CONTEÚDO
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APRESENTAÇÃO
3
GOVERNANÇA CORPORATIVA
3
PARTICIPANTES
4
RENTABILIDADE DOS RECURSOS GARANTIDORES
5
ENTENDENDO OS DOCUMENTOS
7
INVESTIMENTOS
8
RESUMO DO DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS
9
DESPESAS
10
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
11
Balanço Patrimonial Consolidado em 31 dezembro
Demonstração da Mutação do Patrimônio Social Consolidada
Demonstrações do Ativo Líquido por Plano de Benefícios
Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (Consolidada)
Demonstrações das Mutações do Ativo Líquido por Plano de Benefícios
Demonstrações do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios
Demonstrações das Obrigações Atuariais
Notas Explicativas
PARECERES E APROVAÇÕES
Parecer dos Auditores Independentes
Parecer Atuarial do Plano Sicoob Multipatrocinado
Parecer Atuarial do Plano Sicoob Multi Instituído
Parecer do Conselho Fiscal
Manifestação do Conselho Deliberativo
11
11
12
12
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15
24
24
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28
A P R E S E N TA Ç Ã O
Aos Participantes,
Assistidos, Patrocinadores
e Instituidores
O ano de 2012 foi mais um ano importante para a Fundação
Sicoob Previ, pois a consolidou e a reafirmou como Entidade
de Previdência Complementar do Sistema Sicoob, considerando que a maioria das Cooperativas Centrais do Sistema
já possui participantes no plano Sicoob Multi Instituído.
A continuidade do crescimento dos planos da Fundação,
em especial o crescimento do plano Sicoob Multi Instituído,
só reafirma o potencial evolutivo da Entidade, considerando novamente o crescimento significativo, no ano de
2012, em número de participantes e ativos, representado
pelo aumento de mais de 190% em número de participantes e mais de 300% em crescimento dos ativos.
Acreditamos que mais que prestar contas da nossa atuação
perante os participantes, assistidos, patrocinadores e instituidores, o Relatório Anual deve ser um instrumento capaz
de demonstrar a solidez da Entidade e a transparência em
suas atividades, retribuindo assim parte da confiança em
nós depositada.
Esperamos que a leitura atenda as expectativas de nossos
leitores e que seja agradável.
Boa leitura!
Esse crescimento acelerado demonstra a confiança depositada na Fundação, por isso trabalhamos em 2012 na
busca de alcançarmos os resultados esperados pelos
participantes.
G O V E R N A N Ç A C O R P O R AT I VA
A Sicoob Previ, apoiada nos princípios de gestão profissional, dispõe da seguinte estrutura de governança corporativa:
Assembleia Geral de Patrocinadores e Instituidores
(Representantes dos Patrocinadores e Instituidores)
Marco Aurélio Borges de Almada Abreu (Presidente)
Marcos Chaves Carvalho
Marcus Vinicius Viana Borges
Primo João Cracco (Presidente)
Alaor José de Morais
Claudio Luis Medeiros Weber
Gil Marcos Saggioro
Marcelo Carneiro Costa
Edicarlos Ferreira Mendes
Alexandre Mateus Gomes de Oliveira
Informação importante: entre os membros do Conselho
Deliberativo e do Conselho Fiscal há representantes dos
próprios participantes, o que proporciona o acompanhamento de perto da gestão da Fundação.
José Vicente da Silva (Diretor-Superintendente)
Marcel Sebastian de Freitas (Diretor-Financeiro)
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
3
PA R T I C I PA N T E S
Confira a seguir a evolução do número de participantes dos planos de benefícios da Sicoob Previ de 31/12/2011
para 31/12/2012.
Plano Sicoob Multi Instituído
16.034
Perceba, em especial,
a evolução do plano
Sicoob Multi Instituído,
que fechou o ano de
2012 com crescimento
de 191,4% em relação
ao ano anterior.
5.503
2011
2012
OBS: Participantes com contribuição efetiva em Dezembro.
Plano Sicoob Multipatrocinado
637
476
O
plano
Sicoob
Multipatrocinado obteve
também um bom crescimento no ano de 2012,
chegando a 33,8% em
relação a 2011.
2011
2012
OBS: Participantes com contribuição efetiva em Dezembro.
4
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
R E N TA B I L I DA D E D O S
RECURSOS GARANTIDORES
Com os gráficos a seguir você poderá acompanhar a rentabilidade da cota de seu plano em relação aos principais índices
econômicos. Para seu melhor acompanhamento, eles estão separados em rentabilidade acumulada (últimos 03 anos) e
rentabilidade anual:
Rentabilidade Anual
Sicoob Multipatrocinado
12,44%
11,60%
9,75%
10,46%
8,40%
9,09%
7.45%
6,90%
5,63%
2010
2011
2012
Sicoob Multi Instituído
12,49%
11,60%
10,57%
9,75%
8,40%
9,02%
7.45%
6,90%
5,63%
2010
2011
2012
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
5
Rentabilidade Acumulada
Sicoob Multipatrocinado
32,02%
29,78%
22,91%
21,36%
19,99%
14,36%
10,46%
9,75%
6,90%
2010
2011
2012
Sicoob Multi Instituído
32,11%
29,78%
23,07%
21,36%
19,99%
14,36%
10,57%
9,75%
6,90%
2010
6
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
2011
2012
ENTENDENDO OS
DOCUMENTOS
Chegou a hora de analisar os documentos referentes ao ano
de 2012, que comprovam a solidez da Sicoob Previ. Antes
disso, porém, entenda o que significam os documentos e
alguns termos que você encontrará adiante neste relatório.
O Balanço Patrimonial apresenta a posição financeira
e patrimonial da entidade em 31 de dezembro, representando, portanto, uma posição estática. O ativo é o conjunto de bens, direitos e aplicações de recursos e o passivo
compreende as obrigações para com os participantes e
terceiros.
A Demonstração da Mutação do Patrimônio Social
Consolidada (DMPS) substitui a Demonstração da
Mutação do Ativo Líquido (DMAL - Consolidada) alterando a
forma de apresentação dos saldos dos fundos administrativos.
A Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por
Plano de Benefícios apresenta a movimentação do ativo
líquido do plano de benefícios por meio das adições (entradas) e deduções (saídas) de recursos.
A Demonstração do Ativo Líquido por Plano de
Benefícios (DAL) evidencia a composição do ativo
líquido do plano de benefícios no exercício a que se referir,
apresentando saldos de contas do ativo e passivo.
A Demonstração do Plano de Gestão Administrativa
Consolidada (DPGA) revela a atividade administrativa da
entidade, apresentando a movimentação do fundo administrativo por meio das receitas, despesas e rendimento
obtido no exercício a que se referir.
A Demonstração do Plano de Gestão Administrativa
por Plano de Benefícios apresenta a atividade administrativa da entidade, relativa a cada plano de benefícios,
evidenciando a movimentação do fundo administrativo
existente em cada plano.
A Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano
de Benefícios (DOAP) evidencia a composição do patrimônio de cobertura do plano de benefícios no exercício a
que se referir, apresentando o detalhamento das provisões
matemáticas e o equilíbrio técnico.
O Demonstrativo de Investimentos revela a alocação
de recursos da entidade em 31/12.
O Fundo significa o ativo administrado pela entidade, que
será investido de acordo com os critérios fixados anualmente pelo Conselho Deliberativo, por meio da política de
investimentos.
O Instituidor é a pessoa jurídica de caráter profissional,
classista ou setorial que, nos termos da legislação e do
regulamento do Plano Sicoob Multi Instituído, promove
a integração de seus associados ou membros no plano
Sicoob Multi Instituído.
O Parecer Atuarial é um relatório preparado por um estatístico especializado em previdência (atuário), que apresenta estudos técnicos sobre o plano de previdência que
estiver analisando. Seu objetivo é avaliar a saúde financeira
da entidade para poder honrar o pagamento dos benefícios presentes e futuros.
O Participante é a pessoa que está inscrita como tal no
plano. Para conhecer a definição exata de participante e
também a de beneficiário, leia o regulamento do seu plano.
A Patrocinadora é a empresa que custeia o plano junto
com os participantes. Um plano de previdência complementar pode ter uma ou mais patrocinadoras.
A Política de Investimentos é um documento elaborado
anualmente que apresenta diversas informações, como: 1)
critérios de alocação de recursos entre os segmentos de
renda fixa, renda variável, etc.; 2) objetivos específicos de
rentabilidade para cada segmento de aplicação; 3) limites
utilizados para investimentos em títulos e valores mobiliários de emissão e/ou coobrigação de uma mesma pessoa
jurídica; 4) limites utilizados para a realização de operações
com derivativos e 5) avaliação do cenário macroeconômico
de curto, médio e longo prazos, entre outras coisas. Essas
informações auxiliam na avaliação dos recursos investidos,
na escolha das instituições financeiras que vão administrar os investimentos e na avaliação dos limites de risco de
mercado e de crédito, por exemplo. Neste relatório anual,
você terá a oportunidade de ver o resumo da política de
investimentos.
Todos os documentos que você analisará a seguir já foram
encaminhados para o controle e a verificação da Previc Superintendência Nacional de Previdência Complementar
(órgão fiscalizador), que tem como uma de suas principais
missões proteger os interesses dos participantes.
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
7
INVESTIMENTOS
O aumento do número de participantes no plano Multi Instituído também gerou bons resultados em relação à evolução
dos investimentos do plano. Seguem gráficos abaixo para acompanhamento da evolução dos investimentos dos planos
de benefícios da Sicoob Previ.
Plano Sicoob Multi Instituído*
Plano Sicoob Multipatrocinado*
2012
2012
34.216
2011
2010
20.540
2011
8.033
9.798
2010
1.116
6.264
*OBS: A evolução apresentada já contempla os investimentos relativos ao Plano de Gestão Administrativa - PGA de cada plano de benefícios.
