GOVERNO DO ESTADO DO
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Demonstrações Contábeis Referentes aos Exercícios Findos
em 31 de dezembro de 2014 e Relatório dos Auditores
Independentes
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DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E
2013
CONTEÚDO:
Relatório da Administração
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações
Contábeis
Balanço Patrimonial
Demonstração do Resultado do Exercício
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Demonstração do Fluxo de Caixa
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas
Em cumprimento as disposições legais e estatutárias, a Administração da Companhia de
Saneamento do Amazonas – COSAMA, submete à apreciação de Vossas Senhorias as
Demonstrações Contábeis relativas ao exercício de 2014, consubstanciadas no Balanço
Patrimonial, Demonstrações do Resultado, Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido,
Demonstrações do Fluxo de Caixa, Notas Explicativas, bem como os Pareceres do Conselho
Fiscal e dos Auditores Independentes.
1.
OBJETIVO SOCIAL DA EMPRESA
Mediante concessão, a execução, operação, manutenção e exploração dos sistemas de
abastecimento de água e esgotamento sanitário nos Municípios do interior do Estado; a
conservação, proteção e fiscalização das águas e / ou bacias hidrográficas utilizadas ou
reservadas para fins de abastecimento de água; e o controle, prevenção e correção da poluição
das águas.
2.
INFRAESTRUTURA REALIZADA NO EXERCICIO
Na condução e desenvolvimento de suas atividades a COSAMA continuou firme na busca
de melhorias na operacionalização dos sistemas de suas concessões, dotando-as com as
condições necessárias à consecução de seus objetivos sociais. No exercício de 2014, portanto,
em conformidade com as disponibilidades de recursos, foram feitas as manutenções
imprescindíveis nos sistemas, bem como, os investimentos julgados tecnicamente inadiáveis.
Foram envidados todos os esforços para a continuidade ao projeto de reestruturação
administrativa das sedes das agências, munindo-as dos equipamentos básicos de funcionamento.
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3. PROGRAMA ÁGUAS PARA MANAUS – PROAMA
Com fulcro no Ofício n. 03440/2011 – GS/SEINF, de 20 de julho de 2011, aditado pelo
Ofício 03562/2011 – GS/SEINF, de 26 de julho de 2011, esta empresa foi autorizada a cumprir
determinação do Governo do Estado tomando as providências necessárias à execução da fase de
pré-operação da Estação de Tratamento de Água – ETA, construída na localidade conhecida
como “Ponta das Lajes”, situada na Rodovia Eixo Norte/Sul, Distrito Industrial II, como parte do
complexo de produção de Água construído pelo Governo do Estado, para atender as zonas Leste
e Norte da cidade de Manaus. A determinação contempla a aquisição de Produtos Químicos,
equipamentos e materiais do Laboratório, outras aquisições de materiais e serviços para
manutenção, bem como a contratação do pessoal necessário.
A execução dos procedimentos teve início em setembro de 2011. Em 17 e 22 de outubro de
2013, foram assinados, respectivamente, o Contrato de Programa n. 001/2013 com o Consórcio
Público PROAMA e o Termo de Contrato n. 036/2013-DPJ com a Sociedade Manaus Ambiental
S.A, tendo o Município de Manaus como interveniente. Acordaram esses Instrumentos que esta
empresa é responsável pela produção e fornecimento de água tratada por atacado à empresa
Manaus Ambiental, concessionária do serviço de saneamento básico do Município, para
abastecimento público no âmbito dos macro-setores da concessionária cobrindo prioritariamente
os seguintes setores: MACRO SETOR MUTIRÃO, os bairros de Amazonino Mendes (Mutirão),
Novo Aleixo, Nucleo 23 da Cidade Nova, Vila Rica, Parque das Garças, Águas Claras e Nossa
Senhora de Fátima; MACRO SETOR JORGE TEIXEIRA, bairros de Jorge Teixeira I, II, III e
IV, João Paulo, Santa Inês, Brasileirinho, Cidade Alta e Artur Virgílio; MACRO SETOR NOVA
FLORESTA, bairros de Nova Floresta, Nova Vitória, Gilberto Mestrinho, Nova Conquista e
Grande Vitória; MACRO SETOR SÃO JOSÉ, bairros de São José I, II e III, Armando Mendes,
Zumbi dos Palmares I, IIe III, Tancredo Neves, Castanheiras, Novo Reino, São Lucas e
Comunidade Sharp; MACRO SETOR CIDADE DE DEUS, bairros de Cidade de Deus I,
Fazendinha, Gustavo Nascimento, Braga Mendes, Bairro Novo, Monte Sião, Val Paraíso,
Alfredo Nascimento, Aliança com Deus e Vila Nova, atendidos os princípios da conveniência
social, ambiental, técnica e econômica e, ainda, a política Estadual de Saneamento.
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Além das despesas operacionais foram efetuados investimentos com a estruturação técnica e
administrativa, bem como equipamentos necessários ao processo de tratamento da água, em
2014, conforme descritos abaixo.
4. DESEMPENHO OPERACIONAL
Ações realizadas no decorrer do exercício de 2014, na estrutura da Sede em Manaus e nos
sistemas administrados no interior do Estado, conforme especificadas abaixo.
5. INVESTIMENTO REALIZADO
5.1 MANAUS – SEDE ADMINISTRATIVA – R$48.959,34
Aquisição de equipamentos para melhoria institucional da empresa, tais como, equipamentos de
informática, móveis e utensílios e equipamentos de laboratório.
5.2 PROGRAMA ÁGUAS PARA MANAUS – PROAMA – R$462.669,52
Investimentos realizados

Aquisição de um bebedouro industrial de 200litros com quatro torneiras.

Aquisição um no-break, potência 2.299va (2,2kva), tensão entrada 220 vca,
tensão saída 220vca, com filtro de linha, autonomia 10hs, com opção de modulo
externo da bateria através do conector tipo engate rápido.

Aquisição de duas motocicletas de 125 cilindros com motor de qutro tempos,
freios
dianteiro e traseiro a tambor, ganchos de fixação laterais, painel de
instrumentos com iluminação interna e luzes indicadoras de neutro, pisca-pisca,
farol alto, porta objeto e porta ferramenta, com partida elétrica (ignição).
Emplacada.

Aquisição de uma bomba garimpeiro com mangueira spiraflex sucção sl azul 4",
abraçadeira mangote 4" carb.msa105-117, luva elétrica elástica 150/5 até 12,5scvfal, motor elétrico 15,0cv 220/370/440v, trifásico ap ip 55 2325weg, base para
motor gasolina/diesel king, adaptador rosc/ranhura f.f 4" (espigão) c9801
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
Aquisição de um motor elétrico 4,0cv 220/370/440v, trifásico 4p ip55 2353 weg.

Aquisição de uma bomba hydrobloc mb 403.

Aquisição de dois conjuntos motor bomba maxbloc ls 7/0 smec c71 pp.

Aquisição de dois condutivimetro de bancada digital marca quimis, mod q795a,
gabinete em plástico, tela lcd, compensação manual da temperatura entre 5ºc e
40ºc, faixa de medição entre 0 a 20.000us/cm, precisão de leitura: 1,5%, permite
trabalhar com células de constante 0,01, 1 e 10cm-1; cabo de força com dupla
isolação e plug de três pinos, duas fases e um terra, tensão 110v.

Aquisição de dois espectrofotômetro marca hach, mcd uv/vis dr 6000, display
touch screen colorido com interface interativa, comprimento de onde de 190 a
1100mm, com mais de 250 métodos analíticos pré-programados, fonte luz
lâmpada de tungstênio, tensão 110-240v.

