Demonstrações de resultados - Exercícios findos
em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de Reais)
Paraná Empreendimentos Imobiliários S.A.
CNPJ: 80.241.433/0001-78
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de Reais)
Ativo
Nota
2014 Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
435 Aplicações financeiras
5
6.300 Contas a receber de clientes
6
5.019 Impostos a recuperar
279 Outros créditos
6
12.039 Não circulante
Aplicações financeiras
5
2.500 Propriedades para investimento
7
112.953 Mútuos com partes relacionadas
8 115.453 127.492 2013
133
3.657
4.410
279
51
8.530
6.342
108.892
4
115.238
123.768
PassivoNota
Circulante
Fornecedores
Impostos e contribuições a recolher
9
Imposto de renda e contribuição social a recolher
9
Outras contas a pagar Não circulante
Mútuos com partes relacionadas
8
Imposto de renda e contribuição social diferidos
10
Patrimônio líquido
Capital social
11
Reservas de lucros
11
Saldos
em 1 de janeiro de 2013
Aumento
de capital por incorporação
Redução
de reserva de retenção de lucros por incorporação
Resultado
do exercício
Destinações:
Distribuição de lucros
Retenção de lucros no exercício
Saldos em 31 de dezembro de 2013
Constituição
de fundo de reserva para recompra de ações
Recompra
de ações
Resultado
do exercício
Destinações
Distribuição de lucros
Retenção de lucros no exercício
Saldos em 31 de dezembro de 2014
Fundo de
Reserva de
recompra de
ações
(269)
11.761 886 15.004
1.346
12.647 (1.503)
(151)
10.993 16.350
(1.498)
(572)
14.280
100
35
401
536
1.890 9.689 1.890
9.538
11.579
11.428
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
8.834 106.634
8.855
102.949
Demonstrações de resultados abrangentes - Exercícios findos
em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de Reais)
115.468
111.804
127.492 123.768
Resultado
do exercício
Outros
resultados abrangentes
Resultado abrangente total
2014 10.993 -
10.993 2013
14.280
14.280
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Demonstrações dos fluxos de caixa - método indireto - Exercícios findos
em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de Reais)
Reservas de lucros
retenção deLucros
lucros
acumuladosTotal
8.845 10 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.680 -
(25)
-
-
-
-
14.280 104.525
10
(25)
14.280
11
11
11
-
-
8.855 -
-
-
-
-
-
-
(21)
-
-
-
-
2.142 (130)
-
-
7.294 102.949 (2.142)
-
-
(6.986)
(7.294)
-
-
-
10.993 (6.986)
111.804
(151)
10.993
11
11
-
-
8.855 -
-
(21)
-
-
2.012 -
3.815 104.622 (7.178)
(3.815)
-
(7.178)
115.468
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Notas explicativas às demonstrações financeiras - (Em milhares de Reais)
a. Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa compreendem saldos de caixa e investimentos financeiros com
vencimento original de três meses ou menos a partir da data da contratação, os quais estão
sujeitos a um risco insignificante de alteração no valor justo, e são utilizados pela Empresa na
gestão das obrigações de curto prazo.
b. Instrumentos financeiros
(i) Ativos financeiros não derivativos
A Empresa reconhece os empréstimos e recebíveis e depósitos inicialmente na data em que
foram originados. Todos os outros ativos financeiros (incluindo os ativos designados pelo valor
justo por meio do resultado) são reconhecidos inicialmente na data da negociação na qual a
Empresa se torna uma das partes das disposições contratuais do instrumento.
A Empresa deixa de reconhecer um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos
de caixa do ativo expiram, ou quando a Empresa transfere os direitos ao recebimento dos fluxos
de caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma transação no qual essencialmente todos
os riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos. Eventual participação
que seja criada ou retida pela Empresa nos ativos financeiros é reconhecida como um ativo ou
passivo individual.
Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o valor líquido apresentado no balanço
patrimonial quando, somente quando, a Empresa tem o direito legal de compensar os valores
e tenha a intenção de liquidar em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo
simultaneamente.
(ii) Instrumentos financeiros derivativos
A Empresa não celebrou contratos com instrumentos financeiros derivativos em nenhum dos
exercícios apresentados.
