São Paulo, sexta-feira, 28 de agosto de 2015
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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas: Em cumprimento as disposições legais e
estatutárias, submetemos a apreciação de V.Sas. o Balanço Patrimonial,
as Demonstrações de Resultado, as Mutações do Patrimônio Líquido e as
Demonstrações dos Fluxos de Caixa relativos aos exercícios, findos em
30 de Junho de 2015 e 2014, conforme artigo 175 da Lei 6.404/76. Politica e
Gestão do Risco Operacional: Em atendimento à Resolução 3380/06 do
BACEN, foi desenvolvido e implementado um sistema de Controle do
Risco Operacional - SCRO, objetivando monitorar as atividades, dar tratamento às ocorrências, mitigar os riscos e tratar as ações corretivas.
Está definida e implementada uma Estrutura de Gerenciamento e Controle
do Risco Operacional, com atividades distribuídas em seus respectivos
Riscos que foram compilados em Matrizes de Gerenciamento e Controle
do Risco Operacional. A Diretoria tem por definição e revisão anual a Política SCRO com vistas às ações para correção das deficiências
identificadas e não mitigadas, sempre que necessário. As ações corretivas a serem determinadas pela Diretoria ou Comitê de Risco, se traduziram em Planos de Ações onde estão definidos previamente os recursos
necessários, os prazos, datas de início e término e a identificação dos
responsáveis pela implementação. O Relatório mensal contendo a descrição da Estrutura de Gerenciamento e Controle do Risco Operacional
aprovado formalmente em reunião do comitê de Direção e Gestão de Riscos realizada em 12.2014. O Presidente do Banco PSA Finance Brasil
S.A., em processo de homologação pelo Banco Central do Brasil é o Sr.
Michael Marc Georges Arnaud, que conta na Estrutura de Gerenciamento
e Controle do ROP com o Sra. Cristiane Iamamoto de Lima, na qualidade
de Gerente de Riscos Operacionais. Demais informações podem ser obtidas através dos sites: www.peugeot.com.br/serviços peugeot/financiamento, www.citroen.com.br/serviços/financiamento Ouvidoria - 0800-
BALANÇOS PATRIMONIAIS 30 DE JUNHO DE 2015 E 2014
(Em milhares de reais)
Ativo
2015
2014 Passivo
Circulante
1.850.445 2.029.507 Circulante
Disponibilidades (nota 4)
6.187
9.110 Depósitos (nota 9)
Aplicações interfinanceiras de liquidez (nota 5)
142.833
150.441
Depósitos interfinanceiros
Aplicações em depósitos interfinanceiros
142.833
150.441
Depósitos a prazo
Títulos e valores mobiliários e instrumentos
Recursos de aceites e emissões de títulos (nota 10)
financeiros derivativos (nota 6)
142.536
125.456
Letras financeiras
Carteira própria
142.536
123.997 Obrigações por empréstimos e repasses (nota 11)
Instrumentos financeiros derivativos
1.459
Empréstimos no exterior
Operações de crédito (nota 7)
1.517.527 1.686.498 Outras obrigações (nota 12)
Setor privado
1.547.151 1.724.016
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(29.624) (37.518)
Sociais e estatutárias
Outros créditos (nota 8)
35.596
48.694
Fiscais e previdenciárias
Diversos
35.596
48.694
Diversas
Outros valores e bens
5.766
9.308 Exigível a longo prazo
Despesas antecipadas
5.766
9.308 Depósitos (nota 9)
Realizável a longo prazo
768.528
997.518
Depósitos interfinanceiros
Títulos e valores mobiliários e instrumentos
Depósito a prazo
financeiros derivativos (nota 6)
4.944
3.012 Recursos de aceites e emissões de títulos (nota 10)
Instrumentos financeiros derivativos
4.944
3.012
Letras financeiras
Operações de crédito (nota 7)
711.579
947.528 Obrigações por empréstimos e repasses (nota 11)
Setor privado
721.946
962.570
Empréstimos no exterior
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(10.367) (15.042) Outras obrigações (nota 12)
Outros créditos (nota 8)
52.005
46.978
Diversas
Diversos
52.005
46.978 Resultados exercícios futuros (nota 13)
Permanente
5.039
5.640
Receitas de exercícios futuros
Imobilizado de uso
5.027
5.612 Patrimônio líquido (nota 14)
Outras imobilizações de uso
7.618
7.430 Capital
Depreciações acumuladas
(2.591)
(1.818)
De domiciliados no país
Diferido
12
28
De domiciliados no exterior
Gastos de organização e expansão
250
250 Reserva de capital
Amortizações acumuladas
(238)
(222) Reservas de lucros
Total do ativo
2.624.012 3.032.665 Total do passivo e patrimônio líquido
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Saldos em 31 de dezembro de 2013
Aumento de capital (nota 14a)
Lucro líquido do semestre
Reserva legal (nota 14b)
Reserva estatutária (nota 14c)
Juros sobre o capital próprio (nota 14e)
Saldos em 30 de junho de 2014
Mutações do semestre
Saldos em 31 de dezembro de 2014
Aumento de capital (nota 14a)
Lucro líquido do semestre
Reserva legal (nota 14b)
Reserva estatutária (nota 14c)
Juros sobre o capital próprio (nota 14e)
Dividendos (nota 14e)
Saldos em 30 de junho de 2015
Mutações do semestre
1. Contexto operacional: O Banco PSA Finance Brasil S.A. (“Banco PSA”)
opera como banco múltiplo com as carteiras de investimento, crédito e financiamento. Foram firmados contratos com o Grupo Santander, para a prestação
de serviços relacionados à gestão/controle operacional das operações de crédito a serem realizadas através do Banco PSA. A partir do segundo semestre de
2013, o Banco PSA implementou o projeto denominado “iDeal”, objetivando
usufruir sua própria gestão/controle operacional das operações de crédito realizadas a partir daquela data, que entrou em operação em 22 de novembro de
2013. Em 24 de julho de 2015 o Banque PSA Finance, S.A. e o Banco Santander
(Brasil) S.A assinaram um acordo de cooperação pelo qual o Banco Santander
(Brasil) S.A. irá adquirir ações do Banco PSA Finance Brasil S.A. correspondentes a 50% de seu capital. A operação está em fase de aprovação pelas autoridades concorrenciais e autoridades regulatórias bancárias.