Os principais pontos relativos à política de investimentos vigente no ano de 2012 são os seguintes:
Plano Sicoob Multi Instituído
Plano Sicoob Multipatrocinado
Limite de Alocação de Recursos
Limite de Alocação de Recursos
Segmento
Mínimo
Máximo
Alvo
Segmento
Mínimo
Máximo
Alvo
RENDA FIXA
66,00%
100,00%
100,00%
RENDA FIXA
66,00%
100,00%
100,00%
RENDA VARIÁVEL
0,00%
10,00%
0,00%
RENDA VARIÁVEL
0,00%
10,00%
0,00%
INVESTIMENTOS
ESTRUTURADOS
0,00%
3,00%
0,00%
INVESTIMENTOS
ESTRUTURADOS
0,00%
3,00%
0,00%
Plano de Gestão Administrativa
Limite de Alocação de Recursos
8
Segmento
Mínimo
Máximo
RENDA FIXA
66,00%
100,00%
100,00%
Alvo
RENDA VARIÁVEL
0,00%
10,00%
0,00%
INVESTIMENTOS
ESTRUTURADOS
0,00%
3,00%
0,00%
Adicionalmente, como objetivo de retorno (benchmark)
de cada um dos segmentos acima temos os seguintes
indexadores:
Nesse caso, o benchmark da Fundação com relação ao
retorno dos investimentos passa a ser exclusivamente
100% do CDI.
Renda Fixa: 100% CDI;
Renda Variável: 100% IBOVESPA FECHAMENTO;
Investimentos Estruturados: IPCA + 6%.
Como metodologia e critérios para avaliação e gestão dos
principais riscos das carteiras, foram adotados os seguintes
parâmetros:
As carteiras dos planos da Fundação são compostas
somente por ativos de Renda Fixa, respeitados os limites
impostos pela Resolução Bacen nº 3.792 de 24 de setembro de 2009 e os definidos adicionalmente pela Fundação,
apesar da possibilidade de aplicação em outro segmento.
Risco de Mercado: Gerenciado para cada carteira que
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
compõe o segmento em separado. Para Renda Fixa o risco
é medido pelo Value at Risk (B-VAR) com nível de confiança
de 95%, sendo que a carteira não pode assumir um risco
superior a 1% para um período de 22 dias úteis.
Risco de Crédito: Para o controle e avaliação do risco de
crédito, a Fundação utiliza a classificação de risco de crédito
das emissões não-bancárias e bancárias das agências classificadoras de risco em funcionamento no País.
Risco de Liquidez: O gerenciamento do risco de liqui-
dez dá-se mantendo um percentual confortável de seus
recursos totais de liquidez imediata. Com a adoção dessa
política, a Fundação elimina a possibilidade de que haja
qualquer dificuldade em honrar seus compromissos previdenciários no curto prazo.
A política de investimentos vigente no ano de 2012 foi
planejada para a aplicação a todos os planos administrados pela Fundação, inclusive para o Plano de Gestão
Administrativa – PGA, sendo aprovada pelo Conselho
Deliberativo da Fundação em 31/12/2011 e sua vigência a
partir de 02 de janeiro de 2012.
Como responsável ainda pela administração dos investimentos da Fundação existe a figura do Administrador
Estatutário Tecnicamente Qualificado – AETQ, que dentre
outras atribuições, se responsabiliza também pela alocação, supervisão e acompanhamento da gestão dos recursos, bem como pela prestação das informações relativas à
aplicação dos mesmos. Atualmente, o Diretor-Financeiro ,
Marcel Sebastian de Freitas, assume esse papel na Fundação
por designação do Conselho Deliberativo.
R E S U M O D O D E M O N S T R AT I VO
DE INVESTIMENTOS
Confira a alocação dos ativos dos planos da Sicob Previ em 31/12/2012, inclusive do Plano de Gestão Administrativa-PGA:
Plano de Benefícios Previdenciários
Sicoob Multi Instituído
Plano de Benefícios Previdenciários
Sicoob Multipatrocinado
Valor em R$
Total Demonstrativo de Investimentos:
Demontrativo de Investimentos
Carteira Própria - Total
Depósitos:
Valor em R$
33.850.776,20
Total Demonstrativo de Investimentos:
17.121.535,05
33.850.776,20
Demontrativo de Investimentos
Carteira Própria - Total
17.121.535,05
6.872,46
Depósitos:
5.660,63
Títulos Públicos:
11.912.211,27
Títulos Públicos:
4.854.412,73
Títulos Privados:
19.639.919,50
Títulos Privados:
11.515.275,74
Ações:
Operações Compromissadas:
Demonstrativo de Investimentos
Fundos (1º Nível) - Total
0,00
2.291.772,97
0,00
Ações:
0,00
Operações Compromissadas:
Demonstrativo de Investimentos
Fundos (1º Nível) - Total
746.185,95
0,00
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
9
Plano de Gestão Administrativa
Valor em R$
Total Demonstrativo de Investimentos:
3.783.807,65
Demontrativo de Investimentos - Carteira Própria - Total
3.783.807,65
Depósitos:
1.204,32
Títulos Públicos:
1.097.818,19
Títulos Privados:
2.511.058,66
Ações:
0,00
Operações Compromissadas:
173.726,48
Demonstrativo de Investimentos - Fundos (1º Nível) - Total
0,00
DESPESAS
As despesas demonstradas abaixo representam os gastos relativos à gestão dos planos de benefícios administrados pela
Fundação. Essas estão dividas em 2 (dois) conceitos:
• Despesas Administrativas da Gestão Previdencial: são relacionadas à administração dos Planos de Benefícios, como por
exemplo: Consultorias, Auditorias, Assessorias, Avaliação Atuarial, etc.
• Despesas Administrativas de Investimentos: representam à taxa de administração cobrada pelo gestor de ativos para a
administração dos investimentos, bem como outras despesas incidentes na administração desses recursos (Custódia e
Controladoria, Selic, Cetip, etc).
Despesas - Plano Sicoob Multi Patrocinado (Dezembro/2012)
Despesas - Plano Sicoob Multi Instituído (Dezembro/2012)
Despesas (A+B) - VALORES EM R$
Despesas (A+B) - VALORES EM R$
809.046,56
589.459,91
Gestão Previdencial (A)
Gestão Previdencial (A)
Despesas Comuns (A.1)
Despesas Comuns (A.1)
Pessoal e Encargos
210.561,95
Pessoal e Encargos
Consultoria Contábil (Mercer Human Resource)
199.201,61
Consultoria Contábil (Mercer Human Resource)
Gestão do Passivo (Mercer Human Resource)
294.234,38
Auditoria
16.568,71
Serviços Gráficos
229.438,05
Gestão do Passivo (Mercer Human Resource)
Auditoria
Despesas Gerais
Outras Despesas (Pis/Cofins)
7.258,06
Serviços Gráficos
5.500,01
Avaliação Atuarial
6.691,94
5.500,00
1.912,60
Serviços Gráficos
30.930,00
46.158,23
Despesas Gerais
33.295,00
Despesas Específicas (A.2)
Despesas de Investimentos (B)
Taxa de administração
Cetip
Outras Despesas (Pis/Cofins)
1.947,83
Outras Despesas
11.984,34
Taxa de administração
21.994,06
Taxa de custódia
21.859,48
Cetip
Selic
Outras Despesas (Pis/Cofins)
10
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
26.895,52
Despesas de Investimentos (B)
1.666,94
12.051,90
Selic
109.056,33
20.431,29
Despesas Específicas (A.2)
Avaliação Atuarial
80.083,57
702,31
110,29
2.472,07
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Balanço Patrimonial Consolidado
em 31 de dezembro
R$ Mil
ATIVO
PASSIVO
2012
2011
EXIGÍVEL OPERACIONAL
1.863
390
993
182
2012
2011
DISPONÍVEL
14
259
REALIZÁVEL
54.771
22.335
Gestão Previdencial
10
17
Gestão Administrativa
870
208
Gestão Administrativa
19
38
PATRIMÔNIO SOCIAL
52.922
22.204
54.742
22.280
Patrimônio de Cobertura do Plano
49.612
19.612
21.076
6.878
Provisões Matemáticas
49.612
19.612
33.666
14.472
Benefícios Concedidos
455
17
-
930
Benefícios a Conceder
49.157
19.595
54.785
22.594
3.310
2.592
377
261
Investimentos
Títulos Públicos
Créditos Privados e Depósitos
Fundos de Investimento
TOTAL DO ATIVO
Gestão Previdencial
Fundos
Fundos Previdenciais
Fundos Administrativos
2.933
2.331
TOTAL DO PASSIVO
54.785
22.594
Demonstração da Mutação do Patrimônio Social Consolidada
Exercícios Findos em 31 de dezembro
R$ Mil
DESCRIÇÃO
2012
2011
Variação (%)
A) Patrimônio Social - início do exercício
22.204
10.826
105,10%
1. Adições
37.031
12.903
187,00%
(+) Contribuições Previdenciais
32.292
10.208
216,34%
(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial
2.739
1.496
83,09%
(+) Receitas Administrativas
1.755
977
79,63%
245
222
10,36%
(6.313)
(1.525)
313,97%
(4.915)
(1.132)
334,19%
(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa
2. Destinações
(-) Benefícios
(-) Despesas Administrativas
(1.398)
(393)
255,73%
3. Acréscimo/(Decréscimo) no Patrimônio Social (1+2)
30.718
11.378
169,98%
(+/-) Provisões Matemáticas
30.000
10.465
186,67%
(+/-) Fundos Previdenciais
116
107
8,41%
(+/-) Fundos Administrativos
602
806
(25,31%)
-
-
0,00%
52.922
22.204
138,34%
4. Operações transitórias
B) Patrimônio Social - final do exercício
(A + 3 + 4)
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
11
Demonstração do Ativo Líquido por Plano
de Benefícios - Sicoob Multi Instituído
Demonstração do Ativo Líquido por Plano
de Benefícios - Sicoob Multipatrocinado
R$ Mil
R$ Mil
DESCRIÇÃO
2012
2011
Variação (%)