Aquisição de uma talha manual de três toneladas 3mt elev.

Aquisição de um motor elétrico trifásico, tensão de 220/360/440 volts, 4 polos,
proteção ip55, potência de 25,00cv, weg.

Aquisição de motor toyama gasolina 5,5hp para multi.

Aquisição de dois motorredutor re. rf47dre90l4.

Aquisição de quinze cilindros de aço de carbono para armazenamento de cloro
líquido, capacidade de 900kg.

Aquisição de uma bomba a vácuo, livre de óleo, com capacidade para
deslocamento de ar 30 litros/min., para tensão de 220v.

Aquisição de dois calorímetros microprocessado digital com leitura direta.

Aquisição de nove rádios de comunicação, digital, motorola dtr620 ism 1w 7ch,
900mhz.

Aquisição de um motor toyama a gasolina 13hp part m com um rabeta simples.

Aquisição de um ar tipo split, potência de 12.000btu/h, comcontrôle remoto total,
direcionadores de ar vertical e horizontal, tensão de 220 volts, display lcd e luz de
fundo, filtro de pp antipoeira, lavável.

Aquisição de um relógio de ponto eletrônico.

Aquisição de cinco ph metro portátil digital, modelo hq11d hach de hexis
científica.
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
Aquisição de um agitador de peneiras eletromagnético, 220v com seis peneiras
tampa e fundo.

Aquisição de três armários de ferro tipo roupeiro com oito divisórias. Cinco
armários em madeira mdf com duas portas e três prateleiras. Um bebedouro
industrial de 200 litros e quatro torneiras. Quatro cadeiras de plástico com encosto
e descanso no braço. Seis cadeiras fica assento e encosto estofado em espuma
tecido azul. Seis estantes de aço desmontável com cinco prateleiras com
capacidade para noventa kg. Três estantes de aço desmontável com cinco
prateleiras, largura 42cm, comp. 92cm com capacidade para 90kg e altura 2,0.
Uma mesa de madeira com três gavetas tamanho 1,31 x 0,67. Três poltronas
diretor com assento e encosto em espuma com braços back-system. Três poltronas
giratória com braço corsa, tipo diretor. Um sugar industrial para fogão de seis
bocas.

Aquisição de uma balança de humidade fabricado por Mettfer Toledo modelo
hb43-s halogeu.

Aquisição de um rádio digital drt620 7 ch 990mhz motorola.

Aquisição de um notebook latitude 14 série 3000, processador intel core 7" - 451
ou processador dual dore 2.0 ghz, 3m 8cc, sistema operacional windows 7
professional de 64bits, em português (inclui licença do windows 8.1 pro 64 bits
tela 14"hdf
(1600 x 900) wledauo; memória ram, 8gb, dual channel ddr3,
1600mhz (2x4gb), armazenamento disco rígido de itb, satã(5400 rpm), teclado em
português, fabricante dell, hd externo 1tb, fabricante Toshiba.

Aquisição de um rádio de comunicação digital com bateria de lítio, car e fonte.

Aquisição de um ar condicionado de 36.000 mil btus.

Aquisição de um armário arquivo 76x60x60; um balcão 90x210x50; um balcão
90 x580x50; um balcão 90x245x50; e um balcão 90x360x50.
5.3 SISTEMAS DO INTERIOR DO ESTADO
5.3.1 ALVARÃES – R$7.459,04
Investimentos
Subsistema de Distribuição
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
Aquisição de um conjunto moto-bomba submerso para poço tubular com revestimento de 6"
(150mm), com vazão de 8,0m3/h, altura manométrica de 66,00mca, potência de 3,0cv, para
tensão trifásica de 220/380 volts e um com vazão de n18,0m/h, altura manométrica de 71,0mca,
potência elétrica de 6,0cv, para tensão trifásica de 220/380 volts.

Aquisição de uma vara para manobra 5 e fibra 6,4m com cabeçote de bronze se.
5.3.2 AUTAZES – R$45.673,74
Investimentos
Área Administrativa

Aquisição de um armário com três portas em aço e uma cadeira giratória tipo caixa.

Subsistema de Tratamento

Aquisição de um turbidímetro digital de bancada, micro processado, display de cristal líquido 2
x 16 caracteres com seleção automática e manual, das escalas, sensor nefelométrico com
fotodiodo amplificado, emissão na faixa de infravermelho próximo (nir), não sensível a cor da
amostra, auto desligamento, calibração com três escalas, operar com eliminador de pilhas bi-volt
de 120v/12v/500ma, formato portável para utilização em laboratório e em campo.

Aquisição de um ph metro microprocessado de bancada, com gabinete em material plástico ultraresistente, display de cristal líquido alfanumérico 16 x 2 com luz de fundo, tecnologia eletrônica
imune a ruídos de rede, funções stand-by, ph, milivolts, e calibração, faixa de medição d 00,00 \
14,00ph oi 1,000mv 9positivo ou negativo), relatiovo, compensação automática da temperatura
entre 0,00 e 100,00ºc, produtividade de +-1,0mv, legibilidade de 0,10ph e mv, calibração com 2
buffers, eletrodo combinado universal com referência interna de ag/agci e sensor de temperatura
encapsulado em aço inoxidável, suporte para eletrodo e compensador de temperatura, tensão de
120 volts, frequência de 50/60hz; manual em português.

Aquisição de um turbidímetro digital de bancada, micro processado, display de cristal líquido 2
x 16 caracteres com seleção automática e manual, das escalas, sensor nefelométrico com
fotodiodo amplificado, emissão na faixa de infravermelho próximo (nir), não sensível a cor da
amostra, auto desligamento, calibração com três escalas de 0 a 10 ntu - resolução de 0,01 ntu,
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operar com eliminador de pilhas bi-volt de 120v/12v/500ma, formato portável para utilização em
laboratório e em campo.

A Aquisição de um ph metro microprocessado de bancada, com gabinete em material plástico
ultra-resistente, display de cristal líquido alfanumérico 16 x 2 com luz de fundo, tecnologia
eletrônica imune a ruídos de rede, funções stand-by, ph, milivolts, e calibração, faixa de medição
d 00,00 \ 14,00ph oi 1,000mv positivo ou negativo), relatiovo, compensação automática da
temperatura entre 0,00 e 100,00ºc, calibração com 2 buffers, eletrodo combinado universal com
referência interna de ag/agci e sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável, suporte
para eletrodo e compensador de temperatura, tensão de 120 volts, frequência de 50/60hz; manual
em português.

Serviços de reforma no prédio da casa de química.
Subsistema de Distribuição

Aquisição de uma vara de manobra 5 e fibra 6,4m com cabeçote de bronze se.
5.3.3 BENJAMIN CONSTANT – R$102.232,70
Investimentos
Área Administrativa

Aquisição de um condicionador de ar split de 12.000btu com contrôle remoto total,
direcionadores de ar verticais e horizontais, tensão 220 volts, contrôle remoto com display de lcd
e luz de fundo, filtro de pp antipoeira, lavável.

Aquisição de um armário com três portas e aço e uma cadeira giratória tipo caixa.
Subsistema de Tratamento

Aquisição de um PH metro microprocessado de bancada com gabinete em material plástico ultraresistente; display de cristal líquido aldanumérico 16 x 2 com luz de fundo; tecnologia eletrônica
imune a ruídos de rede; funções stand-by, ph milivolts e calibração; faixa de medição de 0,00 a
14,00 ph ou 1,00mv (positivo ou negativo) relativo; compensação automática da temperatura
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entre 0,0 e 100ºC; reprodutividade de mais ou menos 0,10ph e 1,0mv; legibilidade de 0,10ph e
mv; calibração com 2 buffers; eletrodo combinado universal com referência interna de ag/agci e
sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável; suporte eletrodo e compensador de
temperatura; tensão de 120 volts, frequência de 50/60hz.