(423)
-
27 352 66
445
11
1 Contexto operacional
A Paraná Empreendimentos S.A., é uma sociedade anônima, com sede a Rua Estados Unidos
No 1.665, CEP: 82.540-030 em Curitiba- Paraná, que tem por objetivo administração, compra,
venda e arrendamento de bens próprios móveis e imóveis, a participação em outras sociedades
e a intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, sem especificação definida,
serviços de gestão, assessoramento nas negociações e intermediação de negócios.
Devido as características operacionais da Empresa, descritas em seu contrato social e definidas
em conjunto com seus quotistas controladores, parcela substancial das transações da Empresa
referem-se a prestação de serviços de arrendamento de terrenos e imóveis junto a determinadas
partes relacionadas. Dessa forma, os arrendamentos estão concentrados em um limitado número
de arrendatários bem como foram realizados de acordo com condições comerciais específicas
definidas entre as empresas do Grupo as quais poderiam ser diferentes caso fossem realizadas
com terceiros não integrantes do Grupo.
2 Base de preparação
a. Declaração de conformidade
As presentes demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil (BR GAAP), as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos,
as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC)
e as normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC).
As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico, com exceção do
ativo de propriedades para investimento, avaliados ao valor justo (nota explicativa 7).
b.Moeda funcional e moeda de apresentação
Essas demonstrações financeiras são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações financeiras apresentadas em milhares de Reais foram arredondadas
para o número mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.
c. Uso de estimativas e julgamentos
A elaboração de demonstrações financeiras, de acordo com as normas CPC, exige que a Administração da Empresa faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de
políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas.
Estimativas e premissas são revistos de uma maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e em quaisquer
períodos futuros afetados.
As informações sobre julgamentos críticos referentes às políticas contábeis adotadas que apresentam efeitos sobre os valores reconhecidos nas demonstrações financeiras estão incluídas em
notas explicativas.
As informações sobre incertezas, premissas e estimativas que possuam um risco significativo
de resultar em um ajuste material dentro do próximo exercício financeiro estão incluídas nas
seguintes notas explicativas.
• Nota 6 - Contas a receber de clientes (provisão para créditos de liquidação duvidosa); e
• Nota 7 - Propriedades para investimento (valor justo).
3 Principais políticas contábeis
As políticas contábeis descritas em detalhes abaixo têm sido aplicadas de maneira consistente a
todos os períodos apresentados nessas demonstrações financeiras.
2013
15.273
15.273
2013
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em milhares de Reais)
reserva para Capital Ações em
NotaSocial
tesouraria
2014 12.184 - 12.184 2014 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Nota
Receita
operacional líquida
12
Custo
na venda de imóveis
13
Lucro
bruto
Despesas operacionais
Gerais e administrativas
13
Resultado antes das receitas
financeiras
líquidas e impostos
Receitas financeiras, líquidas
14
Resultado antes do imposto
de
renda e da contribuição social
Imposto de renda e contribuição social - corrente
10
10
Imposto de renda e contribuição social - diferido
Resultado do exercício
c. Reconhecimento de receita
Todas as receitas são geradas através da prestação de serviços de arrendamento de terrenos e
imóveis, bem como da venda desses ativos, os quais representam o valor justo recebido ou a
ser recebido, no curso normal das atividades da Empresa e são apuradas em conformidade com
o regime contábil de competência. A receita de aluguel de propriedade para investimento é
reconhecida no resultado pelo método linear pelo prazo do arrendamento.
Ganhos e perdas na alienação de uma propriedade para investimento (calculado pela diferença
entre o valor líquido recebido na venda e o valor contábil do item) são reconhecidos no resultado.
d. Propriedades para investimento
Propriedade para investimento é a propriedade mantida para auferir receita de aluguel ou para
valorização de capital ou para ambos, mas não para venda no curso normal dos negócios, utilização na produção ou fornecimento de produtos ou serviços ou para propósitos administrativos.
A propriedade para investimento é inicialmente mensurada pelo custo e subsequentemente ao
valor justo, sendo que quaisquer alterações no valor justo são reconhecidas no resultado.