1. Ativos
33.958
8.010
323,95%
1. Ativos
Disponível
7
207
(96,62%)
Disponível
107
48
122,92%
Recebível
Investimento
33.844
7.755
336,42%
Investimento
Títulos Públicos
14.204
2.755
415,57%
Títulos Públicos
Créditos Privados e Depósitos
19.640
4.878
302,62%
-
122
(100,00%)
Fundos de Investimento
2. Obrigações
729
162
350,00%
Operacional
729
162
350,00%
3. Fundos não Previdenciais
107
45
137,78%
Fundos Administrativos
107
45
137,78%
-
-
0,00%
Recebível
Fundos de Investimento
4. Resultados a Realizar
DESCRIÇÃO
2012
2011
Variação (%)
19.957
14.376
38,82%
6
42
(85,71%)
2.835
2.300
23,26%
17.116
12.034
42,23%
5.601
3.412
64,16%
11.515
7.950
44,84%
-
672
(100,00%)
2. Obrigações
264
20
1.220,00%
Operacional
264
20
1.220,00%
3. Fundos não Previdenciais
2.826
2.286
23,62%
Fundos Administrativos
2.826
2.286
23,62%
-
-
0,00%
Créditos Privados e Depósitos
4. Resultados a Realizar
5. Ativo Líquido (1-2-3-4)
33.122
7.803
324,48%
Provisões Matemáticas
33.048
7.783
324,62%
5. Ativo Líquido (1-2-3-4)
16.867
12.070
39,74%
270,00%
Provisões Matemáticas
16.564
11.829
40,03%
303
241
25,73%
Fundos Previdenciais
74
20
Fundos Previdenciais
Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (Consolidada) Exercícios findos em 31 de dezembro
R$ Mil
DESCRIÇÃO
2012
2011
Variação (%)
A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior
2.331
1.525
52,85%
1. Custeio da Gestão Administrativa
2.000
1.199
66,81%
1.1. Receitas
2.000
1.199
66,81%
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial
1.564
959
63,09%
60
17
252,94%
245
222
10,36%
Custeio Administrativo dos Investimentos
Resultado Positivo dos Investimentos
Outras Receitas
131
1
13.000,00%
2. Despesas Administrativas
1.398
393
255,73%
2.1. Administração Previdencial
1.323
376
251,86%
Pessoal e encargos
440
-
100,00%
Serviços de terceiros
775
314
146,82%
Despesas gerais
35
5
600,00%
Outras Despesas
73
57
28,07%
2.2. Administração dos Investimentos
75
17
341,18%
Serviços de terceiros
60
17
252,94%
Outras Despesas
15
-
100,00%
-
-
0,00%
4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3)
602
806
(25,31%)
5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4)
602
806
(25,31%)
3. Resultado Negativo dos Investimentos
6. Operações Transitórias
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5+6)
12
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
-
-
0,00%
2.933
2.331
25,83%
Demonstração do Plano de Gestão
Administrativa por Plano de Benefícios - PGA
Sicoob Multi Instituído
Demonstração da Mutação do Ativo
Líquido por plano de benefícios Sicoob Multi Instituído
R$ Mil
R$ Mil
DESCRIÇÃO
2012
2011
Variação (%)
DESCRIÇÃO
2012
2011
Variação (%)
45
8
462,50%
7.803
1.102
608,08%
A) Fundo Administrativo
do Exercício Anterior
1. Adições
30.342
7.535
302,68%
1. Custeio da Gestão
Administrativa
651
169
285,21%
(+) Contribuições
28.817
7.185
301,07%
1.1. Receitas
651
169
285,21%
1.525
350
335,71%
Custeio Administrativo da
Gestão Previdencial
580
162
258,02%
(5.023)
(834)
502,28%
Custeio Administrativo dos
Investimentos
45
6
650,00%
(4.443)
(672)
561,16%
(580)
(162)
258,02%
8
1
700,00%
18
-
100,00%
A) Ativo Líquido - início
do exercício
(+) Resultado Positivo dos
Investimentos - Gestão
Previdencial
2. Destinações
(-) Benefícios
(-) Custeio Administrativo
Resultado Positivo dos Investimentos
Outras Receitas
3. Acréscimo/(Decréscimo) no Ativo Líquido
(1+2)
25.319
6.701
277,84%
2. Despesas
Administrativas
589
132
346,21%
(+/-) Provisões Matemáticas
25.265
6.688
277,77%
54
13
315,38%
2.1. Administração
Previdencial
542
126
330,16%
-
-
0,00%
2.1.1 Despesas Comuns
(+/-) Fundos Previdenciais
4. Operações Transitórias
B) Ativo Líquido - final do
exercício (A+3+4)
33.122
7.803
324,48%
C) Fundos não previdenciais
107
45
137,78%
(+/-) Fundos Administrativos
107
45
137,78%
Demonstração da Mutação do Ativo
Líquido por plano de benefícios Sicoob Multipatrocinado
2012
2011
Variação (%)
12.070
8.199
47,21%
1. Adições
6.253
5.128
21,94%
(+) Contribuições
5.039
3.981
26,58%
(+) Resultado Positivo dos
Investimentos - Gestão
Previdencial
1.214
1.147
5,84%
(1.456)
(1.257)
15,83%
(-) Benefícios
(472)
(460)
2,61%
(-) Custeio Administrativo
(984)
(797)
23,46%
3. Acréscimo/
(Decréscimo) no
Ativo Líquido (1+2)
4.797
3.871
23,92%
(+/-) Provisões
Matemáticas
4.735
3.777
25,36%
62
94
(34,04%)
-
-
0,00%
16.867
12.070
39,74%
C) Fundos não
previdenciais
2.826
2.286
23,62%
(+/-) Fundos
Administrativos
2.826
2.286
23,62%
A) Ativo Líquido início do exercício
2. Destinações
(+/-) Fundos Previdenciais
4. Operações
Transitórias
B) Ativo Líquido - final
do exercício (A+3+4)
98
355,10%
96
28
242,86%
Serviços de terceiros
36
16
125,00%
Despesas gerais
33
4
725,00%
Outras Despesas
27
8
237,50%
2.2. Administração
dos Investimentos
47
6
683,33%
-
-
0,00%
2.2.2 Despesas
Específicas
47
6
683,33%
Serviços de terceiros
45
6
650,00%
Outras Despesas
2
-
100,00%
3. Resultado Negativo
dos Investimentos
-
-
0,00%
4. Sobra/(Insuficiência)
da Gestão Administrativa
(1-2-3)
62
37
67,57%
5. Constituição/
(Reversão) do Fundo
Administrativo (4)
62
37
67,57%
-
-
0,00%
107
45
137,78%
2.2.1 Despesas Comuns
R$ Mil
DESCRIÇÃO
446
2.1.2 Despesas
Específicas
6. Operações Transitórias
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual
(A+5+6)
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
13
Demonstração do Plano de Gestão
Administrativa por Plano de Benefícios - PGA
Sicoob Multipatrocinado
Demonstração das Obrigações Atuariais do
Plano de Benefícios - Sicoob Multi Instituído
R$ Mil
DESCRIÇÃO
R$ Mil
2012
2011
Variação (%)
Patrimônio de Cobertura do
Plano (1+2)
33.048
7.783
324,62%
1. Provisões Matemáticas
33.048
7.783
324,62%
455
-
100,00%
DESCRIÇÃO
2012
2011
Variação
(%)
A) Fundo Administrativo do
Exercício Anterior
2.286
1.517
50,69%
1. Custeio da Gestão Administrativa
1.349
1.030
30,97%
1.1. Receitas
1.349
1.030
30,97%
984
797
23,46%
Saldo de contas - parcela
patrocinador(es)/instituidor(es)
15
11
36,36%
Resultado Positivo dos Investimentos
Saldo de contas - parcela participantes
237
221
7,24%
Outras Receitas
113
1
11.200,00%
2. Despesas Administrativas
809
261
209,96%
2.1. Administração Previdencial
781
250
212,40%
2.1.1 Despesas Comuns
728
194
275,26%
53
56
5,36%
5
6
16,67%
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial
Custeio Administrativo dos
Investimentos
2.1.2 Despesas Específicas
Serviços de terceiros
Despesas gerais
2
1
100,00%
Outras Despesas
46
49
6,12%
2.2. Administração dos
Investimentos
2.2.1 Despesas Comuns
28
11
154,55%
-
-
0,00%
2.2.2 Despesas Específicas
28
11
154,55%
Serviços de terceiros
16
11
45,45%
Outras Despesas
12
-
100,00%
3. Resultado Negativo dos
Investimentos
-
4. Sobra/(Insuficiência)
da Gestão Administrativa
(1-2-3)
540
5. Constituição/(Reversão)
do Fundo Administrativo (4)
540
6. Operações Transitórias
B) Fundo Administrativo do
Exercício Atual (A+5+6)
14
769
769
0,00%
29,78%
29,78%
-
-
0,00%
2.826
2.286
23,62%
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
1.1. Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
455
-
100,00%
1.2. Benefício a Conceder
32.593
7.783
318,77%
Contribuição Definida
32.593
7.783
318,77%
1.343
662
102,87%
31.250
7.121
338,84%
Benefício Definido
-
-
0,00%
2. Equilíbrio Técnico
-
-
0,00%
Demonstração das Obrigações Atuariais do
Plano de Benefícios - Sicoob Multipatrocinado
R$ Mil
DESCRIÇÃO
2012
2011
Variação (%)
Patrimônio de Cobertura do
Plano (1+2)
16.564
11.829
40,03%
1. Provisões Matemáticas
16.564
11.829
40,03%
1.1. Benefícios Concedidos
-
17
100,00%
Contribuição Definida
-
17
100,00%
1.2. Benefício a Conceder
16.564
11.812
40,23%
Contribuição Definida
16.564
11.812
40,23%
Saldo de contas - parcela
patrocinador(es)/instituidor(es)
4.155
2.988
39,06%
Saldo de contas - parcela participantes
12.409
8.824
40,63%
2. Equilíbrio Técnico
-
-
0,00%
2.1. Resultados Realizados
-
-
0,00%
2.2. Resultados a realizar
-
-
0,00%
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 EM MILHARES DE REAIS, EXCETO QUANDO
INDICADO DE OUTRA FORMA
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Fundação Sicoob de Previdência Privada – SICOOB PREVI
(“SICOOB PREVI” ou “Fundação”) é uma entidade fechada
de previdência complementar, sem fins lucrativos, com
personalidade jurídica de direito privado, nos termos do
artigo 5º, Item II, da Lei nº 6.435, de 15 de julho de 1977,
revogada pela Lei Complementar nº 109, de 29 de maio de
2001.
