente, Total
exceto
quando
a
Administração
possui
total
controle
da
situação
ou
quando
Circulante
363
577
de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa. Demonstrados
3.218
3.036
pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos au- há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as quais não cabem Não circulante
feridos, em base “pro rata” dia, com base na variação do indexador e na taxa mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo e pela confir- (b) Diversas
2014
2013
de juros pactuados. A atualização (accrual) das operações vencidas até o 59º mação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação Despesas de pessoal (i)
191
98
1
771
dia de atraso é contabilizada em receitas e, a partir do 60º dia, deixa de ser com outro exigível. Os ativos contingentes cuja expectativa de êxito é provável Credores diversos (ii)
192
869
apropriada, e o seu reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo são divulgados nas notas explicativas. Passivos Contingentes - são reconheci- Total - Circulante
recebimento das prestações, conforme determina o art.9º da Res. BACEN dos nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores (i) Saldo referente a provisão de férias e 13º salário e respectivos encargos e
2.682/99. Conforme definido no Cosif as operações de crédito são apresen- jurídicos e administração, a natureza das ações, a similaridade com processos participações no resultado. (ii) Valores a liberar referente a financiamentos
tadas líquidas das rendas a apropriar que são apropriadas de forma “pro-rata” anteriores, a complexidade dos tribunais, for considerado provável o risco aprovados, sem efetivação da liberação do recurso dentro do mês vigente. 9.
ao resultado do exercício. A provisão para créditos de liquidação duvidosa é de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de Provisões. A Todescredi é parte envolvida em processos tributários e está disconstituída com base nos critérios definidos pela Res. BACEN 2.682/99, sen- recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvi- cutindo essas questões tanto na esfera administrativa como na judicial, as quais,
do fundamentada na análise do saldo em aberto das operações procedida dos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes quandoaplicáveis,sãoamparadaspordepósitosjudiciais.Em31/12/14,existem
pela Administração, considerando ainda os valores das garantias, o histórico classificados como de perdas possíveis não são reconhecidos contabilmente, provisões para contingências tributárias reconhecidas no montante de R$3.218
de perdas e os riscos da carteira. (d) Outros ativos circulantes e realizáveis devendo ser apenas divulgados nas notas explicativas, quando individualmen- (2013 - R$3.036). Adicionalmente, não existem outros processos administratia longo prazo. Demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando te relevantes, e os classificados como remotos não requerem provisão e nem vos ou judiciais cuja probabilidade tenha sido classificada como perda provável
aplicável, os rendimentos auferidos, em base “pro rata” dia, deduzidos das cor- divulgação. Para maiores detalhes, vide Nota 9. (j) Lei 12.973/14. Em 13/05/14 e aqueles classificados como perda possível montam R$4.506 em 31/12/14
respondentes rendas a apropriar. (e) Outros valores e bens. Representado por a MP 627 foi convertida na Lei 12.973/14, confirmando a revogação do Regime (2013 - R$4.318), conforme estimativa feita pelos assessores jurídicos e revisada
imóveis incorporados ao ativo da instituição através de dação em pagamento Tributário de Transição (RTT) a partir de 2015, com opção de antecipar seus pela administração da Todescredi. 10. Patrimônio líquido. (a) Capital social. Em
efetuada por devedores em função da liquidação de seus financiamentos. Seu efeitos para 2014. A Cia. concluiu a análise dos potenciais efeitos que poderiam 11/12/14, foi deliberado em AGO, o aumento do capital social da Todescredi em
valor está representado pelo montante constante nas suas devidas escrituras. advir da aplicação dessa Lei e concluiu que a sua adoção antecipada, ou não, R$8.000, mediante subscrição de 80.000 ações ordinárias com valor unitário de
Quaisquer ganhos são reconhecidos apenas quando da venda desses bens. (f) não teria impactos relevantes em suas demonstrações financeiras. A Cia. op- R$100. O capital social em 31/12/14 é de R$18.000 e é composto por 100.000
Imobilizado de uso. Correspondem aos direitos que tenham por objeto bens tou por não adotar antecipadamente a referida Lei.