Aquisição de um turbidimetro digital de bancada, micro processado, display líquido 2 x 16
caracteres com seleção automática e manual das escalas; sinser nefelométrico com fotodiodo
amplificado; emissão na faixa de infravermelho próximo (NIR); não sensível a cor da amostra;
auto desligamento; calibração com três escalas; operar com eliminador de pilhas bi-volt de
120v/12v/500ma; formato portável para utilização em laboratório e em campo.

Serviços de benfeitoria na casa de quimica.

Serviços de construção e reforma da ETA.

Aquisição de um turbidímetro digital de bancada, micro processado, display de cristal líquido 2
x 16 caracteres com seleção automática e manual, das escalas, sensor nefelométrico com
fotodiodo amplificado, emissão na faixa de infravermelho próximo (nir), não sensível a cor da
amostra, auto desligamento, calibração com três escalas de 0 a 10 ntu - resolução de 0,01 ntu,
operar com eliminador de pilhas bi-volt de 120v/12v/500ma, formato portável para utilização em
laboratório e em campo.

A Aquisição de um ph metro microprocessado de bancada, com gabinete em material plástico
ultra-resistente, display de cristal líquido alfanumérico 16 x 2 com luz de fundo, tecnologia
eletrônica imune a ruídos de rede, funções stand-by, ph, milivolts, e calibração, faixa de medição
d 00,00 \ 14,00ph oi 1,000mv positivo ou negativo), relatiovo, compensação automática da
temperatura entre 0,00 e 100,00ºc, calibração com 2 buffers, eletrodo combinado universal com
referência interna de ag/agci e sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável, suporte
para eletrodo e compensador de temperatura, tensão de 120 volts, frequência de 50/60hz; manual
em português.
5.3.4 CAREIRO DA VÁRZEA – R$140.429,25
Investimentos
Área Administrativa
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
Aquisição de um armário metálico com dimensões de 1,00 x 1,70 x 040m (largura x altura x
profundidade), com três prateleiras e duas portas com chave. Um arquivo metálico com quatro
gavetas para pastas suspensas. Uma mesa para micro-computador e impressora conjugada de 71
x 70 x 69cm.

Construção de estrutura predial para escritório e casa de química.
Subsistema de Tratamento

Aquisição de um PH metro microprocessado de bancada com gabinete em material plástico ultraresistente; display de cristal líquido aldanumérico 16 x 2 com luz de fundo; tecnologia eletrônica
imune a ruídos de rede; funções stand-by, ph milivolts e calibração; faixa de medição de 0,00 a
14,00 ph ou 1,00mv (positivo ou negativo) relativo; compensação automática da temperatura
entre 0,0 e 100ºC; reprodutividade de mais ou menos 0,10ph e 1,0mv; legibilidade de 0,10ph e
mv; calibração com 2 buffers; eletrodo combinado universal com referência interna de ag/agci e
sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável; suporte eletrodo e compensador de
temperatura; tensão de 120 volts, frequência de 50/60hz.

Aquisição de um turbidimetro digital de bancada, micro processado, display líquido 2 x 16
caracteres com seleção automática e manual das escalas; sinser nefelométrico com fotodiodo
amplificado; emissão na faixa de infravermelho próximo (NIR); não sensível a cor da amostra;
auto desligamento; calibração com três escalas; operar com eliminador de pilhas bi-volt de
120v/12v/500ma; formato portável para utilização em laboratório e em campo.

Aquisição de um PH metro microprocessado de bancada com gabinete em material plástico ultraresistente; display de cristal líquido aldanumérico 16 x 2 com luz de fundo; tecnologia eletrônica
imune a ruídos de rede; funções stand-by, ph milivolts e calibração; faixa de medição de 0,00 a
14,00 ph ou 1,00mv (positivo ou negativo) relativo; compensação automática da temperatura
entre 0,0 e 100ºC; reprodutividade de mais ou menos 0,10ph e 1,0mv; legibilidade de 0,10ph e
mv; calibração com 2 buffers; eletrodo combinado universal com referência interna de ag/agci e
sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável; suporte eletrodo e compensador de
temperatura; tensão de 120 volts, frequência de 50/60hz.

Aquisição de um turbidimetro digital de bancada, micro processado, display líquido 2 x 16
caracteres com seleção automática e manual das escalas; sinser nefelométrico com fotodiodo
amplificado; emissão na faixa de infravermelho próximo (NIR); não sensível a cor da amostra;
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auto desligamento; calibração com três escalas; operar com eliminador de pilhas bi-volt de
120v/12v/500ma; formato portável para utilização em laboratório e em campo.

Aquisição de uma bomba de vácuo, livre de óleo, com capacidade para deslocamento de ar 30
litros/min. para tensão 220v.

Aquisição de uma leitora de tiras para kits elisa com software em português para programação de
testes de concentração ou cutoff com movimentação autom ática das tiras do motor interno, com
4 filtros de interferência com banda de passagem de 10mm, selecionados automaticamente
através de motor de passo, 405; 450; 492 e 546mm. Fonte de luz de estado sólido, com dimensão
entrada em 470nm, efetua leituras em modo monocromático ou bicromático, especificações
técnicas microprocessador 8bites, 56k rom e 8 ram, display tipo lcd com 2 linhas de 20
caracteres, impressora térmica gráfica com 168 pontos de largura, programação: sistema aberto
para 20 metodologias; tensão elétrica 110/220v; 50/60hz; potência 50va máxima; dimensões:
largura 320mm; altura = 120mm; profundidade = 280mm; peso 4,0kg; garantia de 12 meses;
modelo quick elisa; uma lanterna de emissão de radiação ultra violeta, tamanho de 365mm.

Aquisição de uma seladora eletrônica, cuja função de distribuir e selar automaticamente a amostra
(100ml) na cartela plástica, com 51 ou 97 células quanti-tray, quantificação da bactéria pelo
sistema de sbstrato, definido onpg-mug.

Aquisição de autoclave horizontal analógico com capacidade para 12 litros com câmara de
esterilização em aço inoxidável, selecionamento de diferentes tempos de ciclo, desligamento
automático ao final do ciclo, pressão de trabalho de 1,0kg/cm2, tensão de 127volts, 60 hertz com
duas bandejas am aluminio.

Aquisição de um frigobar com capacidade de 80 litros com dimensões aproximadas de 63 x
52cm, cor branca para tensão de 127v.
Subsistema de Distribuição

Aquisição de um conjunto moto-bomba centrifuga de eixo-horizontal com vazão de 40,0m3/h e
altura manométrica de 50,00mca, acoplado a motor elétrico assincrono, trifásico para tensão de
220 volts, potência de 15,0cv, 3.500 rpm, 60 hertz.

Aquisição de uma vara para manobra 5 e fibra 6,4m com cabeçote de bronze se.
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5.3.5 CARAUARI – R$51.328,33
Área Administrativa

Aquisição de quatro rádios portátil de comunicação, frequência uhf/vhf, alimentado por bateria de
nimh, carregador base com fonte bivolt, com presilha para cinto e alça tira-colo, com alcance até
m12,0km.

Aquisição de um microcomputador microsof windows 8 professional 64 bits com processador
intel core 17-3770k, 3,5ghz, placa mãe asus h61-m-e socket lga1155, memória de 8gb, disco
rígido de 1.000gb/1tb, gravador de dvd +-rw/ram, placa de vídeo evga, gabinete black/blue, fonte
cooler 475 watts, monitor de led aoc de 19", black, teclado e mouse genius c 110 black.