Foi constituída como Fundação e autorizada a funcionar
pela Portaria nº 394 do Ministério da Previdência Social –
MPS, por prazo indeterminado, em 5 de maio de 2006.
A SICOOB PREVI possui autonomia administrativa,
financeira e patrimonial, tendo por objetivo complementar
os benefícios assegurados pela previdência social oficial.
A Fundação administra 2 (dois) planos de benefícios
previdenciários na modalidade de contribuição
definida, sendo o Plano de Benefícios Previdenciários
– SICOOB MULTIPATROCINADO e o Plano de Benefícios
Previdenciários dos Cooperados do SICOOB – SICOOB
MULTI INSTITUÍDO.
Patrocinadores do Plano Sicoob MultiPatrocinado:
•Banco Cooperativo do Brasil S.A.- BANCOOB;
•Cabal Brasil Ltda.;
•Bancoob Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários
Ltda. – Bancoob DTVM e;
•Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob
Ltda. – SICOOB BRASIL.
Instituidor do Plano Sicoob Multi Instituído:
Em 31 de dezembro de 2012, a Fundação possuía como
Instituidora a Confederação Nacional das Cooperativas do
Sicoob Ltda. – SICOOB BRASIL que congregava participantes
cooperados de 266 (duzentos e sessenta e seis) singulares,
pertencentes às Centrais: Sicoob Central BA, Sicoob Central
Crediminas, Sicoob Goiás Central, Sicoob Central SC, Sicoob
Central Norte, Sicoob Central DF, Sicoob Central CECREMGE,
Sicoob Central CECRESP, Sicoob Central Amazônia, Sicoob
Central NE, Sicoob Central MT MS, Sicoob Central Paraná,
Sicoob Central São Paulo e Sicoob Central Rio.
Ainda em 31 de dezembro de 2012 a SICOOB PREVI possuía
16.034 participantes do Plano Sicoob Multi Instituído
e 637 participantes do Plano Sicoob MultiPatrocinado,
totalizando 16.671 participantes.
2. APRESENTAÇÃO DAS
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis da Fundação estão sendo
apresentadas em atendimento às disposições legais
dos órgãos normativos e reguladores das atividades
das entidades fechadas de previdência complementar,
especificamente a Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro
de 2011, Resolução MPS/CGPC nº 29, de 31 de agosto de
2009, Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009
(e alterações posteriores), Instrução PREVIC nº 1, de 22
de março de 2011, Resolução do Conselho Federal de
Contabilidade nº 1.272, de 22 de janeiro de 2010 e as
práticas contábeis brasileiras.
Essas diretrizes não requerem a divulgação em separado
de ativos e passivos de curto prazo e de longo prazo, nem
a apresentação da Demonstração do Fluxo de Caixa. A
estrutura da planificação contábil padrão das Entidades
Fechadas de Previdência Complementar - EFPC reflete
o ciclo operacional de longo prazo da sua atividade, de
forma que a apresentação de ativos e passivos, observadas
as gestões previdencial, assistencial e administrativa e o
fluxo dos investimentos, proporcione informações mais
adequadas, confiáveis e relevantes.
A sistemática introduzida pelos órgãos normativos
apresenta, além das características já descritas, a
segregação dos registros contábeis em três gestões
distintas (Previdencial, Assistencial e Administrativa) e
o Fluxo dos Investimentos, que é comum às Gestões
Previdencial e Administrativa, segundo a natureza e a
finalidade das transações.
Conforme Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de
2011, as entidades fechadas de previdência complementar
apresentam os seguintes demonstrativos contábeis:
• Balanço Patrimonial Consolidado;
•Demonstração da Mutação do Patrimônio Social –
DMPS (consolidada);
•Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano
de Benefícios - DMAL;
•Demonstração do Ativo Líquido por Plano de
Benefícios – DAL;
•Demonstração do Plano de Gestão Administrativa –
DPGA (consolidada);
•Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por
Plano de Benefícios (facultativa);
•Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de
Benefícios.
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
15
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As principais práticas contábeis adotadas pela entidade
estão resumidas a seguir:
a) Registro das Adições, Deduções, Receitas, Despesas,
Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações
Negativas
As Adições e Deduções da Gestão Previdencial, Receitas e
Despesas da Gestão Administrativa, as Rendas/Variações
Positivas e Deduções/Variações Negativas do Fluxo de
Investimento, são escrituradas pelo regime contábil de
competência.
As contribuições dos autopatrocinados, patrocinadores,
participantes e instituidores são registradas pelo regime de
caixa, por ocasião do recebimento conforme prazo previsto
no regulamento do plano de benefícios.
b) Provisões Matemáticas e Fundos da Gestão
Previdencial
São apurados com base em cálculos atuariais, procedidos
por atuários contratados pela Fundação e representam os
compromissos acumulados no encerramento do exercício,
quanto aos benefícios concedidos e a conceder aos
participantes ou seus beneficiários.
c) Estimativas Atuariais e Contábeis
Para a determinação do saldo do Fundo Administrativo de
cada plano, a SICOOB PREVI utiliza o seguinte critério:
• Receitas: alocadas diretamente a cada plano que as
originou, sendo utilizadas as fontes de custeio previdencial
e investimentos;
• Despesas Específicas: alocadas diretamente ao plano
que as originou e;
• Despesas Comuns: utilização de critério de rateio que
leva em consideração o valor mensal de contribuições
administrativas realizado pelo plano de benefícios - Plano
de Benefícios Previdenciários dos Cooperados do SICOOB –
SICOOB MULTI INSTITUÍDO, que é o limitador de despesas
para este plano de benefícios.
As fontes de custeio da Gestão Administrativa obedecem às
determinações contidas no Regulamento do PGA, aprovado
pelo Conselho Deliberativo da SICOOB PREVI, e estão em
conformidade com a Resolução CGPC nº 29, datada de 31
de agosto de 2009.
e) Realizável
• Gestão Previdencial
As estimativas contábeis foram baseadas em fatores
objetivos que refletem a posição em 31 de dezembro de
2012 e de 2011, com base no julgamento da administração
para determinação dos valores adequados a serem
registrados nas demonstrações contábeis.
O realizável previdencial é apurado em conformidade com
o regime de caixa e de competência, estando representado
pelos valores e pelos direitos da Entidade, relativos às
contribuições das patrocinadoras, dos participantes,
instituidores, autopatrocinados e os depósitos judiciais/
recursais da gestão previdencial.
d) Operações Administrativas
• Gestão Administrativa
Em conformidade com a Resolução CNPC nº 8, de 31 de
outubro de 2011 e Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro
de 2009 e alterações posteriores, os registros das operações
administrativas são efetuados através do Plano de Gestão
Administrativa – PGA, que possui patrimônio compartilhado
com os respectivos planos de benefícios previdenciais.
O realizável administrativo é apurado em conformidade
com o regime de competência, estando representado pelos
valores a receber decorrentes de operações de natureza
administrativa e os depósitos judiciais/recursais da gestão
administrativa.
O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas
(Previdencial, Investimentos e Diretas) deduzidas
das despesas comuns e específicas da administração
previdencial, e dos investimentos, sendo as sobras ou
insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao
Fundo Administrativo. O saldo do Fundo Administrativo
é segregado por plano de benefício previdencial, não
caracterizando obrigações ou direitos aos patrocinadores,
participantes e assistidos dos planos.
As receitas administrativas da SICOOB PREVI são debitadas
16
aos Planos Previdenciais em conformidade com o plano de
custeio vigente.
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
• Investimentos
Os principais critérios de avaliação e de reconhecimento de
receitas dos investimentos são os seguintes:
TÍTULOS PÚBLICOS E CRÉDITOS
PRIVADOS E DEPÓSITOS
Os investimentos em Títulos Públicos e Créditos Privados
e Depósitos estão registrados pelo custo, acrescido dos
rendimentos auferidos de forma pro rata até a data de
encerramento do Balanço e deduzidos, quando aplicável,
das provisões para perdas.
5. REALIZÁVEL – GESTÃO PREVIDENCIAL
As Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações
Negativas da carteira são apropriadas em contas específicas
diretamente vinculadas à modalidade de aplicação.
Registra os valores a receber das patrocinadoras, dos
participantes, dos instituidores e autopatrocinados
relativos às contribuições mensais.
Em atendimento à Resolução do CGPC nº 4, de 30 de
janeiro de 2002 e alterações posteriores, os títulos e valores
mobiliários devem ser classificados em duas categorias, a
saber:
a) Contribuições do mês
Títulos para negociação - títulos e valores mobiliários
adquiridos com o propósito de serem frequentemente
negociados. São contabilizados pelo custo de aquisição,
acrescido dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor
de mercado, com os ganhos e as perdas não realizadas
reconhecidos no resultado do exercício.
Títulos mantidos até o vencimento - títulos e valores
mobiliários com vencimentos superiores a 12 (doze) meses
da data de aquisição, os quais a entidade mantém interesse
e capacidade financeira de manter até o vencimento, sendo
classificados como de baixo risco por agência de risco
do país, e que serão avaliados pela taxa de rendimentos
intrínseca dos títulos, ajustados pelo valor de perdas
permanentes, quando aplicável.
