Cooperativa de Crédito dos Empresários Industriais Vinculados a FIEMG Ltda. - SICOOB
CREDIFIEMG
CNPJ - 07.469.260/0001-50
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS
SEMESTRES FINDOS EM 30 de junho de 2014 e 2013
(Valores expressos em reais, exceto quando especificado)
1.
Contexto operacional
A Cooperativa de Crédito dos Empresários Industriais Vinculados a FIEMG Ltda. - SICOOB
CREDIFIEMG é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada
em 24/02/2005, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB
CENTRAL CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB
– SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem
sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a
Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a
Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o
Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/10, do Conselho
Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
O SICOOB CREDIFIEMG não possui Postos de Atendimento (PA’s).
O SICOOB CREDIFIEMG tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo
como finalidade:
(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através
da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e
(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação
de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização
de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro,
inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de
compra da moeda e remunerar os recursos.
2.
Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram
elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações
exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação
cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como
apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.
Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as
interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.
Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas
Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC),
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as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do
Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil
são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/12; CPC 01(R1) - Redução ao Valor
Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de
Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº
3.989/11; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. –
Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; e CPC
25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09.
3.
a)
Resumo das principais práticas contábeis
Apuração do resultado
Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações
de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios
correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e
passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "prorata temporis" e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos
descontados, que são calculadas com base no método linear. As operações de crédito com taxas
pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.
As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade com o
regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração
de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços
bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são
proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita
bruta de ato não cooperativo, quando não identificados com cada atividade.
b)
Estimativas contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para
contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da
Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação
duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para
passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às
estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo,
semestralmente.
c)
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, incluem as rubricas caixa,
depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco
insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
O caixa e equivalente de caixa compreendem:
Caixa e depósitos bancários
Relações interfinanceiras – centralização financeira
Total
30/06/2014
114.167,12
15.830.378,81
15.944.545,93
30/06/2013
143.843,89
18.008.961,41
18.152.805,30
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d)
Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro,
retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a
valor presente, calculadas "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores
pactuados.
e)
Provisão para operações de crédito
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na
realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto,
as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador
do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.
A Resolução CMN nº 2.682 introduziu os critérios para classificação das operações de crédito
definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem
nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).
f)
Depósitos em garantia
Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou
ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia
da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a
caracterização da liquidação do passivo.
g)
Investimentos
Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e ações do
BANCOOB, avaliadas pelo método de custo de aquisição.
h)
Imobilizado
Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações,
veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de
aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear
para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em
nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.
i)
Diferido
O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos
softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de
aquisição, respectivamente, e classificados nessa conta conforme determinação do COSIF. Esses
gastos estão sendo amortizados pelo método linear no período de até 05 anos.
Conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.617/08, devem ser registrados no ativo diferido,
exclusivamente, os gastos que contribuirão para o aumento do resultado de mais de um exercício
social. Os saldos existentes em setembro de 2008 são mantidos até a sua efetiva realização.
j)
Intangível
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à
manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil
definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de
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benefício econômico. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são
amortizados ao longo de sua vida útil estimada.
k)
Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da
situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem
mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes
com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas
explicativas às demonstrações contábeis.
l)
Obrigações por empréstimos e repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos
recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são
acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido, assim como das despesas a
apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.
m)
Demais ativos e passivos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização,
incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos, até a data do
balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis,
acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias
incorridos.
n)
Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como
resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para
saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores
estimativas do risco envolvido.
o)
Passivos contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for
considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma
provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos
forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas
divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de
perda não são divulgadas.
p)
Obrigações legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei
ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.
q)
Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado
em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações
realizadas com cooperados é isento de tributação.
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r)
Segregação em circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no
circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
Valor recuperável de ativos – impairment
s)
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda,
quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu
valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas
no resultado do período em que foram identificadas.
Em 30 de junho de 2014 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos
ativos não financeiros.
t)
Eventos subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de
autorização para a sua emissão. São compostos por:


Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na
data-base das demonstrações contábeis; e
Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não
existiam na data-base das demonstrações contábeis.
Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de
junho de 2014.
4.
Relações interfinanceiras
Em 30 de junho de 2014 e 2013, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim
compostas:
Descrição
Centralização Financeira – Cooperativas (a)
Total
30/06/2014
15.830.378,81
15.830.378,81
30/06/2013
18.008.961,41
18.008.961,41
(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa,
depositadas junto ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, conforme determinado no art. 37, da
Resolução CMN nº 3.859/10.
