The Institute
of
Internal Auditors
IIA BRASIL
Certificações
Internacionais
Manual do Candidato
Versão 12
abril/2011
OBSERVAÇÃO IMPORTANTE:
Este manual contém todas as informações necessárias para o processo de
participação e realização dos exames de certificações internacionais
oferecidas pelo IIA Global - The Institute of Internal Auditors e IIA Brasil.
Todos os materiais de inscrição de anos anteriores não são mais válidos e
devem ser desconsiderados.
1. INTRODUÇÃO ............................................................................................................ 3
2. ASSOCIAÇÃO AO INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DO BRASIL IIA BRASIL ............... 4
4. RECEBIMENTO DE CARTA AUTORIZAÇÃO PARA AGENDAMENTO DO EXAME ...................... 8
5. RESULTADO ............................................................................................................ 16
6. REFAZENDO EXAMES REPROVADOS ........................................................................... 17
7. ENCAMINHAR COMENTÁRIOS SOBRE O EXAME ........................................................... 18
8. OBTENÇÃO DO SEU CERTIFICADO ............................................................................. 18
9. ENTREGA DO SEU CERTIFICADO ............................................................................... 18
10. MANTENDO SUA CERTIFICAÇÃO .............................................................................. 19
11. CERTIFIED INTERNAL AUDITOR ® (CIA®) ................................................................ 20
12. EXAMES DE ESPECIALIDADE CCSA®, CFSA®, CGAP® ............................................... 25
14. FORMULÁRIO DE INSCRIÇÃO – CIA – CERTIFIED INTERNAL AUDITOR.......................... 30
15. FORMULÁRIO DE INSCRIÇÃO – ESPECIALIDADES CCSA, CFSA, CGAP .......................... 32
16. CÓDIGO DE ÉTICA IIA ............................................................................................ 34
17. CÓDIGOS DE TRABALHO......................................................................................... 36
18. IIA INSTITUTOS POR PAÍS/ ESTADO/ CIDADE ........................................................... 38
19. FORMULÁRIO DE CARTA DE REFERÊNCIA.................................................................. 40
20. FORMULÁRIO DE VALIDADE DO DESENVOLVIMENTO CCSA ......................................... 41
21. FORMULÁRIO DE VERIFICAÇÃO DE EXPERIÊNCIA ...................................................... 43
1. INTRODUÇÃO
O IIA Global oferece aos profissionais de auditoria interna, no mundo inteiro, a
possibilidade de obtenção de certificações internacionais que qualificam de maneira
diferenciada todos aqueles que são aprovados nos exames determinados para aferir o
grau de conhecimento com relação às práticas profissionais recomendadas pelo The
Institute of Internal Auditors para a execução da atividade de auditoria interna.
Atualmente existem 5 tipos principais de certificados internacionais oferecidos pelo IIA
Global:
®
®
Certified Internal Auditor (CIA )
®
O CIA é uma etapa importante na carreira do Auditor Interno para a obtenção de
uma credencial de reconhecimento internacional. O sucesso neste Exame confere
ganhos de qualidade tanto para o profissional como para as estruturas de Auditoria
Interna.
®
®
Certification in Control Self-Assessment (CCSA )
É um título conferido aos especialistas na prática de auto-avaliação de controles,
atestando seus conhecimentos sobre a metodologia utilizada para avaliar o alcance e
os objetivos empresariais, os riscos envolvidos nesse processo, bem como a
efetividade dos controles internos estabelecidos para minimizar riscos.
Certified Financial Services Auditor® (CFSA®)
É um processo de avaliação que certifica o auditor que trabalha em instituições
financeiras, empresas de seguro e departamento financeiro de indústrias.
®
®
Certified Government Auditing Professional (CGAP )
É uma certificação especializada para a prática da auditoria interna no setor público.
Essa certificação atesta o conhecimento de tudo que engloba auditoria no setor
público.
®
Certification in Risk Management Assurance (CRMA )
É um novo programa de certificação que atesta o conhecimento de profissionais em
Avaliação de Gestão de Riscos.
Independentemente do programa de certificação escolhido, a certificação em qualquer
uma das modalidades disponíveis comprova a capacitação individual dos auditores
internos no exercício de suas atividades e propicia o fortalecimento mundial da
atividade de auditoria interna.
1.1 NOVO PROCESSO DE CERTIFICAÇÃO IIA
Obter um certificado de exame IIA Global ficou mais conveniente do que nunca. Com
início em setembro de 2008, os exames do IIA Global serão administrados por meio
de computador no Sistema CBT – Computer Based Testing. Isso significa que você
pode fazer o exame em qualquer um dos centros de testes disponíveis ao redor do
mundo, com o idioma da prova à sua escolha, no momento que lhe for conveniente!
Para os candidatos do Brasil, a prova pode ser feita também em português.
O IIA Global escolheu o Pearson VUE como seu fornecedor de aplicação de exames
computadorizados. O Pearson VUE é líder na administração global destes testes e seus
investimentos em tecnologia asseguram segurança de ponta e fornecem melhores
serviços aos candidatos. Com o sistema de agendamento do Pearson VUE online, você
pode marcar o seu teste de uma maneira fácil e rápida.
Este manual lhe acompanhará através de todo o processo de certificação, do início ao
final e deverá prover todas as informações necessárias para você completar o
processo.
2. ASSOCIAÇÃO AO INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DO BRASIL IIA
BRASIL
Ao prestar qualquer um dos exames oferecidos pelo IIA Global, todos os candidatos
brasileiros deverão primeiro se associar ao IIA Brasil. Caso você ainda não seja
associado e manifeste sua intenção em realizar os exames de certificação,
automaticamente na sua primeira inscrição você se tornará associado ao IIA Brasil
com o pagamento da primeira anuidade realizado juntamente com os valores de taxa
de habilitação e taxa de inscrição para os exames correspondentes.
Resumidamente, temos:
Taxa de associação: paga apenas 1 vez com validade de 1 ano
Taxa de habilitação: com período de elegibilidade de 4 anos para completar os
exames
Taxa de inscrição: valor pago por cada parte do exame CIA ou por cada exame de
especialidade – CCSA, CFSA e CGAP.
Os valores específicos das taxas citadas acima estão descritas no item PREÇOS DE
HABILITAÇÃO E INSCRIÇÃO NOS EXAMES, página 29. A sua associação ao IIA
Brasil torna você, sem nenhum outro custo adicional, associado ao IIA Global. Em um
prazo de aproximadamente 90 dias da sua associação ao IIA Brasil você receberá uma
senha de acesso ao site do IIA Global e terá acesso, além de todos os serviços que o
IIA Brasil lhe oferece, ao amplo serviço disponibilizado pelo IIA Global.
Citamos a seguir alguns benefícios imediatos ou de longo prazo e ofertas especiais às
quais você terá acesso com essa associação:
Cursos, seminários, congressos, eventos e materiais elaborados pelo IIA Brasil.
Preços especiais nas taxas de aplicação da certificação e registro dos exames.
Descontos nos materiais disponíveis na livraria The IIA Research Foundation.
Isenção de taxas para o relatório Continuing Professional Education (CPE).
Acesso online às normas de auditoria, ética e guia de informações do IIA
Global.
Acesso aos institutos locais IIA para oportunidades de desenvolvimento
profissional.
Acesso ao Member Exchange™, uma ferramenta de rede de comunicação
online.
Taxas reduzidas de registro para os seminários e conferências IIA Global.
Descontos em centenas de produtos educacionais do IIA Global.
Uma grande variedade de outros informativos online fornecendo notícias
recentes e informações sobre vários setores da profissão de auditor interno.
Acessar as mensagens de trabalho do Audit Career Center do IIA Global.
Participação nos comitês locais ou internacionais.
Acesso ao nosso site restrito com informações e artigos de suma importância
para o desenvolvimento da profissão.
3. SOLICITAR O PROGRAMA DE CERTIFICAÇÃO DE SUA PREFERÊNCIA
PREENCHA O FORMULÁRIO DE INSCRIÇÃO APROPRIADAMENTE
Você não poderá agendar um exame IIA diretamente com um centro de teste Pearson
VUE. Todas as inscrições para os citados exames terão obrigatoriamente que ser
encaminhadas ao IIA Brasil através do preenchimento dos formulários de inscrição.
Somente após a emissão de Carta Autorização para agendamento de exame pelo IIA
Global o candidato poderá acessar o site da Pearson VUE e dar continuidade ao seu
processo de inscrição.
Se você deseja se inscrever para os exames do IIA Global, você precisa preencher o
formulário de inscrição de exame e enviar ao IIA Brasil por e-mail:
[email protected] juntamente com toda a documentação e demais
formulários exigidos.
Os exames CIA e CCSA são oferecidos em muitos idiomas e você não
precisa selecionar o seu no momento da inscrição. Quando você
agendar seu exame com o Pearson VUE, você poderá selecionar o
idioma à sua escolha. Favor entrar em www.theiia.org/certification
para mais informações sobre a disponibilidade dos idiomas no momento
da sua inscrição. Você poderá esperar para fazer sua inscrição até seu
idioma estar disponível para a execução do teste.
Observação: seu registro para uma parte do exame CIA e demais
exames de especialidades estará válido por 180 dias da data que o
registro foi processado no IIA Global. Cada registro lhe permite marcar
uma data para fazer o exame. É sua responsabilidade agendar o exame
durante o período de 180 dias e realizar o exame durante este período.
Se você quiser se inscrever em mais de uma parte de um exame do CIA, você deve
seguir os mesmos passos acima. Você deve completar um formulário separado para
cada parte do exame.
Selecione o formulário para a certificação de sua escolha e preencha as informações
obrigatórias.
Tenha cuidado para preencher esta inscrição corretamente. Você precisará enviar a
documentação para a conferência das informações apresentadas.
Se a sua documentação não corresponder às informações da inscrição, você estará
sujeito à análise e censura pelo Comitê Internacional de Ética do IIA Global, podendo
resultar inclusive (mas não limitado a) em sua retirada do programa e anulação de
partes do exame ou da certificação.
A documentação comprobatória deverá ser encaminhada juntamente com o formulário
de inscrição no exame escolhido, bem como os demais formulários relativos à
certificação escolhida para o e-mail [email protected]
É importante que você leia todo o manual antes de concordar com as suas condições.
O IIA Brasil calculará o valor apropriado para sua inscrição e irá lhe apresentar um
boleto de pagamento. Verifique se o seu valor está correto antes de efetuar o
pagamento
Se você não concordar com o valor apresentado, não faça sua inscrição. Uma
vez aceito o valor fornecido e feito o pedido de inscrição, nenhum reembolso
ou crédito será dado, parcial ou totalmente.
Os formulários e documentação não serão analisados até que o pagamento seja
recebido na sua totalidade.
Uma vez recebido e processado o pagamento, um colaborador do IIA Brasil irá
analisar sua inscrição para determinar sua habilitação para a certificação que você se
inscreveu. Considere o prazo de aproximadamente 20 (vinte dias) para análise depois
do recebimento do pagamento da inscrição ao IIA Brasil.
A seguir descrevemos os procedimentos que você deverá seguir para a inscrição num
dos programas de certificação do IIA. Os formulários de registro em papel estão
disponíveis nas páginas 30 a 33 também no site do IIA Brasil.
Antes de iniciar o preenchimento do formulário de inscrição, leia todos os requisitos
para a certificação desejada neste manual, para ter a certeza que você está
qualificado e que concorda com as regras do programa.
Os principais aspectos relacionados ao preenchimento dos formulários referem-se a:
CAMPOS OBRIGATÓRIOS
Para todos os formulários, o preenchimento de todos os campos é obrigatório.
INFORMAÇÕES GERAIS
Escreva o seu nome exatamente como aparece na sua identificação emitida pelo
governo.
Esta informação deve ser verificada quando você apresentar sua identificação no
centro de teste e tem que estar compatível.
Somente documentos com foto e atuais serão aceitos.
ENDEREÇOS
“Endereço Principal” – Preencha o endereço de sua residência atual ou seu endereço
comercial. Não indique endereços temporários ou que não sejam seus endereços de
residência permanente. O preenchimento deste campo é obrigatório e deve ser
preciso. Este endereço é obrigatório e deve ser preciso. Se você não tiver certeza
sobre a informação a colocar, por favor certifique-se das informações requeridas antes
do preenchimento.