O custo inclui as despesas que são diretamente atribuíveis à aquisição da propriedade para investimento. O custo da propriedade para investimento construída internamente inclui os custos
de material e mão de obra direta, qualquer outro custo diretamente atribuído para colocar essa
propriedade para investimento em condição de uso conforme o seu propósito e os juros capitalizados dos empréstimos.
Ganhos e perdas na alienação de uma propriedade para investimento (calculado pela diferença
entre o valor líquido recebido na venda e o valor contábil do item) são reconhecidos no resultado, como receita operacional.
Quando a utilização da propriedade muda de tal forma que ela é reclassificada como ativo imobilizado, seu valor justo apurado na data da reclassificação se torna seu custo para a contabilização subsequente.
Os valores justos são baseados nos valores de mercado, e o valor estimado pelo qual uma propriedade poderia ser negociada na data da avaliação entre partes conhecedoras e interessadas em
uma transação sob condições normais de mercado.
Propriedade para investimento em construção é avaliada pela estimativa do valor justo da propriedade concluída e deduzido do montante estimado dos custos para completar a construção,
custo de financiamentos e uma razoável margem de lucro.
e. Redução ao valor recuperável (“impairment”)
(i) Ativos financeiros incluindo os recebíveis
Um ativo financeiro não mensurado pelo valor justo por meio do resultado é avaliado a cada data
de apresentação para apurar se há evidência objetiva de que tenha ocorrido perda no seu valor
recuperável. Um ativo tem perda no seu valor recuperável se uma evidência objetiva indica que
um evento de perda ocorreu após o reconhecimento inicial do ativo, e que aquele evento de
perda teve um efeito negativo nos fluxos de caixa futuros projetados que podem ser estimados
de uma maneira confiável.
A evidência objetiva de que os ativos financeiros perderam valor pode incluir o não pagamento ou atraso no pagamento por parte do devedor, a reestruturação do valor devido a Empresa
sobre condições de que a Empresa não consideraria em outras transações, indicações de que
o devedor ou emissor entrará em processo de falência, ou o desaparecimento de um mercado
ativo para um título. Além disso, para um instrumento patrimonial, um declínio significativo ou
prolongado em seu valor justo abaixo do seu custo é evidência objetiva de perda por redução
ao valor recuperável.
A Empresa considera evidência de perda de valor para recebíveis tanto no nível individualizado
como no nível coletivo. Todos os recebíveis e títulos de investimento mantidos até o vencimento individualmente significativos são avaliados quanto a perda de valor específico. Todos
os recebíveis e títulos de investimentos mantidos até o vencimento individualmente significativos identificados como não tendo sofrido perda de valor individualmente são então avaliados
coletivamente quanto a qualquer perda de valor que tenha ocorrido, mas não tenha sido ainda
identificada Ao avaliar a perda de valor recuperável de forma coletiva a Empresa utiliza tendências históricas da probabilidade de inadimplência, do prazo de recuperação e dos valores de
perda incorridos, ajustados para refletir o julgamento da administração quanto as premissas se
as condições econômicas e de crédito atuais são tais que as perdas reais provavelmente serão
maiores ou menores que as sugeridas pelas tendências históricas.
(ii) Ativos não financeiros
O valor recuperável de um ativo ou unidade geradora de caixa é o maior entre o valor em uso e o
valor justo menos despesas de venda. Ao avaliar o valor em uso, os fluxos de caixa futuros estimados são descontados aos seus valores presentes através da taxa de desconto antes de impostos
que reflita as condições vigentes de mercado quanto ao exercício de recuperabilidade do capital
e os riscos específicos do ativo. Para a finalidade de testar o valor recuperável, os ativos que não
podem ser testados individualmente são agrupados juntos no menor grupo de ativos que gera
entrada de caixa de uso contínuo que são em grande parte independentes dos fluxos de caixa de
outros ativos ou grupo de ativos.
Uma perda por redução ao valor recuperável é reconhecida caso o valor contábil de um ativo
ou sua unidade geradora de caixa exceda seu valor recuperável estimado. Perdas de valor são
reconhecidas no resultado.