5.
Operações de crédito
a) Composição da carteira de crédito por modalidade:
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Modalidade
Adiantamento a Depositante
Cheque Especial / Conta Garantida
Empréstimos
Financiamentos
Renegociações
Títulos Descontados
Financiamento Rural Próprio
Financiamento Rural Repasses
( - ) Provisão para Perda com Operações de Crédito
Total
30/06/2014
30/06/2013
Circulante
Não Circulante
Total
46.925,83
46.925,83
39.456,41
2.260.738,04
2.260.738,04
1.285.987,31
9.456.863,52
8.754.624,50 18.211.488,02 14.494.461,86
458.643,49
416.299,90
874.943,39
(234.514,86)
140.536,71
140.536,71
310.990,52
(1.242.051,91)
(1.242.051,91)
(973.087,94)
11.121.655,68
9.170.924,40
20.292.580,08
14.923.293,30
b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução
CMN nº 2.682/1999:
Nível / Percentual de Risco /
Situação
AA
Normal
A
0,50%
Normal
B
1%
Normal
B
1%
Vencidas
C
3%
Normal
C
3%
Vencidas
D
10%
Normal
D
10%
Vencidas
E
30%
Normal
E
30%
Vencidas
F
50%
Normal
F
50%
Vencidas
G
70%
Normal
G
70%
Vencidas
H
100%
Normal
H
100%
Vencidas
Total Normal
Total Vencido
Total Geral
Provisões
Total Líquido
Total em
30/06/2014
Provisões
30/06/2014
Total em
30/06/2013
Provisões
30/06/2013
10.218.445,19
5.693.308,20
49.127,20
2.930.778,22
526.102,92
169.544,24
743.527,11
12.062,57
(51.092,23)
(56.933,09)
(491,27)
(87.923,36)
(15.783,09)
(16.954,43)
(74.352,72)
(3.618,77)
5.198.434,70
6.085.177,35
53.982,24
2.706.848,82
788.148,38
134.133,47
64.313,07
57.512,45
(25.992,17)
(60.851,77)
(539,82)
(81.205,46)
(23.644,45)
(13.413,35)
(6.431,31)
(17.253,73)
256.121,11
130.472,49
41.041,33
61.228,78
702.872,63
19.085.367,20
2.449.264,79
21.534.631,99
(1.242.051,91)
20.292.580,08
(76.836,34)
(65.236,25)
(28.728,94)
(61.228,78)
(702.872,63)
(277.750,66)
(964.301,25)
(1.242.051,91)
-
18.440,00
47.201,97
91.886,35
95.326,77
554.975,67
14.277.433,56
1.618.947,68
15.896.381,24
(973.087,94)
14.923.293,30
(5.532,00)
(23.600,98)
(64.320,44)
(95.326,77)
(554.975,67)
(294.043,26)
(679.044,68)
(973.087,94)
-
c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:
Descrição
Empréstimos
Títulos Descontados
Financiamentos
Financiamentos Rurais
Total
Até 90
3.493.786,99
137.368,59
143.071,02
3.774.226,60
De 91 a 360
5.963.076,53
3.168,12
315.572,47
6.281.817,12
Acima de 360
8.754.624,50
416.299,90
9.170.924,40
Total
18.211.488,02
140.536,71
874.943,39
19.226.968,12
Obs.: Não inclui Adiantamento a Depositantes, Cheque Especial e Conta Garantida.
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d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:
Descrição
Setor Privado – Comércio
Setor Privado – Indústria
Setor Privado – Serviços
Pessoa Física
Total
Emprést. /
Título Desc.
Financ.
120.567,18
34.453,26
3.933.463,95
17.879,32
10.608.398,90
88.204,13
4.424.001,38
19.086.431,41 140.536,71
% da
carteira
0,81%
20,55%
55,63%
23,01%
100%
30/06/2014
155.020,44
3.951.343,27
10.696.603,03
4.424.001,38
19.226.968,12
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:
Descrição
Saldo Inicial
Constituições/Reversões no período
Transferência para Prejuízo no período
Total
30/06/2014
679.719,18
1.382.758,61
(820.425,88)
1.242.051,91
30/06/2013
1.217.005,75
557.180,06
(801.097,87)
973.087,94
f) Concentração dos Principais Devedores:
Descrição
Maior Devedor
10 Maiores Devedores
50 Maiores Devedores
30/06/2014
% Carteira Total
982.638,31
7.911.898,00
17.023.342,58
4,56%
36,74%
79,05%
30/06/2013
% Carteira Total
857.263,82
5.383.968,92
9.806.548,88
5,39%
33,87%
61,69%
g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:
Descrição
Saldo inicial
Valor das operações transferidas no período
Valor das operações recuperadas no período
Total
6.