“Endereço Alternativo” – Este pode ser qualquer endereço onde queira que o IIA Brasil
entre em contato com você caso não tenha um endereço de e-mail. Esta informação é
opcional.
Indique qual endereço de sua preferência para envio de informações pelo IIA Global e
IIA Brasil.
NÚMEROS DE TELEFONE
Você deve preencher pelo menos um número de telefone no campo Número de
Telefone Principal.
ENDEREÇOS DE E-MAIL - IMPORTANTE
Você deve preencher pelo menos um endereço de e-mail no campo Endereço de email Principal. O IIA Global e IIA Brasil irão se comunicar com você diretamente por email, portanto, esta informação deve ser precisa.
PERGUNTAS PESSOAIS
Responda a cada pergunta apresentada. Informações gerais sobre o preenchimento de
algumas perguntas pessoais se encontram abaixo:
“Sufixo” – Se a sua identificação (tipo RG) inclui um sufixo, você deve colocar esta
informação aqui, assim sua identificação vai ser igual aos nossos registros quando
verificados nos locais de aplicação do teste.
“Nome como deve aparecer no seu certificado” – Indica exatamente como você
gostaria que o seu nome aparecesse na impressão do seu certificado quando for a
hora de recebê-lo. Isso pode ser um pouco diferente da forma que o seu nome
aparece na sua identificação (por exemplo: “José M. Silva” ao invés de “José
Monteiro Silva”), mas isso não pode incluir qualquer certificação, grau ou outras
designações.
“Códigos de Trabalho” – Selecione o código de trabalho que melhor descreve sua atual
posição. Se necessitar maiores informações sobre qualquer desses códigos, favor
consultar a lista na página 36 deste manual.
“Códigos Industriais” – Selecione o código industrial que melhor descreve a indústria
na qual você trabalha. Consulte a lista na página 37.
“Filial/ Instituto para onde deve ser enviado seu certificado”. Quando você estiver
Certificado, o IIA Global irá enviar seu certificado impresso para o seu instituto IIA.
(O seu número global de associado ID é o número que você utiliza para acessar
informações no site do IIA: www.theiia.org.). Se você submeter um formulário de
inscrição com um número de candidato ID que não é seu número, você poderá ter
inconvenientes em sua inscrição. Desta forma, pedimos deixar o número de ID
em branco caso ainda não seja nosso associado.
Conforme já observado, com o pagamento da taxa de habilitação e taxa de inscrição
você se tornará nosso associado.
Acomodações especiais:
Se você tiver condições médicas ou físicas comprovadas que requeiram mudanças nas
condições normais para a aplicação do teste, você deve contatar o Departamento de
Certificação IIA no [email protected] para se informar de como solicitar
acomodações especiais.
Os pedidos para essas modificações na aplicação dos testes serão processados o mais
rápido possível, mas podem levar 30 dias ou mais para serem atendidas.
DOCUMENTAÇÃO APROPRIADA
Verifique as páginas 20 (para CIA) ou 25 (para CCSA, CFSA, ou CGAP) para requisitos
específicos de cada programa, como a documentação obrigatória. Documentação
adicional pode ser pedida aos candidatos para confirmar a habilidade.
4. RECEBIMENTO DE CARTA AUTORIZAÇÃO PARA AGENDAMENTO DO EXAME
Você não poderá agendar um exame IIA com o Pearson VUE sem primeiro fazer a
inscrição ou receber a autorização do IIA Brasil e IIA Global.
Depois que a sua inscrição para o exame for processada, você irá receber uma Carta
Autorização para Agendamento de Exame via e-mail orientando-o a entrar em contato
com o Pearson VUE para agendar seu exame nos centros de testes.
Será pedido que você aguarde 48 horas antes de entrar em contato com o Pearson
VUE para que os dados de sua inscrição sejam carregados no sistema de
agendamento.
O agendamento é o processo no qual você reserva uma estação de teste no local e
hora em que deseja realizar seu exame. Você pode agendá-lo em qualquer centro de
teste IIA/ Pearson VUE autorizado em qualquer hora que o centro tenha uma estação
de teste disponível para você.
Depois das 48 horas do registro de seus dados para entrada no sistema do Pearson
VUE, você deve agendar seu exame o mais rápido possível. Assim você terá maior
oportunidade de escolher seu dia, hora e local de preferência.
Observação: Você deve agendar e fazer seu exame em 180 dias da data que o
seu registro foi processado no IIA Global. Depois de 180 dias, seu registro
será cancelado, você perderá o valor pago pelo exame e terá que fazer o
processo de inscrição do exame novamente inclusive com a necessidade de
novo pagamento.
4.1 AGENDAMENTO DO SEU EXAME
O IIA Global torna possível a você obter sua certificação de exame IIA ao redor do
mundo, em data e horário conveniente para você, no idioma de sua escolha.
Para conseguir todas essas vantagens e conveniências, você precisa fazer o
agendamento o mais breve possível.
Existem muitos outros candidatos de uma variedade grande de programas de
certificação que também fazem seus exames nos centros do Pearson VUE. Os
agendamentos são feitos por ordem de recebimento, de acordo com a disponibilidade
dos centros de testes. Se você não fizer o agendamento rapidamente, poderá atrasar
a realização do seu exame, fazendo em outra data que não a desejada ou tendo que
escolher outro centro de testes.
Para aumentar a probabilidade de conseguir a primeira opção de data, horário e
localização, é recomendado que faça o agendamento no mínimo 45 dias antes da
data desejada para o teste.
Você poderá agendá-lo em qualquer dia disponível até 180 dias da data que o seu
registro foi processado no IIA Global. Se não o fizer neste período, sua Autorização
para o Teste será cancelada, e você terá que fazer o registro novamente e tendo novo
desembolso. Nem o IIA Global nem o Pearson VUE podem ser responsabilizados se
você não fizer o seu agendamento.
Depois que você fizer o agendamento, será permitido que você remarque seu exame
para outro dia mediante ao pagamento de uma taxa de USD50.00 (cinqüenta dólares
americanos). As alterações poderão ser realizadas no máximo 48 horas antes do
exame. Depois deste dia, se você não comparecer ao exame no local, dia e hora
marcados, será considerado ausente (“no-show”), seu registro será cancelado, você
perderá o valor pago pelo exame e terá que fazer a inscrição e pagamento
novamente, caso queira fazer outro agendamento.
4.1.1 AGENDAMENTO ONLINE
A maneira mais rápida de agendar seu exame (assim como reagendá-lo ou cancelá-lo,
se necessário) é pela Internet. Usar a Internet lhe permite acessar o agendamento 24
horas por dia, proporcionando um acesso mais rápido às datas e às localizações dos
centros de testes. Você receberá instantaneamente uma confirmação detalhada do
seu agendamento (na tela e via e-mail).
Para o agendamento online, siga os seguintes passos:
1. Entre em www.pearsonvue.com/iia
2. Clique em Agendar um Teste ("Schedule a Test").
3. Faça o Login usando o seu nome de usuário Pearson VUE e senha. Se você está
usando o site Pearson VUE pela primeira vez, você deve:
Clicar em "Create a Web Account."
Complete as informações obrigatórias. Use a mesma informação que você
forneceu nos campos do formulário de inscrição do seu programa “endereço
principal” e “e-mail principal” para que o sistema Pearson VUE localize sua
autorização do IIA.
Embaixo do "Previous Testing History," verifique: Não, esta é a minha primeira
vez - "No, this will be my first time..."
Entre com o número IIA de identificação de candidato que você recebeu do IIA
Global em sua carta de autorização para agendamento de exame.
Espere, pois o Pearson VUE enviará um e-mail informando seu nome de usuário
e senha. Este processo pode demorar até 24 horas.
4. Clique em Agendamento de Exames ("Schedule Exams"). Você verá todos os
exames que você registrou e que podem ser agendados.
5. Selecione o exame que deseja agendar e siga as instruções para selecionar a
localização do centro que quer fazer o exame. Um calendário indicando as datas
disponíveis irá aparecer. Clique em uma data disponível para ver programação para o
teste e selecione um horário. Siga as instruções para completar o agendamento. Você
receberá um e-mail de confirmação.
4.1.2 AGENDAMENTO POR TELEFONE
Você ainda poderá agendar seu teste por telefone. Consulte o site
www.pearsonvue.com/iia para conhecer uma lista de números de telefone disponíveis
dos call centers Pearson VUE. Muitos call centers têm números gratuitos para sua
conveniência.
Forneça para o representante do call center seu número IIA ID de candidato e você
saberá o que fazer para realizar este tipo de agendamento.
É aconselhável que você tenha três opções de datas e horários planejados antes de
ligar para o call center.
4.1.3 CARTA DE CONFIRMAÇÃO
Uma vez completado o processo de agendamento, o Pearson VUE lhe enviará um email, que confirmará seu compromisso e fornecerá informação sobre a localização do
centro de teste. Imprima esta carta e leve-a ao centro de teste com você no dia do
exame.
Se você não tiver um e-mail, o Pearson VUE poderá enviar a confirmação para você,
no mínimo 3 dias depois da efetivação do agendamento. Atentar para que o
agendamento considere o tempo suficiente para a recepção desta carta pelo correio.
4.1.4 MUDANÇAS NO SEU COMPROMISSO
•
Remarcação/Cancelamento de exames - os candidatos poderão alterar ou
cancelar seus exames pagando uma taxa de USD50.00 (cinqüenta dólares
americanos). As alterações poderão ser realizadas no máximo 48 horas antes do
exame.
Cancelamento ou alteração do agendamento poderão ser feitos pela internet no site
www.pearsonvue.com/iia ou telefonando para um call center Pearson VUE.
4.1.5 INDISPONIBILIDADE DE ATENDIMENTO DOS CENTROS DE TESTES POR
MOTIVOS DE FORÇA MAIOR
Caso, por qualquer motivo, o Centro de Teste esteja fechado ou indisponível na data
marcada para o seu exame, entre no site do Pearson VUE www.pearsonvue.com/iia ou
telefone para um call center Pearson VUE.
4.2 HORÁRIOS DOS CENTROS DE TESTES
A maioria dos centros de testes Pearson VUE está aberta cinco ou seis dias por
semana durante os dias úteis, baseado nas condições locais durante o ano. Você
poderá marcar o seu exame a qualquer momento que o site Pearson VUE e estações
de testes estiverem disponíveis.
4.3 LOCAIS DOS CENTROS DE TESTES
Você poderá fazer o seu exame IIA em qualquer centro de teste autorizado Pearson
VUE no mundo, sem considerar se o centro de testes está localizado na sua cidade ou
país. Para verificar o centro mais perto de você, entre no site do Pearson VUE:
http://www.pearsonvue.com/iia e clique em Localizar um centro de teste (“Locate a
test center”)
No Brasil, temos centros disponíveis nas seguintes capitais:
Belo Horizonte
Brasília
Curitiba
Porto Alegre
Recife
Rio de Janeiro
Salvador
São Paulo
4.4 APRESENTAÇÃO PARA O SEU EXAME NO CENTRO DE TESTE PEARSON VUE
4.4.1 CHEGAR AO CENTRO DE TESTES COM ANTECEDÊNCIA
A carta de confirmação lhe informará a localização do seu centro. Planeje sua ida ao
centro para chegar pelo menos 30 minutos antes do horário marcado.
Se chegar menos de 30 minutos antes do horário marcado, seu acesso ao centro pode
ser negado e será considerada uma ausência “no-show”. Em nenhum caso você será
admitido na prova se chegar depois do horário agendado. Se você for considerado um
ausente (“no-show”), sua inscrição será cancelada, você perderá o valor pago, terá
que registrar e pagar pelo exame novamente para agendá-lo no futuro.
4.4.2 LEVAR SUA CARTA DE CONFIRMAÇÃO DE EXAME PEARSON VUE
Você deve levar sua Autorização para o teste que recebeu via e-mail do IIA e/ou sua
Carta de Confirmação que recebeu via e-mail do Pearson VUE para o centro de teste.
Estas cartas possuem informações importantes que irão permitir ao aplicador do teste
localizar seus dados e admitir sua entrada para fazer o exame.
