UNIVERSIDADE FEDERAL DO AMAZONAS
Auditoria Interna
Av. Rodrigo Octávio Ramos 3000 Coroado – Campus Universitário Bloco Biblioteca Setorial da
FES/ICHL 2º Piso - Sala 4 – CEP 69077-170 Manaus Am 3647- 4328
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RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA
RAAAI – 2004
I - INTRODUÇÃO
A Auditoria Interna da Universidade Federal do Amazonas apresenta o seu
Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna, com base no Decreto nº. 3.591/2000,
alterado pelo Decreto nº. 4.304/2002 e a Instrução Normativa/CGU nº. 02, de 24 de
dezembro de 2002 bem como a Portaria nº. 2219-GR, de 31.10.1991, de implantação da
Auditoria Interna da UFAM, o qual enfoca suas atividades mais relevantes executadas no
exercício financeiro de 2004, proporcionando um melhor desenvolvimento das atividades
das diversas unidades desta instituição e oferecendo subsídios aos dirigentes de tais
unidades, a fim de que as atribuições se desenvolvam com segurança, transparência e com
respaldo na legislação especifica.
Dentro das possibilidades de que dispusemos os controles internos foram
aferidos por amostragem, em áreas operacionais relevantes, dentre as quais destacamos:
 Gestão Contábil
A contabilidade desta Instituição no cumprimento das diretrizes emanadas
da Coordenação de Contabilidade da Secretaria do Tesouro Nacional, com as medidas
implantadas internamente, executa suas atividades por meio do Sistema Integrado de
Administração Financeira do Governo Federal – SIAFI, proporcionando um trabalho eficiente
na elaboração das demonstrações contábeis.
Atividades realizadas:
BALANÇO 2003

Exame das Demonstrações Contábeis

Verificação do cumprimento dos preceitos legais e da rotina
prescrita pelos Órgãos de Controle para o fim do exercício

Emissão do Parecer de Auditoria datado de 02/03/2004
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 Gestão Orçamentária e Financeira
Estas atividades estão sendo executadas de acordo com as Dotações
Orçamentárias e Recursos Financeiros liberados em cumprimento à legislação específica.
No processamento das despesas está sendo observada, as seqüências de
empenho, liquidação e pagamento.
Atividades realizadas:

Verificação dos procedimentos legais e pertinentes adotados na
concessão e aplicação na modalidade Suprimento de Fundos e a
respectiva Prestação de Contas. O Relatório contendo o resultado
do trabalho de auditoria foi encaminhado ao Reitor em 18/02/04,
para conhecimento e providências julgadas necessárias.