30/06/2014
5.407.051,37
820.425,88
(532.593,30)
5.694.883,95
30/06/2013
4.293.942,86
801.097,87
(180.224,60)
4.914.816,13
Outros créditos
Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas
domiciliadas no país, conforme demonstrado:
Descrição
Rendas a Receber (a)
Devedores por Depósito e Garantia (b)
Títulos e Créditos a Receber (c)
Devedores Diversos (d)
(-) Provisão para Outros Créditos
Total
30/06/2014
147.578,74
716.583,30
71.046,88
27.832,57
0,00
963.041,49
30/06/2013
111.675,67
385.798,63
61.531,15
27.764,89
(960,00)
585.810,34
(a) Em Rendas a Receber estão registrados: receita sobre saldo mantido na Centralização
Financeira do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS (R$ 140.349,69), rendas a receber da
previdência social - INSS (R$ 1.466,76), rendas de tributos federais, estaduais e municipais
(R$ 3.610,93) e outras (R$ 2.151,36);
(b) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: ,
Recursos Trabalhistas (R$ 714.018,64) e outros (R$ 2.564,66);
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(c) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber de tarifas (R$
20.046,88) e uma ação judicial provável de perda (R$ 51.000,00);
(d) Em Devedores Diversos estão registrados os adiantamento de 13º salário aos colaboradores
(R$ 14.658,32), adiantamento de vale transporte (R$ 2.082,32), adiantamento de fgts - 13º
salário (R$ 1.266,46), adiantamentos para despesas diversas (R$ 4.589,65) e outros (R$
740,32).
7.
Outros valores e bens
Descrição
Despesas Antecipadas
Total
30/06/2014
15.893,08
15.893,08
30/06/2013
11.760,59
11.760,59
Registram-se no grupo, as despesas antecipadas, no montante de R$ 15.893,08, referentes a
processamento de dados, contribuição cooperativista e sindical, contribuições ao Fundo de
Ressarcimento de Valores – FRV.
8.
Investimentos
O saldo é representado, substancialmente, por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e
ações do BANCOOB.
Descrição
Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda.
TOTAL
9.
30/06/2014
1.156.574,96
1.156.574,96
30/06/2013
1.100.633,64
1.100.633,64
Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são
calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado
conforme abaixo:
Descrição
Móveis e Equipamentos
Sistema de Processamento de Dados
Sistemas de Comunicação
Sistema de Segurança
TOTAL
Depreciação acumulada
TOTAL
10.
Taxa de
Depreciação a.a.
10%
20%
10%
10%
30/06/2014
13.058,08
113.738,16
594,55
8.501,00
135.891,79
(88.805,78)
47.086,01
30/06/2013
10.418,08
110.360,16
594,55
8.501,00
129.873,79
(64.969,74)
64.904,05
Diferido
Nesta rubrica registram-se as benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos
softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de
aquisição, respectivamente.
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11.
Depósitos
Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros
contratados.
Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estão
garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), constituído conforme
Resoluções CMN nº 4.150/12 e 4.284/13.
12.
Outras Obrigações
12.1 Sociais e Estatutárias
Descrição
FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a)
Cotas de capital a pagar (b)
Outras obrigações
Total
30/06/2014
234.140,37
50.464,91
3.750,00
288.355,28
30/06/2013
178.561,56
13.700,86
192.262,42
(a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados,
seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não
cooperativos e 5% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação
desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do
Sistema Financeiro Nacional – COSIF.
(b) Refere-se ao valor de cota capital a ser devolvida para os associados que solicitaram o
desligamento do quadro social.