4.4.3 APRESENTAR UMA IDENTIFICAÇÃO PESSOAL ACEITÁVEL
O IIA Global e Pearson VUE empregam medidas de segurança restritas. Um nível de
segurança envolve a sua identificação, e você deve levar pelo menos uma forma
de identificação que cumpra os seguintes requisitos:
Sua Identificação (ID) deve:
Conter o seu nome exatamente como fornecido durante o processo de registro
(como aparece na sua carta de confirmação de exame do Pearson VUE)
Ter uma foto do rosto permanente fixada.
Ser atual — identificações vencidas não serão aceitas.
Ser um documento original — nenhuma cópia será aceita.
Os
documentos de Identificação aceitos são:
CNH- Carteira Nacional de Habilitação.
Passaporte.
Visto de residência permanente para estrangeiros.
Outro documento de identificação emitido pelo governo.
As formas inaceitáveis de Identificação incluem:
Crachá de Identificação do Empregado
Carteira de Identificação de Estudante Universitário
Se o candidato não apresentar uma documentação aceitável, não poderá fazer o
exame, seu registro será cancelado, perderá o valor pago na inscrição, e caso queira
se apresentar para fazer o exame novamente, terá que fazer o registro e o
pagamento para um futuro agendamento.
4.4.4 APRESENTAÇÃO PARA O EXAME
Os funcionários dos centros de testes Pearson VUE foram treinados para os
procedimentos específicos dos exames IIA. O pessoal dos centros irá guiá-lo para
cumprir os passos determinados pelo IIA. A seguir citamos o roteiro recomendado
para a sua chegada ao centro de testes:
O aplicador do centro de teste irá mostrar onde guardar seus itens pessoais. Você
deve colocar seus pertences, incluindo bolsas, carteiras, relógios, jóias, celular,
etc. no guarda-volumes (ou em outro local seguro fornecido pelo centro). Você
receberá uma chave do armário que deve ser devolvida ao pessoal do centro na
sua saída. Os armários são pequenos e não comportam objetos grandes. Não leve
nada ao centro que não seja absolutamente necessário. O pessoal do centro, do
Pearson VUE, nem do IIA Brasil serão responsáveis por perda ou roubo dos itens.
O aplicador irá providenciar para você uma cópia do Acordo de Regras do
Candidato. Você deve aceitar as regras deste acordo para poder realizar o exame
no centro do Pearson VUE.
Você deve providenciar uma forma de identificação aceitável. O aplicador de teste
se certificará que o nome da identificação corresponde ao nome no registro do
exame. Você deve manter esta identificação em seu poder em todo o momento do
exame. Caso saia da sala de teste por alguma razão, você deverá apresentá-la
novamente.
O aplicador colherá sua assinatura e verificará se corresponde à sua identificação.
Sua impressão digital será capturada, e uma foto digital do seu rosto será tirada.
O único item que o candidato pode levar para a sala de teste é um dicionário de
tradução. Este não poderá conter definições de termos, nem nada escrito ou
sublinhado, nenhuma observação ou documento inserido. Caso você leve um
dicionário de tradução, o administrador verificará se será aceito e se não contém
nenhuma marca ou material inserido. Ele também poderá não permitir o uso de
um dicionário que não cumpra com essas características.
Será oferecido um quadro de anotações que pode ser apagado e caneta onde
poderá fazer anotações durante a prova. Você deverá devolver este material para
o aplicador quando deixar o centro. Você não poderá levar nenhuma anotação do
centro de teste.
Uma calculadora na tela do computador no qual você responderá ao exame estará
disponível durante sua realização. Se você preferir uma calculadora portátil e se o
centro de teste não tiver uma disponível, você deve pedir para que seja
providenciada uma. Você não poderá levar sua calculadora pessoal ou outro
aparelho com você à sala de exame.
Você assinará o diário do centro de teste e será admitido para o exame. Seu teste
iniciará no prazo de 30 minutos do horário agendado. Se algum motivo aparecer,
que não seja um erro do candidato, causando atraso sua sessão por mais de 30
minutos, será concedida uma opção de continuar esperando ou de remarcar seu
compromisso.
Se você deixar a sala de teste por alguma razão, você terá que assinar o diário do
centro de testes e mostrar sua identificação. Também poderá ser pedida sua
impressão digital ao deixar ou entrar na sala de teste.
Não será permitido levar qualquer tipo de comida ou bebida para a sala de exame.
Você será acompanhado à estação de trabalho pelo fiscal de prova. Você deverá
permanecer sentado durante o exame, exceto quando autorizado a deixar a sala.
Depois que estiver conectado ao exame, prossiga pelas telas introdutórias sem
atraso. Existe um tempo limite na tela inicial e, se esse tempo for excedido, o
exame começará automaticamente.
Se você encontrar QUALQUER problema no computador, reporte imediatamente ao
fiscal de prova.
4.4.5 RECEBIMENTO DO SEU EXAME IIA
Uma vez sentado em uma estação de teste, um aplicador irá conectá-lo ao seu exame.
Você terá que confirmar que o exame mostrado na tela é o mesmo pelo qual fez a
inscrição e então a sessão começará.
Todas as certificações de exames IIA seguem o mesmo padrão, entre os quais
citamos:
ACORDO DE NÃO REVELAÇÃO E TERMOS GERAIS DE USO PARA OS EXAMES
IIA
Antes de iniciar seu exame, você terá que aceitar os termos da seguinte declaração de
não divulgação e confidencialidade do IIA:
Este exame é confidencial e protegido por lei. Ele está disponível para você,
candidato, somente com a proposta de se tornar certificado. Você está expressamente
proibido de revelar, publicar, reproduzir ou transmitir este exame, inteiramente ou em
partes, em qualquer forma ou de qualquer meio, verbal ou escrito, eletrônico ou
mecânico, para qualquer proposta, sem uma permissão prévia por escrito do Instituto
dos Auditores Internos - The Institute of Internal Auditors (IIA).
O IIA exige de todos os candidatos aos exames que leiam e aceitem o Acordo de NãoRevelação e os Termos Gerais de Uso acima para os testes antes da realização do
exame IIA.
Se você não aceitar esse acordo, o exame não se realizará. Se isso ocorrer, seu
registro será cancelado, você perderá o valor pago pelo exame e terá que fazer a
inscrição e pagamento novamente, caso queira fazer outro agendamento.
4.4.6 TUTORIAL
A partir de 2012 o tutorial da prova estará disponível apenas através do site do IIA.
Caso esteja interessado, você poderá ver um tutorial que mostra como navegar pelo
exame em www.theiia.org/certification).
4.4.7 INICIAR O EXAME
Quando estiver pronto para iniciar o exame, o sistema irá lhe alertar sobre o tempo
que terá para finalizá-lo. O tempo dado para cada exame atual é o seguinte:
EXAME
NÚMERO DE QUESTÕES
CERTIFIED INTERNAL AUDITOR (CIA)
TEMPO DE PROVA
Parte 1
90 questões de múltipla escolha
2 horas e 30 minutos
Parte 2
90 questões de múltipla escolha
2 horas e 30 minutos
Parte 3
90 questões de múltipla escolha
2 horas e 30 minutos
Parte 4
90 questões de múltipla escolha
2 horas e 30 minutos
IIA EXAMES DE ESPECIALIDADE - SPECIALTY EXAMS (CCSA,CGAP,CFSA)
Certification in Control SelfAssessment 125 questões de
múltipla escolha 3 horas e 15
minutos
(CCSA)
Certified Government Auditing
Professional 125 questões de
múltipla escolha 3 horas e 15
minutos
(CGAP)
Certified Financial Services
Auditor 125 questões de múltipla
escolha 3 horas e 15 minutos
(CFSA)
115 questões de múltipla escolha
2 horas e 55 minutos
115 questões de múltipla escolha
2 horas e 55 minutos
115 questões de múltipla escolha
2 horas e 55 minutos
A tela do computador tem um “timer” embutido para que você saiba o tempo que
resta para finalizar o seu exame. Controle adequadamente o seu tempo para finalizar
o exame a contento.
O sistema de teste lhe permite assinalar as perguntas a serem revistas permitindo
que você retorne a esses itens depois de fazer a última questão do exame. Se você
terminar a última pergunta do exame antes do término do tempo, poderá rever essas
questões assinaladas ou qualquer outra.
Não existe intervalo durante o exame. Você poderá fazer uma pausa, se necessário,
mas qualquer tempo deste intervalo não será descontado no tempo final de prova.
Você terá que registrar sua saída e entrada com o fiscal de prova caso deixe a sala de
exame.
4.4.8 ALERTA DE COMPORTAMENTO IMPRÓPRIO
O pessoal do Pearson VUE é treinado para observar comportamentos pouco comuns e
incidentes durante o exame. As sessões são gravadas para documentar a ocorrência
de qualquer atividade que não seja usual e qualquer comportamento impróprio do
candidato será reportado ao IIA para investigação.
Se você violar qualquer regra do exame, tentar remover itens do teste do centro ou
causar desordem a outros candidatos, seu exame será finalizado e/ou sua pontuação
invalidada.
O IIA e seu Conselho consideram a má conduta do candidato no processo de
certificação uma ofensa séria. Incidentes de má conduta do candidato serão referidos
ao Comitê de Ética Internacional do IIA para ações que podem incluir invalidação dos
resultados do exame, desqualificação para participar de todos os programas de
certificação IIA (atuais e futuros) e a notificação dos resultados desses processos em
uma publicação IIA. Se a evidência de má conduta for descoberta depois que o
candidato receber uma certificação IIA, essa deve ser anulada.
O IIA pode também tomar outras atitudes permitidas por lei.
4.4.9 COMPLETAR A PESQUISA APÓS O EXAME
Para melhorar a experiência para os futuros candidatos, o IIA conta com o feedback
dos atuais. Ao completar o exame, uma breve pesquisa será apresentada na tela do
seu computador. Favor reservar uns minutos para respondê-la antes de deixar o
centro de teste. Você não levará mais de que 5 minutos para terminá-la e este tempo
não conta para a realização do exame.
5. RESULTADO
Seu resultado é baseado no número de perguntas respondidas corretamente. Cada
questão tem a mesma pontuação. (Algumas perguntas sem pontuação são incluídas
em cada exame com a proposta de determinar somente a dificuldade desses itens.
Elas não contribuem para a pontuação do seu exame.) Não há penalidades para
respostas incorretas ou suposições, assim é vantagem tentar responder a todas as
perguntas da prova.
5.1 RECEBIMENTO DE SEUS RESULTADOS
Quando terminar o exame, deixe a sala de teste silenciosamente, vire seu quadro de
anotações e assine o diário. Após a saída da sala, você receberá um gabarito não
oficial impresso do fiscal de prova Pearson VUE. Você não deve fazer nenhuma
pergunta ao fiscal sobre o conteúdo do exame ou sobre a pontuação, pois não
poderão atendê-lo.
Observação: Seu resultado se tornará oficial quando o IIA Brasil enviar carta ao
candidato contendo as informações recebidas em relatório emitido pelo IIA Global.
Este relatório tem periodicidade de emissão mensal, ocorrendo sempre no dia 15 de
cada mês.
Desta forma, os candidatos deverão considerar o mês subsequente ao da realização
dos exames para a recepção dos seus resultados oficiais.
A pontuação do exame pode ser suspensa, cancelada ou mesmo invalidada depois de
se tornar oficial se o IIA Global constatar erros ou evidência de fraude ou atividade
imprópria.
5.2 ENTENDENDO SEUS RESULTADOS
O IIA valida as questões para determinar estaticamente o número mínimo de
respostas corretas para ser aprovado no exame, baseado na dificuldade dos itens de
cada um dos exames.
O número exato de perguntas para ser aprovado pode ser diferente de um exame
para outro e por causa disso todos os números de respostas corretos são convertidos
para uma escala de apresentação que vai de 250 a 750 pontos. A pontuação mínima é
de 600 para ser aprovado em um exame do IIA.
Se você alcançar a nota mínima para aprovação, seu resultado mostrará somente que
você foi aprovado. Nenhum resultado numérico será reportado.
Se você não for aprovado, o resultado indicará a pontuação recebida. Isto lhe
permitirá saber o quanto chegou perto dos 600 pontos exigidos.