2. Base de preparação e apresentação das demonstrações financeiras: As
demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que incluem as diretrizes contábeis emanadas pela Lei
6.404/76, alterações introduzidas pelas Leis 11.638/07 e 11.941/09 e com as
normas do Banco Central do Brasil, e estão sendo apresentadas de acordo com
o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. As
estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidas com base em julgamento. Itens significativos
sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos
ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação a mercado de instrumentos financeiros, os impostos diferidos, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão
de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração
revisa as estimativas e premissas pelo menos semestralmente.
3. Sumário das principais práticas contábeis: As principais práticas contábeis adotadas para a elaboração das Demonstrações Financeiras foram:
a) Apuração do resultado: As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência, observando-se o critério pro-rata dia para as de natureza
financeira. As receitas e despesas de natureza financeira são calculadas com
base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados ou
relacionados com operações no exterior, as quais são calculadas com base no
método linear. As operações com taxas prefixadas são registradas pelo valor
de resgate e as receitas e despesas correspondentes ao período futuro são
registradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. As operações
com taxas pós-fixadas ou indexadas a moedas estrangeiras são atualizadas até
a data do balanço. b) Aplicações interfinanceiras de liquidez: As aplicações
prefixadas são registradas pelo valor de resgate, deduzido das rendas pertencentes ao período futuro, e as pós-fixadas pelo valor de custo acrescido dos
rendimentos auferidos até a data do balanço. As aplicações no mercado aberto
são classificadas no ativo circulante e realizável a longo prazo em função de
seus prazos de vencimento, independentemente dos prazos de vencimento dos
papeis que lastreiam as operações. c) Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos: De acordo com o estabelecido pela Circular
nº 3.068/01, do Banco Central do Brasil, os títulos e valores mobiliários integrantes da carteira são classificados em três categorias distintas, conforme a
intenção da Administração, quais sejam: • Títulos para negociação; • Títulos
disponíveis para venda; e • Títulos mantidos até o vencimento. Os títulos classificados como para negociação (apresentados no ativo circulante) e disponíveis para venda (segregados em ativo circulante e realizável a longo prazo)
são avaliados, na data do balanço, pelo seu valor de mercado e os classificados
como títulos mantidos até o vencimento (segregados em ativo circulante e realizável a longo prazo), com a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento, são avaliados pelo seu custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do
período. Os ajustes a valor de mercado dos títulos classificados para negociação são contabilizados em contrapartida à adequada conta de receita ou despesa, no resultado do período. Os ajustes a valor de mercado dos títulos classificados como disponíveis para venda são contabilizados em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, líquido dos efeitos tributários, sendo transferidos para o resultado do período quando da efetiva realização, através da venda definitiva ou da reclassificação dos respectivos títulos e valores mobiliários
para a categoria de “títulos para negociação”. As operações com instrumentos
financeiros derivativos são avaliadas, na data do balanço, a valor de mercado,
contabilizando a valorização ou a desvalorização em conta de receita ou despesa, no resultado do período. De acordo com a Circular nº 3.082/02, e regulamentações posteriores, os instrumentos financeiros derivativos são classificados na data de sua aquisição de acordo com a intenção da administração para
fins ou não de proteção (hedge). Fundos de investimento em direitos creditórios
Destacam-se, a seguir, as principais informações referentes ao FIDC Aberto
PSA Finance Brasil, doravante denominado “FIDC”, conforme requerido para
divulgação na instrução CVM n° 489/11: I. Característica do FIDC. Administrado pelo Banco Santander S.A. e constituído sob a forma de condomínio aberto
nos termos da regulamentação em vigor. O FIDC iniciou suas operações em
13 de abril de 2010, com prazo indeterminado. II. Denominação, natureza, propósito e atividade pelo FIDC. O objetivo do FIDC é proporcionar aos cotistas a
valorização de suas cotas por meio da aplicação preponderante dos recursos
na aquisição de direitos creditórios do segmento financeiro. Estes direitos
creditórios serão oriundos de operações de crédito e operações de arrendamento mercantil. III. Participação no patrimônio líquido e nos resultados do
FIDC: Em conformidade com o artigo 24, inciso XV, da instrução CVM n° 356 e
com a instrução CVM n° 393, o FIDC deve manter relação mínima entre o valor das cotas subordinadas e o de seu patrimônio líquido. IV. Natureza do
envolvimento do Banco PSA com o FIDC – dar-se-á da seguinte forma: a) Subordinação de 10%; b) Rentabilidade mínima; e c) Reserva de caixa de 4%. V.
