FUNDAÇÃO HERMON
CONSOLIDADO
1 - BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013
Srs.Associados: Atendendo disposições legais e estatutárias, submetemos a apreciação de V.Sas., o
Balanço Patrimonial e as Demonstrações Financeiras do exercício findo em 31/12/2012, que se acham à
disposição na sede da entidade na Rua dos Ilhéus nº 38 Edifício Aplub, sala 803, bairro Centro em
Florianópolis, Santa Catarina.
1- BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013
C.N.P.J. Nº : 04.532.963/0001-97
DESCRIÇÃO
2013
2012
ATIVO
1.247.157,52
1.283.913,96
CIRCULANTE
185.264,37
138.542,08
DISPONIBILIDADES
88.875,75
61.168,22
CAIXA
3.210,27
1.264,12
BANCO CONTA MOVIMENTO
67.432,01
22.275,18
APLICAÇÃO LIQUIDEZ IMEDIATA
18.233,47
37.478,92
BANCOS CONTAS VINCULADAS
0,00
150,00
CONVÊNIOS, ACORDO OU AJUSTES
0,00
0,00
CONTAS A RECEBER TERCEIROS
38.637,80
52.211,30
CONTAS A RECEBER MANTENEDORAS
0,00
48.531,30
CONTAS A RECEBER ASSOCIADOS
0,00
0,00
CONTAS A RECEBER MENSALIDADES
13.820,00
180,00
OUTRAS CONTAS A RECEBER TERCEIROS
24.817,80
3.500,00
DESPESAS EXERCÍCIO SEGUINTE
0,00
0,00
CRÉDITOS DE FINANCIAMENTOS
57.145,03
24.585,76
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
39.997,40
8.634,10
ADIANTAMENTO CENTRO EDUC.LAGUNA
0,00
0,00
ADIANTAMENTO A FUNCIONÁRIOS
17.147,63
15.951,66
BENS E DIREITOS
605,79
576,80
ESTOQUES
0,00
0,00
TRIBUTOS A RECUPERAR
605,79
576,80
DESPESAS EXERCÍCIO SEGUINTE
0,00
0,00
PREMIOS DE SEGUROS
0,00
0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
1.061.893,15
1.145.371,88
IMOBILIZADO
1.061.893,15
1.145.371,88
BENS EM OPERAÇÃO
1.890.423,82
1.862.441,82
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
828.530,67
717.069,94
PASSIVO
CIRCULANTE
DÉBITOS DE FUNCIONAMENTO
FORNECEDORES
SUBVENÇÕES
SUBVENÇÕES CONDICIONADAS
OBRIGAÇÕES FISCAIS A RECOLHER
OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR
PROVISÕES
DÉBITOS DE FINANCIAMENTOS
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
SUBVENÇÕES
SUBVENÇÕES CONDICIONADAS
PATRIMONIO SOCIAL LÍQUIDO
PATRIMONIO SOCIAL/FUNDO SOCIAL
PATRIMONIO SOCIAL
RESERVAS DE PATRIMÔNIO
COTAS DE INVESTIMENTOS MANTENEDORAS
DOAÇÕES/SUBVENÇÕES
SUPERÁVIT OU DÉFICIT
SUPERÁVIT/DÉFICIT EXERCÍCIO 2010
SUPERÁVIT/DÉFICIT EXERCÍCIO 2011
SUPERÁVIT/DÉFICIT EXERCÍCIO 2012
SUPERÁVIT/DÉFICIT EXERCÍCIO 2013
1.247.157,52
74.545,53
74.545,53
1.169,70
0,00
0,00
1.753,44
23.497,89
48.124,50
0,00
0,00
0,00
0,00
1.172.611,99
1.163.963,60
1.163.963,60
0,00
0,00
0,00
246.320,31
0,00
0,00
0,00
8.648,39
1.283.913,96
52.251,95
52.251,95
0,00
0,00
0,00
634,79
10.302,52
41.314,64
0,00
0,00
0,00
0,00
1.231.662,01
1.199.917,25
1.199.917,25
0,00
0,00
0,00
31.744,76
-55.862,78
-102.344,14
189.951,68
0,00
2- DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT OU DÉFICIT
PERÍODO 01/01/2013 A 31/12/2013
2013
RECEITA BRUTA OPERACIONAL
RECEITAS TOTAIS
CONVÊNIO 018/2005
DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
IMPOSTOS INCIDENTES E ABATIMENTOS
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
CUSTOS OPERACIONAIS
CUSTOS DOS SERVIÇOS/PRODUTOS
SUPERÁVIT OU DÉFICIT BRUTO
DESPESAS GERAIS ADMINISTRATIVAS
DESPESAS TRIBUTARIO
DESPESAS FINANCEIRAS
DESPESAS COM PESSOAL
SERVIÇOS PRESTADOS
DEPRECIAÇÃO AMORTIZAÇÃO
DESPESAS FILANTRÓPICAS
RECEITAS FINANCEIRAS
RESULTADO OPERACIONAL LIQUIDO
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
SUPERÁVIT/DEFICIT DO EXERCÍCIO
+
+
=
=
+
=
+
=
1.001.375,52
0,00
0,00
4.267,88
997.107,64
0,00
1.364,40
995.743,24
199.469,49
3.315,43
10.774,13
417.035,00
9.936,66
111.460,73
238.605,35
3.510,16
8.656,61
0,00
8,22
8.648,39
2012
994.387,40
0,00
0,00
3.082,22
991.305,18
0,00
4.237,62
987.067,56
153.861,84
2.871,08
8.685,60
283.550,84
22.872,68
113.349,52
214.454,41
2.530,09
189.951,68
0,00
0,00
189.951,68
3- DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL
Saldo em 31 de dezembro de 2012