Aquisição de dois nobreak de 1,2kva, modelo bivolt automático com entrada de 115/220v; saída
de 115v. potência 600va.
Subsistema de Distribuição

Aquisição de quatro conjuntos moto-bombas para poço tubular com revestimento de 6"
(150mm0, com vazão de 22,0m3/h, altura de 53,00mca, potência elétrica de 6,0cv, para tensão de
220/380 volts, altura manométrica de 53,00mca, potência elétrica de 196,0cv, para tensão
trifásica de 220/380 volts, outra com vazão de 55,0m3/h, altura manométrica de 59,00mca,
potência elétrica de 19,0cv, para tensão trifásica de 220 vots. Outra com vazão de 25,0m3/h,
altura manométrica de 57,50mca, potência elétrica de 8,0cv, para tensão trifásica de 220/380
volts.

Aquisição de um conjunto moto bomba submerso com vazão de 45,0m3/h, altura manométrica de
70,0 a 160,0mca, potência elétrica de 22,5cv, tensão trifásica de 220 volts, 60 hertz.

Aquisição de uma conjunto moto-bomba submerso com vazão de 20,0m3/h, altura manométrica
de 75,0mca, potência de 7,5cv, tensão trifásica de 220 volts, 60 hertz.

Aquisição de uma vara para manobra 5e fibra 6,4m com cabeçote de bronze se
Subsistema de Tratamento
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
Aquisição de um conjunto moto-bomba centrifuga horizontal, com bomba construída com
material anticorrosivo, para aplicação em dosagem de produtos químicos, com resistência
química e resistência a abrasão, e com selagem hidrodinamica, vazão de 2,0m3/h, altura
manométrica de 12,00mca, com sucção e recalque rosqueaveis, acoplada a motor elétrico
trifásico, 220 volts, 60 hertz, potência de 0,5cv..

Aquisição de um misturador rápido eixo 1/82 hp.
5.3.6 CODAJÁS – R$127.937,60
Investimentos
Área Administrativa

Aquisição de um microcomputador marca plataforma, modelo profissional com monitor led 19,5
marca aoc, modelo e2050swn, teclado usb, mouse óptico usb, nobreak sms net winner unw1300,
1,3kva bivolt, monitor de led 19,5, marca sansung, modelo s20c300fl.

Benfeitoria na estrutura predial da agência para implantação do laboratório de análises de água.

Aquisição de um armário com três portas em aço e uma cadeira giratória tipo caixa.

Aquisição de um microcomputador microsof windows 8 professional 64 bites com processador
intel core 17-3770k, 3,5ghz, placa mãe asus h61-m-e socket lga 1155, memória de 8gb, disco
rígido de 1.000gb/1tb, gravador de dvd +-rw/ram, placa de video evga; gabinete black/blue, fonte
cooler master 475 wattts, monitor led aoc de 19", black, teclado e mouse genius c 110 black
Subsistema de Distribuição

Aquisição de oito conjuntos moto-bomba submerso para poço tubular de 6" (150mm), sendo uma
com vazão de 32,30m3/h, altura manométrica de 70,00mca, potência elétrica de 12,0cv, para
tensão trifásica de 220/380 volts. Uma com vazão de 37,5m3/h, altura manométrica de 71,00mca,
potência elétrica de 13,0cv, para tensão trifásica de 220 volts. Uma com vazão de 32,0m3/h,
altura manométrica de 70,00mca, potência elétrica de 12,0cv, para tensão trifásica de 220/380
volts. Uma com vazão de 28,0m3/h, altura manométrica de 66,00mca, potência elétrica de
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10,0cv, para tensão de 220/380volts. Uma com vazão de 35,0m3/h, altura manométrica de
80,50mca, potência elétrica de 15,0cv, para tensão trifásica de 22/3800volts. Uma com vazão de
36,00m3/h, altura manométrica de 67,46mca, potência elétrica de 15,0cv, tensão trifásica de 220
volts. Uma com vazão de 34,0m3/h, altura manométrica de 65,00mca, potência elétrica de
12,0cv, tensão trifásica de 220/380 volts. Uma com vazão de 32,0m3/h, altura manométrica de
103,00mca, potência elétrica de 18,0cv para tensão trifásica de 220/380 volts.

Aquisição de uma vara para manobra 5 e fibra 6,4m com cabeçote de bronze se.
Subsistema de Tratamento

Aquisição de uma lanterna de emissão de radiação ultra violeta, tamanho de 365mm.

Aquisição de uma seladora eletrônica, cuja função de distribuir e selar automaticamente a amostra
(100ml) na cartela plástica, com 51 ou 97 células para quanty-tray, quanti ficxação de bactérias
pelo sistema de substrato, definido onpag-mug.

Aquisição de um autoclave horizontal nalógico com capacidade para 12 litros, com câmara de
esterilização em aço inoxidável, selecionamento de diferentes tempos de ciclo, desligamento ao
final do ciclo, pressão de trabalho de 1,0kg/cm2, tensão de 127 volts, 60 hertz, com 2 bandejas de
aluminio.

Aquisição de um frigobar com capacidade de 80 litros, com dimensões aproximadas de 63 x 48 x
52cm, cor branca para tensão 127v.

Aquisição de uma estufa para cultura bacteriológica, com resistência infra-vermelho, caixa
interna em chapa de aço com tratamento ati-corrosivo e pintura eletrostática em epóxi, suporte
para termômetro, isolação em lã de vidro, temperatura de trabalho de ambiente + 7 a 100ºc, con
trolador de temperatura eletrônico microprocessado, pid com sensor pt 100, leitura digital do
mprocesso e do set point, sensibilidade 0,10c, 01 para interna de vidro, com uma porta com perfil
de vedação em silicone, chave de curso para ligar e desligar a resistência quando a porta estiver
aberta, medidas internas de 300mm x 300mm, capacidade de 27 litros, medidas externas de
480mm x 180mm x 640mm, suporte para 3 prateleiras, 400 watts.

Aquisição de um armário de aço com 2 portas para fixação sobre parede de alvenária e uma
cadeira giratória sem braços, tipo caixa.
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5.3.7 EIRUNEPÉ – R$82.423,19
Investimentos
Subsistema de Tratamento

Aquisição de um turbidímetro digital de bancada, micro processado, display de cristal líquido 2
x 16 caracteres com seleção automática e manual, das escalas, sensor nefelométrico com
fotodiodo amplificado, emissão na faixa de infravermelho próximo (nir), não sensível a cor da
amostra, auto desligamento, calibração com três escalas, operar com eliminador de pilhas bi-volt
de 120v/12v/500ma, formato portável para utilização em laboratório e em campo.

Aquisição de um ph metro microprocessado de bancada, com gabinete em material plástico ultraresistente, display de cristal líquido alfanumérico 16 x 2 com luz de fundo, tecnologia eletrônica
imune a ruídos de rede, funções stand-by, ph, milivolts, e calibração, faixa de medição d 00,00 \
14,00ph oi 1,000mv 9positivo ou negativo), relatiovo, compensação automática da temperatura
entre 0,00 e 100,00ºc, produtividade de +-1,0mv, legibilidade de 0,10ph e mv, calibração com 2
buffers, eletrodo combinado universal com referência interna de ag/agci e sensor de temperatura
encapsulado em aço inoxidável, suporte para eletrodo e compensador de temperatura, tensão de
120 volts, frequência de 50/60hz; manual em português.