Nota
2014 2013
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Resultado do exercício
10.993 14.280
Ajustes por:
Ganho não realizado das aplicações financeiras
(903)
(1.358)
Valor justo das propriedades para investimento
7
(1.386)
(5.262)
Imposto de renda e contribuição social diferidos
10
151 572
Variações nos ativos e passivos
Contas a receber de clientes
(609)
(1.272)
Outros créditos
45 (295)
Partes relacionadas 4 - Fornecedores
(100)
100
Impostos e contribuições a recolher
(57)
(48)
66 Outras contas a pagar
Fluxo de caixa liquido proveniente
das atividades operacionais
8.204 6.717
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Aquisição de propriedades para investimento
7
(2.675)
(8.277)
Fluxo de caixa líquido usado
nas atividades de investimento
(2.675)
(8.277)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Resgate de aplicações financeiras
2.102 8.629
Recompra de ações
11
(151)
11
(7.178)
(6.986)
Distribuição de lucros
Fluxo de caixa líquido (usado nas) proveniente
das atividades de financiamento
(5.227)
1.643
302 83
Aumento líquido em caixa e equivalentes de caixa
Demonstração do aumento em caixa e equivalentes de caixa
No início do exercício
133 50
No final do exercício
435 133
Aumento líquido em caixa e equivalentes de caixa
302 83
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Uma perda por redução ao valor recuperável relacionada a ágio não é revertida. Quanto a outros
ativos, as perdas de valor recuperável reconhecidas em exercícios anteriores são avaliadas a
cada data de apresentação para quaisquer indicações de que a perda tenha aumentado, diminuído ou não mais exista. Uma perda de valor é revertida caso tenha havido uma mudança
nas estimativas usadas para determinar o valor recuperável. Uma perda por redução ao valor
recuperável é revertida somente na condição em que o valor contábil do ativo não exceda o
valor contábil que teria sido apurado, líquido de depreciação ou amortização, caso a perda de
valor não tivesse sido reconhecida.
f. Provisões
As provisões são reconhecidas quando a Empresa tem uma obrigação presente, legal ou não
formalizada, como resultado de eventos passados e é provável que uma saída de recursos seja
necessária para liquidar a obrigação e uma estimativa confiável do valor possa ser feita.
g. Receitas financeiras
As receitas financeiras abrangem receitas de juros sobre fundos investidos.
h. Imposto de renda e contribuição social
O regime de tributação utilizado pela Empresa para determinação do imposto de renda e contribuição social do exercício corrente é o de lucro presumido, sendo os percentuais de presunção
para a base de cálculo do imposto de renda de32% sobre o faturamento bruto e 12% para
contribuição social.
A despesa com imposto de renda e contribuição social compreende os impostos de renda correntes e diferidos. O imposto corrente e o imposto diferido são reconhecidos no resultado a
menos que estejam relacionados a combinação de negócios, ou itens diretamente reconhecidos
no patrimônio líquido ou em outros resultados abrangentes.
O imposto corrente é o imposto a pagar esperado sobre o lucro presumido do exercício, a taxas
de impostos decretadas ou substantivamente decretadas na data de apresentação das demonstrações financeiras e qualquer ajuste aos impostos a pagar com relação aos exercícios anteriores.
Os ativos e passivos fiscais diferidos são compensados caso haja um direito legal de compensar
passivos e ativos fiscais correntes, e eles se relacionam a impostos de renda lançados pela
mesma autoridade tributária sobre a mesma entidade sujeita à tributação.
Um ativo de imposto de renda e contribuição social diferido é reconhecido por perdas fiscais,
créditos fiscais e diferenças temporárias dedutíveis não utilizadas quando é provável que lucros
futuros sujeitos à tributação estejam disponíveis e contra os quais serão utilizados.
Ativos de imposto de renda e contribuição social diferido são revisados a cada data de relatório
e serão reduzidos na medida em que sua realização não seja mais provável.
i. Novas normas e interpretações não adotadas
Uma série de novas normas, alterações de normas e interpretações serão efetivas para exercícios
iniciados após 1º de janeiro de 2014 e não foram aplicadas na preparação dessas demonstrações
financeiras individuais e consolidadas. Aquelas que podem ser relevantes para a Empresa estão
mencionadas abaixo. A Empresa não planeja adotar estas normas de forma antecipada.