Os candidatos reprovados também receberão uma indicação de sua performance em
cada tópico importante do exame. Isso lhe permitirá saber que tópicos de seu
desempenho foram bons e os que precisa melhorar.
6. REFAZENDO EXAMES REPROVADOS
Se você for reprovado em qualquer um dos exames CIA (partes) ou um dos exames
de especialidade, você deve esperar no mínimo 90 dias antes de refazê-lo (partes).
Você pode se registrar novamente para o exame e agendar um novo uma vez
publicado os resultados do exame; no entanto, a data mais breve de agendamento
estará disponível para você 90 dias da data que você fez o exame. Favor lembrar que
quando você se registra para um exame, você deve agendá-lo em até 180 dias da
data que registro é processado pelo IIA. Se você se registrar automaticamente após a
reprovação, os seus 180 dias do período de registro/ autorização começarão
imediatamente, mas você terá que esperar 90 dias antes de sua primeira
oportunidade de agendar o exame.
Não há limites do número de vezes que um candidato pode refazer o exame.
Para refazer o exame que foi reprovado e fazer um novo agendamento, siga os
mesmos passos indicados acima para a inscrição inicial e agendamento.
7. ENCAMINHAR COMENTÁRIOS SOBRE O EXAME
Se você tiver alguma pergunta, comentários ou preocupação relacionados ao exame
ou
com
as
questões
do
exame,
favor
enviar
um
e-mail
para
[email protected]. Note que enquanto o IIA analisa todos os
comentários recebidos, toda a pontuação do exame terá sido validada antes da
administração do exame. O IIA não irá alterar a nota do candidato depois do teste
baseado nesses comentários.
8. OBTENÇÃO DO SEU CERTIFICADO
Você deve ser aprovado no exame e cumprir todos os requerimentos para se tornar
certificado. Uma vez preenchidos esses requerimentos para a certificação, seu
certificado será enviado para seu endereço preferencial e serve como prova que está
certificado.
9. ENTREGA DO SEU CERTIFICADO
Seu certificado será enviado para o IIA Brasil que os remeterá aos associados. Caso
queira que seja enviado para outro instituto, deverá informar no seu formulário de
inscrição, no campo indicado. Os certificados são impressos e enviados para as filiais
trimestralmente.
• Candidatos certificados em janeiro, fevereiro ou março devem atualizar suas
informações até o dia 10 de abril; seus certificados serão enviados para a filial/
instituto escolhido em maio.
• Candidatos certificados em abril, maio ou junho devem atualizar seus dados
até o dia 10 de julho; seus certificados serão enviados para a filial/ instituto
escolhido em agosto.
• Candidatos certificados em julho, agosto ou setembro devem atualizar suas
informações até o dia 10 de outubro; seus certificados serão enviados para a
filial/ instituto escolhido em novembro.
• Candidatos certificados em outubro, novembro ou dezembro devem atualizar
suas informações até o dia 10 de janeiro; seus certificados serão enviados para
a filial/ instituto escolhido em fevereiro.
Observação: Todo pedido de mudança em seu cadastro depois das datas especificadas
acima terá uma taxa adicional de $50 USD para reimpressão do certificado.
10. MANTENDO SUA CERTIFICAÇÃO
O Conselho requer que depois das certificações iniciais, CIAs, CCSAs, CGAPs, CFSAs e
CRMAs, devem manter seu conhecimento e habilidades e ficar por dentro das
melhorias e desenvolvimentos recentes na área de certificação através do Continuing
Professional Education (CPE). Isso é possibilitado por um processo de certificação
pessoal com a finalização e reporte das horas CPE exigidas a cada dois anos. Para
maiores informações no CPE, favor entrar no site
http://www.iiabrasil.org.br/new/educa_cont_CPE.html
11. CERTIFIED INTERNAL AUDITOR ® (CIA®)
PADRÕES DE ELEGIBILIDADE E REQUERIMENTOS DE VERIFICAÇÃO
Para ser merecedor da certificação CIA, um candidato deve preencher todos os
requisitos a seguir:
EDUCAÇÃO
Requisito
Os candidatos CIA devem possuir um diploma universitário (ou nível superior)
ou equivalente em uma instituição de nível superior reconhecida.
Também devem preencher os requisitos educacionais antes que sua inscrição
no CIA seja aprovada e antes que possam se inscrever e tentar qualquer exame
CIA.
Documentação Obrigatória
• Os candidatos devem demonstrar seu mais alto nível educacional, na
inscrição para o CIA.
•
Comprovação de escolaridade (cópia do diploma) é obrigatória. Esse
documento deve ser enviado por e-mail (junto com uma folha de rosto
indicando o número de identificação do candidato) juntamente com o
formulário de inscrição para o CIA.
•
Os candidatos poderão ser aceitos no programa CIA com base nas
informações sobre sua escolaridade fornecidas no formulário de inscrição
para o CIA, mas a documentação ainda assim é solicitada.
•
Os candidatos devem providenciar informações acuradas na inscrição
para o CIA. Caso o candidato envie uma documentação que não
comprove a informação fornecida na inscrição para o CIA, ele poderá
sofrer análise e censura pelo Comitê Internacional de Ética do IIA,
inclusive, mas não limitado à retirada do programa CIA e a anulação do
exame ou do certificado CIA.
EXPERIÊNCIA
Requisito
Os candidatos CIA devem ter no mínimo 24 meses de experiência em auditoria
interna ou equivalente.
Equivalentes/Exceções
•Experiências equivalentes aceitáveis incluem disciplinas auditoria/avaliação,
auditoria externa, garantia de qualidade, ética e controle interno.
•Mestrado ou experiência de trabalho relacionada às profissões de negócios
(como contabilidade, direito ou finanças) pode substituir 12 dos 24 meses
exigidos de experiência profissional de auditoria interna.
• Um candidato pode se candidatar ao CIA e prestar o exame antes de
preencher os requisitos de experiência profissional, mas não será certificado até
cumprir todos os requisitos do programa.
Documentação Obrigatória
• É obrigatório preencher e assinar o Formulário de Verificação de Experiência.
Este documento deve ser submetido após completar os requisitos de
experiência.
• Este formulário está disponível na página 44.
CONDUTA PROFISSIONAL
Requisito
Para se candidatar à certificação CIA, o candidato deve possuir altos valores
morais e caráter profissional e concordar em obedecer ao Código de Ética do
IIA.
CIAs e candidatos CIA devem mostrar comportamento profissional e
discernimento exemplares e concordar em obedecer ao Código de Ética
estabelecido pelo IIA. O “De Acordo” é parte obrigatória do processo de
associação ao Instituto e é confirmado na inscrição para o CIA.
O Código de Ética IIA está disponível na página 35 e nos sites:
www.theiia.org/guidance e
http://www.iiabrasil.org.br/new/images/down/03_IPPF_Codigo_de_etica_01_09.pdf
Documentação Obrigatória
• Os candidatos ao CIA devem enviar o Formulário de Carta de Referência
preenchido por um indivíduo certificado pelo IIA (CIA, CCSA, CGAP, ou CFSA),
ou supervisor ou professor do candidato. Esse documento deve ser enviado email juntamente com o formulário de inscrição para o CIA.
• O Formulário de Carta de Referência está disponível na página 41.
EXAME
Requisito
Os candidatos devem terminar satisfatoriamente todas as partes do exame:
•
•
•
•
CIA
CIA
CIA
CIA
Parte
Parte
Parte
Parte
1
2
3
4
Equivalentes/ Exceções
• O IIA oferece aos candidatos a opção de obter Crédito por Reconhecimento
Profissional (PRC4), em lugar de preparar-se para a Parte 4 do exame CIA. Veja
a seção PRC4 na página 24 para maiores informações.
Documentação Obrigatória
Os candidatos devem se inscrever para as partes do exame após a confirmação
de seu pagamento e aprovação da documentação. A documentação e
preenchimento dos formulários relacionados também são exigidos para o PRC4.
Os
candidatos
podem
se
inscrever
através
do
e-mail
[email protected]
ENVIO E CONFIRMAÇÃO DA DOCUMENTAÇÃO OBRIGATÓRIA
A documentação obrigatória pode ser enviada como um anexo para:
[email protected]. Documentos enviados serão normalmente analisados
dentro de aproximadamente dez dias a partir da data do recebimento no IIA
Brasil/AUDIBRA. Se o documento não for aprovado, você será contatado.
PERÍODO DE HABILITAÇÃO
Uma vez que a inscrição do candidato ao programa CIA tenha sido aprovada ele pode
continuar na busca pelo certificado até que todos os requisitos tenham sido atendidos.
Os candidatos devem completar todo o processo de certificação no período de quatro
anos, a partir do ingresso no programa de certificação. Se o candidato não
completar o processo de certificação neste período, serão perdidas todas as
taxas e aprovações em partes do exame.
Candidatos que já estavam no programa antes de 1º de janeiro de 2011 terão
quatro anos para completar a certificação, a contar a partir do último exame
realizado, incluindo o cumprimento dos requisitos profissionais e
educacionais.
Se o programa de habilitação do candidato expirar, o mesmo perderá crédito por
qualquer parte do exame, onde tenha sido previamente aprovado. Para ingressar
novamente no programa CIA, o candidato deverá enviar uma nova inscrição CIA e
pagar as taxas apropriadas.
11.1 CONTEÚDO DO EXAME CIA
O exame CIA é oferecido em quatro partes, cada uma consiste em 90 questões de
múltipla escolha. Os candidatos têm duas horas e trinta minutos para terminar cada
parte.
PARTE 1 – O PAPEL DA AUDITORIA INTERNA EM GOVERNANÇA, RISCOS E
CONTROLE
A. Conformidade com as Normas de Atributo do IIA.
B. Estabelecimento de um plano baseado em risco para determinar as
prioridades da atividade de auditoria interna.
C. Entendimento do papel da atividade de auditoria interna na governança da
organização.
D. Execução de outros papéis e responsabilidades de auditoria interna.
E. Conhecimento de elementos de governança, risco e controle.
F. Planejamento dos trabalhos.
PARTE 2 – A EXECUÇÃO DE TRABALHOS DE AUDITORIA INTERNA
A. Condução de trabalhos.
B. Condução de trabalhos específicos
C. Supervisão dos resultados de trabalhos.
D. Conhecimento dos elementos de fraude.
E. Ferramentas de trabalho.
PARTE 3 – ANÁLISE DE NEGÓCIOS E TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
A. Processos de negócios.
B. Finanças e Contabilidade financeira.
C. Contabilidade administrativa.
D. Temas regulatórios, legais e de economia.
E. Tecnologia da Informação.
PARTE 4 – HABILIDADE NA GESTÃO DE NEGÓCIOS
A. Gerência estratégica.
B. Ambiente global de negócios.
C. Comportamento organizacional.
D. Habilidades gerenciais.
E. Negociação.
Para tópicos detalhados, visite www.theiia.org/certification. Os tópicos dos
Exames e/ou formatos estão sujeitos à mudança com aprovação do Conselho
de Regentes do IIA.
11.2 CRÉDITO POR RECONHECIMENTO PROFISSIONAL PARA A PARTE 4 DO
EXAME CIA (PRC4)
Os candidatos ao CIA que tenham satisfatoriamente terminado os exames obrigatórios
para outras certificações profissionais estão qualificados para receber créditos na
Parte 4 do exame do CIA, através da opção pelo Crédito por Reconhecimento
Profissional (PRC4), em lugar de tentar a Parte 4. O Crédito não está disponível para
as Partes 1, 2 ou 3 do exame CIA. Os candidatos que chegarem à Parte 4 e tenham
passado nas Partes 1, 2 e 3 terão atendido aos requisitos do exame para a designação
CIA.
Os candidatos ao CIA podem obter o PRC4 tanto através de uma certificação de
especialidade IIA (CCSA, CGAP, CFSA ou CRMA) ou através de uma certificação
aprovada, não–IIA. Uma lista completa de certificações aprovadas está disponível no
site: www.theiia.org/certification.
No Brasil, os candidatos CIA poderão utilizar o seu certificado de contabilista – CRC (emitido pelo Conselho Regional de Contabilidade e devidamente regularizado) ou o
certificado – CISA Certified Information Systems Auditor Program, patrocinado por
®
ISACA.