Montante e natureza dos créditos, obrigações, entre a Companhia e o FIDC VI.
Em conformidade com o estabelecido na Resolução nº 3.533/08 do Banco Central do Brasil, as cessões de direitos creditórios efetuadas a partir de 1º de janeiro de 2012, nas quais não há transferência substancial dos riscos e benefícios inerentes aos direitos creditórios cedidos, o Banco PSA mantém os montantes correspondentes aos ativos objeto da cessão registrados na sua totalidade
em sua carteira de crédito. Os valores recebidos na operação são registrados
no ativo tendo como contrapartida passivo referente à obrigação assumida, e as
despesas e receitas oriundas dos direitos creditórios objeto da cessão são
registradas de forma segregada no resultado do período de acordo com o prazo
remanescente da operação, no mínimo mensalmente. d) Operações de cessão
de crédito: De acordo com a Resolução nº 3.533/08 do Banco Central do Brasil,
que entrou em vigor em 1 de janeiro de 2012, as cessões de crédito a partir
desta data devem classificar a venda ou a transferência de ativos financeiros,
para fins de registro contábil, nas seguintes categorias: I - operações com
transferência substancial dos riscos e benefícios; II - operações com retenção
substancial dos riscos e benefícios; e III - operações sem transferência nem retenção substancial dos riscos e benefícios. Na categoria operações com transferência substancial dos riscos e benefícios devem ser classificadas as operações em que o vendedor ou cedente transfere substancialmente todos os riscos
e benefícios de propriedade do ativo financeiro objeto da operação. Na categoria
operações com retenção substancial dos riscos e benefícios devem ser classificadas as operações em que o vendedor ou cedente retém substancialmente
todos os riscos e benefícios de propriedade do ativo financeiro objeto da operação. Na categoria operações sem transferência nem retenção substancial dos
riscos e benefícios devem ser classificadas as operações em que o vendedor
ou cedente não transfere nem retém substancialmente todos os riscos e benefícios de propriedade do ativo financeiro objeto da operação. A avaliação quanto à
transferência ou retenção dos riscos e benefícios de propriedade dos ativos financeiros é de responsabilidade do Banco PSA e é efetuada com base em critérios consistentes e passíveis de verificação, utilizando-se como metodologia
a comparação da exposição da instituição, antes e depois da venda ou da transferência, relativamente à variação no valor presente do fluxo de caixa esperado
associado ao ativo financeiro descontado pela taxa de juros de mercado. e)
Operações de Crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa: As operações de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica,
a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do Banco Central do Brasil, que requer a análise periódica da
2015
2014
1.435.416 1.516.070
705.719
641.070
675.702
606.479
30.017
34.591
67.126
117.720
67.126
117.720
100
45.405
100
45.405
662.471
711.875
2.278
2.100
11.097
8.502
17.682
10.809
631.414
690.464
701.627 1.019.096
132.011
409.654
10.499
316.116
121.512
93.538
109.116
59.240
109.116
59.240
17.330
17.330
443.170
550.202
443.170
550.202
63.666
62.285
63.666
62.285
423.303
435.214
2
2
229.754
229.332
422
193.547
205.458
2.624.012 3.032.665
7719090 - SAC 0800-7715575 - 0800-7711772; (Deficiente): Por determinação da Resolução CMN n. 3.849/10, o Banco PSA, instituiu componente
organizacional de Ouvidoria compatível com a natureza de suas operações. Com objetivo de aprimorar o relacionamento do mesmo com seus
públicos, a Ouvidoria atua como canal de comunicação entre os cidadãos
e a instituição, principalmente no tratamento de reclamações, denúncias,
sugestões e elogios que não sejam solucionados pelos canais habituais de
atendimento do Banco. Risco de Liquidez: O Banco PSA adota uma política de gerenciamento do risco de liquidez aprovado pela Alta Administração, onde contempla o acompanhamento e o controle diário da composição dos recursos disponíveis e do plano de contingência. O risco de
liquidez relaciona-se com o descasamento de fluxos financeiros de ativos
e passivos e seus reflexos sobre a capacidade financeira da instituição
em obter ativos e honrar suas obrigações. Em 2013, o gerenciamento do
risco de liquidez foi efetivo, para o primeiro semestre baseamos nossa
estratégia na de nossa parceria, e aproveitamentos a medida MP442/08
editada pelo BACEN. A partir de outubro de 2013,o Banco PSA
implementou o projeto denominado "iDeal",objetivando usufruir sua própria gestão/controle operacional das operações de crédito realizadas a
partir daquela data. Risco de Mercado: A política de gerenciamento de
risco de mercado aprovado pela Alta Administração do Banco PSA está
embasada nas orientações do Banco Central do Brasil e nos conceitos do
Comitê de Basiléia, procurando proporcionar a permanente adequação do
gerenciamento do risco à natureza das operações, à complexidade dos
produtos e à dimensão da exposição a risco de mercado da Instituição. A
política de gestão do risco de mercado é conservadora, sem arbitragem
entre prazos de moedas, sendo monitorado e acompanhado diariamente.