IFRS 9 Financial Instruments (Instrumentos Financeiros)
A IFRS 9, publicada em julho de 2014, substitui as orientações existentes na IAS 39 Financial Instruments: Recognition and Measurement (Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e
Mensuração). A IFRS 9 inclui orientação revista sobre a classificação e mensuração de instrumentos financeiros, incluindo um novo modelo de perda esperada de crédito para o cálculo da
redução ao valor recuperável de ativos financeiros, e novos requisitos sobre a contabilização de
hedge. A norma mantém as orientações existentes sobre o reconhecimento e desreconhecimento
de instrumentos financeiros da IAS 39.
A IFRS 9 é efetiva para exercícios iniciados em ou após 1º de janeiro de 2018, com adoção
antecipada permitida.
O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) ainda não emitiu pronunciamento contábil ou
alterações nos pronunciamentos vigentes correspondentes a esta norma.
4 Gerenciamento de risco financeiro
A Empresa apresenta exposição aos seguintes riscos advindos do uso de instrumentos financeiros:
• Risco de crédito
• Risco de taxa de juros
• Risco de liquidez
Continua...
Continuação
Notas explicativas às demonstrações financeiras - (Em milhares de Reais)
Essa nota apresenta informações sobre a exposição da Empresa a cada um dos riscos supramencionados, quais são os objetivos da Empresa, as políticas e os processos para a mensuração e
gerenciamento de risco, bem como o gerenciamento de capital da Empresa. Divulgações quantitativas adicionais são incluídas ao longo dessas demonstrações financeiras.
Estrutura do gerenciamento de risco
A Empresa possui e segue a política de gerenciamento de risco que orienta em relação a transações e requer a diversificação de transações e contrapartidas.
Nos termos dessa política, a natureza e a posição geral dos riscos financeiros são regularmente
monitoradas e gerenciadas a fim de avaliar os resultados e os impactos no fluxo de caixa.
Risco de crédito
A Empresa espera não ter perdas sobre os recebíveis que são integralmente mantidos com as partes relacionadas. Com relação às instituições financeiras a Empresa realiza transações somente
com instituições financeiras consideradas de primeira linha.
Risco da taxa de juros
Decorre da possibilidade de a Empresa sofrer ganhos ou perdas decorrentes de oscilações das
taxas de juros incidentes sobre seus ativos e passivos financeiros.
Risco de liquidez
Risco de liquidez é o risco em que a Empresa irá encontrar dificuldades em cumprir com as obrigações associadas com seus passivos financeiros que são liquidados com pagamentos à vista ou
com outro ativo financeiro. A abordagem da Empresa na administração de liquidez é de garantir,
o máximo possível, que sempre tenha liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações ao
vencerem, sob condições normais e de estresse, sem causar perdas inaceitáveis ou com risco de
prejudicar a reputação da Empresa.
5 Aplicações financeiras
2014
2013
Banco do Brasil
745
514
Banco Itaú
7.332
8.817
Banco
Santander
723
668
8.800
9.999
(-)
(6.300)
(3.657)
Aplicações classificadas no ativo circulante
Aplicações
classificadas no ativo não circulante
2.500
6.342
Em 31 de dezembro de 2014 e 2013, as aplicações financeiras referem-se, substancialmente, a
investimentos em fundos de aplicação financeira lastreados em certificados de depósitos bancários com remuneração a taxas que variam entre 100% e 102% do CDI - Certificado de Deposito
Interbancário.
6 Contas a receber de clientes
2014
2013
Expresso Princesa dos Campos S.A (i)
4.990
4.350
Expresso
Vale
do
Iguaçu
Ltda.
(i)
29
60
5.019
4.410
(i) Valores a receber referentes a arrendamento de imóveis.
Para os exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2014 e 2013, a Empresa optou por não
contabilizar provisão para créditos de liquidação duvidosa, por não existirem valores relevantes
de perda esperadas.