Os candidatos CIA que tenham passado em um exame de certificação de
especialidade receberão automaticamente PRC4 e não necessitarão se inscrever para
o PRC4 ou enviar documentação adicional.
Os candidatos ao CIA que desejarem receber o PRC4 baseados em uma certificação
aprovada, não-IIA, deverão completar todos os seguintes passos:
. Preencha e envie o formulário: “CIA – Inscrição para o Programa de Crédito por
Reconhecimento Profissional”.
. Envie a documentação que comprove satisfatoriamente os requisitos do
exame para uma certificação aprovada para o crédito da Parte 4. Exemplos de
comprovação devem incluir uma cópia do certificado da certificação ou uma
carta da organização patrocinadora indicando que o candidato atenda
satisfatoriamente aos requisitos do exame de certificação. A documentação
deverá ser enviada como um anexo para: [email protected]. Os
candidatos devem incluir seu número de identificação do candidato em toda a
documentação (inclusive no nome do anexo para a documentação enviada por
e-mail).
. Será emitido um boleto de pagamento relativo ao crédito da Parte 4 que será
enviado ao candidato por e-mail.
. Providencie o pagamento e envie o comprovante ao IIA Brasil/AUDIBRA por email [email protected].
A documentação será normalmente analisada dentro de aproximadamente dez dias a
partir do dia do recebimento no IIA Brasil. Se o documento não for aprovado, você
será contatado. Seu crédito para a Parte 4 não será obtido até que a inscrição
apropriada ao PRC4 (paga) e a documentação tenham sido recebidas e processadas.
12. EXAMES DE ESPECIALIDADE CCSA®, CFSA®, CGAP®
PADRÕES DE HABILITAÇÃO E VERIFICAÇÕES NECESSÁRIAS PARA
CERTIFICATION IN CONTROL SELF-ASSESSMENT® (CCSA®), CERTIFIED
FINANCIAL SERVICES AUDITOR® (CFSA®) E CERTIFIED GOVERNMENT
AUDITING PROFESSIONAL® (CGAP®)
Para estar habilitado para as certificações CCSA, CFSA e CGAP, o candidato deve
preencher todos os seguintes requisitos:
EDUCAÇÃO
Requisito
Os candidatos devem possuir um diploma universitário (ou grau superior) ou o
equivalente em uma instituição de nível superior reconhecida.
Os candidatos deverão preencher os requisitos educacionais antes de sua
inscrição ser aprovada e antes que possam se inscrever e tentar o exame.
Equivalentes/Exceções
• Ter cursado um mínimo de dois anos no ensino universitário em uma
instituição reconhecida, mais de três anos de experiência de negócios em geral
podem substituir o diploma universitário nos programas CCSA, CFSA e CGAP.
(Esta exceção não é permitida para o programa CIA).
Documentação Obrigatória
• Os candidatos devem demonstrar seu mais alto nível educacional na inscrição.
• Comprovação de escolaridade (cópia do diploma) é obrigatória. Esse
documento deve ser enviado por e-mail [email protected] (junto com
uma folha de rosto indicando o número de identificação do candidato)
juntamente ao formulário de inscrição para o programa escolhido.
• Os candidatos devem providenciar informações acuradas na inscrição. Caso o
candidato envie uma documentação que não comprove a informação fornecida
na inscrição, ele poderá sofrer análise e censura pelo Comitê Internacional de
Ética do IIA, inclusive, mas não limitado à retirada do programa e a anulação do
exame ou do certificado.
EXPERIÊNCIA
Requisito
• Candidatos ao CCSA devem obter um ano de experiência em negócios de
controle relacionado, como o CSA (Auto-avaliação de Controles), fazendo
auditoria em controle de qualidade, administração de riscos ou auditoria
ambiental.
• Candidatos ao CFSA devem obter dois anos de experiência em auditoria
em um ambiente de serviços financeiros.
• Candidatos ao CGAP devem obter dois anos de experiência de auditoria
em um ambiente governamental (federal, estadual, municipal, autarquias ou
empresas de capital misto).
• Os Candidatos podem solicitar os programas CCSA, CFSA e CGAP e se
apresentar para os exames CCSA, CFSA e CGAP antes de preencher os
requisitos de experiência profissional, mas não será certificado até cumprir
todos os requisitos do programa.
Documentação Obrigatória
• É solicitado um Formulário de Verificação de Experiência preenchido e
assinado. Este documento deve ser enviado juntamente com o formulário de
inscrição aos programas.
• O Formulário de Verificação de Experiência está disponível na página 44.
CONDUTA PROFISSIONAL
Requisito
Para estar qualificado para a certificação, um candidato deve possuir altos
valores morais e caráter profissional e concordar em obedecer ao Código de
Ética do IIA.
Os candidatos ao CCSA, CFSA e CGAP devem mostrar comportamento
profissional e discernimento exemplares e concordar em obedecer ao Código de
Ética estabelecido pelo IIA. O “De Acordo” é parte obrigatória do processo de
inscrição e é confirmado na inscrição. O Código de Ética IIA está disponível na
página 34 e no site www.theiia.org/guidance.
Documentação Obrigatória
• Os candidatos devem enviar o Formulário de Carta de Referência preenchido
por um indivíduo certificado por IIA (CIA, CCSA, CGAP, ou CFSA), ou
supervisor ou professor do candidato. Esse documento deve ser enviado por
e-mail juntamente com o formulário de inscrição.
• O Formulário de Carta de Referência está disponível na página 41.
EXPERIÊNCIA DE LIDERANÇA PARA CANDIDATOS CCSA
Este requisito não se aplica aos programas CFSA ou CGAP.
Requisito
Os candidatos devem obter sete horas de experiência satisfatória em liderança
ou pelo menos 14 horas de treinamento satisfatório em liderança. Experiência
ou treinamento em liderança devem atender às diretrizes listadas no Formulário
de Validação da Liderança na página 42.
Documentação Obrigatória
• É solicitado um Formulário de Validação da Liderança.
EXAME
Requisito
Os candidatos devem terminar satisfatoriamente o exame para o programa
de especialidade escolhido.
• Para candidatos CGAP, uma versão internacional do exame está disponível,
assim como uma versão que é específica para os Estados Unidos.
• Candidatos CFSA devem escolher uma das três disciplinas para seu exame:
Bancário, Seguro ou Ações.
Documentação Obrigatória
Os candidatos devem se inscrever para um exame enviando o formulário de
inscrição para exames de especialidades que deverão ser enviados
juntamente com a documentação e formulários requeridos para o e-mail:
[email protected]
ENVIANDO A DOCUMENTAÇÃO OBRIGATÓRIA
A documentação obrigatória deve ser enviada como um anexo para:
[email protected]. Documentos enviados serão normalmente analisados
dentro de aproximadamente dez dias a partir do recebimento no IIA Brasil/AUDIBRA.
Se o documento não for aprovado, você será contatado.
PERÍODO DE HABILITAÇÃO
Uma vez que a inscrição do candidato ao programa CIA tenha sido aprovada ele pode
continuar na busca pelo certificado até que todos os requisitos tenham sido atendidos.
Os candidatos devem completar todo o processo de certificação no período de quatro
anos, a partir do ingresso no programa de certificação. Se o candidato não
completar o processo de certificação neste período, serão perdidas todas as
taxas e aprovações em partes do exame.
Candidatos que já estavam no programa antes de 1º de janeiro de 2011 terão
quatro anos para completar a certificação, a contar a partir do último exame
realizado, incluindo o cumprimento dos requisitos profissionais e
educacionais.
Se o programa de habilitação do candidato expirar, o mesmo perderá crédito por
qualquer parte do exame, onde tenha sido previamente aprovado. Para ingressar
novamente no programa CIA, o candidato deverá enviar uma nova inscrição CIA e
pagar as taxas apropriadas.
12.1 CONTEÚDO DO EXAME CCSA
O exame para o CCSA testa a compreensão do candidato de importantes fundamentos
e processos CSA e tópicos relacionados tais como: risco, controles e objetivos de
negócios. O exame é composto de uma única parte inclui 115 questões de múltipla
escolha cobrindo seis domínios:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Fundamentos de CSA
Programa de Integração de CSA
Elementos do Processo de CSA
Objetivos de Negócio/ Performance Organizacional
Identificação e Avaliação de Riscos
Teoria e Aplicação de Controles
Os candidatos têm duas horas e cinqüenta e cinco minutos para terminar o exame.
Veja no site: www.theiia.org/certification o conteúdo do exame mais detalhadamente.
Os tópicos dos Exames e/ou seu formato podem ser alterados pelo Comitê.
12.2 CONTEÚDO DO EXAME CFSA
O exame para o CFSA testa o conhecimento de práticas atuais de auditoria e a
compreensão do candidato em assuntos de auditoria interna, riscos e correções na
área financeira das empresas. O exame é composto de uma única parte e inclui 115
questões de múltipla escolha. As primeiras 90 questões envolvem quatro domínios de
nível de conhecimento:
1.
Auditoria de Serviços Financeiros
2.
Produtos de Serviços de Auditoria Financeira
3.
Processos de Serviços de Auditoria Financeira
4.
O Ambiente Regulatório
Para as últimas 25, os candidatos CFSA são testados no nível de proficiência na
disciplina escolhida: bancária, seguro e ações.
Os candidatos têm três horas e quinze minutos para terminarem o exame. Veja no
site: www.theiia.org/certification o conteúdo do exame mais detalhadamente. Os
tópicos dos Exames e/ou seu formato podem ser alterados pelo Comitê.
12.3 CONTEÚDO DO EXAME CGAP
O exame para o CGAP testa o conhecimento de práticas de auditoria específicas para o
setor governamental e mede a compreensão do candidato sobre normas de auditoria
em empresas governamentais, inclusive as Normas Internacionais para a Prática
Profissional de Auditoria Interna e a Organização Internacional de Instituições de
Auditoria Suprema (INTOSAI) e padrões de auditoria em empresas governamentais. Os
candidatos que fizerem o exame nos Estados Unidos serão também testados nas
Normas de Auditoria Aceitas em Empresas Governamentais (GAGAS/ Livro Amarelo).
Os candidatos têm três horas e quinze minutos para terminarem o exame.
O exame, composto de uma única parte, inclui 115 questões de múltipla escolha
envolvendo quatro domínios:
1.
2.
3.
4.
Padrões, Administração e Estruturas de Risco/ Controle
Prática em Auditoria do Governo
Técnicas e Habilidades em Auditoria do Governo
Ambiente de Auditoria do Governo
Veja no site: www.theiia.org/certification o conteúdo do exame mais detalhadamente.
Os tópicos dos Exames e/ou seu formato podem ser alterados pelo Comitê.
13. CERTIFICAÇÃO IIA – PREÇOS DE HABILITAÇÃO E INSCRIÇÃO NOS
EXAMES
As taxas não serão devolvidas.
Os preços abaixo são aplicáveis no Brasil.
Exame
Associado
Não associado*
Certified Internal Auditor (CIA)
Taxa de Habilitação
R$ 130,00
R$ 330,00
Exame CIA Parte I
R$ 400,00
R$ 600,00
Exame CIA Parte II
R$ 400,00
R$ 600,00
Exame CIA Parte III
R$ 400,00
R$ 600,00
Exame CIA Parte IV
R$ 400,00
R$ 600,00
Reconhecimento de Crédito Profissional
R$ 400,00
R$ 600,00
Taxa de Habilitação
R$ 108,00
R$ 308,00
Exame CCSA - Certification in Control SelfAssessment
R$ 700,00
R$ 900,00
Exame CGAP - Certified Government
Auditing Professional
R$ 700,00
R$ 900,00
Exame CFSA - Certified Financial Services
Auditor
R$ 700,00
R$ 900,00
Demais Exames de Certificação
*Somente associados adimplentes poderão realizar os exames.
14. FORMULÁRIO DE INSCRIÇÃO – CIA – CERTIFIED INTERNAL AUDITOR
NOME: _____________________________________________________________________
Primeiro Nome
Nome do Meio
Último Sobrenome
Você é um associado ou já é cliente do IIA?