Aquisição de um turbidímetro digital de bancada, micro processado, display de cristal líquido 2
x 16 caracteres com seleção automática e manual, das escalas, sensor nefelométrico com
fotodiodo amplificado, emissão na faixa de infravermelho próximo (nir), não sensível a cor da
amostra, auto desligamento, calibração com três escalas de 0 a 10 ntu - resolução de 0,01 ntu,
operar com eliminador de pilhas bi-volt de 120v/12v/500ma, formato portável para utilização em
laboratório e em campo.

Aquisição de um ph metro microprocessado de bancada, com gabinete em material plástico ultraresistente, display de cristal líquido alfanumérico 16 x 2 com luz de fundo, tecnologia eletrônica
imune a ruídos de rede, funções stand-by, ph, milivolts, e calibração, faixa de medição d 00,00 \
14,00ph oi 1,000mv positivo ou negativo), relatiovo, compensação automática da temperatura
entre 0,00 e 100,00ºc, calibração com 2 buffers, eletrodo combinado universal com referência
interna de ag/agci e sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável, suporte para eletrodo e
compensador de temperatura, tensão de 120 volts, frequência de 50/60hz; manual em português.
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
Construção de muro de proteção de terreno junto a estação de tratamento de água.
Sistema de Captação

Aquisição de um conjunto moto-bomba submerso para poço tubular com revestimento de 6"
(150mm), com vazão de 40,0m3/h, altura manométrica de 65,50mca, potência elétrica de 15,0cv,
para tensão trifásica de 220/380 volts.

Aquisição de um conjunto moto-bomba submerso com vazão 25,0m3/h, altura manométrica de
72,00mca, potência elétrica de 10,0cv, para tensão de 220/380volts.
Sistema de Distribuição

Construção de 510m de rede de distribuição, nos diâmetros de 400 a 110mm.
Área Administrativa

Aquisição de um condicionador de ar split de 12.000 btu, controle remoto total, direcionadores de
ar verticais e horizontais, tensão 220 volts, controle remoto com display de lcd e luz de fundo,
filtro de pp anti poeira, lavável.

Aquisição de um microcomputador com placa mãe asus h61m-e socket lga-1155(h61m), marca
asus, processador intel core 17-3770 3.4ghz lga 1155 nac (bx80637173770), marca intel, placa de
video marca zotac gts430 pci express 1gb ddr3 dv1/hdmi (zt-40602-10l), memória 8bg marca
kingston ddr3 133 (kvr133d3n9/8g) marca kingston, disco rígido 1000gb/1tb western digital sata
III 7200 rpm (wd10ezex); gravador de dvd +-rw/ram lg sata black (gh24nsbo) marca lg, placa de
vídeo evga ge force 8400gs pci express 1gb ddr3 (01g-p3-1302); gabinete mid torre cooler master
k280 black (rc-k280-kkn1), marca cooler master, microsoft windows 7 profissional 64 bits oem
(fqc-08286) marca microsoft; monitor led; trclado e mouse usb genius.
5.3.8 ITAMARATI – R$14.925,27
Investimentos
Subsistema de Captação

Aquisição de quatro conjuntos moto-bomba submersos para poço tubular de 6" (150mm), sendo
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
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uma com vazão de 7,0m3/h, altura manométrica de 66,00 mca, potência elétricfa de 2,5cv. para
tensão trifásica de 220/380 volts. Uma com vazão de 13,0m3/h, altura manométrica de 81,00mca,
potência elétrica de 6,0cv, para tensão trifásica de 220/380 volts. Uma com vazão de 10,0m3/h,
altura manométrica de 91,00mca, potência elétrica de 5,5cv, para tensão trifásica de 220/380volts.
Uma com vazão de 8,0m3/h, altura manométrica de 92,00mca, potência elétrica de 4,5cv para
tensão trifásica de 220/380 volts.

Aquisição de uma vara para manobra 5 e fibra 6,4m com cabeçote de bronze se.
Subsistema de Tratamento

A Aquisição de um ph metro microprocessado de bancada, com gabinete em material plástico
ultra-resistente, display de cristal líquido alfanumérico 16 x 2 com luz de fundo, tecnologia
eletrônica imune a ruídos de rede, funções stand-by, ph, milivolts, e calibração, faixa de medição
d 00,00 \ 14,00ph oi 1,000mv positivo ou negativo), relatiovo, compensação automática da
temperatura entre 0,00 e 100,00ºc, calibração com 2 buffers, eletrodo combinado universal com
referência interna de ag/agci e sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável, suporte
para eletrodo e compensador de temperatura, tensão de 120 volts, frequencia de 50/60hz; manual
em português.
5.3.9 JURUÁ – R$14.023,91
Investimentos
Área Administrativa

Aquisição de um balcão para pia medindo 1,60 x 0,80 x 0,85cm.

Aquisição de uma armário de parede medindo 1,60 x 0,55 x 0,35cm.

Aquisição de uma mesa e uma cadeira
Sistema de Captação

Aquisição de um conjunto moto-bomba submersa para poço tubular com investimento de 6"
(150mm), com vazão de 30,0m3/h, altura manométrica de 65,50mca, potência elétrica de 220/380
volts.
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320
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
Aquisição de um conjunto moto bomba com vazão de 30,0m3/h, altura manométrica de
85,50mca, potêncai elétrica de 13,0cv, para tensão trifásica de 220/380 volts.

Aquisição de uma vara para manobra 5 e fibra 6,4m com cabeçote de bronze se.
5.3.10 MANAQUIRI – R$152.207,69
Investimentos
Sistema de Captação

Aquisição de quatro peças dr quatro transformadores trifásico 30,0kva 220/127 volts.

Construção de subestação abaixadora de tensão de quatro poços tubulares.

Aquisição de seis conjuntos moto-bomba submersos para poço tubular com revestimento de 6"
(150mm), sendo: Uma com vazão de 28,0m3/h, altura manométrica de 80,00mca, potência
elétrica de 12,0cv, para tensão trifásica d e220/380 volts. Uma com vazão de 45,0m3/h, altura
manométrica de 84,0mca, potência elétrica de 19,0cv, para tensão trifásica de 220 volts. Uma
com vazão de 45,0m3/h, altura manométrica de 75,00mca, potência elétrica de 17,0cv, para
tensão trifásica de 220/380 volts. Uma com vazão de 40,0m3/h, altura manométrica de 66,00mca,
potência elétrica de 15,0cv para tensão trifásica de 220/380 volts. Uma com vazão de 37,5m3/h,
altura manométrica de 106,00mca, potência elétrica de 20,0cv, para tensão trifásica de 220/380
volts. Uma com vazão de 40,0m3/h, altura manométrica de 100,00mca, potência elétrica de
20,0cv, para tensão trifásica de 220/380 volts.

Aquisição de uma vara para manobra 5 e fibra 6,4m com cabeçote de bronze se.
Subsistema de Tratamento

Aquisição de uma bomba dosadora marca filtragua com motor dee 0,5cv

Aquisição de uma bomba dosadora duplex com vazão de 250l/h, acoplado motor 0,5cv.

Aquisição de uma bomba dosadora duplex com vazão de 250l/h, acoplado motor de 0,5cv.
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5.3.11 SÃO PAULO DE OLIVENÇA – R$80.999,84
Investimentos
Subsistema de Tratamento

Aquisição de um PH metro microprocessado de bancada com gabinete em material plástico ultraresistente; display de cristal líquido alfanumérico 16 x 2 com luz de fundo; tecnologia eletrônica
imune a ruídos de rede; funções stand-by, ph milivolts e calibração; faixa de medição de 0,00 a
14,00 ph ou 1,00mv (positivo ou negativo) relativo; compensação automática da temperatura
entre 0,0 e 100ºC; reprodutividade de mais ou menos 0,10ph e 1,0mv; legibilidade de 0,10ph e
mv; calibração com 2 buffers; eletrodo combinado universal com referência interna de ag/agci e
sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável; suporte eletrodo e compensador de
temperatura; tensão de 120 volts, frequência de 50/60hz.

