GESTÃO DE RISCOS ADMINISTRATIVOS
A. B. D. FILHO, A.L.S.SANTOS; R.C.FILHO; R.A.G.F.RIBEIRO; Z.A.PACHECO
Resultados e Discussão
Resumo
O planejamento estratégico (planes) da Auditoria para o
quadriênio 2005 a 2009, em sintonia com os planes da PRDU
e da Unicamp, estabeleceu como seu objetivo estratégico
“Implantar o gerenciamento de riscos na Unicamp”. O
desenvolvimento deste objetivo teve como primeira iniciativa
a criação de uma apostila de gerenciamento de riscos e a
disseminação do conceito de Gestão de Riscos na Unicamp. É
convicção da Auditoria Interna que a Gestão de Riscos
Administrativos na Unicamp é uma prática capaz de acelerar
a qualificação dos processos administrativos da Unicamp,
permitindo fazer mais, melhor e com menores custos, com
níveis decrescentes de exposição a riscos legais, financeiros,
de retrabalho e de reputação institucional.
Introdução
É da natureza de qualquer atividade, operacional ou gerencial,
correr riscos na busca de fazer mais, melhor e com menores
custos. Considerando que risco é a possibilidade de alguma coisa
dar errado, minimizar estes riscos é dever de todos e
responsabilidade última do corpo gerencial. Para tanto
precisamos, continuamente, identificar os riscos inerentes aos
processos administrativos, analisar as práticas que nos expõe a
tais riscos, avaliar a probabilidade destes riscos se materializarem
e os impactos que eles podem trazer, e, finalmente, estabelecer
controles capazes de evitar que se materializem ou de minimizar
seus impactos.
Material e Métodos
Constituiu-se um Grupo de Trabalho (GT) composto pelos
Auditores Internos e por representantes dos Controles Internos
(DGA e DGRH) e das Unidades de Ensino e Pesquisa da Unicamp.
Este GT fez uma breve revisão bibliográfica e desenvolveu uma
apostila
de
introdução
ao
gerenciamento
de
riscos
administrativos que serviu de referência para uma disciplina
inserida no Programa de Desenvolvimento Gerencial (PDG) da
Unicamp. O quadro a seguir ilustra situações de risco no tema
compras.
Quadro 1 – Situações de risco em compras s/licitação
RISCOS
Fracionamento de compras
ilegal perder $ fraude retrab.
x
Cotação nas mesmas empresas
x
x
x
O quadro 2 abaixo apresenta as situações de risco e os controles
recomendados para evitar ou minimizar impactos indesejáveis no
tema compras sem licitação.
Quadro 2 - Quadro de Controle
COMPRAS SEM LICITAÇÃO
Riscos
Controle
Fracionamento de compras
Planejamento e Agrupamento
Cotação nas mesmas empresas
Revezamento no rol de fornecedores
Não comparação preços últ. compra
Consultar últimas compras
Ausência de pedido regular
Juntar pedido e autorização formal.
Quant. de cotações < q. 3
Pesquisar mercado
Ausência de segregação
Quem compra não recebe.
Atraso na entrega sem multa
Analisar motivos/prejuízos c/ solicitante.
Grade de preços incompleta
Resgistrar item, quantidade, preço, contato e se
identificar.
Conclusões
Após quase 300 gerentes terem passado pelo treinamento no PDG e
vários grupos de revisão de processos terem aplicado a matriz de
riscos em seus projetos de melhoria, é conclusão deste trabalho que
o conceito de Gestão de Riscos é uma prática recomendável à
administração universitária e capaz de promover a melhoria dos
processos administrativos e de gestão nas instituições públicas.
Agradecimentos:
A Auditoria Interna da Unicamp agradece a Agência de Formação
Profissional da Unicamp pela oportunidade de disseminar o
conceito de Gerenciamento de Riscos por meio do PDG; bem
como, agradece a todos os servidores que ao se envolverem em
Projetos de Melhoria de Processos aplicaram a Matriz de Riscos e
apresentaram sugestões de melhoria.
x
Referências Bibliográficas
Não comparação preços últ. compra
x
x
Ausência de pedido regular
x
x
x
Qtd. cotações < q 3
x
x
x
Ausência de segregação
Atraso na entrega sem multa
x
x
x
Grade de Preços incompleta
x
x
ABNT. Norma NBR ISO 31000 (ago/2009): Gestão de Riscos. Rio de Janeiro:
ABNT, 2009.
AGB; UE. The State of Enterprise Risk Management at Colleges and
Universities Today. Washington, DC: Association of Governing Boards of
Universities and Colleges, 2009. (Disponível em
agb.org/sites/agb.org/files/u3/AGBUE_FINAL.pdf)
URMIA. ERM in Higher Education. White Paper. Boomington: University Risk
Management & Isurance Association, 2007. (Disponível em
www.urmia.org/library/docs/reports/URMIA_ERM_White_Paper.pdf)
AUDINT – Auditoria Interna/PRDU/UNICAMP
OUTUBRO/2011