Sim - ID #______________
Não
Você já tentou algum exame do IIA? __________Quando?____________________________
DATA DE NASCIMENTO (dd/mm/aaaa): ___________________
NOME DA EMPRESA:__________________________________________________________________
ENDEREÇO PREFERENCIAL:
PRINCIPAL
ou ALTERNATIVO
ENDEREÇO PRINCIPAL: (Para endereço principal, coloque aquele onde reside atualmente ou trabalha
na maior parte do ano. Não indique um endereço temporário ou declare como permanente um endereço
que não é aquele que você está localizado na maior parte do ano. Este endereço é obrigatório e deve ser
preciso.)
____________________________________________________________________________________
Cidade/Estado/CEP/País:_________________________________________________________________
ENDEREÇO ATERNATIVO_______________________________________________________________
Cidade / Estado / CEP / país:______________________________________________________________
NÚMERO DE TELEFONE PRINCIPAL Código do País e Número do Telefone: _______________________
NÚMERO DE FAX PRINCIPAL Código do País e Número do Telefone: ___________________________
EMAIL PRINCIPAL: ___________________________________________________________________
PREFIXO (Sr. Sra.): ____________________SUFIXO (Jr. ou outro):____________________________
SEXO:
Masculino
Feminino
TÍTULO DO CARGO____________CÓDIGO DE TRABALHO: ____CÓDIGO INDUSTRIAL:___________
NOME COMO DEVE APARECER NO CERTIFICADO DEPOIS DE APROVADO:
_____________________________________________________________________________________
* “A filial/ Instituto IIA automaticamente indicada para o envio de seu certificado será o IIA
Brasil/AUDIBRA, uma vez preenchidos todos os requisitos do programa. Caso você prefira, você deverá
indicar a filial/Instituto de sua preferência. (Uma lista de filiais/Institutos está disponível na página 39 ou
em www.theiia.org/chapters-institutes ).”
Outro Instituto
qual:
_____________________________________________________________
EDUCAÇÃO: (Cópias dos certificados ou transcrições devem ser enviados com a Inscrição)
Grau máximo obtido:
Superior Completo, em _________________________Ano de Conclusão ______________________
Mestrado, em ________________________________ Ano de Conclusão _______________________
Doutorado, em _______________________________ Ano de Conclusão _______________________
Outro _________________________________ (especificar o grau e o país onde obteve o certificado)
CERTIFICAÇÕES OBTIDAS:
(Marcar as apropriadas. Nota: deve ter conseguido o último nível da certificação.)
CCSA
CGAP
CFSA
CPA – Estado/ País:_________________
CA – País: ________________________
CMA – País: ______________________
CGA
CISA
ACCA
Outro: ___________________________
POSIÇÃO ÉTICA:
Marcar aqui se já esteve envolvido em um crime.
EXPERIÊNCIA EM AUDITORIA INTERNA:
Nenhuma
Menos do que um ano
1 ano, mas menos que 2 anos
2 anos ou mais
VALORES E CONDIÇÕES: As habilitações e inscrições não serão processadas sem os respectivos
pagamentos. Os valores vigentes estão sujeitos às mudanças pelo IIA Brasil/AUDIBRA de acordo com
alterações processadas pelo IIA Global para realização dos exames. Todas as taxas não são
reembolsáveis. Obs.: As Inscrições dos exames (partes) serão válidas por 180 dias da data que o registro
for processado no IIA Global.
Taxa de Habilitação
Associado
R$130,00
Não Associado
R$330,00
Exame/ Taxa para partes do Exame
Parte 1 Associado
R$400,00
Parte 2 Associado
R$400,00
Parte 3 Associado
R$400,00
Parte 4 Associado
R$400,00
Parte 4 Crédito por Reconhecimento Profissional (devem incluir documentação) veja pág. 24.
R$400,00
Parte 4 – sem cobrança para CCSA, CFSA ou CGAP
TOTAL: ________________
EXIGÊNCIAS DO PROGRAMA E CONDIÇÕES:
Ao completar e enviar este formulário, eu afirmo que li e aceito as exigências do Código de Ética (veja
página 35 ou no site www.theiia.org/guidance) e aceito todas as condições do programa de certificação
que estou requerendo.
Retornar para: [email protected]
15. FORMULÁRIO DE INSCRIÇÃO – ESPECIALIDADES CCSA, CFSA, CGAP
NOME:
______________________________________________________________________
Primeiro Nome
Nome do Meio
Último Sobrenome
Você é um associado ou já é cliente do IIA?
Sim - ID #_______________
Não
Você já tentou algum exame do IIA? ____________Quando?__________________________
DATA DE NASCIMENTO (dd/mm/aaaa): ___________________
NOME DA EMPRESA:__________________________________________________________________
ENDEREÇO PREFERENCIAL:
PRINCIPAL
ou ALTERNATIVO
ENDEREÇO PRINCIPAL: (Para endereço principal, coloque aquele onde reside atualmente ou trabalha
na maior parte do ano. Não indique um endereço temporário ou declare como permanente um endereço
que não é aquele que você está localizado na maior parte do ano. Este endereço é obrigatório e deve ser
preciso.)
____________________________________________________________________________________
Cidade/Estado/CEP/País:________________________________________________________________
ENDEREÇO ATERNATIVO_______________________________________________________________
Cidade / Estado / CEP / País:______________________________________________________________
NÚMERO DE TELEFONE PRINCIPAL Código do País e Número do Telefone: _______________________
NÚMERO DE FAX PRINCIPAL Código do País e Número do Telefone: ___________________________
EMAIL PRINCIPAL:
____________________________________________________________________
PREFIXO (Sr. Sra.): ___________________SUFIXO (Jr. ou outro):_____________________________
SEXO:
Masculino
Feminino
TÍTULO DO CARGO__________CÓDIGO DE TRABALHO: ____CÓDIGO INDUSTRIAL:
_____________
NOME COMO DEVE APARECER NO CERTIFICADO DEPOIS DE APROVADO:
_____________________________________________________________________________________
* “A filial/ Instituto IIA automaticamente indicada para o envio de seu certificado será o IIA
Brasil/AUDIBRA, uma vez preenchidos todos os requisitos do programa. Caso você prefira, você deverá
indicar a filial/Instituto de sua preferência. Uma lista de filiais/Institutos está disponível na página 39 ou
em www.theiia.org/chapters-institutes ).”
Outro Instituto
qual:
____________________________________________________________
EDUCAÇÃO: (Cópias dos certificados ou transcrições devem ser enviados com a Inscrição)
Grau máximo obtido:
Superior Completo, em ______________________Ano de Conclusão _________________________
Mestrado, em _____________________________ Ano de Conclusão __________________________
Doutorado, em ____________________________ Ano de Conclusão __________________________
Outro ___________________________________ (especificar o grau e o país onde obteve o certificado)
CERTIFICAÇÕES OBTIDAS:
(Marcar as apropriadas. Nota: deve ter conseguido o último nível da certificação.)
CCSA
CGAP
CFSA
CPA – Estado/ País: ________________
CA – País: _______________________
CMA – País: ______________________
CGA
CISA
ACCA
Outro: ___________________________
POSIÇÃO ÉTICA:
Marcar aqui se já esteve envolvido em um crime.
EXPERIÊNCIA EM AUDITORIA INTERNA:
Nenhuma
Menos do que um ano
1 ano, mas menos que 2 anos
2 anos ou mais
VALORES E CONDIÇÕES: As habilitações e inscrições não serão processadas sem os respectivos
pagamentos. Os valores vigentes estão sujeitos às mudanças pelo IIA Brasil/AUDIBRA de acordo com
alterações processadas pelo IIA Global para realização dos exames. Todas as taxas não são
reembolsáveis. Obs.: As Inscrições dos exames (partes) serão válidas por 180 dias da data que o registro
for processado no IIA Global.
Taxa de Habilitação
Associado
R$108,00
Não Associado
R$308,00
Exame/ Taxa para partes do Exame
CCSA Associado
CGAP Associado
CFSA Bancário - Associado
CFSA Seguro - Associado
CFSA Ações - Associado
R$700,00
R$700,00
R$700,00
R$700,00
R$700,00
TOTAL: ________________
EXIGÊNCIAS DO PROGRAMA E CONDIÇÕES:
Ao completar e enviar este formulário, eu afirmo que li e aceito as exigências do Código de Ética (veja
página 35 ou no site www.theiia.org/guidance) e aceito todas as condições do programa de certificação
que estou requerendo.
Retornar para: [email protected]
16. CÓDIGO DE ÉTICA IIA
Introdução ao Código de Ética
O propósito do Código de Ética do The Institute of Internal Auditors é promover uma
cultura ética na profissão de auditoria interna.
A auditoria interna é uma atividade independente e objetiva de avaliação (assurance) e
de consultoria, desenhada para adicionar valor e melhorar as operações de uma
organização.
Ela auxilia uma organização a realizar seus objetivos a partir da aplicação de uma
abordagem sistemática e disciplinada para avaliar e melhorar a eficácia dos processos
de gerenciamento de riscos, controle e governança.
Um código de ética é necessário e conveniente para a profissão de auditoria interna,
alicerçada como está na confiança depositada em sua avaliação objetiva da
governança, gerenciamento de riscos e controle.
O Código de Ética do The Institute of Internal Auditors se estende além da Definição de
Auditoria Interna ao adicionar dois componentes essenciais:
1. Princípios os quais são relevantes para a profissão e prática de auditoria
interna.
2. Regras de Conduta as quais descrevem normas do comportamento
esperado dos auditores internos. Estas regras são um subsídio na
interpretação dos Princípios em aplicações práticas e têm o objetivo de
orientar a conduta ética dos auditores internos.
“Auditores internos” referem-se aos membros do The Institute of Internal Auditors,
possuidores ou candidatos às certificações profissionais do IIA e aqueles que
executam serviços de auditoria interna conforme a Definição de Auditoria Interna.
Aplicabilidade e Exigência do Código de Ética
Este Código de Ética se aplica tanto a entidades quanto a indivíduos que executem
serviços de auditoria interna.
Para os membros do IIA e possuidores ou candidatos às certificações profissionais do
IIA as violações do Código de Ética serão avaliadas e administradas de acordo com os
Estatutos e Diretivas Administrativas do The Institute of Internal Auditors. O fato de
uma determinada conduta não ser mencionada nas Regras de Conduta não impede
desta ser considerada como inaceitável ou imprópria e, portanto, o membro, detentor
de certificação ou candidato à certificação podem estar sujeitos a ação disciplinar.
CÓDIGO DE ÉTICA
Princípios
É esperado que os auditores Internos apliquem e defendam os seguintes princípios:
1. Integridade
A integridade dos auditores internos estabelece crédito e desta forma fornece a base
para a confiabilidade atribuída a seus julgamentos.
2. Objetividade
Os auditores internos exibem o mais alto grau de objetividade profissional na coleta, avaliação
e comunicação de informações sobre a atividade ou processo examinado. Os
auditores internos efetuam uma avaliação equilibrada de todas as circunstâncias relevantes e
não são indevidamente influenciados pelos interesses próprios ou de terceiros na formulação
dos julgamentos.
3. Confidencialidade
Os auditores internos respeitam o valor e a propriedade das informações que recebem
e não divulgam informações sem a autorização apropriada, a não ser em caso de obrigação
legal ou profissional de assim procederem.
4. Competência
Os auditores internos aplicam o conhecimento, habilidades e experiência necessárias na
execução dos serviços de auditoria interna.
Regras de Conduta
1. Integridade
Os auditores Internos:
1.1. Devem executar seus trabalhos com honestidade, diligência e responsabilidade.
1.2. Devem observar a lei e divulgar informações exigidas pela lei e pela profissão.
1.3. Não devem conscientemente tomar parte de qualquer atividade ilegal ou se envolver em
atos impróprios para a profissão de auditoria interna ou para a organização.
1.4. Devem respeitar e contribuir para os objetivos legítimos e éticos da organização.
2. Objetividade
Os auditores internos:
2.1. Não devem participar de qualquer atividade ou relacionamento que possa prejudicar ou
que presumidamente prejudicaria sua avaliação imparcial. Esta participação inclui aquelas
atividades ou relacionamentos que podem estar em conflito com os interesses da organização.
2.2. Não devem aceitar nada que possa prejudicar ou que presumidamente prejudicaria seu
julgamento profissional.