7 Propriedades para investimento
(i) Composição do saldo
2014
2013
Terrenos
95.925
91.100
Imóveis
17.028
17.792
112.953
108.892
(ii) Movimentação do saldo
Saldo emSaldo em
31/12/2013
Movimentação 2014
31/12/2014
Atualização a
CustoAdiçõesTransferências
valor justo
Custo
Terrenos
91.100
2.206
-
2.619
95.925
Imóveis
17.792
469
-
(1.233)
17.028
108.892
2.675
-
1.386
112.953
Referem-se a 27 terrenos e 18 imóveis mantidos para valorização de capital a longo prazo ou
para venda no curso ordinário dos negócios, e imóveis mantidos para arrendamento.
Durante o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2014 e 2013, conforme orientação do
pronunciamento técnico CPC 28 - Propriedade para Investimentos, a Empresa registrou o valor
das suas propriedades pelo modelo de valor justo reconhecendo o ganho na alteração no valor
justo de no resultado.
Para a obtenção do valor de mercado inicial de tais propriedades, foi contratada empresa
terceirizada para efetuar o laudo de avaliação. A metodologia de avaliação utilizada pela empresa especializada foi o “Método Comparativo Direto de Dados de Mercado”, através do uso
de tratamento de fatores. Os fatores utilizados foram descritos dentro do método utilizado,
cujos índices foram calculados através de fórmulas consagradas e/ou empíricos, mas amplamente difundidos em literatura técnica específica (uma vez que não são fornecidas pelas
entidades técnicas regionais reconhecidas, tal como é preconizado na Norma Brasileira NBR
14653-2: Avaliações de imóveis urbanos), visando assim, comparar atributos considerados
relevantes e desta forma diminuir a heterogeneidade da amostra. Anualmente, com base em
informações de mercado, a Empresa procede à atualização do valor justo das propriedades
para investimento.
8 Transações com partes relacionadas
Os principais saldos de ativos e passivos relativos a operações com partes relacionadas, referemse a contas a receber por arrendamento de imóveis, contratos de mútuo e notas promissórias
da Empresa com a companhia controladora e outras empresas relacionadas, de acordo com os
termos descritos abaixo. Os saldos estão representados como demonstrado a seguir:
2014
2013
Ativo circulante
Expresso Princesa dos Campos S.A (i)
4.990
4.350
Expresso
Vale do Iguaçu Ltda.
29
60
5.019
4.410
Ativo não circulante
Cantelle
Viagens e Turismo Ltda.
-
4
Passivo não circulante
Cantelle Viagens e Turismo Ltda.
1.850
1.850
Outros
40
40
1.890
1.890
Resultado do exercício
Receita de arrendamento de imóveis
Expresso Princesa dos Campos S.A (i)
10.758
10.231
Expresso
Vale do Iguaçu Ltda. (i)
332
84
11.090
10.315
(i) Refere-se a contas a receber em aberto e a receita de arrendamento de terrenos e imóveis do
ano para as partes relacionadas Expresso Princesa dos Campos S.A.e Expresso Vale do Iguaçu
Ltda. (vide nota explicativa 6).
11 Patrimônio líquido
Capital social
O capital social é representado por 885.565.372 (oitocentos e oitenta e cinco milhões, quinhentos e sessenta e cinco mil, e trezentos e setenta e dois) ações no valor nominal de R$ 0,01 (um
centavo de real) cada uma, distribuídos entre 49 sócios.
Em 31 de outubro de 2013 a Empresa assumiu ativos e passivos da Empresa Bilhares Princesa
Ltda, em consequência o capital social que era de R$ 8.845 (oito milhões e oitocentos e quarenta
e cinco mil, cem reais e quarenta e seis centavos) foi aumentado para R$ 8.855 (oito milhões e
oitocentos e cinquenta e cinco mil, seiscentos e cinquenta e três reais e setenta e dois centavos).
Distribuição de lucros
O Contrato Social da Empresa em vigor determina que cabe aos sócios a determinação dos critérios de distribuição dos lucros e determinação se os mesmos serão integralmente distribuídos
ou mantidos na Empresa em forma de reservas.
Em 2014, foram distribuídos, de forma antecipada, R$ 7.178 (R$ 6.986). Tais distribuições serão
ratificadas pelos sócios em Assembléia Geral Ordinária em 29 de abril de 2015 e 28 de abril de
2014, respectivamente.