Verificação dos procedimentos legais e pertinentes adotados na
concessão do benefício de indenização de Diárias. A Nota de
Auditoria contendo o resultado do trabalho de auditoria foi
encaminhado ao Reitor em 13/07/04, para conhecimento e
providências julgadas necessárias.
 Gestão Patrimonial
Tendo em vista a escassez de pessoal da Divisão de Patrimônio e
Prefeitura do Campus, as mesmas vêm realizando um trabalho em conjunto com o Sistema
de Informação para o Ensino – SIE, para que todos os dados existentes no Sistema de
Acompanhamento Patrimonial - SAP sejam migrados para o SIE, oferecendo assim
melhores condições para o eficaz controle dos bens móveis e imóveis a fim de que sejam
cumpridas as rotinas previstas na legislação específica.
As atividades da Divisão de Almoxarifado Central – Estoque já estão todas
implantadas e funcionando dentro da sistemática do SIE, onde as unidades solicitam suas
necessidades de consumo através de meio eletrônico e posteriormente entregue as
respectivas unidades.
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Na Divisão de Transportes foi verificada a aplicação das normas
reguladoras do serviço de transportes no âmbito da administração pública federal e coleta
de dados para auxiliar na formulação de sugestões, com vistas ao aprimoramento da gestão
patrimonial. O resultado dos trabalhos de auditoria foi encaminhado ao Reitor em 12/08/04,
para conhecimento e providências julgadas necessárias.
 Gestão Bens e Serviços
Foi verificado o procedimento legal e pertinente adotados nos processos
licitatórios para aquisição de bens e contratação de prestação de serviços. A Nota de
Auditoria contendo o resultado dos trabalhos de auditoria foi encaminhado ao Reitor em
17/12/04, para conhecimento e providências julgadas necessárias.
 Gestão Acadêmica
Foi realizada a verificação do acompanhamento das atividades e normas
acadêmicas no âmbito de cada unidade. Um Relatório e duas Notas de Auditoria contendo o
resultado do trabalho de auditoria foram encaminhado ao Reitor em 13/07/04, 14/10/04 e
17/12/04, respectivamente, para conhecimento e providências julgadas necessárias.
II – DILIGÊNCIAS DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE INTERNO E EXTERNO
No exercício financeiro de 2004 a Universidade Federal do Amazonas foi
auditada pelos seguintes órgãos de controle: Controladoria Geral da União no Estado do
Amazonas – CGU-AM e Tribunal de Contas da União – Secretaria de Controle Externo no
Amazonas.
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 Atuação da CGU
No período de 19 abril a 07 de maio de 2004, estiveram na Instituição,
apresentados através do Ofício nº 6901/CGUAM/CGU-PR, a equipe de servidores da
unidade AFC da Controladoria Geral da União no Estado do Amazonas, realizando Auditoria
de Avaliação de Gestão – Prestação de Contas, relativa ao exercício de 2003.
Todas as Solicitações de Auditoria expedidas foram atendidas e
providenciadas.
No dia 18 de maio de 2004, recebemos o servidor da AFC Controladoria
Geral da União no Estado do Amazonas, cumprindo determinação do Secretário Federal de
Controle Interno, para proceder fiscalização “in loco” haja vista a verificar o cumprimento do
Convênio nº. 450029 – PROBIO.
Foi entregue ao servidor cópia do Convênio e Notas Fiscais
expedidas e contato direto com o Coordenador do Convênio Prof. Marcelo Gordo.
 Atuação da TCU
1 - No período de 15 a 26/03/2004, estiveram na Instituição, apresentados
através do Ofício nº. 029/2004-GAB, os Analistas de Controle Externo do TCU – SECEXAM, realizando Auditoria (Monitoramento Conformidade), com objetivo de verificar o
cumprimento das determinações contidas no Acórdão nº 1051/2003-TCU-1ª Câmara.
Ofício de Requisição nº. 001/2004/Equipe de Auditoria/TCU/SECEX-AM de
15/03/2004.
As informações com a documentação comprobatória sobre as
providências adotadas por esta IFES, foram encaminhadas através dos Ofícios nº.
002/04-AUDI, de 23/03/2004, nº. 004/04-AUDI, de 30/03/2004 e Ofício nº. 177/GR de
02.04.2004.
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2 – Diligência através do Ofício 092/TCU/SECEX-AM de 17/03/2004,
Processo nº. 010.494/2003-7.
As informações com a documentação comprobatória sobre as
providências adotadas por esta IFES, foram encaminhadas através do Ofício nº.
205/GR de 15/04/2004
3 – Audiência através do Ofício 155/TCU/SECEX-AM de 03/05/2004,
Processo nº. 003.794/2004-1.
As informações com a documentação comprobatória sobre as
providências adotadas por esta IFES, foram encaminhadas através do Ofício nº.
337/GR de 11/06/2004
4 - No período de 27 de agosto a 14 de setembro de 2004, estiveram na
Instituição, apresentados através do Ofício nº. 165/2004-GAB, os Analistas de Controle
Externo do TCU – SECEX-AM, realizando Auditoria com objetivo de analisar a legalidade da
execução dos convênios e contratos firmados com a UNISOL.
Ofício de Requisição nº. 01-221/2004 de 26/08/2004.
Ofício de Requisição nº. 04-221/2004 de 14/09/2004.
Ofício de Requisição nº. 05-221/2004 de 14/09/2004.
As informações com a documentação comprobatória sobre as
providências adotadas por esta IFES, foram encaminhadas através dos Ofícios nº.
545/GR, de 30/08/2004, Ofício nº. 037/04-AUDI, de 02/09/2004, Ofício nº. 589/GR de
16/09/2004 e Ofício nº. 591/GR de 17/09/2004.
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5 – Diligência através do Ofício 348/TCU/SECEX-AM de 18/08/2004,
Processo nº. 011.399-04-0.
As informações com a documentação comprobatória sobre as
providências adotadas por esta IFES, foram encaminhadas através do Ofício nº.
590/GR de 16/09/2004.
6 – Atendimento do Ofício 165-SGS-TCU-Plenário de 04/03/2004,
pertinente às determinações referente ao item 9.2 do Acórdão nº. 175/2004, proferido nos
autos do Processo TC nº. 010.633/2003-2.
As informações com a documentação comprobatória sobre as
providências adotadas por esta IFES, foram encaminhadas através do Ofício nº.
725/GR de 23/11/2004.
7 – Diligência através do Ofício nº. 5831/2004/SEFIP/4ª DT de 14/12/2004,
Processo TC nº. 010.977/2004-1.
As informações com a documentação comprobatória sobre as
providências adotadas por esta IFES, foram encaminhadas através do Ofício nº.
010/GR de 06/01/2005.
8 – Atendimento do Ofício nº. OFRAD-SECEX-AM-2004-3 de 06/12/2004,
pertinente às determinações do Acórdão nº. 2893/2004-TCU-1ª Câmara, proferido nos autos
do Processo TC nº. 12.892/2004-8
As informações com a documentação comprobatória sobre as
providências adotadas por esta IFES, foram encaminhadas através do Ofício nº.
042/GR de 14/01/2005.
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III – CONSIDERAÇÕES FINAIS
Consideramos satisfatórios os trabalhos realizados “in loco”, uma vez
que nossa maior preocupação foi a aproximação com as unidades auditadas, a fim
de garantir a eficiência e eficácia dos seus controles internos.
As atividades desenvolvidas incluídas no
PAAAI/2004 foram
realizadas dentro do programado.
É oportuno esclarecer que nosso assessoramento na obtenção das
respostas questionadas, não se restringe apenas na emissão de Ofícios as unidades
auditadas, mas sim, no acompanhamento e busca, passo a passo, das informações
com a documentação comprobatória até o devido encaminhamento.
O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna para o exercício de
2005 foi aprovado pela Resolução n°. 012/2004, nele estão planejadas as atividades
de auditoria nas áreas: Orçamentária, Financeira, Patrimonial, Contábil, Acadêmica,
Recursos Humanos e Aquisição de Bens e Serviços. O planejamento das ações foi
condicionado pelos seguintes fatores: recursos humanos disponíveis; constatações
decorrentes das atividades desta auditoria interna realizada nos anos 2003 e 2004,
bem como das recomendações contidas nos relatórios dos órgãos de Controle
Interno (CGU) e Externo (TCU).
Manaus, 20 de janeiro de 2005.
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