12.2 Diversas
Descrição
Cheques administrativos (a)
Despesas de Pessoal
Outras Despesas Administrativas (b)
Cheques Descontados (c)
Credores Diversos – País (d)
Provisão para Passivos Contingentes (e)
Total
30/06/2014
44.000,00
129.804,84
36.567,03
5.060,20
69.961,24
834.619,82
1.120.013,13
30/06/2013
119.693,68
45.792,14
4.194,75
67.662,75
575.006,63
812.349,95
(a) Refere-se a cheques emitidos pela Cooperativa contra o próprio caixa da instituição, porém não
compensados até a data-base de 30/06/2014;
(b) Refere-se a provisão para pagamento de despesas com comunicações (R$ 1.585,62),
processamento de dados (R$ 2.683,49), transporte (R$ 1.150,62), plano de saúde (R$
4.352,48), compensação (R$ 10.714,54), contribuições a pagar (R$ 2.666,68) e outras (R$
13.413,60);
(c) Refere-se a cheques depositados, relativo a descontos enviados a compensação, porém não
baixados até a data-base de 30/06/2014;
(d) Referem-se a diferenças de compensação a acertar com o BANCOOB (R$ 5.475,40), valores a
repassar ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS pela prestação de serviços (R$ 18.039,19),
credores diversos-liquidação cobrança (R$ 42.630,19) e outros (R$ 3.816,46);
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(e) Considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em
determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida,
foram constituídas as seguintes provisões:
30/06/2014
Descrição
Provisão para
Contingências
Trabalhistas
Outras contingências
Total
13.
781.055,16
53.564,66
834.619,82
30/06/2013
Depósitos Judiciais
714.018,64
2.564,66
716.583,30
Provisão para
Contingências
521.441,97
53.564,66
575.006,63
Depósitos
Judiciais
383.233,97
2.564,66
385.798,63
Instrumentos financeiros
O SICOOB CREDIFIEMG opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para
disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, relações interfinanceiras, operações de
crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores
contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.
14.
Patrimônio líquido
a) Capital Social
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado
por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto,
independente do número de suas cotas-partes.
b) Reserva Legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 40%, utilizada para
reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.
c) Sobras Acumuladas
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do
Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do
BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e
Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina,
conforme a Lei nº 5.764/71.
Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 25 de março de 2014, os cooperados deliberaram
pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2013, no valor
de R$520.107,07.
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15.
Resultado de atos não cooperativos
O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:
Descrição
30/06/2014
Receita de prestação de serviços
Despesas específicas de atos não cooperativos
Despesas apropriadas na proporção das receitas de atos não
cooperativos
Resultado operacional
Receitas (despesas) não operacionais, líquidas
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
Imposto de Renda e CSLL
Resultado de atos não cooperativos (lucro líquido)
16.
41.894,89
(4.042,80)
(11.642,45)
62.602,05
(6.094,71)
(21.594,50)
26.209,64
167,32
26.376,96
(8.322,81)
18.054,15
34.912,84
(4.602,16)
30.310,68
(10.731,76)
19.578,91
Outros ingressos/rendas operacionais
Descrição
Recuperação de Encargos e Despesas
Recebimentos de Distribuição de Sobras
Outras Rendas Operacionais
Total
17.
30/06/2014
3.750,85
97.725,20
13.052,80
114.528,85
30/06/2013
7.162,30
38.894,30
2.198,01
48.254,61
30/06/2014
(37.909,75)
(79.734,43)
(6.106,92)
(13.524,13)
(24.215,92)
(4.050,88)
(165.542,03)
30/06/2013
(1.152,40)
(115.000,00)
(6.976,25)
(8.127,41)
(36.499,57)
(2.724,80)
(170.540,43)
30/06/2014
1.514,73
1.514,73
(665,36)
(682,05)
(1.347,41)
167,32
30/06/2013
1.152,97
1.152,97
(5.720,00)
(35,13)
(5.755,13)
(4.602,16)
Outros dispêndios/despesas operacionais
Descrição
Despesas de Descontos Concedidos em Renegociações
Passivos Trabalhistas
Descontos Concedidos - Operações de Crédito
Cancelamento de Tarifas Pendentes
Contribuições ao Fundo Garantidor de Depósitos
Outras Despesas Operacionais
Total
18.
30/06/2013
Resultado não operacional
Descrição
Ganhos de Capital
Total de Receitas Não Operacionais
Prejuízo na Alienação de Valores e Bens
Perdas de Capital
Outras Despesas Não Operacionais
Total de Despesas Não Operacionais
Resultado Líquido
Cooperativa de Crédito dos Empresários Industriais Vinculados à FIEMG Ltda. – SICOOB CREDIFIEMG
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19.
Partes Relacionadas
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade
de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais
pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas
atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações
da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de
operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais
como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias,
caução e alienação fiduciária.
