RELATÓRIO E
CONTAS
EXERCÍCIO DE 2008
SEDE: Rua da Trindade, 10 5400-554 CHAVES
Tlef. e Fax- 276333307 Email - [email protected]
RELATÓRIO DE GESTÃO
Senhores Accionistas,
De acordo com o estipulado no Pacto Social e nos termos das disposições aplicáveis pelo Código das
Sociedades Comerciais, submetemos à apreciação de V. Exas. o Relatório de Gestão, o Balanço e as
Contas referentes ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2008.
A actividade da Agência cresceu, no exercício em apreço, contrariamente ao espectável, em termos de
resultados na compra e venda de notas, moedas e cheques 16%. Este incremento foi devido à volatilidade
cambial verificada ao longo do ano, principalmente no que se refere à moeda Dólar ($).
Da análise deste incremento e tendo em conta que a actividade da Agência atingiu, depois da adesão ao
EURO, a estabilização, foi de alguma forma uma grata surpresa o resultado do presente exercício.
Ressalva-se no entanto que, a crise monetária mundial e a volatilidade a que têm estado sujeitas as divisas
por nós comercializadas, nomeadamente o Dólar Americano, será de alguma forma uma incógnita o
desenrolar do próximo exercício.
Da nossa parte tudo faremos para manter o nível de negócio que temos obtido nos últimos exercícios.
Para o resultado líquido obtido, no montante de € 5.596,40, propõe-se que o mesmo seja aplicado em
Reservas Livres.
A todos os que connosco colaboraram, o nosso agradecimento.
Chaves, 28 de Fevereiro de 2009
O Conselho de Administração
Daniel José da Silva Cardoso
Maria Alice Esteves Pereira Ferreira
Manuel de Jesus Rodrigues
Contribuinte – 503.492.400_ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de 150.000 €
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Exmos. Senhores
SANTOS CARVALHO & ASSOCIADOS, SROC, S A.
Campo 24 de Agosto, 129 - 7. °
4300-504 PORTO
Chaves, 27 de Fevereiro de 2009
Assunto: DECLARAÇÃO DO ÓRGÃO DE GESTÃO
Exmos. Senhores
A presente declaração é emitida, a vosso pedido, no âmbito do vosso exame às
demonstrações financeiras da CAPITAL CÂMBIOS - Agência de Câmbios, S.A.,
relativas ao exercício findo em 31/12/2008, conducente à respectiva certificação legal das
contas.
Reconhecemos que é da nossa responsabilidade a preparação das demonstrações
financeiras e que estas apresentam de forma verdadeira e apropriada a posição financeira
da empresa, o resultado das operações e os fluxos de caixa, bem como a adopção de
políticas e critérios contabilísticos adequados e a manutenção de um sistema de controlo
interno apropriado, que permita prevenir e detectar eventuais erros ou irregularidades.
Confirmamos, tanto quanto é nosso dever conhecer e nossa convicção, que:
- Pusemos à vossa disposição todos os registos contabilísticos e respectivos suportes
documentais e outros, assim como toda a correspondência relevante e as actas de todas
as reuniões dos órgãos sociais e comissões.
- As demonstrações financeiras não se encontram afectadas por erros ou omissões
materialmente relevantes.
- Todas as operações e condicionalismos respeitantes ao capital da empresa estão
adequadamente registados e divulgados.
-
Estão registados todos os activos de que a empresa é titular e não existem acordos ou
opções de recompra, ónus ou quaisquer outros encargos sobre os mesmos, para além dos
divulgados no Anexo.
Contribuinte – 503.492.400 _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de 150.000 €
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Não existem situações que conduzam ou possam conduzir à obsolescência ou perda de
valor de imobilizações, resultantes de progresso tecnológico ou de condições de
mercado, e as que existem foram devidamente consideradas nas demonstrações
financeiras.
-
Registámos e divulgámos, consoante o apropriado, todos os compromissos assumidos e
todas as responsabilidades, reais ou contingentes.
- Para além das constantes das demonstrações financeiras, não há quaisquer reclamações
relativas a litígios existentes ou esperados.
-Não há acordos com instituições financeiras envolvendo compensação de saldos ou
restrições de movimentação de dinheiro ou linhas de crédito ou acordos similares.
-
Para além do que está divulgado no Anexo não se verificaram acontecimentos
subsequentes ao fecho das contas que requeiram ajustamento ou divulgação nas notas.
-
Foram cumpridas todas as obrigações fiscais e parafiscais. As responsabilidades
respeitantes a impostos e contribuições, vencidos ou não, diferidos ou contingentes
(verbas de impostos e contribuições, multas e coimas e juros contados até à data do
balanço) estão integral e apropriadamente escrituradas ou divulgadas.
