Auditoria Interna
3MBA
dias
PROCEDIMENTOS AVANÇADOS EM AUDITORIA
REPORTING DE AUDITORIA
O papel da Auditoria Interna
> Enquadramento Normativo e Orgânico
> Auditoria baseada em riscos
> Órgãos de Gestão, Comissão de Auditoria e Auditor Externo
Como Reportar os Resultados da Auditoria
> Standards e Requisitos para o Relatório
> Análise de riscos
> Como conseguir a implementação das recomendações
Risco e Controlo Interno
> Métricas de cálculo de risco
> Optimização das práticas de Auditoria de Processos
> Segregação de Funções
> Responsabilidades associadas
> Sumário executivo dos Reports
Planeamento de uma Auditoria
> Como avaliar um relatório
Planeamento de um Audit Assignment
> Controlo, Riscos e Objectivos de Controlo
com o Management
Processo de Realização de uma Auditoria
> Controlo do Framework
> Completar o Assignment
> Auditoria do Assignment Checklist
EXERCÍCIOS PRÁTICOS
> Como apresentar resultados
Quais as determinações de um Report que cumpra
os objectivos requeridos
> Standards profissionais
Preparação da reunião de discussão do Report
> Como expressar as opiniões decorrentes da Auditoria
Definição de KPI’s
> Como medir o êxito dos Reports
> Folow up e Action Plan
> Optimizar a articulação entre a Auditoria Interna e a Auditoria Externa
> Explicar o serviço de Auditoria Interna ao Management
> Expectativas do Management – como ultrapassá-las?
PROGRAMA
Módulo 1
O papel da Auditoria Interna
> Enquadramento Normativo para a prática profissional
da Auditoria Interna
> Enquadramento Orgânico dos Auditores
> Independência dos Auditores, Recrutamento e Supervisão
dos trabalhos efectuados
> Auditoria baseada em riscos: o risco e papel do Auditor
Interno
> O estatuto do Auditor Interno
> O relacionamento da Auditoria Interna com os Órgãos
de Gestão, a Comissão de Auditoria e o Auditor Externo
> Os resultados da Auditoria Interna
> Como é que o AI deve conectar-se com a Auditoria Externa
> A necessidade de explicar o serviço de AI ao Management
> Expectativas do Management – como ultrapassá-las (Value
for Money Audit)
Módulo 3
– Mudanças Comportamentais Valorizadas
– Estrutura e tipos de relatórios
Módulo 6
Como Reportar os Resultados
de uma Auditoria
Como Planificar uma Auditoria
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>
>
>
Preparar uma Auditoria
Desenvolver termos de referência para a atribuição
Determinar as fontes da informação
Como assegurar o Input do Management
Módulo 4
Os desafios do reporte - Best Practices Reporting
Detalhe e Ideias para linguagem e layout
Análise de riscos
Apresentação
Como conseguir que as recomendações sejam
implementadas
> O sumário executivo dos reports produzidos
> Exemplo
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>
>
>
>
Como Planificar um Audit Assignment
Módulo 2
Compliance - Risco e Controlo Interno Controlos Preventivos, Detectivos e Outros
> A natureza do risco
– Metodologia alinhada com o maior grau de risco
> Como e porque é que o AI necessita tomar o pulso
ao risco
> Audição como um catalizador para o risco
> Tipologia de controlos para mitigação do risco (COSO
e COBIT)
> Novas métricas de cálculo de risco e implicação na melhoria
das práticas de Auditoria de processos, segregação de
funções e responsabilidades associadas
EXERCÍCIO PRÁTICO
Indicadores, processos de melhoria e
responsabilidades associadas - Importância da
Liquidez, PMP, PMR, PME, CCC - Cash Convertion
Cycle. Análise de processos e afectação das contas
de balanço associadas
Para inscrições
> A ligação entre controlo, riscos e objectivos de controlo
> Objectivos da Audição
> Decidir quem se necessita entrevistar
Módulo 5
Processo de Realização de uma Auditoria
> Explicitar e apresentar os objectivos de uma Auditoria
ao staff da função que está a ser auditada
> Partilhar um exemplo de um processo preparatório
de uma Auditoria e de uma apresentação
> Construir um “desenho” do sistema e processos
> Documentar o sistema
> O manual de Auditoria
– Organização AI
– Controlo de Framework
– Plano de Auditoria
– Completar o Assignment
– Aviso interpessoal
> Report e Requisitos Requeridos
– Standards profissionais e Requisitos Requeridos
[ Tel.: 21 793 29 89 • Fax: 21 793 29 88 • [email protected] • [email protected] ]
Módulo 7
Preparação da Reunião de discussão
do Report com o Management
>
>
>
>
O report principal – best practices
Palavras e frases a evitar
Como expressar as opiniões decorrentes da Auditoria
Como apresentar os resultados
Módulo 8
Definição de KPI’s para a Auditoria –
Negócio e Produtividade
> Lista de distribuição
> Apresentação do report (incluindo o uso do e-mail
e da intranet)
> Métodos alternativos de apresentação, e.g., apresentações
em PowerPoint
> Alguns passos para o sucesso
> Folow up das recomendações das Auditorias
– Uso do action plan
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