São Paulo, 27 de agosto de 2015.
A Administração.
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO SEMESTRES
FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2015 E 2014
(Em milhares de reais, exceto o lucro líquido por lote de mil ações)
Semestre
2015
2014
Receitas da intermediação financeira
144.361 170.724
Operações de crédito (nota 7f)
112.954 143.816
Resultado com títulos e valores mobiliários
e aplicações interfinanceiras de liquidez
(notas 5 e 6a)
30.802 37.850
Resultado com instrumentos financeiros
derivativos (nota 6b)
605 (10.942)
Despesas da intermediação financeira
(90.303) (92.796)
Operações de captação no mercado (notas 9 e 10)
(67.977) (73.174)
Operações de empréstimos, cessões
e repasses (nota 11)
(2.112) (1.236)
Provisão para créditos de liquidação
duvidosa (nota 7e)
(20.214) (18.386)
Resultado bruto da intermediação financeira
54.058 77.928
Outras receitas (despesas) operacionais
(29.244) (32.570)
Receitas de prestação de serviços (nota 18)
10.593 14.541
Despesas de pessoal
(14.854) (18.695)
Outras despesas administrativas (nota 19)
(15.661) (21.657)
Despesas tributárias
(4.233) (5.889)
Outras receitas operacionais (nota 20)
3.160
6.410
Outras despesas operacionais (nota 21)
(8.249) (7.280)
Resultado operacional
24.814 45.358
Resultado não operacional (nota 22)
(821)
(792)
Resultado antes da tributação sobre o
lucro e participações
23.993 44.566
Imposto de renda e contribuição social
(3.770) (13.143)
Provisão para imposto de renda e
contribuição social (nota 15a)
(14.227) (7.552)
Ativo fiscal diferido (nota 15b)
10.457 (5.591)
Participações estatutárias nos lucros
(1.871) (1.260)
Lucro líquido do semestre
18.352 30.163
Lucro líquido por lote de mil ações - em R$
87,66 139,69
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA SEMESTRES
FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2015 E 2014
(Em milhares de reais)
Semestre
Fluxo de caixa das atividades operacionais
2015
2014
Lucro líquido ajustado do semestre
38.961 48.941
Lucro líquido do semestre
18.352 30.163
Ajustes para reconciliar o lucro líquido ao caixa líquido
20.609 18.778
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
20.214 18.386
Depreciações e amortizações
395
392
Variação de ativos e passivos
3.242 32.675
Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez
–
194
Redução em títulos e valores mobiliários e
instrumentos financeiros derivativos
27.689 95.539
Redução em operações de crédito
234.839 207.713
(Aumento) redução em outros créditos
(3.471) 24.958
(Aumento) em outros valores e bens
(1.305) (7.138)
Aumento (redução) em depósitos
(129.883) 29.198
Aumento (redução) em recursos de aceites
e emissão de títulos
11.032 (226.050)
Aumento (redução) em obrigações por
empréstimos e repasses
903 (156.563)
Aumento (redução) em outras obrigações
(141.537) 57.370
Aumento em resultados de exercícios futuros
4.975
7.454
Caixa líquido gerado em atividades operacionais
42.203 81.616
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Aquisição de imobilizado de uso
(133)
(388)
Alienação no diferido
8
Caixa líquido gerado (aplicado) em atividades de investimento (133)
(380)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Juros sobre o capital próprio pago
(13.055) (10.002)
Dividendo pago
(36.105)
Aumento de capital social
15.017
Caixa líquido gerado (aplicado) em atividades
de financiamento
(49.160)
5.015
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa
(7.090) 86.251
Caixa e equivalentes de caixa (nota 4)
Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre
254.927 85.992
Caixa e equivalentes de caixa no fim do semestre
247.837 172.243
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa
(7.090) 86.251
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2015 E 2014
(Em milhares de reais)
Reservas de lucros
Capital social
Reserva de capital
Reserva legal
Reserva estatutária
214.317
422
14.760
170.537
15.017
1.508
18.653
229.334
422
16.268
189.190
15.017
1.508
18.653
229.334
422
17.713
206.642
422
(422)
918
4.379
(36.105)
229.756
18.631
174.916
422
(422)
918
(31.726)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Lucros acumulados
30.163
(1.508)
(18.653)
(10.002)
18.352
(918)
(4.379)
(13.055)
-
Total
400.036
15.017
30.163
(10.002)
435.214
35.178
454.111
18.352
(13.055)
(36.105)
423.303
(30.808)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 30 DE JUNHO DE 2015 E 2014
(Em milhares de reais)
carteira e sua classificação em nove níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” No semestre findo em 30 de junho de 2015, o resultado com instrumentos fi- No semestre findo em 30 de junho de 2015 foram recuperados créditos baixa(risco máximo – perda). As rendas das operações de crédito vencidas há mais nanceiros derivativos foi de R$ 605 (R$ 10.942 no semestre findo em 30 de ju- dos para prejuízos, no montante de R$ 4.776 (R$ 3.291 no semestre findo em
de 59 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconheci- nho de 2014).