Recompra de Ações
Em 29 de abril de 2014, por meio de assembléia deliberativa de sócios, a Empresa criou programa de recompra de ações com objetivo de adquirir ações de sua própria emissão para manutenção em tesouraria e ao final canceladas. O plano de recompra se aplica aos quotistas com no
máximo 2% do capital social da Empresa e a aquisição se dará por um valor de R$ 7,20 (sete
reais e vinte centavos) por quota. Em 2014 foram adquiridas 21.061 (vinte e um mil e sessenta
e um) ações ordinárias sem valor nominal, que representou 0,2378% de seu capital social por
um valor de R$ 151.
12 Receita operacional líquida
2014
2013
Receita bruta
Receitas de arrendamentos (i)
11.206
10.390
Receita
auferida pelo valor justo de ativo (ii)
1.386
5.262
12.592
15.652
Deduções
Impostos
sobre as receitas
(408)
(379)
12.184
15.273
(ii) Refere-se, essencialmente, a contratos de locação firmados com Expresso Princesa dos Campos. Em atendimento ao Pronunciamento Técnico CPC 6 - Operações de arrendamento mercantil,
a Empresa analisou os referidos contratos e concluiu que se enquadram na classificação de arrendamento mercantil operacional em função de o seu prazo ser inferior ao da vida útil, não haver
opção de compra e valor residual ao final do arrendamento entre outras características que não
transfiram os riscos e benefícios das propriedades. Os contratos possuem prazos de duração de um
ano com a opção de renovação por um período igual, com a concordância de ambas as partes.
(iii) Receita auferida em decorrência da avaliação das propriedades para investimento pelo valor
justo conforme a metodologia descrita na nota explicativa 7- Propriedades para investimento.
13 Custos dos serviços prestados e ativos alienados e despesas administrativas e gerais
2014
2013
Comissões
-
106
Impostos e taxas (i)
250
Salários, encargos e benefícios
40
39
Serviços de Terceiros
85
99
48
25
Outros
423
269
Classificadas como:
Custos na venda de imóveis
-
Despesas gerais e administrativas
423
269
423
269
(i) Refere-se substancialmente a taxas de ITBI referente à aquisição de terrenos na cidade de
Curitiba.
14 Receitas financeiras, líquidas
2014
2013
Receitas financeiras
Juros sobre aplicações financeiras
903
1.358
Despesas financeiras
Juros e multas
(1)
(1)
Outras despesas financeiras
(16)
(11)
(17)
(12)
886
1.346
DIRETORIA
Nenhum dos saldos possui garantias. Nenhuma despesa foi reconhecida no ano em curso ou
ano anterior para dívidas incobráveis ou duvidosas em relação aos valores devidos por partes
relacionadas.
9 Impostos e contribuições a recolher
2014
2013
PIS e COFINS a recolher
27
35
Imposto de renda e contribuição social a recolher
352
401
379
436
10 Imposto de renda e contribuição social
Despesa
de imposto corrente
2014
2013
Imposto reconhecido no resultado
Despesa corrente
(1.503) (1.498)
Do ano
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Valor
justo
de
propriedades
para
investimento
(i)
(151)
(572)
Despesas de impostos - atividades continuadas
(1.654) (2.070)
(i) Refere-se a reconhecimento de imposto de renda e contribuição social diferidos reconhecido
sobre as receitas oriundas do registro do valor justo dos terrenos mantidos para investimento,
cuja a realização dar-se-á apenas no momento da alienação destes ativos, conforme determinado
no CPC 32 - Tributos sobre o lucro.
O cálculo do reconhecimento dos saldos se deu da seguinte forma:
Valor do ajuste reconhecido em 2012
82.408
Valor atualização reconhecido em 2013
5.262
Valor atualização reconhecido em 2014
1.386
Valor total do ajuste reconhecido
89.056
Presunção imposto de renda e contribuição social a 32%
28.498
Diretor Presidente : Sidnei Alberti Diretor Vice-Presidente : Mirian Baron Mussi
Contador: Eduardo da Silva Ferreira - CRC/PR 053830/O-0
Imposto de renda e contribuição social calculados a 34%
9.689