- Os prejuízos resultantes de eventuais sinistros que possam ocorrer e afectem a
continuidade das operações estão cobertos por seguros contratados por capitais
suficientes.
- Foi-vos dado conhecimento de todas as situações que possam afectar as demonstrações
financeiras.
O Conselho de Administração
Daniel José da Silva Cardoso
Maria Alice Esteves Pereira Ferreira
Manuel de Jesus Rodrigues
Contribuinte – 503.492.400 _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de 150.000 €
ANEXO I
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ACTIVO
1. Caixa e disponibilidades em Bancos Centrais.....
2. Disponibilid. à vista sobre Instit. de crédito........
3. Outros créditos sobre instituições de crédito......
4. Créditos sobre clientes........................................
5. Obrigações e outros titulos de rendim. fixo........
a) Obrigações e outros titulos de rendim. fixo...
de emissores públicos.....................................
b) Obrigações e outros titulos de rend. fixo.......
de outros emissores........................................
(dos quais: Obrigações próprias)...................
6. Acções e outros titulos de rendimen. variavél....
7. Participações.......................................................
8. Partes de capital em empresas coligadas.............
9. Imobizações incorpóreas.....................................
10. Imobilizações corpóreas....................................
(dos quais: Imóveis de serviço próprio)............
11. Capital subscrito não realizado..........................
12. Acções próprias ou partes de capital próprias...
13, Outros activos....................................................
15. Contas de regularização.....................................
16. Prejuizo de exercício..........................................
TOTAL DO ACTIVO....................................
Matriculada na Cons. Reg. Com de Chaves sob o n.º 770
Contribuinte n.º 503 492 400
BALANÇO EM 31/12/2008
(em Euros)
Activo
Bruto
2008
Amortizações
e Provisões
67.697
168.795
47.641
116.900
401.033
Activo
Liquido
67.697
168.795
12.725
91.748
104.473
34.916
25.152
296.560
2007
PASSIVO
124.629 1. Débitos para com instituições de crédito..................
145.464
a) À vista.................................................................
b) A prazo ou com pré-aviso...................................
2. Débitos para com clientes........................................
a) Depósitos de poupança.......................................
b) Outros débitos.....................................................
ba) À vista.........................................................
bb) A prazo...........................................................
3. Débitos representados por títulos.............................
4. Outros passivos........................................................
5. Contas de regularização...........................................
6. Provisões para riscos e encargos..............................
a) Provisões para pensões e enc. similares...............
34.916
b) Outras provisões..................................................
42.200 6A. Fundo para riscos bancários gerais........................
8. Passivos subordinados..............................................
9. Capital subscrito.......................................................
10. Prémios de emissão................................................
11. Reservas.................................................................
12. Reservas de reavaliação.........................................
13. Resultados transitados............................................
14. Lucro do exercício.................................................
347.209
TOTAL DO PASSIVO.......................................
O Técnico de Contas
A Administração
Maria Elvira R. Aguiar C. Costa
Daniel José da Silva Cardoso
Maria Alice Esteves Pereira Ferreira
Manuel de Jesus Rodrigues
TOC Nº 39582
2008
2007
59.408
32.970
130.654
17.970
150.000
150.000
48.586
46.069
5.596
2.516
296.560
347.209
ANEXO II
SEDE: Rua da Trindade, 10 5400-554 CHAVES
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DÉBITO
A. CUSTOS
1. Juros e custos equiparados............................................
2. Comissões.....................................................................
3. Prejuizos em operações financeiras..............................
4. Gastos gerais e administrativos....................................
a) Custos com o pessoal...............................................
Dos quais:
(salariais e vencimentos)...........................................
(encargos sociais)......................................................
Dos quais:
(com pensões)............................................................
b) Outos gastos administrativos....................................
5. Amortizações do exercício...........................................
6. Outros custos de exploração.........................................
7. Provisões para crédito vencido e para outos riscos......
8. Provisões para imobilizações financeiras.....................
10. Resultado da actividade corrente...............................
11. Perdas extraordinárias................................................
12. Impostos sobre lucros.................................................
14. Outros impostos..........................................................
15 Lucros do exercício.....................................................
TOTAL............................................
Matriculada na Cons. Reg. Com de Chaves sob o n.º 770
Contribuinte n.º 503 492 400
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EM 31/12/2008
(em Euros)
2008
2007
6.964
1.699
73.290
50.960
46.800
4.160
22.330
17.048
40
10.062
4.387
79
5.596
109.103
CRÉDITO
B. PROVEITOS
6.583 1. Juros e proveitos equiparados.......................................
2.727
Dos quais:
(de titulos de rendimento fixo).....................................
55.754 2. Rendimento de titulos...................................................
35.790
a) Rendimento de acções, de quotas e de
outros títulos de rendimento variável.......................
31.800
b) Rendimento de participações..................................