Ajuste exercício anterior
Transferência entre Unidades
Doações e Subvenções
Transfêrencia das reservas
Superávit do exercício 2013
Saldo em 31 de dezembro de 2013
Patrimônio Social
Superávit/Deficit
1.199.917,25
31.744,76
-67.698,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.648,39
1.132.218,84
40.393,15
Reservas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4- DEMONSTRAÇÃO DE SUPERÁVIT E/OU DÉFICIT ACUMULADOS
a) As Fundações estão dispensadas da elaboração desta Demonstração por estar incluída na
Demonstração das Mutações do Patrimônio Social.
b) Resolução 837 CFC, de 22/02/1999 artigo 2º NBC - T 10, item 10.4.6.2.
Total
1.231.662,01
-67.698,41
0,00
0,00
0,00
8.648,39
1.172.611,99
5- DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA ANO 2013
FLUXOS DE CAIXA ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro Líquido
Mais: Depreciação
Menos:Renda de Investimentos
Variação Contas a Receber Mantenedoras
Variação Outras Contas a Receber Terceiros
Variação Contas a Receber Mensalidades
Variação de Créditos de Financiamentos
Variação em Estoque
Tributos a Recuperar
Variação Premio de Seguros
Variação de Subvenções
Variação em Fornecedores
Variação Obrigações fiscais a Recolher
Variação Outras Obrigações a Pagar
Variação de Provisões
Variação de Emprestimos e Financiamentos
Variação de Subvenções
Caixa Líquido proveniente das Atividades
Operacionais
FLUXOS CAIXA ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Devolução de compra do Imobilizado
Recebimento pela venda de imobilizado
Baixa depreciação de Bem Vendido
Pagamento pela compra de imobilizado
Caixa Líquido Usado nas Atividades
de Investimento
FLUXOS CAIXA ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Aumento de Capital
Doações / Subvenções
Transferencia entre unidades
Caixa Líquido Usado nas Atividades de
Financiamento
Aumento/Redução Líquido de caixa e equivalente de caixa
Saldo de Caixa + Equivalente-Caixa início periodo
Saldo de Caixa + Equivalente-Caixa fim do periodo
2013
8.648,39
111.460,73
0,00
48.531,30
-21.317,80
-13.766,00
-32.433,27
0,00
-28,99
0,00
0,00
1.169,70
1.118,65
13.195,37
6.809,86
0,00
0,00
0,00
123.387,94
0,00
0,00
1.550,00
0,00
-29.532,00
0,00
-27.982,00
0,00
-67.698,41
0,00
0,00
0,00
-67.698,41
27.707,53
61.168,22
88.875,75
27.707,53
2012
189.951,68
113.349,52
0,00
-19.427,30
-3.500,00
6.675,00
-2.063,45
0,00
-115,49
0,00
0,00
79,90
7,93
1.312,05
7.602,14
0,00
0,00
0,00
58.773,51
0,00
0,00
1.044,61
-313,39
-278.143,07
0,00
-277.411,85
0,00
0,00
0,00
-0,00
0,00
-0,00
-218.638,34
279.806,56
61.168,22
-218.638,34
6- NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Nota 1 – Contexto Operacional
a) A principal atividade desenvolvida pela Unidade de Blumenau é o projeto Capacitar, escola de formação
profissional para empregados domésticos e diaristas e jardineiros em parceria com as Empresas privadas e
governamentais, buscando a profissionalização e inserção no mercado parcela de trabalhadores carentes
daquela região; As Unidades de Lages e Xanxerê continuam inoperantes por falta de projetos específicos; O
Centro de Educacional Hermon de Palhoça, tem a finalidade de promover Educação Infantil e pré-escolar
para crianças de três a seis anos de idade; o Centro Ambiental Hermon em Porto União com objetivo de
recuperação de toxicômanos e alcoólatras, através de grupos de apoio e de residências, com assistência
integrada visando à reintegração na sociedade; O Centro de Ensino Hermon de Laguna com o objetivo de
educação com reforço escolar para alunos do ensino médio, e ensino técnico profissional, proporcionando o
seu desenvolvimento integral nos aspectos físicos, psicológico, intelectual e social, complementando a ação
da família e da comunidade por fim a Escola Pedro Bosco voltada a tecnologia da informação para a
comunidade carente em Florianópolis.