FUNDOS DE INVESTIMENTOS
As aplicações em fundos de investimentos estão
demonstradas pelos valores de realização, considerando o
valor das cotas na data-base das demonstrações contábeis,
informados pelos respectivos administradores dos fundos
de investimentos.
Refere-se a valores de contribuições previdenciais normais
e extraordinárias mensais devidas pelos patrocinadores,
instituidores, participantes, autopatrocinados:
Participantes
Autopatrocinados
2012
2011
10
17
-
10
17
6. REALIZÁVEL – GESTÃO ADMINISTRATIVA
Registra os valores a receber decorrentes de operações da
Gestão Administrativa.
a) Contribuições para custeio
Referem-se a valores a receber relativos às contribuições
para o custeio administrativo devidas pelos pelos
patrocinadores,
instituidores,
participantes
e
autopatrocinados, previstas na avaliação atuarial.
Instituidores
Autopatrocinados
2012
2011
1
1
-
1
1
b) Outros Realizáveis
f) Exigível Operacional
São registrados pelos valores conhecidos ou calculáveis,
acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes
encargos e variações monetárias incorridos, estando
representados pelas obrigações decorrentes de direito a
benefícios pelos participantes, prestação de serviços por
terceiros, investimentos e obrigações fiscais.
g) Exigível Contingencial
Referem-se a PIS e COFINS recolhidos a maior passíveis de
compensação junto à Receita Federal do Brasil e despesas
pagas pelo Plano de Benefícios Previdenciários – SICOOB
MULTIPATROCINADO devidas pelo Plano de Benefícios
Previdenciários dos Cooperados do SICOOB – SICOOB
MULTI INSTITUÍDO, que efetua o reembolso no mês
subsequente ao mês de ocorrência.
PIS e COFINS – Crédito RFB
Em 31 de dezembro de 2012 e de 2011, a Fundação não
possui ações registradas nas áreas administrativa, trabalhista
e fiscal, que poderiam ser objeto de decisão futura,
ocasionando impacto na situação econômico-financeira.
Plano de Benefícios Previdenciários dos
Cooperados do SICOOB – SICOOB MULTI
INSTITUÍDO
2012
2011
7
5
11
32
18
37
4. DISPONÍVEL
Registra as disponibilidades existentes em bancos,
reconhecidas por seus valores em moeda nacional.
Banco Cooperativo do Brasil S.A. BANCOOB
2012
2011
14
259
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
17
MULTIPATROCINADO”, R$ 3.417 e R$ 2.421, respectivamente, referem-se
ao Plano de Gestão Administrativa.
7. REALIZÁVEL – INVESTIMENTOS
PLANO DE BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS DOS
COOPERADOS DO SICOOB – SICOOB MULTI
INSTITUÍDO.
• Composição da Carteira
Consolidado
2012
2011
Investimentos (*)
34.209
7.825
Títulos Públicos
14.357
2.780
6.878
Títulos Públicos Federais
14.357
2.780
21.076
6.878
Notas do Tesouro Nacional
2.316
69
Notas do Tesouro Nacional
3.211
111
Letras do Tesouro Nacional
3.557
-
Letras do Tesouro Nacional
4.657
-
Letras Financeiras do Tesouro
8.484
2.711
Letras Financeiras do Tesouro
13.208
6.767
Créditos Privados e Depósitos
19.852
4.922
Créditos Privados e Depósitos
33.666
14.472
Instituições Financeiras
19.852
4.922
Instituições Financeiras
33.666
14.472
Letras Financeiras
9.407
-
-
14.472
24.259
-
Fundos de Investimento
-
930
Direitos Creditórios
-
930
2012
2011
Investimentos
54.742
22.280
Títulos Públicos
21.076
Títulos Públicos Federais
Letras Financeira
Recibos de Depósitos Bancários
Depósitos a Prazo com Garantias Especiais
PLANO DE BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS – SICOOB
MULTIPATROCINADO
2012
2011
20.533
14.455
Títulos Públicos
6.719
4.098
Títulos Públicos Federais
Investimentos (*)
6.719
4.098
Notas do Tesouro Nacional
895
42
Letras do Tesouro Nacional
1.100
-
Letras Financeiras do Tesouro
4.724
4.056
Créditos Privados
e Depósitos
13.814
9.550
Instituições Financeiras
13.814
9.550
1.567
-
Letras Financeiras
Recibo de Depósitos Bancários
Depósitos a Prazo com Garantias Especiais
9.550
12.247
-
Fundos de Investimento
-
807
Direitos Creditórios
-
807
(*) dos valores apresentados nas colunas de 2012 e 2011, quadro
“Composição da Carteira - Plano de Benefícios Previdenciários – SICOOB
18
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
Recibos de Depósitos Bancários
Depósitos a Prazo com Garantias Especiais
7.840
-
-
4.922
12.012
-
Fundos de Investimento
-
123
Direitos Creditórios
-
123
(*)dos valores apresentados nas colunas de 2012 e 2011, quadro
“Composição da Carteira - Plano de Benefícios Previdenciários dos
Cooperados do SICOOB – SICOOB MULTI INSTITUÍDO”, R$ 365 e R$ 70,
respectivamente, referem-se ao Plano de Gestão Administrativa.
Considerando as disposições da Resolução CGPC nº 4/2002
e alterações posteriores, em 31 de dezembro de 2012
a Fundação classificou parte da sua carteira de títulos e
valores mobiliários na categoria “Títulos Mantidos até o
Vencimento”.
Em 31 de dezembro de 2011 parte da carteira de títulos e
valores mobiliários estava classificada na categoria “Títulos
para Negociação”, com o propósito de serem negociados,
independentemente do prazo com relação à data de
aquisição, os quais eram avaliados mensalmente ao valor
de mercado e seus efeitos reconhecidos no resultado do
exercício.
• Composição por Prazo de Vencimento
PLANO DE BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS – SICOOB MULTIPATROCINADO
2011
2012
Descrição
Vencimento
Investimentos
Títulos Públicos Federais
Valor de
Custo
atualizado
Valor de
Mercado
Valor de
Custo
atualizado
Valor de
Mercado
20.533
20.533
14.455
14.455
6.719
6.719
4.098
4.098
-
-
42
42
-
Notas do Tesouro Nacional (2)
15/08/2012
Notas do Tesouro Nacional
15/08/2012
895
895
-
Letras do Tesouro Nacional
01/01/2013
1.100
1.100
-
-
4.724
4.724
4.056
4.056
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/03/2015
2.022
2.022
1.863
1.863
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/09/2014
327
327
206
206
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/03/2013
65
65
60
60
Letra Financeira do Tesouro
(2)
07/09/2016
572
572
527
527
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/03/2012
-
-
316
316
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/03/2014
16
16
15
15
Letra Financeira do Tesouro
(2)
07/09/2013
300
300
276
276
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/09/2015
599
599
552
552
Letra Financeira do Tesouro (2)
02/01/2012
-
-
241
241
Letra Financeira do Tesouro
07/03/2017
305
305
-
-
Letra Financeira do Tesouro
07/09/2014
518
518
-
-
Créditos Privados e Depósitos
13.814
13.814
9.550
9.550
Instituições Financeiras
13.814
13.814
9.550
9.550
1.567
1.567
-
-
Letras Financeiras
Banco Pactual
14/04/2014
635
635
-
-
Banco Safra
04/07/2014
623
623
-
-
Banco Safra
11/08/2014
309
309
-
-
Recibo de Depósito Bancário
-
-
9.550
9.550
08/07/2013
-
-
245
245
(1)
11/09/2014
-
-
1.139
1.139
Banco BMG S.A. (1)
30/09/2013
-
-
308
308
Banco BVA (1)
08/11/2013
-
-
407
407
Banco BVA
Banco Fibra S/A(1)
Banco BMG S.A.
20/11/2013
-
-
909
909
Bonsucesso (1)
08/12/2014
-
-
903
903
Banco Cruzeiro do Sul S.A (1)
03/01/2012
-
-
231
231
Banco Fibra S/A
(1)
14/01/2013
-
-
2.143
2.143
Banco Cruzeiro do Sul S.A (1)
24/01/2012
-
-
729
729
Banco Cruzeiro do Sul S.A (1)
09/02/2012
-
-
156
156
Banco Fibra S/A
111
(1)
14/02/2013
-
-
111
Banco BVA (1)
30/03/2012
-
-
329
329
Banco Mercantil (1)
18/04/2013
-
-
1.437
1.437
Banco Mercantil (1)
02/05/2013
-
-
331
331
Banco BVA (1)
01/06/2012
-
-
172
172
12.247
12.247
-
-
(1)
Depósitos a Prazo com Garantias
Especiais - DPGE
Banco BMG
20/11/2015
1.005
1.005
-
-
Banco BMG
11/09/2014
1.246
1.246
-
-
Banco Fibra
14/01/2013
2.343
2.343
-
-
Banco Fibra
14/02/2013
122
122
-
-
Banco Fibra
08/07/2013
266
266
-
-
Bonsucesso
08/12/2014
987
987
-
-
Em 31 de dezembro de 2012
a Fundação possui toda sua
carteira classificado como “Títulos
Mantidos até o vencimento”.
Em 31 de dezembro de 2011,
a SICOOB PREVI possui parte
dos seus Recibos de Depósitos
Bancários – RDB´s classificados
na categoria “títulos mantidos até
o vencimento”, sendo (1) 2011. Os
investimentos classificados como
“Títulos para Negociação” estavam
identificados como 2011(2).