30 de junho de 2014).
das como receita, quando efetivamente recebidas. As operações classificadas 7. Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa f) Rendas com operações de crédito: No semestre findo em 30 de junho de
como nível “H” permanecem nessa classificação por seis meses, quando en- a) Composição da carteira de crédito por tipo de cliente
2015, as rendas com operações de crédito totalizaram R$ 112.954 (R$ 143.816
tão são baixadas contra a provisão existente e controladas em contas de com- Descrição
2015
2014 no semestre findo em 30 de junho de 2014).
pensação, não mais figurando no balanço patrimonial. As operações
Pessoa física
1.703.164 1.941.155 8. Outros créditos diversos
2015
2014
renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam clasPessoa jurídica
595.933 745.431
Créditos tributários (Nota 15b)
60.635 61.648
sificadas. As renegociações de operações de crédito que já haviam sido baixaTotal
2.269.097 2.686.586
Antecipações de imposto de renda e contribuição social
11.986
6.677
das contra a provisão e que estavam em contas de compensação são classifi- b) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento das parcelas
Pagamentos a ressarcir
397
1.074
cadas como nível “H”. A provisão para créditos de liquidação duvidosa, consi- Descrição
2015
2014
Previsão de subsídios (a)
8.987
15.129
derada suficiente pela Administração, atende aos critérios estabelecidos pelo
A vencer
2.227.463 2.637.795
Outros créditos
5.596
11.144
Banco Central do Brasil. f) Imobilizado de uso: O imobilizado é demonstrado ao
Até 3 meses
395.553 282.803
Total
87.601 95.672
custo de aquisição reduzido da depreciação acumulada. A depreciação do imoDe 3 meses a 1 ano
1.109.964 1.392.422
Curto prazo
35.596 48.694
bilizado é calculada pelo método linear, com base em taxas anuais que conAcima de 1 ano
721.946 962.570
Longo prazo
52.005 46.978
templam a vida útil-econômica dos bens, sendo: móveis, utensílios e instalaVencidas
41.634
48.791
De 1 A 14 dias
13.905
9.664 (a) Refere-se aos subsídios gerados no último mês que serão pagos pela
ções - 10%; e sistema de processamento de dados e veículos - 20%. g) DepóAcima de 14 dias
27.729
39.127 montadora PSA Peugeot Citröen do Brasil S.A. no início do mês subsequente e
sitos e captações no mercado aberto: São demonstrados pelos valores das
Total
2.269.097 2.686.586 são posteriormente diferidos de acordo com a curva das operações de crédito.
exigibilidades e consideram os encargos exigíveis até a data do balanço, reco9. Depósitos
nhecidos em base “pro-rata” dia. As captações no mercado aberto são classifi- c) Concentração do risco de crédito
cadas entre passivo circulante e exigível a longo prazo em função de seus pra- Descrição
2015
2014 a) Diversificação de produtos e prazo
2015
47.600
85.321
zos de vencimento, independente dos prazos de vencimento dos papéis que Principal devedor
2,10
3,18
Até 90 De 91 a Acima de
lastreiam as operações. h) Redução do valor recuperável de ativos não finan- Percentual do total da carteira de operações de crédito - %
315.740 336.806
ceiros – (Impairment): O registro contábil de um ativo deve evidenciar eventos 20 maiores devedores
dias 360 dias 360 dias
Total
2014
ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, Percentual do total da carteira de operações de crédito - %
13,91
12,54
Depósito a prazo
4.539
25.478
121.512
151.529 128.129
que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando d) Composição da carteira de operações de crédito e correspondente provisão
Depósito
tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recu- para devedores duvidosos nos prazos e níveis de risco estabelecidos pela ReInterfinanceiros
223.527 452.175
10.499
686.201 922.595
perável, é constituída uma provisão, ajustando o valor contábil líquido. Essas solução nº 2.682/99 do Banco Central do Brasil em 30 de junho de 2015 e 2014
Total
228.066 477.653
132.011
837.730
provisões são reconhecidas no resultado do período/exercício, conforme pre2015
2014
Total – 2014
149.764 491.306
409.654
1.050.724
visto na Resolução n° 3.566/08 do Banco Central do Brasil. Os valores dos atiCarteira
b) Concentração
2015
2014
vos não financeiros são revistos, no mínimo, anualmente para determinar se há Nível
Cedida
% Sobre a
% Sobre
alguma indicação de perda por impairment. Exceto créditos tributários que são de
Carteira depois Total das
Provisão Total das
Provisão
Valor
carteira
Valor a carteira
revistos semestralmente. Em 30 de junho de 2015 e 2014 não foram identifica- risco
própria da 3.533 operações constituída operações constituída
10 maiores credores
785.030
93,71%
968.059
92,13%
dos ativos não financeiros registrados com indicação de perda por impairment.