b) A sede administrativa está localizada à Rua dos Ilhéus nº 38 Edf. Aplub sala 803, bairro centro em
Florianópolis, Santa Catarina,CEP 88010-560.
c) A Fundação Hermon está devidamente registrada junto a Receita Federal do Brasil e possui as seguintes
unidades-filiais no Estado de Santa Catarina: Laguna CNPJ/MF 04.532.963/0003-59, Palhoça CNPJ/MF nº
04.532.963/0004-30, Porto União CNPJ/MF 04.532.963/0005-10, Lages CNPJ/MF 04.532.963/0006-00, Blumenau
CNPJ/MF 04.532.963/0007-82 e Xanxerê CNPJ/MF 04.532.963/0008-63.
d) A Lei do Município de Florianópolis nº 6.084 de 25 de outubro de 2002, declara a Fundação Hermon de
utilidade pública.
e) A Lei do Estado de Santa Catarina nº 12.824 de 19 de dezembro de 2003 declara a Fundação Hermon de
utilidade pública.
f) A Portaria do Ministério da Justiça nº540 de 18 de abril de 2006, publicado no diário oficial da União em 19
de abril de 2006, declara a Fundação Hermon de Utilidade Pública Federal.
g) A Fundação Hermon foi certificada como Entidade Beneficente de Assistência Social, nos termos da
Portaria nº 740 de 06 de outubro de 2011 da Secretaria de Educação Básica do Ministério da Educação.
Nota 2 – Apresentação das Demonstrações Contábeis
a) As demonstrações contábeis foram elaboradas de conformidade com as práticas contábeis emanadas da
Legislação Societária Brasileira, as normas específicas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade –
CFC, e daquelas estabelecidas às Entidades de Fins Filantrópicas.
b) A posição patrimonial está apresentada de forma consolidada, entre as unidades/filiais e a Matriz, a saber:
Fundação Hermon; Centro de Educação Infantil Hermon – Palhoça; Centro Ambiental Hermon – Porto União;
Centro de Ensino Hermon – Laguna; Blumenau; Lages e Escola Pedro Bosco em Florianópolis.
Nota 3 – Principais Praticas Contábeis Adotadas
a) A entidade adota o regime de competência para escrituração das receitas, custos e despesas, ou seja,
independente de sua realização financeira.
b) As aplicações financeiras estão demonstradas ao custo de aplicação, acrescidas dos rendimentos
correspondentes, apropriados até a data do balanço, não sujeitas a riscos significativos de mudanças.
c) O imobilizado está demonstrado pelo valor de custo, mais as adições, doações e incorporações até a data
do balanço, ajustado pela depreciação calculada pelo método linear à taxa estabelecida em função da vida
útil de cada bem e absorvida como custo ou despesa do período. Os bens do ativo imobilizado,
correspondente aos bens operacionais, não foram submetidos ao valor justo, bem como a revisão da política
de vida útil-econômica desses ativos. Entendem a Administração da Fundação que não existem ajustes ou
mudanças relevantes a serem reconhecidos em 31 de dezembro de 2013.
d) Os valores para pagamento de férias e encargos são provisionados de acordo com os direitos adquiridos
pelos funcionários até 31/12/2014.
e) Demais ativos circulantes e passivos circulantes, são reconhecidos pelos valores nominais conhecidos ou
estimados, atualizados até a data do balanço, quando aplicável.
f) A elaboração de demonstrações financeiras envolve a utilização de estimativas contábeis. Essas
estimativas foram baseadas no julgamento da administração para determinação do valor adequado a ser
registrado nas demonstrações contábeis. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas
incluem a seleção de ativos e passivos e de sua recuperabilidade nas operações, inclusive para contingência
e avaliação dos instrumentos financeiros na data do balanço. Os resultados finais podem divergir dessas
estimativas.