ações ON, totalmente subscritas e integralizadas pelos acionistas Todeschini
2014
2013 ParticipaçõesLtda. (99,9%) eJoloS.A. Participações Societárias (0,1%). (b)Resercorpóreos destinados à manutenção das atividades da Cia. ou exercidos com 3. Caixa e equivalentes de Caixa
5.262
2.441 vas. Reservas de lucros: • Legal: É constituída à base de 5% sobre o lucro líquido
essa finalidade, inclusive os bens decorrentes de operações que transfiram à Disponibilidades (saldos em conta corrente)
Cia. os benefícios, riscos e controles desses bens. São demonstrados ao custo 4.Operaçõesdecrédito.(a)Movimentaçãodaprovisãoparaperdasemopera- do exercício, limitada a 20% do capital social. • Estatutária: É constituída com
de aquisição, deduzidos da depreciação acumulada e da provisão para perdas çõesdecréditoerecuperaçãodecréditos.Osdadosrelativosacréditosdeliquida- base no lucro líquido não distribuído após todas as destinações, permanecendo
por imparidade (impairment), quando aplicável. A depreciação do imobilizado ção duvidosa baixados a débito de provisão e receita de recuperação de créditos o seu saldo acumulado à disposição dos acionistas para deliberação futura em
Assembleia Geral. (c) Reservas especiais de lucros. Os acionistas têm direito de
foi calculada pelo método linear, que considera a vida útil dos bens estimada baixados como prejuízo podem ser sumariados como segue:
Demonstração dos fluxos de caixa - semestre e exercício findos em
31/12/14 e exercício findo em 31/12/13 (Em MR$)
Semestre
Exercícios
Método indireto
findo em
findos em
31/12/14 31/12/14 31/12/13
(Ajustado
Fluxo das atividades operacionais
Nota 2.1(a))
937
174
(2.836)
Lucro (prej) do semestre/exercício
Ajustes de res. não envolvendo caixa
Prov. p/créditos de liquidação duvidosa
(653) (2.612)
(2.402)
Depreciação e amortização
6
15
12
Provisão para contingências
182
182
3.036
5
Provisão p/pagamentos a efetuar
Variação de ativos e passivos
Operações de crédito
(24.130) (9.556)
7.608
Outros créditos
(815)
(477)
(1)
Outros valores e bens
(37)
(814)
(103) (1.233)
(1.523)
Outras obrigações
(24.576) (13.544)
3.085
Caixa aplicado nas operações
343
(717)
IR e contribuição social pagos
Caixa líquido gerado pelas
atividades operacionais
(24.576) (13.201)
2.368
Fluxo de cx. das ativ. de investimentos
(4)
(8)
(12)
Aquis. de imob. de uso e intangível
Caixa líquido aplicado nas
(4)
(8)
(12)
atividades de investimentos
Fluxo de cx. das ativ. de financiamentos
Recursos de aceites cambiais
20.270
8.030
(868)
8.000
8.000
Aumento de capital
Caixa líquido aplicado nas
atividades de financiamento
28.270 16.030
(868)
3.690
2.821
1.488
Aum. de caixa e equiv. de caixa
Caixa e equivalentes de caixa:
no início do semestre/exercício
1.572
2.441
953
5.262
5.262
2.441
no final do semestre/exercício
3.690
2.821
1.488
Dim. de caixa e equiv. de caixa
recebercomodividendoobrigatório,emcadaexercício,importâncianãoinferior
a25%dolucrolíquidoajustado,conformedispostonaLeidasS.A.. 11.Receitase
despesas daintermediaçãofinanceira.Apresentamosabaixoacomposição das
receitas e despesas da intermediação financeira:
(a) Operações de crédito
2014
2013
Empréstimos
364 1.082
Títulos Descontados
627 1.400
Financiamentos CDC e Cessão
14.060 11.881
Recuperação de créditos em prejuízo
1.783 1.193
Total
16.834 15.556
(b) Operações de captação no mercado
2014
2013
Despesas de aceites cambiais (*)
5.715 4.586
82
11
Despesas de contribuição ao FGC
Total
5.797 4.597
(*) Despesas referentes às captações através de letras de câmbio firmadas
junto às partes relacionadas, remuneradas em 100% do CDI. Vide Nota 17
(a). 12. Receita de prestação de serviços. O saldo refere-se, a rendas de
confecção/atualização de cadastro no montante de R$652 (2013 - R$ 432),
sendo esse integralmente apropriado ao resultado quando da liberação dos
empréstimos. 13. Despesas de pessoal e outras despesas administrativas
2014 2013
(a) Despesas de pessoal
Proventos
982 860
Encargos sociais
254 239
Benefícios
141 103
Treinamento
10
17
14
19
Estagiários
Total
1.401 1.238
(b) Outras despesas administrativas, por natureza
2014 2013
Comunicações
301 274
Despesa de material
33
71
Processamento de dados
727 688
Publicações
40
55
Despesas bancárias
205 198
Serviços técnicos especializados
287 145
Tributárias – IOF
251 616
Viagens
26
56
Depreciações e amortizações
15
12
17
40
Outras despesas administrativas
1.902 2.155
Total
14. Despesas tributárias. No exercício findo em 31/12/14, o saldo refere-se basicamente as despesas de PIS, COFINS e ISSQN (Imposto sobre serviço
de qualquer natureza) no montante de R$495 em 31/12/14 (2013 - R$499).