A
655.043 954.707 1.609.750
8.049 2.091.967
10.460
Demais credores seguintes
52.700
6,29%
82.665
7,87%
B
439.371 116.909
556.280
5.563
462.052
4.621
i) Imposto de renda e contribuição social: As provisões para o imposto de renda
Total
837.730
100,00% 1.050.724 100,00%
C
41.204 16.974
58.178
1.745
67.056
2.012
(IRPJ) e contribuição social (CSLL), quando devidas, são calculadas com base
No
semestre
findo
em
30
de
junho
de
2015,
as
despesas
de
captação
por
depóD
9.978
4.038
14.016
1.401
21.174
2.117
no lucro ou prejuízo contábil, ajustado pelas adições e exclusões de caráter
E
3.850
2.202
6.052
1.815
8.539
2.562 sitos no mercado totalizaram R$ 56.857 (R$ 52.417 no semestre findo em 30
permanente e temporária, sendo o imposto de renda determinado pela alíquota
F
2.668
1.862
4.530
2.264
7.087
3.543 de junho de 2014).
de 15%, acrescida de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$ 240 no exerG
2.543
1.242
3.785
2.648
4.883
3.418 10. Recursos de aceites e emissão de títulos
cício (R$ 120 no semestre) e a contribuição social pela alíquota de 15%. Os
H
12.027
4.479
16.506
16.506
23.828
23.827 a) Diversificação de produtos e prazo
créditos tributários de imposto de renda e contribuição social foram calculados
2015
sobre as adições e exclusões temporárias, prejuízo e base negativa. Os crédi- Total 1.166.684 1.102.413 2.269.097
39.991 2.686.586
52.560
tos tributários são baseados nas expectativas atuais de realização e conside- e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa
Até Acima de
rando os estudos técnicos e análises da administração, o total dos créditos tri2015
2014
90 dias 360 dias
Total
2014
butários está registrado na rubrica “Outros créditos – diversos” no grupo do atiCarteira Carteira
Carteira Carteira
Letras Financeiras – Pré fixadas
117.720
vo circulante, conforme descrito na nota 8. j) Ativos e passivos contingentes e
cedida
cedida
cedida cedida
Letras Financeiras – Pós fixadas 67.126
109.116
176.242
59.240
Carteira depois
antes Carteira
depois
antes
obrigações fiscais e previdenciárias: O reconhecimento, a mensuração e a diTotal
67.126
109.116
176.242 176.960
vulgação dos ativos e passivos contingentes e obrigações legais são efetuados
própria da 3.533 da 3.533 própria da 3.533 da 3.533 b) Concentração
2015
2014
de acordo com os critérios definidos na Resolução nº 3.823/09 e Carta Circular Saldo no início
% Sobre
% Sobre
nº 3.429/10 ambas do Banco Central do Brasil e Pronunciamento Técnico CPC do semestre
28.782
13.365
506 38.200
9.419
1.610
Valor a carteira
Valor a carteira
nº 25, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), obedecendo Constituições
31.822
1.097
- 20.118
4.077
176.242
100,00%
176.960 100,00%
aos seguintes critérios: Contingências ativas – Não são reconhecidas nas de- Reversões
(11.760)
(663)
(281) (5.156)
(28)
(625) 10 maiores credores
Total
176.242
100,00%
176.960 100,00%
monstrações financeiras, exceto quando da existência de evidências que propi- Créditos baixados
para prejuízo
(22.652)
- (14.047)
(28)
- No semestre findo em 30 de junho de 2015, as despesas de captação por recurciem a garantia de sua realização sobre as quais não cabem mais recursos.
sos de aceites e emissão de títulos no mercado totalizaram R$ 11.032
Contingências passivas – São reconhecidas nas demonstrações financeiras Saldo no final
26.192
13.799
225 39.120
13.440
985 (R$ 20.649 no semestre findo em 30 de junho de 2014).
quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da administração, for do semestre
considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa,
com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quan- 11. Obrigações por empréstimos e repasses: O saldo é composto por captações no exterior para as operações de “floor plan”. Os quadros a seguir resumem
do os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. As os valores e condições contratuais em 30 de junho de 2015 e 2014, respectivamente:
2015
contingências passivas classificadas como perda possível são apenas
Data
Valor inicial
Valor
Encargos Variação
divulgadas em notas explicativas, enquanto aquelas classificadas como perda Data
Vencimento Reais mil
Euro mil
Contábil
juros
Cambial
Encargos dos contratos (i)
remota não requerem provisão, nem divulgação. Obrigações legais – fiscais e Início
23/03/2015
21/03/2017
17.330
5.000
17.430
128
(28)
2,6890% a.a. + variação EURO
previdenciárias - Referem-se a demandas judiciais onde estão sendo contestaTotal
17.330
5.000
17.430
128
(28)
das a legalidade ou a inconstitucionalidade de alguns tributos (ou impostos e
contribuições). O montante discutido é quantificado e registrado mensalmente. (i) As taxas dos contratos referem-se ao 2º trimestre de 2015.
2014
k) Resultado de exercícios futuros: Está representado, principalmente, pelo vaData Valor inicial
Valor
Encargos
Variação
lor das parcelas de receitas contratuais recebidas antecipadamente que serão Data
Vencimento Reais mil
Euro mil
Contábil
juros
Cambial
Encargos dos contratos (ii)
apropriadas ao resultado de acordo com os prazos dos contratos de financia- Início
17/06/2014
17/12/2014
30.220
10.000
30.200
50
(70)
4,6400% a.a + variação EURO
mento aos quais se referem. l) Despesa antecipada: Está representada pelos
23/03/2015
16.224
5.000
15.205
130
(1.149)
3,0650% a.a. + variação EURO
valores de despesas pagas antecipadamente e são apropriados ao resultado de 21/03/2014
Total
46.444
15.000
45.405
180
(1.219)
acordo com os prazos e taxas dos contratos cedidos.