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
19
• Composição por Prazo de Vencimento
2012
Valor de
Custo
atualizado
2011
Valor de
Custo
atualizado
Valor de
Mercado
Valor de
Mercado
Descrição
Vencimento
Banco Mercantil
18/04/2013
1.570
1.570
-
-
Banco Mercantil
02/05/2013
362
362
-
-
Banco Mercantil
23/12/2014
612
612
-
-
Banco Mercantil
14/02/2014
108
108
-
-
Banco Mercantil
09/03/2015
589
589
-
-
Banco Mercantil
11/05/2015
105
105
-
-
Banco Mercantil
15/06/2015
52
52
-
-
Banco Mercantil
11/09/2015
204
204
-
-
Banco Máxima
26/11/2014
904
904
-
-
Banco Fibra
30/10/2015
1.012
1.012
-
-
Banco BBM SA
13/01/2014
760
760
-
-
-
-
807
807
Fundos de Investimento
Direitos Creditórios
-
-
807
807
Bancoob FIDC
Sem vencimento
-
-
391
391
FIDC Trendba
Sem vencimento
-
-
416
416
• Composição por Prazo de Vencimento
PLANO DE BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS DOS COOPERADOS DO SICOOB - SICOOB MULTI INSTITUÍDO
2012
Descrição
Vencimento
Investimentos
Valor de
Custo atualizado
Valor de
Mercado
Valor de
Custo atualizado
Valor de
Mercado
34.209
34.209
7.825
7.825
14.357
14.357
2.780
2.780
Notas do Tesouro Nacional (2)
15/08/2020
-
-
69
69
Notas do Tesouro Nacional
02/01/2013
2.316
2.316
-
-
Letras do Tesouro Nacional
01/01/2013
3.557
3.557
-
-
Títulos Públicos Federais
8.484
8.484
2.711
2.711
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/09/2012
-
-
10
10
Letra Financeira do Tesouro
(2)
07/03/2015
463
463
427
427
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/03/2013
27
27
25
25
Letra Financeira do Tesouro
(2)
21/09/2011
-
-
-
-
Letra Financeira do Tesouro (2)
21/12/2011
-
-
-
-
Letra Financeira do Tesouro
(2)
07/03/2014
71
71
65
65
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/09/2014
1.166
1.166
557
557
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/09/2016
883
883
814
814
Letra Financeira do Tesouro (2)
07/03/2012
-
-
90
90
(2)
07/09/2015
1.509
1.509
387
387
Letra Financeira do Tesouro (2)
02/01/2012
-
-
336
336
Letra Financeira do Tesouro
07/03/2017
1.946
1.946
-
-
Letra Financeira do Tesouro
07/09/2017
648
648
-
-
Letra Financeira do Tesouro
01/03/2014
1.771
1.771
-
-
Créditos Privados e Depósitos
19.852
19.852
4.922
4.922
Instituições Financeiras
19.852
19.852
4.922
4.922
Letra Financeira do Tesouro
7.840
7.840
-
-
Bradesco
28/02/2014
1.285
1.285
-
-
Banco Pactual
14/04/2014
1.271
1.271
-
-
Banco Pactual
23/06/2014
1.874
1.874
-
-
Banco Safra
04/07/2014
1.557
1.557
-
-
Banco Safra
11/08/2014
1.853
1.853
-
-
Letras Financeiras
20
2011
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
Em 31 de dezembro de 2012
a Fundação possui toda sua
carteira classificado como “Títulos
Mantidos até o vencimento”.
Em 31 de dezembro de 2011,
a SICOOB PREVI possui parte
dos seus Recibos de Depósitos
Bancários – RDB´s classificados
na categoria “títulos mantidos até
o vencimento”, sendo (1) 2011. Os
investimentos classificados como
“Títulos para Negociação” estavam
identificados como 2011(2).
2012
Descrição
Vencimento
Recibo de Depósito Bancário
Banco Fibra S/A (1)
Banco Cruzeiro do Sul S.A
2011
Valor de
Custo atualizado
Valor de
Mercado
Valor de
Custo atualizado
Valor de
Mercado
-
-
4.922
4.922
08/07/2013
-
-
297
297
04/09/2013
-
-
188
188
Banco BMG S.A (1)
11/09/2014
-
-
725
725
Banco BVA (1)
20/09/2013
-
-
248
248
Banco BVA
(1)
30/09/2013
-
-
154
154
Banco BMG S.A (1)
09/10/2014
-
-
255
255
Banco BVA (1)
14/10/2013
-
-
153
153
(1)
Banco Fibra S/A
31/10/2014
-
-
508
508
Banco BVA (1)
19/11/2013
-
-
202
202
Banco Fibra S/A (1)
26/11/2014
-
-
201
201
08/12/2014
-
-
903
903
03/01/2012
-
-
125
125
14/01/2013
-
-
119
119
Bonsucesso
(1)
(1)
Banco Cruzeiro do Sul S.A
(1)
Banco Fibra S/A (1)
Banco Cruzeiro do Sul S.A
24/01/2012
-
-
28
28
Banco Fibra S/A (1)
14/02/2013
-
-
111
111
Banco BVA
30/03/2012
-
-
110
110
(1)
(1)
Banco Mercantil
18/04/2013
-
-
136
136
Banco Mercantil (1)
02/05/2013
-
-
147
147
Banco BVA (1)
01/06/2012
-
-
312
312
12.012
12.012
-
-
(1)
Depósitos a Prazo com
Garantias Especiais - DPGE
Banco BMG
20/11/2015
2.011
2.011
-
-
Banco BMG
11/09/2014
793
793
-
-
Banco BMG
09/10/2014
279
279
-
-
Banco Fibra
14/01/2013
130
130
-
-
Banco Fibra
14/02/2013
122
122
-
-
Banco Fibra
08/07/2013
324
324
-
-
Banco Fibra
31/10/2014
555
555
-
-
Banco Fibra
26/11/2014
220
220
-
-
Bonsucesso
08/12/2014
987
987
-
-
Banco Mercantil
18/04/2013
149
149
-
-
Banco Mercantil
02/05/2013
160
160
-
-
Banco Mercantil
23/12/2014
1.199
1.199
-
-
Banco Mercantil
14/02/2014
646
646
-
-
Banco Mercantil
09/03/2015
375
375
-
-
Banco Mercantil
11/05/2015
527
527
-
-
Banco Mercantil
15/06/2015
470
470
-
-
Banco Mercantil
27/07/2015
620
620
-
-
Mercantil
11/09/2015
613
613
-
-
Banco Máxima
26/11/2014
603
603
-
-
Banco Fibra
30/10/2015
1.012
1.012
-
-
Banco BBM SA
13/01/2014
217
217
-
-
-
-
123
123
Fundos de Investimento
Direitos Creditórios
-
-
123
123
Bancoob FIDC
Sem vencimento
-
-
45
45
FIDC Trendba
Sem vencimento
-
-
78
78
Em 31 de dezembro de 2012
a Fundação possui toda sua
carteira classificado como “Títulos
Mantidos até o vencimento”.
Em 31 de dezembro de 2011,
a SICOOB PREVI possui parte
dos seus Recibos de Depósitos
Bancários – RDB´s classificados
na categoria “títulos mantidos até
o vencimento”, sendo (1) 2011. Os
investimentos classificados como
“Títulos para Negociação” estavam
identificados como 2011(2).
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
21
8. EXIGÍVEL OPERACIONAL
10. PROVISÕES MATEMÁTICAS
Os compromissos do Exigível Operacional são assim
demonstrados:
A movimentação das provisões matemáticas durante o
exercício de 2012 pode ser resumida como segue:
Gestão Previdencial
Consolidado
2012
2011
993
182
506
32
Pensões
33
-
Resgates
462
32
11
-
Benefícios a Pagar
Portabilidades – Previdência Complementar Aberta
19.612
30.000
49.612
17
438
455
Saldo de Contas dos
Assistidos
17
438
455
Benefícios a Conceder
19.595
29.562
49.157
19.595
29.562
49.157
3.650
1.848
5.498
15.945
27.714
43.659
31
14
Imposto de Renda
31
14
456
136
Saldo de Contas Parcela Patroc./Instituidores
Contribuições Recebidas à Maior
11
4
Transferência de Riscos Atuariais
445
132
Saldo de Contas Parcela Participantes
Plano de Benefícios Previdenciários –
SICOOB MULTIPATROCINADO
1º janeiro
de 2012
Constituição/
(Reversão)
31 dezembro
de 2012
Provisões Matemáticas
11.829
4.735
16.564
Benefícios Concedidos
17
(17)
-
17
(17)
-
2012
2011
870
208
Contas a Pagar
858
184
Benefícios a Conceder
11.812
4.752
16.564
Folha de Pagamento
272
-
Contribuição Definida
11.812
4.752
16.564
Consultorias
272
-
Prestadores de Serviços
586
184
2.988
1.167
4.155
Consultorias
577
147
Saldo de Contas Parcela Patroc./
Instituidores
9
37
Saldo de Contas Parcela Participantes
8.824
3.585
12.409
Retenções a Recolher
12
10
PIS, COFINS e CSLL
12
10
-
14
Auditorias
Receitas Antecipadas
9. CRITÉRIO DE RATEIO DAS DESPESAS
ADMINISTRATIVAS
As despesas administrativas específicas são alocadas exclusiva e diretamente nos planos de benefícios que as originaram sem nenhuma forma de rateio.
As despesas administrativas comuns, tais como despesas
administrativas vinculadas aos benefícios, à contabilidade,
à área jurídica, à área de tecnologia da informação e à área
de administração e recursos humanos da gestão previdencial, são pagas pelo Plano de Benefícios Previdenciários dos
Cooperados do SICOOB – SICOOB MULTI INSTITUÍDO até o
limite da sua contribuição administrativa mensal, e o restante, se houver, pelo Plano de Benefícios Previdenciários
– SICOOB MULTIPATROCINADO.
22
31 dezembro
de 2012
Provisões Matemáticas
Retenções a Recolher
Gestão Administrativa
Constituição/
(Reversão)
Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Outras Exigibilidades
1º janeiro
de 2012
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
Saldo de Contas dos
Assistidos
Plano de Benefícios Previdenciários dos Cooperados do SICOOB – SICOOB MULTI INSTITUÍDO
1º janeiro
de 2011
Constituição/
(Reversão)
31 dezembro
de 2011
Provisões Matemáticas
7.783
25.265
33.048
Benefícios Concedidos
-
455
455
Contribuição Definida
-
455
455
Benefícios a Conceder
7.783
24.810
32.593
Contribuição Definida
7.783
24.810
32.593
662
681
1.343
7.121
24.129
31.250
Saldo de Contas Parcela Patroc./Instituidores
Saldo de Contas Parcela Participantes
Por ser o plano estruturado na modalidade de contribuição
definida, as provisões matemáticas se igualam aos saldos de
conta formados pelas contribuições acrescidas do retorno
líquido de investimentos.