Nota 4 - Provisão para Devedores Duvidosos e Contingências
As provisões para devedores duvidosos e contingências não foram efetuadas pelos seguintes motivos: a
administração julga que os créditos a receber não demandam risco para sua realização; e, pelo fato da
Fundação não apresentar passivo contingente.
Nota 5 – Ativo Imobilizado
Os investimentos no Ativo Imobilizado, no valor de R$ 29.532,00, foram aplicado no desenvolvimento e
assistência das unidades.
Nota 6 –Doações de Entidades Mantenedoras
As doações recebidas de pessoas físicas e jurídicas não governamentais são creditadas diretamente em
conta de receita operacional, sendo obtidas através de lojas maçônicas contribuintes, entidades privadas e
públicas, a saber:
→ Doações recebidas
Unidades
31/12/2013
Unidade Matriz
3.777,00
Unidade Porto União
40.311,80
Unidade de Laguna
906,80
Unidade de Blumenau
955,00
Total de Doações Recebidas
45.950,60
Nota 7 –Transferência de Recursos da Matriz às Filiais
A Fundação Hermon quando necessárias transfere recursos às unidades por ela mantidas, pela finalidade e
objetivo. Em 2013 foram transferidas as unidades da entidade os seguintes valores:
Unidades Beneficiadas
31/12/2013
5.1 - Unidade Palhoça...................R$ 88.668,52
5.2-Unidade Porto União...............R$ 100.031,89
5.3-Unidade de Laguna.................R$ 87.106,69
5.4-Unidade de Blumenau.............R$ 3.476,00
5.5-Unidade de Lages....................R$ 1.812,00
5.6-Unidade Pedro Bosco..............R$ 34.267,73
TOTALIZANDO.......................................................R$ 311.362,83
A
Fundação
Hermon éde
uma
entidade filantrópica reconhecida pelo Conselho Nacional de Assistência Social,
NOTA
8 – Aplicações
recursos
que não distribui lucros, dividendos ou vantagens de qualquer natureza aos seus administradores e
associados, sendo que os recursos gerados pela atividade e as subvenções recebidas são integralmente
aplicados na manutenção e no desenvolvimento de seus objetivos institucionais, de conformidade com o
seu Estatuto Social.
A gratuidade oferecida pela Entidade e registrada na contabilidade em despesas com assistência Social está
assim demonstrada:
RECEITA BRUTA
(-) Impostos Incidentes (COFINS e ICMS)
RECEITA LIQUIDA
RECEITA LIQUIDA AJUSTADA
ASSISTÊNCIA SOCIAL
Doações Assistenciais
Bolsa de Estudo
Atendimento Gratuito
Despesas Pessoal-Laguna
TOTAL DESPESAS FILANTRÓPICAS
Nota 9 – INSS Patronal
Valores
1.001.375,52
4.267,88
997.107,64
997.107,64
1.550,00
112.201,74
124.853,61
70.348,72
308.954,07
Percentual de Assistência
100%
30,99%
O valor devido da Contribuição para a Previdência (parte patronal), no exercício de 2013 seria R$ 93.121,67
(noventa e três mil, cento e vinte e um reais, sessenta e sete centavos) se a Entidade não gozasse da isenção
alcançada pela Filantropia, conforme determina o Decreto nº. 2536/98. Total da despesas com salários, 13º
salarios e ferias com abono no total de R$ 347.468,93 apliando a alíquota de 26,80%.
Nota 10 – Reclassificação de Contas
Durante o exercicio de 2013 foi reconhecido que o recebimento de mensalidades devem ocorrer de forma
expontânea e com isso foram revertidas as provisões de mensalidades a receber.
Nota 11 – Patrimônio Líquido Social
Em 31 de dezembro de 2013 o patrimônio social da Entidade importava em R$ 1.172.611,99 (um milhão cento
e setenta e dois mil seiscentos e onze reais e noventa e nove centavos).
Florianópolis,SC, 31 de dezembro de 2013.
Francisco Vady Nozar Mello
Presidente
Antonio Gomes Fulco
Vice-presidente Financeiro
Zenor Cabral
CONTADOR: CRC/SC nr. 009792/O-9