3.990
c) Rendimento de partes de capital em
empresas coligadas..................................................
3. Comissões.....................................................................
19.964 4. Lucros em operações financeiras.................................
17.093 5. Reposições e anulações respeitantes a
10
correcções de valor relativas a créditos e
provisões para passivos eventuais e para
compromissos...............................................................
9.126 6. Reposições e anulações respeitantes a
2.260
correcções de valor relativas a valores
4.243
mobiliários que tenham o carácter de
107
imobilizações financeiras, a participações
2.516
e a partes de capital em empresas coligadas.................
7. Outros proveitos de exploração....................................
8. Resultado da actividade corrente..................................
9. Ganhos extraordinários.................................................
11. Prejuízo do exercício..................................................
91.293
TOTAL............................................
O Técnico de Contas
A Administração
Maria Elvira R. Aguiar C. Costa
Daniel José da Silva Cardoso
Maria Alice esteves Pereira Ferreira
Manuel de Jesus Rodrigues
TOC Nº 39582
2008
2008
1.640
615
107.463
90.678
109.103
91.293
ANEXO IV
SEDE: Rua da Trindade, 10 5400-554 CHAVES
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CONTAS
IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS
Trespasses...............................................................
Despesas de estabelecimento..................................
Custos plurienuais...................................................
Despesas de investigação e desenvolvimento.........
Sistemas de tratamento de dados (Software)..........
Despesas em edifícios arrendados..........................
Outras.....................................................................
IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS
Imóveis de servíço próprio......................................
Outros imóveis.........................................................
Equipamento...........................................................
Património artístico.................................................
Outras imobilizações Inorpóreas.............................
IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS E CORPÓREAS – 31/12/2008
(em Euros)
Saldo do exercício
anterior
Valor
Amortizações
Bruto
Acumuladas
Aumentos
Aquisições
Transferências Amortizações Regularizações
Reavaliações
do exercício
(líquido)
Abates
(líquido)
Valor
líquido
em 31.12.07
34.916
11.228
11.228
34.916
1.497
1.497
47.641
12.725
1.386
15.381
84.123
1.386
6.365
50.939
235
16813
8.781
16.371
16.010
116.900
16.010
74.700
17.048
25.152
164.541
87.425
17.048
60.068
34.916
IMOBILIZAÇÔES EM CURSO
Imobilzações incorpóreas.......................................
Imóveis...................................................................
Equipamento..........................................................
Património artístico................................................
Outras imobilizações corpóreas..............................
Adiantamentos por conta de imolizações................
Totais.........................................
Matriculada na Cons. Reg. Com de Chaves sob o n.º 770
Contribuinte n.º 503 492 400
O Técnico de Contas
A Administração
Maria Elvira R. Aguiar C. Costa
Daniel José Silva Cardoso
Maria Alice Esteves Pereira Ferreira
Manuel de Jesus Rodrigues
TOC Nº 39582
SEDE: Rua da Trindade, 10 5400-554 CHAVES
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ANEXO AO BALANÇO
E
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
3. Critérios de Avaliação utilizados:
- Imobilizações Incorpóreas – Custo de Aquisição
- Imobilização Corpóreas – Custos de Aquisição
- Reintegrações – Taxas máximas legais
- Para conversão de Notas e Moedas Estrangeiras e Divisas foram utilizados os seguintes
câmbios:
Moedas
C. Notas e Moedas
C. Divisas
Dólar Canadá
0,55
0,55
Franco Suíço
0,60
-Libra Inglaterra
1,00
1,00
Dólar EUA
0,45
0,45
Dólar Austrália
0,50
-Real Brasil
0,30
-Coroa Dinamarquesa
0,10
-Coroa Sueca
0,10
-Yen Japão
0,005
-Coroa Norueguesa
0,10
-Rande – África do Sul
0,10
-16. Trespasse – Refere-se ao valor pago pelo trespasse das instalações na cidade de Chaves.
Despesas de Estabelecimento – Referem-se a custos com estudos, escrituras, registos e
publicações.