11. FUNDOS
Fundo Previdencial
O Fundo Previdencial é composto pelas parcelas de
contribuições das patrocinadoras e dos instituidores que
não foram utilizadas para o pagamento de benefícios em
função das condições de elegibilidade e tipo de benefício
pago ao participante no momento de seu desligamento.
O Fundo Previdencial é calculado atuarialmente e sua
composição em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 está
apresentada a seguir:
2012
2011
Fundos Previdenciais
377
261
Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar
377
261
Fundo Administrativo
O cálculo atuarial das provisões matemáticas tem por
base o “Método de Capitalização Individual” e o “Método
Financeiro” para avaliação de todos os benefícios do plano.
A estrutura do cálculo atuarial não contempla aumentos
salariais ao ano.
A taxa real anual de juros foi alterada de 6% para 5%, sendo a
única hipótese atuarial e econômica que sofreu alteração com
relação à avaliação atuarial realizada no exercício de 2011.
13. APRESENTAÇÃO DOS
EFEITOS DA CONSOLIDAÇÃO
Refere-se a participação do plano de benefícios previdencial no Fundo Administrativo registrado no Plano de Gestão
Administrativa – PGA.
O quadro a seguir apresenta as contas contábeis utilizadas
e os respectivos valores relativos à consolidação do Balanço
Patrimonial em 31 de dezembro de 2012:
Código
Conta
1.2.2.3.00.00.00
Participação no Plano de Gestão Administrativa
Plano de Benefícios Previdenciários –
SICOOB MULTIPATROCINADO
O Fundo Administrativo corresponde à diferença entre as
receitas e as despesas administrativas, acrescida do retorno
dos investimentos. O montante deste Fundo em 31 de
dezembro de 2012 é de R$ 2.933 (2011 – R$ 2.331).
Plano de Benefícios Previdenciários dos
Cooperados do SICOOB –
SICOOB MULTI INSTITUÍDO.
2.3.2.2.02.00.00
12. HIPÓTESES E
MÉTODOS ATUARIAIS
2.826
107
Participação no Fundo Administrativo do PGA
Plano de Benefícios Previdenciários –
SICOOB MULTIPATROCINADO
As principais hipóteses atuariais e econômicas utilizadas na
apuração do Patrimônio Social são as seguintes:
Valor
Plano de Benefícios Previdenciários dos
Cooperados do SICOOB –
SICOOB MULTI INSTITUÍDO.
2.826
107
14. RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS
2012
2011
Taxa real anual de juros
5% a.a.
6% a.a.
Projeção de crescimento real de salário
Não
utilizada
Não
utilizada
Projeção de crescimento real de salário de
benefício do INSS
Não
utilizada
Não
utilizada
Projeção de crescimento real dos benefícios
do plano
Não
utilizada
Não
utilizada
Fator de determinação do valor real ao longo
do tempo (salários)
1,00
1,00
Fator de determinação do valor real ao longo
do tempo (benefícios)
1,00
1,00
Hipótese sobre rotatividade
Não
utilizada
Não
utilizada
Tábua de mortalidade geral
AT – 2000,
segregada
por sexo
AT – 2000,
segregada
por sexo
Tábua de mortalidade de inválidos
Não
aplicável
Não
aplicável
Tábua de entrada em invalidez
Não
utilizada
Não
utilizada
Imposto de Renda
A Lei nº 11.053, de 29 de dezembro de 2004, criou um regime
de tributação, facultando aos participantes de planos de
EFPC estruturados na modalidade de contribuição definida
ou contribuição variável, optarem para que os valores que
lhes sejam pagos a título de resgate ou benefícios de renda,
sejam tributados no imposto de renda na fonte:
i. por uma nova tabela regressiva, que varia entre 35% a
10%, dependendo do prazo de acumulação dos recursos
do participante no plano de benefícios, ou
ii. por permanecerem no regime tributário atual, que utiliza
a tabela progressiva do imposto de renda na fonte para as
pessoas físicas.
Além disso, a Lei nº 11.053/04 revogou a MP nº. 2.222, de 4
de setembro de 2001, dispensando a partir de 1º de janeiro
de 2005 a retenção na fonte e o pagamento em separado
do imposto de renda sobre os rendimentos e ganhos
auferidos nas aplicações de recursos das EFPC.
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
23
PIS e COFINS
Calculados pelas alíquotas de 0,65% e 4%, respectivamente
sobre as receitas administrativas conforme Anexo III da
Instrução Normativa nº 247, de 21 de novembro de 2002
(receita bruta excluída, entre outros, pelos rendimentos
auferidos nas aplicações financeiras destinadas a
pagamento de benefícios de aposentadoria, pensão,
pecúlio e de resgate, limitados aos rendimentos das
aplicações proporcionados pelos ativos garantidores
das reservas técnicas e pela parcela das contribuições
destinadas à constituição de reservas técnicas)
Diretoria
José Vicente da Silva
Diretor Superintendente
CPF: 686.829.806-49
Contadora Responsável
Célia Aparecida de Almeida
Contadora
CPF: 146.736.948-99
CRC: 2 DF 206004/O-6
PA R E C E R E S E A P R O VA Ç Õ E S
Relatório dos auditores independentes
sobre as demonstrações contábeis
Aos Administradores, Participantes e Patrocinadores da
Fundação Sicoob de Previdência Privada - SICOOB PREVI
Examinamos as demonstrações contábeis consolidadas
da Fundação Sicoob de Previdência Privada - SICOOB PREVI (“SICOOB PREVI” ou “Entidade”), que compreendem o
balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de
2012 e as respectivas demonstrações consolidadas das
mutações do patrimônio social e do plano de gestão administrativa para o exercício findo nessa data, bem como
as demonstrações individuais do ativo líquido por plano de
benefício em 31 de dezembro de 2012 e as demonstrações
individuais das mutações do ativo líquido, do plano de gestão administrativa por plano de benefício e das obrigações
atuariais por plano de benefício para o exercício findo nessa data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e as demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as
demonstrações contábeis
A administração da SlCOOB PREVI é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações
contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, aplicáveis às entidades reguladas pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC, e pelos
24
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
controles internos que ela determinou como necessários
para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada
por fraude ou por erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa
auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras
e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o
cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a
auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis
estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis consolidadas e individuais par plano de benefício. Os
procedimentos selecionados dependem do julgamento
do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos,
o auditor considera os controles internos relevantes para a
elaboração e adequada apresentação das demonstrações
contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de
auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não
para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia des-
ses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui,
também, a avaliação da adequação das práticas contábeis
utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas
pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
pelo resgate, foi avaliado em R$303.261.54 (trezentos e três
mil e duzentos e sessenta e um reais e cinquenta quatro
centavos), consoante as disposições contidas no §3° do Art.
58 do Regulamento do Plano de Benefícios Previdenciários
SICOOB Multipatrocinado.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
A parcela do patrimônio atribuída aos participantes do
plano, conforme se depreende do exame do Balanço Patrimonial, iguala-se ao Exigível Atuarial, o que demonstra o
perfeito equilíbrio do plano de benefícios.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis consolidadas e individuais por plano de benefício anteriormente
referidas apresentam adequadamente, em todos aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada
da Fundação Sicoob de Previdência Privada - SICOOB PREVI
e individual por plano de benefício em 31 de dezembro de
2012, e o desempenho consolidado e por plano de benefícios de suas operações para o exercício findo nessa data, de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis as entidades reguladas pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC.
Brasília, 27 de março de 2013
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5 “F” DF
Geovani da Silveira Fagunde
Contador CRC 1MG051926/O-o “S” DF
Parecer Atuarial
Sicoob Multipatrocinado
O Plano de Benefícios Previdenciários - Sicoob Multipatrocinado é um plano caracterizado como plano de contribuição definida, cujos benefícios têm seus valores permanentemente ajustados ao saldo de conta vinculado ao
participante, inclusive na fase de percepção de benefícios,
considerando o resultado líquido de sua aplicação, os valores aportados e os benefícios pagos.
Derivam das características mencionadas o regime financeiro e o método atuarial adotados, quais sejam: o de capitalização individual e o financeiro respectivamente.
Consignadas no Balanço da entidade em 31/12/2012,
as Provisões Matemáticas do Plano de Benefícios Previdenciários Sicoob Multipatrocinado foram avaliadas em
R$16.564.037.08 (dezesseis milhões e quinhentos e sessenta e quatro mil e trinta e sete reais e oito centavos), segundo o regime de capitalização e informações relativas à
esta data, correspondendo a soma dos saldos de conta de
participante apurados polo sistema de cotas da entidade.
O Fundo Previdencial, constituído pelos saldos remanescentes de subconta de patrocinador decorrentes da opção
O custo do plano não deverá variar por causas exógenas,
mas tão-somente em função da contribuição normal escolhida pelo participante, observados os limites estabelecidos no plano de custeio em vigor.
A meta de benefício é individual, dependente das contribuições vertidas para o plano, ritmo, prazo e intensidade da
capitalização obtida, observadas as características biométricas do participante e respectivos beneficiários.
Assim, considerando a natureza do plano e as disposições
regulamentares pertinentes, propõe-se manter, para o
exercício de 2013, o plano de custeio a seguir:
I - Contribuições Normais
a) Contribuição básica mensal dos participantes percentual
de livre escolha, não inferior a 1% (um por cento) do salário-de-participação;
b) Contribuição mensal de assistidos e de participantes remidos fixada em 0% (zero por cento) de seu benefício;
c) Contribuição básica mensal dos patrocinadores, correspondente a 50% (cinquenta por cento) da contribuição
normal efetuada pelo participante, limitada a 3% do respectivo salário-de-participação.
