Plano de Benefícios
Escelsa
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
1
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
Demonstração do ativo líquido - Plano de Benefícios Escelsa
Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
Demonstração da mutação do ativo líquido Plano de Benefícios Escelsa
(em milhares de Reais)
(em milhares de Reais)
Variação %
2014
2013
1. Ativos
5.597
4.243
31,91
Disponível
—
1
(100,00)
265
454
(41,63)
5.332
3.788
5.332
2. Obrigações
Operacional
Recebível
Investimento
Fundos de investimento
2014
2013
A) Ativo Líquido - início do exercício
4.042
3.141
28,69
1. Adições
2.426
1.514
60,24
40,76
(+) Contribuições
1.687
1.310
28,78
3.788
40,76
(+) Resultado positivo dos investimentos - gestão previdencial
739
204
262,25
4
14
(71,43)
(1.126)
(613)
83,69
4
14
(71,43)
(-) Benefícios
(533)
(103)
417,48
(-) Resultado negativo dos investimentos - gestão previdencial
(306)
(456)
(32,89)
(-) Custeio administrativo
(287)
(54)
431,48
3. Acréscimo no ativo líquido (1 + 2)
1.300
901
44,28
(+) Provisões matemáticas
1.425
883
61,38
(+) Fundos previdenciais
(125)
18
(794,44)
—
—
—
5.342
4.042
32,16
C) Fundos não previdenciais
251
187
34,22
(+) Fundos administrativos
251
187
34,22
3. Fundos não previdenciais
251
187
34,22
Fundos administrativos
251
187
34,22
4. Resultados a realizar
2. Destinações
—
—
—
5. Ativo líquido (1 - 2 - 3 - 4)
5.342
4.042
32,16
4. Operações transitórias
Provisões matemáticas
5.337
3.912
36,43
B) Ativo Líquido - final do exercício (A + 3 + 4)
5
130
(96,15)
Fundos previdenciais
As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis
2
Variação %
As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis
3
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios Plano de Benefícios Escelsa – Em 31 de dezembro de 2014 e 2013
Demonstração do plano de gestão administrativa - Plano de
Benefícios Escelsa – Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
(em milhares de Reais)
(em milhares de Reais)
Provisões Técnicas (1+ 2+ 3+ 4 + 5 )
2014
2013
5.346
4.056
Variação %
2014
2013
Variação %
31,80
A) Fundo administrativo do exercício anterior
187
280
(33,21)
1. Custeio da gestão administrativa
366
76
381,58
1.1 Receitas
366
76
381,58
287
54
431,48
31
19
63,16
9
3
200,00
39
—
100,00
2. Despesas administrativas
(302)
(169)
78,70
1. Provisões matemáticas
5.337
3.912
36,43
1.1 Benefícios concedidos
51
66
(22,73)
Custeio administrativo da gestão previdencial
Custeio administrativo dos investimentos
Contribuição definida
51
66
(22,73)
1.2 Benefícios a conceder
5.286
3.846
37,44
Contribuição definida
5.286
3.846
37,44
Saldo de contas - parcela patrocinadores
2.327
1.683
38,27
2.1 Administração previdencial
(263)
(149)
76,51
Saldo de contas - parcela participantes
2.959
2.163
36,80
2.1.1. Despesas comuns
(243)
(147)
65,31
(20)
(2)
900,00
Resultado positivo dos investimentos
Outras receitas
2.1.2. Despesas específicas
2. Equilíbrio técnico
Serviços de terceiros
—
—
—
3. Fundos
(96,15)
130
5
4 . Exigível Operacional
4.2. Investimentos - Gestão Previdencial
(96,15)
4.1. Gestão Previdencial
130
5
4
14
-00
8
4
6
(71,43)
(100,00)
(2)
600,00
2.2 Administração dos investimentos
(31)
(20)
55,00
2.2.1. Despesas comuns
(30)
(19)
57,89
(1)
(1)
—
Despesas gerais
(1)
(1)
—
2.4 Outras Despesas
(8)
—
100,00
—
—
—
4. Insuficiência da gestão administrativa (1-2-3)
64
(93)
(168,82)
5. Reversão/Constituição do fundo administrativo (4)
64
(93)
(168,82)
As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis
4
—
—
251
187
34,22
3. Resultado Negativo dos Investimentos
(33,33)
5. Exigível Contingencial
100,00
(14)
Despesas gerais
2.1.2. Despesas específicas
3.1. Fundos Previdenciais
(6)
—
B) Fundo administrativo do exercício atual (a + 5)
As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis
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ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
Resumo do Demonstrativo de Investimentos
Plano de Benefícios: Escelsa – CNPB 2006.0070-92
1) Alocação por Segmento de Aplicação
Segmento
2014
Renda Fixa
R$
%
R$
%
4.904.742
92,0%
3.335.173
88,2%
424.282
8,0%
447.540
11,8%
5.329.024
100%
3.782.713
100%
Renda Variável
Total Recursos Garantidores
2013
2) Tabela Comparativa dos Limites - Política de Investimentos
e Legislação Vigente
Segmento
Alocação
Limite Resolução 3792
Limite Política de Investimentos
2014
Renda Fixa
Minímo
Máximo
92,0%
100%
72%
82%
8,0%
70%
18%
28%
Renda Variável
Obs.: Em agosto de 2014 ocorreu revisão da Política de Investimentos, a mesma foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo realizada em 21/08/2014.