Aquisição de um turbidimetro digital de bancada, micro processado, display líquido 2 x 16
caracteres com seleção automática e manual das escalas; sinser nefelométrico com fotodiodo
amplificado; emissão na faixa de infravermelho próximo (NIR); não sensível a cor da amostra;
auto desligamento; calibração com três escalas; operar com eliminador de pilhas bi-volt de
120v/12v/500ma; formato portável para utilização em laboratório e em campo.

Aquisição de um turbidímetro digital de bancada, micro processado, display de cristal líquido 2
x 16 caracteres com seleção automática e manual, das escalas, sensor nefelométrico com
fotodiodo amplificado, emissão na faixa de infravermelho próximo (nir), não sensível a cor da
amostra, auto desligamento, calibração com três escalas de 0 a 10 ntu - resolução de 0,01 ntu,
operar com eliminador de pilhas bi-volt de 120v/12v/500ma, formato portável para utilização em
laboratório e em campo.

A Aquisição de um ph metro microprocessado de bancada, com gabinete em material plástico
ultra-resistente, display de cristal líquido alfanumérico 16 x 2 com luz de fundo, tecnologia
eletrônica imune a ruídos de rede, funções stand-by, ph, milivolts, e calibração, faixa de medição
d 00,00 \ 14,00ph oi 1,000mv positivo ou negativo), relatiovo, compensação automática da
temperatura entre 0,00 e 100,00ºc, calibração com 2 buffers, eletrodo combinado universal com
referência interna de ag/agci e sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável, suporte
para eletrodo e compensador de temperatura, tensão de 120 volts, frequência de 50/60hz; manual
em português.
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
Aquisição de uma bomba a vácuo, livre de óleo, com capacidade para deslocamento de ar 30
litros/min, para tensão 220volts.
Sistema de Captação

Aquisição de duas chaves compensadora de partida para conjunto moto-bomba horizontais, com
potência de 75,0cv; tensão trifásica de 380 volts, 60 hertz, relé térmico ajustável de 90 a 112
ampéres.

Aquisição de duas chaves seccionada tipo faca, trifásica, blindada, classe n250 amperes x 600
volts, com porta fusíveis tipo nh tamanho nh1.

Aquisição de uma vara para manobra 5 e fibra 6,4m com cabeçote de bronze se.

Aquisição de dois conjuntos moto-bomba centrifuga, de eixo horizontal, com vazão de 250m3/h e
altura manométrica de 55,00mca, com motor elétrico de tensão trifásica 380 volts, 1,70rpm,
60hertz, potência de 75,0cv.
5.3.12 TABATINGA – R$15.266,30
Investimentos
Subsistema de Tratamento

Aquisição de dois misturadores rápido eixo 1/2 hp.

Aquisição de um PH metro microprocessado de bancada com gabinete em material plástico ultraresistente; display de cristal líquido aldanumérico 16 x 2 com luz de fundo; tecnologia eletrônica
imune a ruídos de rede; funções stand-by, ph milivolts e calibração; faixa de medição de 0,00 a
14,00 ph ou 1,00mv (positivo ou negativo) relativo; compensação automática da temperatura
entre 0,0 e 100ºC; reprodutividade de mais ou menos 0,10ph e 1,0mv; legibilidade de 0,10ph e
mv; calibração com 2 buffers; eletrodo combinado universal com referência interna de ag/agci e
sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável; suporte eletrodo e compensador de
temperatura; tensão de 120 volts, frequência de 50/60hz.

Aquisição de um turbidimetro digital de bancada, micro processado, display líquido 2 x 16
caracteres com seleção automática e manual das escalas; sinser nefelométrico com fotodiodo
amplificado; emissão na faixa de infravermelho próximo (NIR); não sensível a cor da amostra;
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auto desligamento; calibração com três escalas; operar com eliminador de pilhas bi-volt de
120v/12v/500ma; formato portável para utilização em laboratório e em campo.

Aquisição de um turbidímetro digital de bancada, micro processado, display de cristal líquido 2
x 16 caracteres com seleção automática e manual, das escalas, sensor nefelométrico com
fotodiodo amplificado, emissão na faixa de infravermelho próximo (nir), não sensível a cor da
amostra, auto desligamento, calibração com três escalas de 0 a 10 ntu - resolução de 0,01 ntu,
operar com eliminador de pilhas bi-volt de 120v/12v/500ma, formato portável para utilização em
laboratório e em campo.

A Aquisição de um ph metro microprocessado de bancada, com gabinete em material plástico
ultra-resistente, display de cristal líquido alfanumérico 16 x 2 com luz de fundo, tecnologia
eletrônica imune a ruídos de rede, funções stand-by, ph, milivolts, e calibração, faixa de medição
d 00,00 \ 14,00ph oi 1,000mv positivo ou negativo), relatiovo, compensação automática da
temperatura entre 0,00 e 100,00ºc, calibração com 2 buffers, eletrodo combinado universal com
referência interna de ag/agci e sensor de temperatura encapsulado em aço inoxidável, suporte
para eletrodo e compensador de temperatura, tensão de 120 volts, frequência de 50/60hz; manual
em português.
Área Distribuição