4. Caixa e equivalente de caixa: A demonstração dos fluxos de caixa foi ela- (ii) As taxas dos contratos referem-se ao 2º trimestre de 2014.
tituídas em até 5% do lucro líquido de cada exercício social após as deduções le2015
2014
borada em conformidade com a Resolução nº 3.604/08 do Banco Central do
Ativo
Receita
Ativo
Receita gais da reserva legal e dos dividendos até atingir o limite de 100% do capital sociBrasil, sendo considerados como equivalentes de caixa as aplicações
(passivo) (Despesa) (passivo) (Despesa) al, ressalvada a existência de deliberação tomada em contrário pela Assembleia
interfinanceiras de liquidez e aplicações em fundos de investimento cujos praGeral, conforme estabelecido no estatuto social. d) Lucros acumulados: Conforme
zos de liquidação na data de contratação eram inferiores a 90 dias. O caixa e Operações ativas vinculadas (iii)
Financiamentos floor plan
17.429
3.768
45.405
8.686 Resolução nº 3.605/08 do Banco Central do Brasil, o lucro apurado e não distribuído
equivalentes de caixa estão assim representados:
no semestre deverá ser destinado. Em 30 de junho de 2015, o lucro remanescente
2015
2014 Banque PSA Finance de R$ 4.379 (R$ 18.653 em 30 de junho de 2014) foi destinado para a rubrica de
Holanda (iv)
Disponibilidades
6.187
9.110
(17.429)
2.112
(45.405)
4.890 reserva de lucros. e) Distribuição de dividendos e juros sobre capital próprio: O esAplicações em depósitos interfinanceiros de liquidez
142.833 150.441 Empréstimos no exterior
Títulos e valores mobiliários
98.817 12.692 (iii) Operações classificadas conforme circular n°. 3.233/04 e atualizada pela tatuto social estabelece dividendo mínimo obrigatório de 5% sobre o lucro líquido
Total de caixa e equivalentes de caixa
247.837 172.243 Circular nº. 3.644/13. (iv) Juros: R$ (1.384) – (2014 – R$ (1.236)) e Variação do exercício ajustado consoante a legislação em vigor. Em conformidade com a
Lei. nº 9.249/1995, a Administração do Banco PSA decidiu pelo provisionamento de
5. Aplicações interfinanceiras de liquidez
2015
2014 Cambial: R$ (728) - (2014 – R$ (6.126)).
juros sobre capital próprio, limitado na forma da legislação vigente. No semestre
12. Outras obrigações
Aplicações em depósitos interfinanceiros de liquidez
a) Sociais e estatutárias
2015
2014 findo em 30 de junho de 2015, o valor deliberado foi de R$ 13.055 (2014 Até 90 dias
142.833 150.441
Social e estatutárias
11.097
8.502 R$ 10.002). Em 24 de abril de 2015, em Assembléia Geral Extraordinária, foi de142.833 150.441
Total
11.097
8.502 liberado a distribuição e do respectivo pagamento de dividendos no montante
No semestre findo em 30 de junho de 2015, o resultado com aplicações interfib) Fiscais e previdenciárias
2015
2014 de R$ 36.105 e de Juros Sobre o Capital Próprio no montante de R$ 17.003.
nanceiras foi de R$ 18.518 (R$ 9.990 no semestre findo em 30 de junho de 2014).
Imposto de Renda
8.813
4.637 15. Imposto de renda e contribuição social
6. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
a) Os encargos com imposto de renda e contribuição social correntes incidenContribuição
Social
5.413
2.915
a) Títulos e valores mobiliários
Cobrança e arrecadação de tributos
3.456
2.100 tes sobre as operações do semestre são demonstrados a seguir
Carteira própria
2015
2014
2015
2014
Outros
2.278
3.257
Títulos para negociação
IRPJ
CSLL
IRPJ CSLL
Total
19.960
12.909
FIDC Aberto PSA Finance Brasil (i)(ii)
43.719 111.305
c) Outras obrigações - Diversas
2015
2014 Resultado antes da tributação sobre
Santander FIC FI Empresas Curto Prazo
3.557
4.907
Floor-Plan – Montadora PCBA (i)
23.034
24.397
o lucro e participações
23.993
23.993
44.566 44.566
Santander FIC FI Soberano Referenciado DI
91.332
7.785
Despesas administrativas
9.373
14.828 (-) Juros sobre capital próprio
(13.055) (13.055) (10.002) (17.667)
Bradesco FIC FI Referenciado
2.714
Comissões a pagar
1.524
1.674 (-) Participações estatutárias sobre lucro (1.871) (1.871) (1.260) (2.456)
Itaú Soberano Referenciado
57
Carteira Cedida-Resolução nº.3.533
1.034.518 1.189.842 Resultado antes da tributação
Itaú Dynamic Curto Prazo
1.048
Passivos contingentes (nota 16b)
5.707
5.167
sobre o lucro
9.067
9.067
33.304 33.304
Outros
109
Outras
428
4.758 Adições temporárias
28.061
28.061
36.487 36.487
142.536 123.997
Total
1.074.584 1.240.666 Provisões para gratificações
No semestre findo em 30 de junho de 2015, o resultado com aplicações em títuCurto Prazo
631.414 690.464 Provisões para ajuste a valor de mercado
38
38
los e valores mobiliários foi de R$ 12.284 (R$ 27.860 no semestre findo em 30
Longo
Prazo
443.170
550.202
Provisões
para
contingências
jurídicas
de junho de 2014). (i) As cotas de fundos de investimento estão classificadas
201
201
como sendo sem vencimento e são mensuradas pelo valor de custo de aquisi- (i) Referem-se a recebimentos de operações de Floor Plan do último dia do Provisão para despesas com Santander
Provisão para aluguel
ção ajustado pelas variações das cotas e valores de perda no valor recuperável mês, pendentes de repasse à montadora.