27. Saldos das seguintes contas:
- Custos a pagar
€ 32.970
31. Rubricas 13 do Activo e 4 do Passivo
Outros Activos
Outros Passivos
- Descoberto DO
- IRS – Rendimento Prediais
- IRS – Trabalho Dependente
- Contribuições p/ Segurança Social
- IRC a pagar
€0
€ 57.379
€ 36
€ 264
€ 264
€ 1.465
_______________
€ 59.408
Contribuinte – 503.492.400 _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de 150.000 €
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34. Efectivo médio anual de trabalhadores no serviço:
35. Honorários do ROC
37. Elementos do activo expressos em Moeda Estrangeira e convertidos em Euros
- Notas e Moedas Estrangeiras
- Cheques s/ o Estrangeiro
38. Proveitos registados nas rubricas
B1 – Juros e Proveitos equiparados,
Juros de Disponibilidades
B3 – Comissões s/ vendas de Notas, Moedas e Divisas
B4 – Lucros e Diferenças de Reavaliações de Divisas
- Lucros e Diferenças de Reavaliações de Notas e Moedas
1 Empregado
€ 2.527
€ 65.337
€ 149.973
€ 1.640
-----€ 45.178
€ 62.285
39. Principais Componentes das rubricas
A – Custos
6. Outros custos de Exploração
- Donativos
€ 40
11. Perdas Extraordinárias
- Multas Fiscais
- Outras Perdas Extraordinárias
-----------
B – Proveitos
7. Outros Proveitos de Exploração
9. Ganhos Extraordinários
- Outros
-----------
Contribuinte – 503.492.400 _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de 150.000 €
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41. Carga Fiscal
- Carga Fiscal do Exercício
- Carga Fiscal dos Exercícios Anteriores
- Carga Fiscal a Pagar
€ 4.387
€ 2.922
€ 1.465
Nos pontos omissos nada há a declarar
Chaves, 31 de Dezembro de 2008
O Técnico de Contas
Maria Elvira R. Aguiar C. Costa
TOC Nº 39582
O Conselho de Administração
Daniel José da Silva Cardoso
Maria Alice Esteves Pereira Ferreira
Manuel de Jesus Rodrigues
Contribuinte – 503.492.400 _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de 150.000 €
SANTOS CARVALHO & ASSOCIADOS, SROC, S.A.
Sociedade de Revisores Oficiais de Contas
CERTIFICAÇÃO LEGAL DAS CONTAS
INTRODUÇÃO
1. Examinámos as demonstrações financeiras de CAPITAL CÂMBIOS - Agência de
Câmbios, S.A., as quais compreendem o Balanço em 31 de Dezembro de 2008 (que
evidencia um total de € 296 560 e um total de capital próprio de € 204 182, incluindo
um resultado líquido de € 5 596), a Demonstração dos resultados por naturezas do
exercício findo naquela data e o correspondente Anexo.
RESPONSABILIDADES
2. E da responsabilidade do Conselho de Administração a preparação de demonstrações
financeiras que apresentem de forma verdadeira e apropriada a posição financeira da
Empresa e o resultado das suas operações, bem como a adopção de políticas e critérios
contabilísticos adequados e a manutenção de um sistema de controlo interno
apropriado.
3. A nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinião profissional e
independente, baseada no nosso exame daquelas demonstrações financeiras.
ÂMBITO
4. O exame a que procedemos foi efectuado de acordo com as Normas Técnicas e as
Directrizes de Revisão/Auditoria da Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, as quais
exigem que o mesmo seja planeado e executado com o objectivo de obter um grau de
segurança aceitável sobre se as demonstrações financeiras estão isentas de distorções
materialmente relevantes. Para tanto o referido exame incluiu:
- a verificação, numa base de amostragem, do suporte das quantias e divulgações
constantes das demonstrações financeiras e a avaliação das estimativas, baseadas em
juízos e critérios definidos pelo Conselho de Administração, utilizadas na sua
preparação;
- a apreciação sobre se são adequadas as políticas contabilísticas adoptadas e a sua
divulgação, tendo em conta as circunstâncias;
Edifício Oporto Center
Campo 24 de Agosto, 129 • 7"
4300-504 PORTO • PORTUGAL
Tel: (+351) 225 193 660
Fax (+351) 225 193 661
Pessoa Colectiva 502 270 136. Inscrita na Ordem dos Revisores Oficiais de Contas sob o n» 71, no Registo de Auditores da Comissão do Mercado
de Valores Mobiliários sob o n 250 e na Conservatória do Registo Comercial do Porto sob o n" 56440. Capital Social 50 000 Euro.
Member oí Nexia International, a worldwide network of independem auditors, business advisers and consubnts.
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SANTOS CARVALHO & ASSOCIADOS, SROC, S.A.
Sociedade de Revisores Oficiais de Contas
INTERNATIONAL
- a verificação da aplicabilidade do princípio da continuidade; e
- a apreciação sobre se é adequada, em termos globais, a apresentação das
demonstrações financeiras.
5. O nosso exame abrangeu também a verificação da concordância da informação
financeira constante do relatório de gestão com as demonstrações financeiras.
6. Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitável para a expressão
da nossa opinião.
OPINIÃO
7. Em nossa opinião, as referidas demonstrações financeiras apresentam de forma
verdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posição
financeira de CAPITAL CÂMBIOS - Agência de Câmbios, S.A., em 31 de
Dezembro de 2008 e o resultado das suas operações no exercício findo naquela data,
em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal.
Porto, 03 de Março de 2009
SANTOS CARVALHO & ASSOCIADOS, SROC, S.A.,
.
representada por
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