Aquisição de uma vara para manobra 5 e fibra 6,4m com cabeçote de bronze se.
6. CUSTO DOS INVESTIMENTOS
Os serviços e aquisições especificados acima, direcionados aos Sistemas de Abastecimento de Água no
interior do Estado, somados às aquisições para fortalecimentos da estrutura operacional da sede
administrativa e do sistema Programa de Água para Manaus - PROAMA totalizaram investimentos no
valor de R$ R$1.346.535,78 (Um milhão, trezentos e quarenta e seis mil, quinhentos e trinta e cinco
reais e setenta e oito centavos).
7. MELHORIA NA QUALIDADE DA ÁGUA
A empresa vem cumprindo as exigências do Decreto Federal n.5.440 que define
procedimentos sobre o controle de qualidade da água e institui mecanismos e instrumentos para
divulgação de informação ao consumidor sobre os indicativos necessários para garantir os
padrões de qualidade da água servida à população.
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As análises físico-químicas e bacteriológicas da água tratada recomendadas pelo referido
decreto tem sido feitas em laboratório instalado nesta cidade, porém a empresa vem dotando os
sistemas de equipamentos próprios e treinamentos aos técnicos envolvidos, para que tais
procedimentos sejam feitos nas próprias localidades como já ocorre nos Sistemas de Carauari,
Juruá, Tabatinga, São Paulo de Olivença, Codajás, Careiro da Várzea e Eirunepé sendo que em
Tabatinga são feitas também as análises para o sistema de Benjamin Constant, e Eirunepé
executa as análise do sistema de Itamarati.
Manutenções nas redes, bem como nas estações de tratamento vêm sendo realizadas
objetivando a produção de água potável nos padrões estabelecidos pelos órgãos de saúde pública.
8. TREINAMENTO E APERFEIÇOAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
Em que pese à escassez de recursos, mesmo assim, a empresa conseguiu promover treinamentos
em níveis de aperfeiçoamentos, proporcionando melhoria à capacitação técnica de seus
empregados, e diretores no valor de R$13.504,00. Foram treinados 22 (Vinte e dois) empregados
no decorrer do exercício.
9. PERSPECTIVAS PARA 2015
Para o próximo exercício, as ações da administração continuam primordialmente voltadas para a
manutenção e melhoria operacional da prestação dos serviços, nas áreas de concessões,
garantindo o fornecimento pleno do precioso líquido, nos padrões de qualidade recomendados
pelos órgãos oficiais de proteção a saúde pública.
As ações de Melhoria e Ampliação mais significativas dos Sistemas serão implementadas de
acordo com a política de prioridades e as conveniências econômicas, pela Secretaria de Estado
da Infraestrutura – SEINFRA.
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10. AGRADECIMENTOS
Frente aos resultados alcançados em 2014, faz-se imprescindível agradecer o apoio do Governo
do Estado, Prefeituras Municipais e Clientes, pela confiança depositada na Empresa, estimulando
a direção e os colaboradores a enfrentarem o desafio de promover a manutenção e a expansão
dos serviços ofertados de forma eficaz, contribuindo para o desenvolvimento do saneamento
básico na Capital e no interior do Estado.
Manaus, 31 de dezembro de 2014
WALDÍVIA FERREIRA ALENCAR
Presidente do Conselho de Administração
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Relatório dos Auditores Independentes sobre as
Demonstrações Contábeis
Aos Administradores da
Companhia de Saneamento do Amazonas - COSAMA
Manaus / Amazonas
1.
Examinamos as demonstrações contábeis da Companhia de Saneamento do
Amazonas - COSAMA, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro
de 2014 e as respectivas demonstrações do déficit do exercício, das mutações do
patrimônio social e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como
o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
2.
A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada
apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis
aplicáveis às pequenas e médias empresas (NBC TG 1000), e pelos controles internos
que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações
contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou
erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
3.
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas
demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as
normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essa norma requer o cumprimento de
exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o
objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres
de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de
evidência a respeito dos valores e divulgação apresentados nas demonstrações
contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis,
independentemente, se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o
auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e apresentação
das demonstrações contábeis da Companhia para planejar os procedimentos de
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auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma
opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui,
também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da
apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Base para opinião com ressalva
4.
Em 31 de dezembro de 2014, a COSAMA possui saldo registrado no seu ativo
imobilizado o valor líquido de R$ 12.342.377 (R$ 12.337.038 em 2013), onde não
aplicou a Resolução CFC no 1.292/10, NBC TG 01 – Redução ao Valor Recuperável
de Ativos, não realizando também a avaliação da vida útil-econômica estimada para
cálculo da depreciação desses bens. Diante disso, mesmo após procedimentos
alternativos de auditoria nas diversas contas do grupo, não temos como opinar, sobre
os possíveis efeitos que o teste de recuperabilidade e quanto a avaliação da vida útil
possam ocasionar nos saldos apresentados no ativo imobilizado e em seu resultado.
Esta situação também nos impossibilita de concluir quanto aos cálculos da depreciação
calculada e contabilizada no Ativo não Circulante - Imobilizado e Resultado.
5.
A Companhia vem desenvolvendo esforços no sentido de adequar os controles
existentes no Departamento Comercial, quanto à verificação no sistema de
faturamento, arrecadação e controles dos valores a receber de consumidores, que irá
proporcionar um levantamento de todas as contas a receber, bem como, sua
realização. Em decorrência da não conclusão dos referidos trabalhos, é possível que
sejam identificados ajustes contábeis, cujos valores não podem ser determinados no
momento.
Opinião
6.
Em nossa opinião, exceto pelos efeitos dos assuntos descritos nos parágrafos
base para opinião com ressalva, as demonstrações contábeis acima referidas
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira da Companhia de Saneamento do amazonas - COSAMA em 31 de
dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o
exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
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Ênfase
7.
A Companhia vem apurando prejuízos significativos nos últimos exercícios e
apresentando uma substancial insuficiência de capital de giro. Dessa forma, a condição
de continuidade da Companhia pressupõe a realização dos ativos circulantes e
realizáveis a longo prazo e o pagamento das exigibilidades nos prazos normais ou
eventualmente renegociados e no curso normal dos negócios. A consecução desses
objetivos aparenta depender da obtenção, por parte dos acionistas da Companhia,
recursos financeiros adicionais sob a forma de aporte de capital, Subvenções para
Custeio e de financiamentos, bem como, obtenha lucratividade futura em suas
operações.
Manaus, 31de março de 2015.
BAKER TILLY BRASIL – NORTE SS
Auditores Independentes – EPP
CRC/AM Nº 00154/O-1
VICENTE LUIZ REIS LAURIA
CRC/AM Nº 002072/O-6
Sócio
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BALANÇO PATRIMONIAL
(Em Reais)
ATIVO
EM 31 DE DEZEMBRO
2014
2013
CIRCULANTE
Caixa e Equivalentes a Caixa
Contas a Receber de Clientes
Impostos a Recuperar
Estoque de Materiais para Obras e Operações
Despesas Pagas Antecipadamente
Outros Créditos a Receber
1.554.911
6.447.975
106.932
2.657.150
180.011
6.107.785
17.054.764
1.074.307
6.410.486
58.492
1.174.700
98.958
72.531
8.889.474
226.884
12.342.377
12.569.261
237.050
12.337.038
12.574.088
29.624.025
21.463.562
NÃO CIRCULANTE
Outros Créditos a Receber
Imobilizado
TOTAL DO ATIVO
As notas explicativas são parte integrante
das demonstrações contábeis
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BALANÇO PATRIMONIAL
(Em Reais)
PASSIVO
EM 31 DE DEZEMBRO
2014
2013
CIRCULANTE
Financiamentos
Empreiteiros e Fornecedores
Prestadores de Serviços
Impostos e Contribuições a Recolher
Férias e Encargos Sociais a Pagar