dos ativos, quando aplicável. (ii) Em 30 de junho de 2015 o FIDC apresenta a 13. Resultado de exercícios futuros: O saldo registrado é referente aos subsí- Provisões para crédito de
liquidação duvidosa
19.550
19.550
24.166 24.166
seguinte situação patrimonial: No encerramento do semestre findo em 30 de ju- dios de taxas de operações de crédito, recebidos da PSA Peugeot Citröen do Bra8.511
8.511
12.082 12.082
nho de 2015, o ativo total do FIDC era de R$ 478.770 (2014 – R$ 1.171.065) sil S.A e suas concessionárias autorizadas, no montante de R$ 63.666 nota 17b Outras provisões
880
880
169
169
com passivos no montante de R$ 4.422 (2014 – R$ 12.717) e patrimônio lí- (R$ 62.285 em 30 de junho de 2014). Foi apropriado no semestre o montante de Adições permanentes
605
605
1
1
quido no montante de R$ 474.348 – (2014 – R$ 1.158.348). Em 30 de junho R$ 32.640 (R$ 34.717 no mesmo período de 2014). As Instituições Financeiras Promoções de marketing
275
275
168
168
de 2015 o Banco PSA detém 7.380.260,0684 cotas subordinadas (2014 – PSA no Brasil mantêm inalterados os diferimentos das subvenções de juros que Outras adições permanentes
(1.918) (1.918) (50.465) (50.465)
27.922.449,222888) do FIDC totalizando R$ 43.719 (2014 – R$ 111.305). as marcas Peugeot e Citroën promovem nas vendas de veículos em campanhas Exclusões temporárias
b) Instrumentos financeiros derivativos • Swap: O quadro a seguir resume o comerciais, independentemente da existência ou não de cessões de recebíveis. Realização da provisão para crédito
(5.807) (5.807)
valor referencial atualizado ao preço de mercado e as respectivas exposições Esse procedimento conservador visa manter as curvas de juros constantes dos de liquidação duvidosa
contratos ao longo de suas vidas úteis, pois as cessões efetuadas são de Créditos Incobráveis - Perdas
- (43.872) (43.872)
líquidas no balanço patrimonial.
recebíveis com coobrigação e consolidação de risco no Banco PSA.
Provisão de comissões
(591)
(591)
(339)
(339)
2015
(1.010) (1.010)
Data
Data
Valor
Valor Ajuste
Valor 14. Patrimônio líquido: a) Capital social: Em 30 de junho de 2015, o capital so- Provisão pagamento ABN
(317)
(317)
(447)
(447)
Início
vencimento referencial curva
MTM mercado cial, totalmente subscrito e integralizado é de R$ 229.756 representado por Outras provisões
(67)
(67)
209.355 ações, ordinárias nominativas (R$ 229.334 representado por 215.921 Exclusões permanentes
EUR x CDI
(67)
(67)
23/03/2015
21/03/2017
17.330
4.994
(50)
4.944 ações, ordinárias nominativas em 30 de junho de 2014). Aumento em andamento Promoções de marketing
17.330
4.994
(50)
4.944 de R$ 422 referente à conversão da reserva de capital sujeito a aprovação do Base de cálculo antes da compensação
Banco Central do Brasil. Em 28 de abril de 2014, em Assembléia Geral Extraor- de prejuízo fiscal e base negativa
2014
da CSLL
36.090
36.090
19.428 19.428
Data
Data
Valor
Valor Ajuste
Valor dinária foi deliberado o aumento de capital no montante de R$ 15.017, mediante a
Início
vencimento referencial curva
MTM mercado emissão de 14.140 novas ações ordinárias e nominativas, por meio da capitaliza- Base de cálculo do imposto de renda
36.090
36.090
19.428 19.428
ção de juros sobre capital próprio destinados e provisionados ao término exercí- e contribuição social
EUR x CDI
(197)
(208)
17/06/2014
17/12/2014
30.220
1.513
54
1.459 cio findo em 31 de dezembro de 2013. b) Reserva legal: O Banco PSA deve des- (-) PAT
21/03/2014
23/03/2015
16.224
2.847
(165)
3.012 tinar 5% do lucro líquido de cada exercício social para a reserva legal, que não Despesa com imposto de renda
8.813
5.414
4.637
2.915
46.444
4.360
111
4.471 poderá exceder a 20% do capital integralizado. c) Reserva estatutária: São cons- e contribuição social
continua...