II - Dotação Extraordinária
do Patrocinador
Diferença entre 3% da folha de remuneração do patrocinador e o total das contribuições normais dos patrocinadores
vertidas ao plano, destinada à constituição do Fundo Administrativo do Plano de Benefícios Previdenciários – SICOOB
Multipatrocinado.
III - Taxa de Administração
a) Carregamento administrativo fixado em 5% das contribuições normais previstas nas letras a e c do item I do presente plano de custeio, apurada individualmente e custeada pelas contribuições patronais previstas na alínea c do
item I ou, a partir de insuficiência, pela contribuição básica
de que trata a alínea a do item I;
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
25
b) 0% (zero por cento) do benefício de renda mensal vitalícia percebida por aposentado ou pensionista;
c) 0% (zero por cento) descontado mensalmente do saldo
de conta do participante remido ou em situação de suspensão de contribuição básica;
d) 0% (zero por cento) incidente sobre os recursos portados pelos participantes para o plano SICOOB — MULTIPATROCINADO.
As premissas utilizadas na avaliação atuarial preliminar do
plano e que fundamentarão o cálculo dos benefícios de natureza vitalícia durante o exercício de 2013 foram também
discutidas e acordadas junto ao SICOOB PREVI - FUNDACAO SICOOB DE PREVIDÊNCIA PRIVADA, estando a seguir
destacadas:
a) Taxa de juro, 5% a.a;
b) Experiência de mortalidade geral, AT-2000, segregada
por sexo;
c) Encargo com herdeiros: beneficiários inscritos pelo participante na data de concessão do benefício;
Sicoob Multi Instituído
O Plano de Benefícios Previdenciários - Sicoob Multi Instituído
é um plano caracterizado como plano de contribuição definida, cujos benefícios tem seus valores permanentemente
ajustados ao saldo de conta vinculado ao participante, inclusive na fase de percepção de benefícios, considerando o
resultado líquido de sua aplicação, os valores aportados e
os benefícios pagos.
Derivam das características mencionadas o regime financeiro e o método atuarial adotados, quais sejam: o de capitalização individual e o financeiro, respectivamente.
Consignadas no Balanço da entidade em 31/12/2012, as
Provisões Matemáticas do Plano de Benefícios Previdenciários - Sicoob Multi Instituído foram avaliadas em R$
33.048.056,03 (trinta e três milhões e quarenta e oito mil
e cinquenta e seis reais e três centavos), segundo o regime
de capitalização e informações relativas à esta data, estando assim distribuídas:
- Benefícios Concedidos: R$ 455.081,17
- Benefícios a Conceder: R$ 32.592.974,86
Admitimos o cadastro utilizado na avaliação, posto que a
análise e as críticas realizadas sustentam a sua aplicabilidade.
O Fundo Previdencial, constituído pelos saldos remanescentes da subconta de instituidor/empregador decorrentes da opção pelo resgate, foi avaliado em R$ 74.111,73
(setenta e quatro mil e cento e onze reais e setenta e três
centavos).
O plano de custeio proposto deverá ser revisto ao término
do período de adesão da massa crítica de potenciais participantes de modo a adaptá-lo a realidade fática de operação e administração do plano de benefícios.
A parcela do patrimônio atribuída aos participantes do
plano, conforme se depreende do exame do Balanço Patrimonial, iguala-se ao Exigível Atuarial, o que demonstra o
perfeito equilíbrio do plano de benefícios.
Rio de Janeiro, 11 de março de 2013
O custo do plano não deverá variar por causa exógenas,
mas tão-somente em função da contribuição normal escolhida pelo participante, observados os limites estabelecidos no plano de custeio em vigor.
d) Fator de determinação do valor real ao longo do tempo: 1.
Jorge Washington S. Bhering
MIBA nº 590
A meta de benefício é individual, dependente das contribuições vertidas para o plano, ritmo, prazo e intensidade
da capitalização obtida, observadas as características biométricas de cada participante e respectivos beneficiários.
Assim, considerando a natureza do plano de benefícios e as
disposições regulamentares pertinentes, propõe-se, para
o exercício de 2013, o plano de custeio a seguir:
I - Contribuições Normais
a) Contribuição básica mensal dos participantes percentual
de livre escolha, não inferior a R$ 50,00 ou a 1% (um por cento)
do salário-de-participação, sendo esta última situação aplicável somente nos casos de participantes que possuírem a contribuição por parte de seu Empregador/Instituidor;
26
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
b) Contribuição mensal de assistidos e de participantes remidos fixada em 0% (zero por cento) de seu benefício;
c) Contribuição básica mensal dos Instituidores ou Empregadores definida em instrumento contratual específico firmado, em valor não inferior ao menor valor entre 50% (cinquenta por cento) da contribuição normal do participante
e 3% do respectivo salário-de-participação;
discutidas e acordadas junto ao SICOOB PREVI – FUNDAÇÃO SICOOB DE PREVIDÂNCIA PRIVADA, estando a seguir
destacadas:
a) Taxa de juros, 5% a.a;
b) Experiência de mortalidade geral, AT-2000, segregada
por sexo;
d) Contribuição eventual dos participantes, realizada espontânea e esporadicamente, sem limite de valor;
c) Encargo com herdeiros: beneficiários inscritos pelo participante na data de concessão do benefício;
e) Contribuições de risco, livremente estabelecidas pelo
participante, de caráter facultativo, destinada à contratação
da Parcela Adicional de Risco junto à sociedade seguradora
autorizada a funcionar no País;
d) Fator de determinação do valor real ao longo do tempo: 1.
Admitidos o cadastro utilizado na avaliação, posto que a análise e as críticas realizadas sustentam a sua aplicabilidade.
f) Contribuições Eventuais dos Instituidores ou Empregadores, realizadas espontânea e esporadicamente, conforme definido em instrumento contratual específico firmado.
CUSTEIO ADMINISTRATIVO
Rio de Janeiro, 13 de março de 2013
Jorge Washington S. Bhering
MIBA nº 590
Parecer do Conselho Fiscal
II - Carregamento Administrativo
Exercício de 2012
a) 2,5% das contribuições normais previstas nas letras a e
c do item I do presente plano de custeio, sendo facultada,
quando definida em instrumento contratual específico, a
dedução integral do carregamento administrativo de que
trata esta alínea da parcela que os Instituidores ou Empregadores fizerem em favor de seus Membros, Associados ou
Empregados;
O Conselho Fiscal da Fundação Sicoob de Previdência Privada – Sicoob Previ, em atendimento à Resolução CNPC
nº 8, de 31/10/2011, apreciou as Demonstrações Contábeis relativas ao exercício social de 2012 – que abrangem
o Balanço Patrimonial Consolidado, a Demonstração da
Mutação do Patrimônio Social – DMPS (consolidada), a
Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de
Benefícios – DMAL, a Demonstração do Ativo Líquido por
Plano de Benefício – DAL, a Demonstração do Plano de
Gestão Administrativa – DPGA (consolidada) e a Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios – e,
com fundamento no Relatório do Auditor Externo – PriceWaterhouseCoopers –, após proceder à análise dos atos
dos administradores, verificou que os números refletem
adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posição
patrimonial e financeira da Entidade, em 31 de dezembro
de 2012, razão pela qual recomenda sua aprovação pelo
Conselho Deliberativo da Fundação Sicoob de Previdência
Privada – Sicoob Previ.
b) 0% (zero por cento) do benefício de renda mensal vitalícia percebida por aposentado ou pensionista;
c) 0% (zero por cento) descontado mensalmente do saldo
de conta do participante remido ou em situação de suspensão de contribuição básica;
d) 0% (zero por cento) incidente sobre os recursos portados
pelos participantes para o plano SICOOB – Multi Instituído;
e) 0% (zero por cento) incidente sobre as contribuições
eventuais realizadas pelos participantes.
III – Receitas Administrativas
a) Receita recebida da Seguradora mencionada na letra e
do item I, destinada a auxiliar na manutenção das despesas
incorridas na administração da parcela adicional de risco
do plano de benefícios Sicoob Multi Instituído.
Brasília-DF, 26 de março de 2013.
Primo João Cracco
Presidente do Conselho Fiscal
Edicarlos Ferreira Mendes
Membro suplente
Alaor Morais
Membro efetivo
As premissas utilizadas na avaliação atuarial preliminar do
plano e que fundamentarão o cálculo dos benefícios de natureza vitalícia durante o exercício de 2013 foram também
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
27
Manifestação do Conselho Deliberativo
Exercício de 2012
O Conselho Deliberativo da FUNDAÇÃO SICOOB DE PREVIDÊNCIA PRIVADA – SICOOB PREVI, com fundamento no contido nos Relatórios do auditor externo PriceWaterhouseCoopers
Auditores Independentes e do Conselho Fiscal da Fundação
Sicoob Previ, resolveu aprovar as Demonstrações Contábeis
relativas ao exercício social de 2012, que abrangem: o Balanço Patrimonial Consolidado, a Demonstração da Mutação do
Patrimônio Social – DMPS (consolidada), a Demonstração da
Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DMAL, a
Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefício – DAL,
a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – DPGA
(consolidada) e a Demonstração das Obrigações Atuariais do
Plano de Benefícios.
Brasília-DF, 28 de março de 2013.
Marco Aurélio Borges
de Almada Abreu
Presidente do Conselho Deliberativo
Marcos Chaves de Carvalho
Membro efetivo
Marcos Vinicius Viana Borges
Membro efetivo
28
Relatório Anual 2012 · Fundação Sicoob Previ
FUNDAÇÃO SICOOB DE PREVIDÊNCIA PRIVADA
SIG Quadra 06 - Lote 2080 - Centro Corporativo Sicoob - Torre 1 - 2 o Andar
CEP: 70610-460 - Brasília-DF - [email protected]