3) Modalidades de Aplicação
Renda Fixa
R$
%
Fundos de Investimentos
Renda Variável
%
Fundos de Investimentos
41.061
0,8%
ENERPREV FDO PREV DE INVEST MM CP
2.154.238
40,4%
ENERPREV IMA-B (A) FUNDO PREVI EXCLUSIVO
1.187.863
22,3%
1.229.490
23,1%
296.315
5,6%
230
0,0%
(4.456)
-0,1%
Valores a Pagar e Receber
4.904.742
92,0%
TOTAL RV
CAPITANIA INDEX CRÉDITO PRIVADO FIC FIRF
R$
ENERPREV IBRX-100 (A) FI EM ACOES
424.282
8,0%
0
0,0%
424.282
8,0%
DE INV MM
ENERPREV IMA-B (B) FUNDO PREVI EXCLUSIVO
DE INV MM
ICATU VANGUARD ENERPREV FI RF CP
LONGO PRAZO
Caixa
Valores a Pagar e Receber
TOTAL RF
Total Recursos Garantidores
6
5.329.024
7
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
4) Investimentos com Gestão Terceirizada
Gestores de Recursos
Renda Variável
Renda Fixa
R$
% Gestão Terceirizada
% Sobre o RGRT
BB DTVM
2.154.238
40,4%
40,4%
BNP Paribas
1.187.863
22,3%
22,3%
41.061
0,8%
0,8%
Capitânia
Icatu Vanguarda
Santander
296.315
5,6%
5,6%
1.229.490
23,1%
23,1%
R$
% Gestão Terceirizada
424.282
Total Gestão Terceirizada
5.333.250
Total Recursos Garantidores
5.329.024
% Sobre o RGRT
8,0%
8,0%
Obs.: O % calculado no quadro acima é com base no Total da Gestão Terceirizada e no Total Recursos Garantidores.
5) Comparativo (Rentabilidades / Indíces de Referência)
Segmento
Rentabilidade Bruta
Renda Fixa
13,20%
Rentabilidade Líquida
12,41%
Índice de Referência Jan a Jul/14
Índice de Referência Agos a Dez/14
21% Selic + 66% IMA-B + 13% (IPCA + 7% a.a.)
CDI + 0,6% a.a
Rentabilidade Índice de Referência
14,72%
Renda Variável
-5,20%
-5,87%
100% IBrX
IBrX-100 + 2% a.a
-1,96%
Consolidado
11,28%
10,50%
16% Selic + 51% IMA-B + 10% (IPCA + 7% a.a.) +
Alocação Média 90% Renda Fixa
12,99%
23% IBrX
e 10% Renda Variável
Obs.: Em agosto de 2014, ocorreu alteração nos índices de referência na revisão da Política de Investimentos, a mesmo foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo realizada em 21/08/2014.
6) Custos Incorridos com a Gestão dos Recursos
Tipo
Pessoal e Encargos
Treinamentos/Congresso e Seminários
Viagens e Estadias
Valor
14.816
170
242
Auditoria
1.168
Consultorias
8.768
Outros Prestadores de Serviço
3.105
Cetip/Selic (Custódia)
13
Pis/Cofins/Outras Taxas
55
Outras Despesas
TOTAL
8
1.786
30.124
9
ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014
Informações sobre a Política de Investimentos
PLANOS - CDs – Período: 01/2015 a 12/2015
1) Índice de Referência
Participação
Plano/Segmento
Percentual Indexador
Indexador
Taxa de Juros
100,00%
Renda Fixa
100,00%
DI-CETIP
0,60%
100,00%
Renda Variável
100,00%
IBrX
2,00%
100,00%
Plano
100,00%
DI-CETIP
1,50%
2) Documentação / Responsáveis
Nº da Ata de Aprovação: NA
Data de Aprovação pelo Conselho Deliberativo: 11/12/2014
Segmento
Nome
CPF
Cargo
Plano de Benefícios
“Ricardo Jose Machado da
333.576.096-49
Diretor de Investimentos
Costa Esch”
Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado (AETQ)
3) Controle de Riscos
(X) Risco de Mercado
(X) Risco de Liquidez
(X) Risco Legal
(X) Risco Operacional
(X) Risco de Contraparte
( ) Outros Riscos
4) Alocação dos Recursos
Segmento
Mínimo
Máximo
Alvo
Renda Fixa
70,00%
100,00%
85,00%
Renda Variável
0,00%
30,00%
15,00%
Utiliza Derivativos ?
Realiza o apreçamento de ativos financeiros: Sim
Possui modelo proprietário de risco: Não
Realiza Estudos de ALM: Sim
(X) Sim ou ( ) Não
Dispõe de Manual: Sim
Dispõe de Manual: Não
Observação: O apreçamento dos ativos financeiros é realizado pelo agente custodiante.
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