2.3. Devem divulgar todos os fatos materiais de seu conhecimento que, caso não sejam
divulgados, podem distorcer o relatório apresentado sobre as atividades objeto da revisão.
3. Confidencialidade
Os auditores internos:
3.1. Devem ser prudentes no uso e proteção das informações obtidas no curso de suas
funções.
3.2. Não devem utilizar informações para qualquer vantagem pessoal ou de qualquer outra
maneira fosse contrária à lei ou em detrimento dos objetivos legítimos e éticos da organização.
4. Competência
Os auditores Internos:
4.1. Devem se comprometer somente com aqueles serviços para os quais possuam os
necessários conhecimentos, habilidades e experiência.
4.2. Devem executar os serviços de auditoria interna em conformidade com as Normas
Internacionais para a Prática Profissional de Auditoria Interna.
4.3. Devem melhorar continuamente sua proficiência, e a eficácia e qualidade de seus
serviços.
17. CÓDIGOS DE TRABALHO
Selecione a posição que melhor descreve seu papel e função (não necessariamente o título do cargo) na sua
organização. Entre com o Código de Trabalho apropriado na seção de matrícula.
200 Auditor Chefe – sou o auditor de nível mais alto na organização, com a principal responsabilidade por toda a
função de auditoria interna.
210 Diretor de Auditoria – sou o auditor chefe autorizado a dirigir um amplo programa abrangente de auditoria
interna dentro da organização.
220 Gerente de Auditoria – administro a atividade de auditoria de um local determinado dentro de linhas fornecidas
pelo diretor de auditoria.
230 Pessoal de Auditoria – dirijo ou auxilio na direção de análises de determinadas atividades organizacionais e
funcionais.
245 Diretor de Auditoria de TI – sou o chefe da auditoria de TI dentro da organização.
250 Gerente de Auditoria de TI – administro a atividade de auditoria de TI de um local determinado dentro de
linhas fornecidas pelo diretor de auditoria.
260 Pessoal de Auditoria de TI – dirijo ou auxilio na direção de análises de determinadas atividades organizacionais
e funcionais, relacionadas à auditoria de TI.
275 Contratado para Serviços de Auditoria – ofereço serviços de auditoria interna baseado em contrato.
280 Contador Público Externo – tenho prática em contabilidade pública, sou contador formado, etc.
300 Gerência Corporativa – sou empregado da corporação, CFO, CIO, CEO (e não me qualifico em nenhum dos
códigos de trabalho acima).
310 Educador – sou principalmente empregado como educador em uma faculdade ou universidade (PhD, DBA, EdD,
etc.).
320 Estudante – estou cursando graduação em uma Faculdade ou Universidade (incluindo candidatos ao doutorado)
em período integral.
330 Aposentado – estou aposentado do trabalho ativo (caso contrário refira a outro código de trabalho).
340 Membro do Comitê de Auditoria – sou membro do comitê de auditoria de um conselho de diretores (e não me
qualifico em nenhum dos códigos de trabalho acima).
350 Consultor de Gerência – sou antes de tudo consultor com interesse em auditoria interna (caso contrário refira a
outro código de trabalho).
360 Outro – especifique o título ou a descrição do trabalho.
Selecione o código Industrial que mais se próximo descreve sua atual posição. Coloque o código apropriado na seção
da matrícula.
CÓDIGOS INDUSTRIAIS
CÓDIGOS INDUSTRIAIS
Agricultura, Silvicultura & Pesca
0100 Produtos/ Serviços de agricultura,
silvicultura e pesca
Mineração
1000 Mineração
1300 Extração de gás e óleo
Contrato Construção
1500 Construção
Fabricação
2000 Alimentos/ produtos semelhantes
2100 Fabricantes de Tabaco
2200 Fábrica de Produtos Têxteis/ vestuário
2400 Produtos de madeira/ (incl.
móveis/equip. domésticos)
2600 Papel e produtos associados (incl.
impressão /publicação)
2800 Substâncias Químicas
2830 Remédios e pesquisa
2840 Refinaria de petróleo e Indústrias
relacionadas
3010 Borracha e produtos plásticos
3100 Couro, pedra e produtos de vidro
3300 Indústrias de metal primário
3400 Produtos fabricados de metal (incl.
maquinaria não elétrica)
3500 Maquinaria Industrial e comercial
3510 Espaço Aéreo
3520 Computadores e aparelhos/
equipamentos relacionados
3600
Maquinaria elétrica,
equipamentos
eletrônicos e
suprimentos
3700 Equipamentos de
transporte
3800 Mercadorias
científicas, fotográficas e
médicas
3900 Indústria de
mercadoria diversa
Transporte,
Comunicação, &
Serviços de Utilidade
4000 Transporte
Terrestre 4400
Transporte Fluvial
4500 Transporte Aéreo
4700 Outros serviços de
Transporte
4800 Serviços de
Comunicação
4810 Telecomunicações
4900 Serviços Elétricos/
gás/Sanitários
4910 Serviços de Gás
4920 Serviços Elétricos/
Gás
4930 Serviços Sanitários
Comércio Atacado &
Varejo
5000 Atacado
5300 Varejo
5800 Estabelecimentos
de Comida/Bebida
Propriedade
Financeira, Seguro, &
Bens Imobiliários
6000 Instituições
Bancárias &Financeiras
6030 Serviços bancários
de não transação (e.g.,
leasing)
6040 Organizações de
Poupança e Empréstimos
6100 Sindicatos de
crédito
www.theiia.org/Certification
6130 Outras Agências de Crédito
6200 Serviços de Segurança e
Comodidade
6300 Serviços, agentes e
transportadores de seguro
6500 Serviços de Bens
Imobiliários
6700 Empresas de Títulos e
Ações/ Investimento
Serviços
7000 Serviços de Hotéis
7200 Serviços Sociais e Pessoais
7300 Serviços de Auditoria
Contratados
7310 Consultores de
Administração
7320 Serviços de Tecnologia da
Informação
7330 Serviços de Colocação
Executiva
7500 Serviços de Reparos
7600 Jogos/ Loteria
7800 Filmes de ação & Serviços
De Recreação
8000 Serviços de Saúde
8100 Serviços Legais
8200 Serviços Educacionais
8600 Organizações de Associados
8900 Serviços de Contabilidade/
Contabilidade Pública
8910 Serviços Diversos
Governo
9100 Governo Federal/nacional
9200 Governo Estadual
9300 Governo Municipal
9400 Governo Internacional
Sem Classificação
9900 Estabelecimentos não
classificados
18. IIA INSTITUTOS POR PAÍS/ ESTADO/ CIDADE
IIA HAITI
IIA HONDURAS
ESTADOS UNIDOS
Alabama
IIA HONG KONG,
CHINA
IIA HUNGRIA
IIA ISLÂNDIA
Birmingham
Iowa
Central Iowa (Des
Moines)
Heartland - Iowa
Quad Cities
(Davenport)
Kansas
Mobile
Montgomery
Kansas City
Topeka
BAHAMAS
IIA ÍNDIA
Wichita
BARBADOS
BERMUDAS
IIA INDONESIA
IIA ISLAMABAD
North Alabama
(Huntsville)
Alaska
Arizona
AMÉRICA CENTRAL/
(PAQUISTAO)
Phoenix
CARIBE
CURAÇAO
IIA ISRAEL
IIA ITÁLIA
Tucson
Arkansas
EUROPA
IIA ARGÉRIA
IIA JAMAICA
IIA JAPÃO
IIA ARGENTINA
IIA AUSTRÁLIA
IIA KARACHI
(PAQUISTÃO)
IIA KAZAQUISTÃO
Ark-La-Tex
Central Arkansas
(Little Rock)
North Arkansas
IIA ÁUSTRIA
IIA QUÊNIA
IIA
IIA
IIA
IIA
IIA
IIA
IIA
IIA
ÁFRICA
IIA GRÉCIA
AMÉRICA DO SUL
IIA GUATEMALA
ARUBA
ÁSIA
AUSTRÁLIA
New Orleans
Central Penn
(Lancaster)
Lehigh Valley
(Allentown)
Northeastern
Pennsylvania
(Scranton)
Philadelphia
Pittsburgh
Puerto Rico
California
Maine
Downeast Maine
(Portland)
Maryland
Baltimore
Massachusetts
Greater Boston
IIA LITUÂNIA
IIA BRASIL
IIA BULGÁRIA
IIA CAMARÕES
IIA LUXEMBURGO
IIA MALAWI
IIA MALASIA
Sacramento
San Diego
San Fernando Valley
Southern New
England
(Springfield)
Michigan
Detroit
IIA CANADÁ
IIA MALI
San Francisco
Lake Superior
Alberta
IIA MÉXICO
San Gabriel Valley
Lansing
Calgary
IIA MARROCOS
Edmonton
IIA MOSCOU
San Jose (San
Carlos, Santa
Cruz,
British Columbia
Vancouver
Vancouver Island
Manitoba
Winnipeg
Newfoundland
Newfoundland &
Labrador
Nova Scotia
IIA MOÇAMBIQUE
IIA NAIROBI
IIA HOLANDA
IIA NOVA
ZELÂNDIA
IIA NICARAGUA
Santa Clara)
Colorado
Denver
Connecticut
Michiana (Benton
Harbor)
Western Michigan
(Grand
Rapids)
Minnesota
Lake Superior
(Duluth)
Twin Cities (St.