15. Outras receitas e despesas operacionais
2014 2013
Outras receitas operacionais
35
62
Outras receitas operacionais
Total
35
62
Outras despesas operacionais
2014 2013
Mensalidades de associações de classe
18
Doações e patrocínios
1
55
Custas processuais
387
392
Recrutamento de pessoal
3
4
Perda na alienação de bens não de uso
14
Despesas com agências de cobrança
76
75
Honorários advocatícios
66
Provisão para contingências tributárias
197 1.557
111
102
Outras despesas
855 2.203
Total
16. IR. Conciliação do IR e da CSLL na demonstração de resultado
Resultado antes da tributação sobre o
2014 2013
lucro e das participações societárias
194 (2.590)
Adições:
Provisões não dedutíveis
6.877 9.506
Contribuições e doações não dedutíveis
1
54
Exclusões:
Recuperação de créditos baixados como prejuízo
(1.783) (1.193)
Receitas auferidas há mais de 60 dias lei 9.430 art.11
(1.666)
Perdas fiscais conforme Lei 9.430 art.9
(5.760) (2.259)
Base de cálculo
(471) 1.852
Valor do IR e contribuição social
246
17. Partes relacionadas. As operações realizadas entre partes relacionadas
são divulgadas em atendimento à Res. BACEN 3.750/09, e do Pronunciamento
Técnico CPC 05. Essas operações são efetuadas a valores, prazos e taxas médias
usuais de mercado, vigentes nas respectivas datas, e em condições de comutatividade. (a) Transações com partes relacionadas. Os principais saldos mantidos com partes relacionadas podem ser demonstrados da seguinte forma:
2014
2013
Passivo
Recursos de aceites cambiais
68.181 60.151
Todeschini S.A. Indústria e Comércio
29.224 38.973
Italínea Indústria de Móveis Ltda.
38.957 21.178
As captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas a 100%
do CDI, vigentes na data das operações e considerando os riscos envolvidos.
(b) Remuneração dos administradores e benefícios de pós-emprego. Anualmente, em AGO é fixado o montante global da remuneração dos membros
do conselho de administração e da diretoria do Grupo, visto que não existe
remuneração específica para os administradores da Todescredi além daquela deliberada na Assembleia do Grupo. Até 31/12/14, não ocorreu qualquer
deliberação quanto a benefícios pós-emprego e remuneração de administradores. (c) Outras informações. Conforme legislação em vigor, as instituições
financeiras não podem conceder empréstimos ou adiantamentos para seus
acionistas controladores, empresas coligadas, administradores, ou parentes
de seus administradores até o segundo grau. Dessa forma, não são efetuados pelas instituições financeiras empréstimos ou adiantamentos a qualquer
subsidiária, membros do Conselho de Administração ou da Diretoria Executiva e seus familiares. 18. Gestão de riscos. Os acionistas e administradores
da Todescredi consideram a gestão de riscos um instrumento essencial para
a tomada de decisões estratégicas, inclusive para uma maximização da eficiência no uso do capital para escolha de suas operações. Em atendimento
às melhores práticas de gerenciamento de riscos, a Todescredi tem aprimorado políticas, sistemas e controles internos, para uma constante mitigação
de possíveis riscos e/ou materialização de perdas decorrentes da exposição
aos riscos de crédito, liquidez, mercado e operacional. O Grupo, em atendimento às melhores práticas de gerenciamento de riscos, permanentemente
tem desenvolvido políticas, sistemas e controles internos para a mitigação de
possíveis perdas decorrentes da exposição aos riscos, adequando processos e
rotinas às modalidades operacionais. I. Risco de Crédito: As políticas de gestão
de risco de crédito baseiam-se em critérios de classificação de clientes, análise
da evolução da carteira e níveis de inadimplência. Para proteger a instituição
de perdas decorrentes de operações de crédito, a Todescredi constitui provisões para perdas de crédito para cada operação, considerando a classificação
do cliente e condição de atraso da operação. II. Risco de Liquidez: A política de
gestão do risco de liquidez visa a assegurar que os riscos que afetam a realização das estratégias e de objetivos do banco estejam continuamente avaliados.
Estabelece ferramentas necessárias para sua gestão em cenários normais ou
de crise. O frequente acompanhamento visa mitigar possíveis descasamentos
dos prazos, permitindo, se necessário, ações corretivas. III. Risco de Mercado: O Grupo emprega uma política conservadora no gerenciamento do risco
de mercado, supervisionando e controlando de forma eficaz cada fator, para
identificar e quantificar as volatilidades e correlações que venham impactar a
dinâmica de preços dos seus itens patrimoniais. IV. Risco Operacional: O Grupo atua na identificação preventiva dos riscos, implementando controles que
permitam a melhoria contínua dos processos, a maximização da eficiência no
uso do capital e na escolha das oportunidades de negócios.
Continua>>