Montante das operações ativas e passivas no primeiro semestre de 2014:
MONTANTE DAS OPERAÇÕES ATIVAS
% em relação à carteira total
R$22.723.585,41
74,82%
MONTANTE DAS OPERAÇÕES PASSIVAS % em relação à carteira total
R$ 3.547.047,43
37,39%
Operações ativas e passivas – saldo em 30/06/2014:
NATUREZA DA
OPERAÇÃO DE
CRÉDITO
OPERAÇÕES ATIVAS
PCLD (PROVISÃO
VALOR DA
PARA CRÉDITO
OPERAÇÃO DE
DE LIQUIDAÇÃO
CRÉDITO
DUVIDOSA)
Adiantamento
a
Depositante
Cheque Especial/ Conta
Garantida
Empréstimos/
Financiamentos
42,45
0,21
0,00%
1.353.542,96
6.767,72
6,67%
1.141.826,05
24.088,73
5,63%
Aplicações Financeiras
7.381.867,63
% DA OPERAÇÃO DE
CRÉDITO EM
RELAÇÃO À
CARTEIRA TOTAL
OPERAÇÕES PASSIVAS
% em relação à carteira total
33,71%
Taxa Média - %
101,89%
Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque
especial, conta garantida, cheques descontados, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração
relacionada no quadro abaixo, por modalidade:
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NATUREZA DAS OPERAÇÕES
ATIVAS E PASSIVAS
TAXAS APLICADAS EM
RELAÇÃO ÀS PARTES
RELACIONADAS
Cheque Especial
2,99% a 5,89% a.m.
TAXA APROVADA PELO
CONSELHO DE
ADMINISTRAÇÃO /
DIRETORIA EXECUTIVA
2,99% a 5,89% a.m.
Conta Garantida
2,99% a 5,89% a.m.
2,99% a 5,89% a.m.
Desconto de Cheques
1,62% a 2,49% a.m.
1,62% a 2,49% a.m.
Empréstimos
1,47% a 2,68% a.m.
1,47% a 2,68% a.m.
Aplicação Financeira
80,00% a 100% do CDI
80,00% a 100% do CDI
PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL
MOVIMENTAÇÃO NO 1º SEMESTRE DE 2014
Empréstimos
72,69%
Aplicações Financeiras
37,39%
No primeiro semestre de 2014, os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram
representados por honorários, apresentando-se da seguinte forma:
BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO
1º SEMESTRE DE 2014 (R$)
Honorários
48.750,00
20. Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda.
O SICOOB CREDIFIEMG em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Cooperativa
Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que representa o
grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais
e entidades privadas.
O SICOOB CENTRAL CREDIMINAS é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a
organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de
suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma
autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas
exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços,
para consecução de seus objetivos.
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS a
coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a
orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles
internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras,
operacionais e gerenciais, entre outras.
O SICOOB CREDIFIEMG responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB
CENTRAL CREDIMINAS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que
subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.
As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, em 30 de junho de 2013,
foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as
demonstrações contábeis, datado de 16 de agosto de 2013, com opinião sem modificação.
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21.
Coobrigações e riscos em garantias prestadas
Em 30 de junho de 2014, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias
prestadas, no montante de R$ 267.263,77 (30/06/2013 - R$ 196.713,79), referentes a aval
prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras
oficiais.
22.
Seguros contratados – Não auditado
A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é
considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de
sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de
auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos
auditores independentes.
23.
Índice da Basiléia
O Patrimônio de Referência (PR) da cooperativa encontra-se compatível com o grau de risco da
estrutura dos ativos, apresentando margem para o limite de compatibilização de R$2.936.824,35
em 31 de maio de 2014.
24.
Contingências Passivas
Segundo a assessoria jurídica do SICOOB CREDIFIEMG, dos processos judiciais em que figura
como pólo passivo, foram classificadas como perdas possíveis 07 processos, totalizando R$
453.726,18.
Belo Horizonte (MG), 30 de Junho de 2014
___________________________
Petrônio Machado Zica
Diretor Presidente
CPF:009.436.226-20
___________________________
Flávio Roscoe Nogueira
Vice Presidente Financeiro
CPF:902.534.186-15
___________________________
Romeu Scarioli
Vice Presidente Adm. e Mercado
CPF:011.163.396-68
___________________________
Aline Fabiana S. Teixeira Domingos
Contador – CRC nº: 081.759
CPF: 041.501.846-
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