Paul,
Minneapolis)
IIA NIGÉRIA
IIA NORUEGA
Southern New
England
(Hartford)
Westchester-Fairfield
IIA OMAN
(Greenwich,
Ohio
Central Ohio
(Columbus)
Cincinnati
Oklahoma
Oklahoma City
IIA BOTSUANA
COREIA
LAHORE
LETÔNIA
LÍBANO
Dayton
Northeast Ohio
(Akron,
Canton, Cleveland)
Central NoDak
Kentucky
Central Kentucky
(Lexington)
Louisville
(Frankfort)
Louisiana
Ark-La-Tex
(Shreveport)
Baton Rouge
Monroe
Beach Cities
(Torrance)
Inland Empire (San
Bernardino)
Los Angeles
Northern California
– East Bay
Orange County
AZERBAIJÃO
BANGLADESH
BÉLGICA
BOLÍVIA
North Dakota
Mississippi
Central Mississippi
(Jackson)
Mississippi Gulf
Tulsa
Oregon
Portland
Salem
Pennsylvania
Rhode Island
Ocean State
South Carolina
Coastal Carolina
(Charleston)
Palmetto
(Columbia)
Western Carolinas
(Greenville)
South Dakota
Sioux Falls
Tennessee
Chattanooga Area
East Tennessee
(Knoxville)
Memphis
Nashville
Texas
Ark-La-Tex
Austin
(SULTANATO DE)
Maritime
(Nova Scotia, New
Brunswick
E Prince Edward
Island)
Ontario
Ottawa
Toronto
IIA PANAMÁ
IIA PAPAU
NOVAGUINEA
IIA PARAGUAI
IIA PERU
IIA FILIPINAS
Quebec
IIA POLONIA
Montreal
IIA PORTUGAL
Quebec City
IIA QUATAR
Saskatchewan
Saskatchewan (Regina)
IIA ROMÊNIA
IIA SENEGAL
IIA CHILE
IIA CINGAPURA
IIA CHINA
IIA ESLOVÁQUIA
IIA COLOMBIA
IIA ESLOVÊNIA
IIA CONGO
IIA ÁFRICA DO
SUL
IIA ESPANHA
Stamford)
Delaware
Philadelphia
(Wilmington)
District of Columbia
Coast (Biloxi)
Missouri
Central Missouri
(Jefferson
City)
Washington, DC
Florida
Central Florida
(Orlando)
Florida East Coast
Kansas City
Ozarks (Springfield)
St. Louis
Houston
San Antonio
Utah
Nebraska
Florida West Coast
(Tampa)
Miami
Ak-Sar-Ben
(Lincoln, Omaha)
Nevada
Salt Lake City
(Provo)
Vermont
North Central Florida
Northeast Florida
(Jacksonville)
Northwest Florida
(Pensacola)
Palm Beach County
Las Vegas
Northern Nevada
(Reno)
New Hampshire
Southwest Florida
(Fort Myers)
Tallahassee
Atlantic City
IIA COSTA DO
MARFIM
IIA CROÁCIA
IIA SRI LANKA
Atlanta
IIA SUÉCIA
Coastal Georgia
IIA CIPRUS
IIA SUIÇA
Columbus
Central Jersey
(Trenton)
North Jersey
(Newark, West
Caldwell,
Hackensack)
New Mexico
IIA REPÚBLICA
TCHECA
IIA DINAMARCA
IIA TAIWAN
CHINESA
IIA TANZÂNIA
Hawaii
Albuquerque
Idaho
Santa Fe
IIA
IIA TAILÂNDIA
Boise
New York
REPUBLICA
DOMENICANA
IIA EQUADOR
IIA TUNÍSIA
Illinois
Albany
IIA TURQUIA
IIA EGITO
Cairo
IIA EL SALVADOR
IIA UGANDA
IIA UCRÂNIA
IIA EMIRADOS
ÁRABES
Central Illinois
(Peoria,
Bloomington)
Chicago
Chicago West
Central New York
(Syracuse)
Long Island
New York
Rochester
Northwest Metro
Chicago
Springfield
Indiana
WestchesterFairfield (White
Plains)
Western New York
(Buffalo)
North Carolina
Charlotte Area
Raleigh-Durham
IIA COSTA RICA
IIA ESTÔNIA
IIA ETIOPIA
IIA FIJI
IIA REINO UNIDO
IRLANDA
IIA FINLANDIA
IIA FRANÇA
IIA ALEMANHA
IIA URUGUAI
IIA ZAMBIA
IIA ZIMBAUE
IIA GANA
TRINIDAD &
TOBAGO
Georgia
Granite State
(Manchester)
New Jersey
Fort Wayne
Indianapolis
Michiana (South
Bend)
Tri-State
(Evansville)
Triad (Greensboro)
http://www.theiia.org/Certification
Dallas
El Paso
Fort Worth
Green Mountain
(Montpelier)
Virginia
Central Virginia
(Richmond)
Northern Virginia
(McLean)
Southwest Virginia
(Roanoke)
Tidewater (Norfolk)
Triad (Southern
Virginia)
Washington
Mid-Columbia
(Richland)
Nisqually (Tacoma)
Puget Sound
(Seattle)
Spokane
Wisconsin
Fox Valley (WI)
(Stevens
Point)
Madison
Milwaukee
Wyoming
19. FORMULÁRIO DE CARTA DE REFERÊNCIA
AVISO A QUEM RECOMENDA
O indivíduo abaixo nomeado candidatou-se a um dos programas de certificação administrados pelo
Instituto de Auditores Internos (IIA). Considerando as qualificações do candidato para uma de nossas
certificações, exigimos uma carta de referência assinada por um indivíduo com uma certificação IIA, o
supervisor ou o professor do candidato. A base para essa avaliação é o Código de Ética estabelecido pelo
IIA. Por favor, leia o Código de Ética e depois preencha esse formulário. O Código de Ética está disponível
no site: www.theiia.org/guidance.
Informação sobre o Candidato
Número de ID do Candidato: ____________________________________________________________
Nome do Candidato: ___________________________________________________________________
Primeiro Nome
Nome do Meio
Último Sobrenome
Empresa do Candidato: _________________________________________________________________
Informação sobre quem Recomenda
Sou (marque todos que se apliquem):
Um CIA (Certified Internal Auditor):
Um CCSA (Certification in Control Self-Assessment):
Um CGAP (Certified Government Auditing Professional):
Um CFSA (Certified Financial Services Auditor):
O supervisor do candidato (atual ou anterior):
O professor do candidato:
Nome: ______________________________________________________________________________
Cargo/Função:________________________________________________________________________
Empresa:____________________________________________________________________________
Endereço:____________________________________________________________________________
Fone:__________________________________________Fax:_________________________________
E-mail:_____________________________________________
DECLARAÇÃO DE REFERÊNCIA DE CARÁTER
Em minha opinião, o candidato mencionado nesse formulário demonstra caráter moral e profissional e
atinge as qualificações exigidas pelo Código de Ética estabelecido pelo Instituto de Auditores Internos
(IIA).
Assinatura:___________________________________________________________________________
Data:_______________________________________________________________________________
Favor enviar o formulário preenchido como um anexo para: [email protected] Esse documento
será analisado dentro de aproximadamente dez dias do recebimento no IIA Brasil/AUDIBRA. Se o
documento não for aprovado, você será contatado.
20. FORMULÁRIO DE VALIDADE DO DESENVOLVIMENTO CCSA
Os candidatos ao CCSA devem apresentar provas de experiência em desenvolvimento OU treinamento.
Esse requisito de desenvolvimento não precisa ser atingido antes de fazer o exame para o CCSA, mas
deve ser atingido antes de se tornar certificado como um CCSA.
VALIDADE DA EXPERIÊNCIA EM DESENVOLVIMENTO PARA UM CANDIDATO AO CCSA
Este formulário ou uma fotocópia dele deve ser usada para verificar o alcance da experiência em
desenvolvimento por um candidato ao CCSA. As seguintes informações devem ser preenchidas e
verificadas por um indivíduo com um certificado IIA ou o supervisor do candidato.
Informação sobre o Candidato
Número de ID do Candidato:_____________________________________________________________
Nome do Candidato: ___________________________________________________________________
Primeiro Nome
Nome do Meio
Último Sobrenome
Empresa do Candidato: _________________________________________________________________
Informação sobre o Declarante
Sou (marque todos que se apliquem):
Um CIA
Um CCSA
Um CGAP
Um CFSA
O supervisor do candidato (atual ou prévio)
Outro* (explique):
_____________________________________________________________________
Nome: ______________________________________________________________________________
Cargo/Função:________________________________________________________________________
Empresa:____________________________________________________________________________
Endereço:____________________________________________________________________________
Fone:_____________________________________Fax:_______________________________________
E-mail: _______________________________________
* Outros verificadores qualificados serão considerados para aprovação. (Um exemplo de outros
verificadores qualificados seriam os clientes contratuais do candidato se a autoavaliação de controles é
desempenhada por um candidato que seja consultor externo.)
DECLARAÇÃO
Confirmo que o candidato mencionado neste formulário atendeu a todos os seguintes requisitos:
• Facilitou ou cofacilitou ao menos 1 seminário de autoavaliação de controles (CSA), atingindo pelo
menos 7 horas totais de experiência em facilitação direta ou cofacilitação. Este tipo de seminário CSA
avalia, estima riscos, controles, ou processos de apoio para o alcance de objetivos.
• Demonstrou, através da facilitação ou cofacilitação, habilidade para encorajar a participação do grupo,
resolver conflitos (se aplicável) e promover consenso.
• Esteve envolvido no planejamento de pelo menos 1 seminário CSA.
• Recebeu avaliação/feedback de sua performance como facilitador ou cofacilitador.
Assinatura do Declarante: ______________________________________________________________
Data: ______________________________________________________________________________
VALIDADE DO TREINAMENTO EM DESENVOLVIMENTO PARA UM CANDIDATO AO CCSA
Este formulário ou uma fotocópia dele deve ser usada para verificar o término do treinamento em
desenvolvimento por um candidato ao CCSA. As seguintes informações devem ser preenchidas e
verificadas pelo candidato ao CCSA.
Informação sobre o Candidato
Número de ID do Candidato:_____________________________________________________________
Nome do Candidato: ___________________________________________________________________
Primeiro Nome
Nome do Meio
Último Sobrenome
Empresa do Candidato
__________________________________________________________________
CRITÉRIOS PARA TREINAMENTO
Cursos apropriados devem incluir os seguintes itens:
• Técnicas de facilitação, incluindo métodos de encorajamento de participação, exame da informação, e
manter as discussões no assunto.
• Técnicas de resolução de conflito, incluindo técnicas para lidar com participantes difíceis.
• Técnicas de construção de consenso.
• Dinâmicas de grupo e/ou tomada de decisão em grupo.
• Planejamento de seminário.
• Exercício de facilitação incluindo avaliação em grupo do participante.
TREINAMENTO FREQUENTADO
Nome do Curso: ______________________________________________________________________
Descrição Básica do Curso:______________________________________________________
____________________________________________________________________________________
Fornecedor do Curso:___________________________________________________________________
Nome do Instrutor(es):______________ ___________________________________________________
Data(s) do Curso:________________________________________________________________
Total (Horas) no Curso (Mínimo 14 horas):_________________________________________________
DECLARAÇÃO DE VERIFICAÇÃO
Confirmo que a informação fornecida acima está correta e o curso oferecido atende aos critérios listados acima para os
cursos apropriados.
Assinatura do Candidato: __________________________________________________________________________
Data:__________________________________________________________________________________________
INFORMAÇÃO OBRIGATÓRIA
Favor anexar prova de término do curso. Se o curso não for um dos cursos aprovados pelo IIA, favor anexar a
descrição do curso e/ou agenda com a informação para contato com o fornecedor do curso. (Veja o IIA Web site:
www.theiia.org para cursos pré-aprovados.)
Favor enviar o formulário preenchido como um anexo para: [email protected] Esse documento será
analisado dentro de aproximadamente dez dias do recebimento no IIA Brasil/AUDIBRA. Se o documento não for
aprovado, você será contatado.
21. FORMULÁRIO DE VERIFICAÇÃO DE EXPERIÊNCIA
INFORMAÇÃO SOBRE O CANDIDATO
Número de ID do Candidato:_____________________________________________________________
Nome do Candidato: ___________________________________________________________________
Primeiro Nome
Nome do Meio
Último Sobrenome
O indivíduo acima mencionado candidatou-se para os seguintes programas de certificação e deve enviar
uma cópia deste formulário preenchido, para a verificação da experiência exigida, como descrito abaixo:
CIA (Certified Internal Auditor) – 24 meses de experiência em auditoria interna ou
equivalente (definido como experiência em auditoria/avaliações em disciplinas, incluindo auditoria
externa, qualidade em segurança, conformidade e controle interno)
CCSA (Certification in Control Self-Assessment) – 12 meses de experiência em negócios de
controle relacionado, tais como CSA, auditoria, qualidade em segurança, administração de
riscos, ou auditoria ambiental
CGAP (Certified Government Auditing Professional) – 24 meses de experiência em auditoria
em um ambiente governamental (federal, estadual, municipal, autarquias, empresas de
capital misto)
CFSA (Certified Financial Services Auditor) – 24 meses de experiência em um ambiente de
serviços financeiros.
Experiência do Candidato
As seguintes informações sobre o candidato devem estar listadas em ordem cronológica, iniciando pela
posição mais recente.
Favor listar o nome do cargo, as datas de início e fim do período trabalhado e uma breve descrição das
tarefas e responsabilidades do candidato. No caso de experiência de ensino, listar os títulos dos cursos,
as datas em que foram ministrados e a descrição dos mesmos. (Dois anos de experiência em um assunto
relacionado serão aceitos como o equivalente a um ano de experiência de trabalho.)
Cargo:_____________________________________________
Empresa: __________________________________________
Datas: de:_______________________ a: ________________
Descrição de Responsabilidades:__________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
Cargo:_____________________________________________________________________________
Empresa:___________________________________________________________________________
Datas: de:_______________________ a: ________________
Descrição de Responsabilidades:
____________________________________________________________________________________
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INFORMAÇÃO SOBRE O DECLARANTE
Sou (marque todos que se apliquem):
Um CIA:
Um CCSA:
Um CGAP:
Um CFSA:
O supervisor do candidato (atual ou prévio):
Nome: ______________________________________________________________________________
Cargo/Função:________________________________________________________________________
Empresa:____________________________________________________________________________
Endereço:____________________________________________________________________________
Fone:______________________________________Fax:______________________________________
E-mail: _______________________________________
DECLARAÇÃO
Confirmo que o candidato mencionado neste formulário terminou a experiência como listada acima, e
confirmo que esta experiência atende aos requisitos do programa ao qual o candidato inscrito como
descrito acima.
Assinatura do Declarante: _______________________________________________________________
Data:_______________________
Favor enviar o formulário preenchido como um anexo para: [email protected] Esse documento
será analisado dentro de aproximadamente dez dias do recebimento no IIA Brasil/AUDIBRA. Se o
documento não for aprovado, você será contatado.