Provisão para Contingências Tributárias
Outras Obrigações
Receitas Diferidas
174.888
2.214.278
1.266.293
452.880
1.402.306
98.046
165.949
2.293
5.776.933
164.066
888.520
462.003
300.067
1.146.643
152.547
48.142
3.161.988
411.252
54.655
465.907
578.845
578.845
NÃO CIRCULANTE
Financiamentos
Receitas Diferidas
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Adiantamento Para Aumento de Capital
Reserva de Capital
Prejuízos Acumulados
Total do Patrimônio Líquido
519.646.617
9.241.173
133.804
(505.640.409)
23.381.185
TOTAL DO PASSIVO
29.624.025
As notas explicativas são parte integrante
das demonstrações contábeis
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514.135.541
5.511.076
133.804
(502.057.692)
17.722.729
21.463.562
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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS
(Em Reais)
EM 31 DE DEZEMBRO
2014
2013
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
De Serviços de Abastecimento de Água
20.863.343
20.863.343
6.213.350
6.213.350
CUSTOS DOS SERVIÇOS
Operação e Manutenção
(31.814.075)
(17.020.843)
Prejuízo Bruto
(10.950.732)
(10.807.493)
(2.171.847)
(5.991.575)
(57.200)
15.476.787
(1.093)
7.255.072
(890.631)
(5.363.456)
(40.383)
13.250.345
8.603
6.964.478
(3.695.660)
(3.843.015)
Receitas Financeiras
Despesas Financeiras
Receitas Financeiras, Líquidas
223.882
(79.239)
144.643
92.466
(85.508)
6.958
RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS
(3.551.017)
(3.836.057)
PREJUÍZO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
(3.551.017)
(3.836.057)
-0,33
-0,46
DESPESAS / RECEITAS OPERACIONAIS
Comerciais
Administrativas
Tributárias
Outras Receitas - Subsídio Recebido
Outras Receitas (Despesas), Líquidas
PREJUÍZO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO
PREJUÍZO DO EXERCÍCIO POR LOTE DE MIL AÇÕES
As notas explicativas são parte integrante
das demonstrações contábeis
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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013
(Em Reais)
CAPITAL
SOCIAL
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012
Adiantamento para Aumento de Capital
Ajustes de Exercícios Anteriores
Mutação no capital:
Aumento de Capital AGE 26.6.2013
Com Recursos do Governo do Estado
Prejuízo do Exercício
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013
Adiantamento para Aumento de Capital
Ajustes de Exercícios Anteriores
Mutação no capital:
Aumento de Capital AGE de 18.07.2014
Com Recursos do Governo do Estado
Prejuízo do Exercício
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
508.559.533
ADIANTAMENTO
PARA AUMENTO
DE CAPITAL
RESERVA DE
PREJUÍZOS
CAPITAL
ACUMULADOS
5.576.007
133.804
5.511.076
-
(498.314.334)
15.955.010
92.700
5.511.076
92.700
(3.836.057)
5.576.007
(5.576.007)
(3.836.057)
(502.057.691)
17.722.729
(31.700)
9.241.173
(31.700)
(3.551.017)
5.511.076
(5.511.076)
(3.551.017)
(505.640.408)
23.381.185
5.576.007
(5.576.007)
514.135.540
5.511.076
133.804
9.241.173
5.511.076
(5.511.076)
519.646.616
9.241.173
As notas explicativas são parte integrante
das demonstrações contábeis
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133.804
TOTAL
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AMAZONAS
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
DO EXERCÍCIO FINDO
(Em Reais)
EM 31 DE DEZEMBRO
2014
2013
DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Prejuízo do exercício
Ajustes por:
Ajustes de exercícios anteriores
Depreciações
Baixa de Depreciação Acumulada
Variações dos ativos operacionais
Contas a Receber de Usuários
Impostos a Recuperar
Estoque de Materiais para Obras e Operações
Despesas pagas Antecipadamente
Despesas a Apropriar
Outros Créditos a Receber - C/N Circulante
Variações dos passivos operacionais
Empreiteiros e Fornecedores
Aumento de Impostos e Contribuições a Recolher
Prestadores de Serviços
Prestadores de Serviços - Parcelamento
Férias e Encargos Sociais
Provisão para Contingências Tributárias
Outras Obrigações
Receitas Diferidas
Caixa Líquido Provenientes das Atividades Operacionais
DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Aquisição de Imobilizado
Baixa de Imobilizado
Caixa Líquido Provenientes das Atividades de Investimentos
DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Financiamentos
Aporte de recursos para futuro aumento de capital
Caixa Líquido Provenientes das Atividades de Financiamento
AUMENTO LÍQUIDO DO CAIXA
(3.551.017)
(3.836.057)
(31.700)
1.341.194
(55.574)
(2.297.097)
92.700
1.212.914
(1.545)
(2.531.988)
(37.489)
(48.440)
(1.482.450)
(81.053)
(5.918.357)
(106.731)
(2.206.102)
48.317
(561.574)
(55.527)
111.530
1.325.758
152.813
804.290
255.663
(54.501)
117.807
56.948
429.394
163.887
309.752
(1.049.506)
200.376
(233.786)
-
(7.312.839)
(5.375.227)
(1.346.536)
55.577
(2.450.463)
5.745
(1.290.959)
(2.444.718)
(156.771)
9.241.173
(150.681)
5.511.076
9.084.402
5.360.395
480.604
(2.459.550)
CAIXA NO INÍCIO DO EXERCÍCIO
1.074.307
3.533.857
CAIXA NO FINAL DO EXERCÍCIO
1.554.911
1.074.307
40.156
40.156
5.253
49.297
54.550
Juros pagos no Exercício
S/ Parcelamentos
S/ Financiamentos
As notas explicativas são parte integrante
das demonstrações contábeis
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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013
1.
CONTEXTO OPERACIONAL
A Companhia de Saneamento do Amazonas – COSAMA é uma sociedade de Economia Mista,
Instituída pela Lei nº 892, de 13 de novembro de 1969, com sede social e foro jurídico
estabelecidos na cidade de Manaus - AM.
Tem como objetivo a coordenação do planejamento, execução, operação e exploração dos
serviços públicos de saneamento básico, nos Municípios do Estado do Amazonas, sob o regime
de concessão, mediante convênios. Atualmente a COSAMA exerce a exploração dos serviços de
saneamento básico em doze municípios do interior. O Governo do Estado do Amazonas, como
acionista controlador, detém 99,50% do capital votante da Companhia.
O índice de cobertura com abastecimento de água em todas as concessões é em torno de 60,12%,
sendo de 323.114 metros de rede de distribuição de água potável.
Compete a COSAMA:
 A execução, operação, manutenção e exploração dos sistemas de abastecimento de
água e esgotamento sanitário nos Municípios de concessão, por si ou mediante delegação;
 A conservação, a proteção e a fiscalização das águas e/ou bacias hidrográficas
utilizadas ou reservadas para fins de abastecimento de água;
 O controle, a prevenção e a correção da poluição das águas.
A Companhia vem operando com insuficiência de capital de giro, qualificada como empresa
dependente, motivado pelo fato de suas receitas próprias serem inferiores as suas despesas
operacionais. Como conseqüência desta asfixia financeira o Governo do Estado, reconhecendo o
serviço como essencial à população dos municípios atendidos, vem injetando recursos para
Complementação das receitas próprias, garantindo a operação e manutenção dos sistemas de
abastecimento de água e na amortização de dívida fundada (energia elétrica) remanescente da
operação dos sistemas de abastecimento de água e esgoto de Manaus.
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PROGRAMA ÁGUAS PARA MANAUS – PROAMA
Com fulcro no Ofício n. 03440/2011 – GS/SEINF, de 20 de julho de 2011, aditado pelo Ofício
03562/2011 – GS/SEINF, de 26 de julho de 2011, esta empresa foi autorizada a cumprir determinação do
Governo do Estado tomando as providências necessárias à execução da fase de pré-operação da Estação
de Tratamento de Água – ETA, construída na localidade conhecida como “Ponta das Lajes”, situada na
Rodovia Eixo Norte/Sul, Distrito Industrial II, como parte do complexo de produção de Água construído
pelo Governo do Estado, para atender as zonas Leste e Norte da cidade de Manaus. A determinação
contempla a aquisição de Produtos Químicos, equipamentos e materiais do Laboratório, outras aquisições
de materiais e serviços para manutenção, bem como a contratação do pessoal necessário.
A execução dos procedimentos teve início em setembro de 2011. Em 17 e 22 de outubro de 2013, foram
assinados, respectivamente, o Contrato de Programa n. 001/2013 com o Consórcio Público PROAMA e o
Termo de Contrato n. 036/2013-DPJ com a Sociedade Manaus Ambiental S.A, tendo o Município de
Manaus como interveniente. Acordaram esses Instrumentos que esta empresa é responsável pela produção
e fornecimento de água tratada à concessionária do serviço de saneamento básico do Município empresa
Manaus Ambiental, faturada com uma tarifa estabelecida no Termo acima mencionado, para
abastecimento público no âmbito dos macro-setores da concessionária cobrindo prioritariamente os
seguintes setores: MACRO SETOR MUTIRÃO, os bairros de Amazonino Mendes (Mutirão), Novo
Aleixo, Nucleo 23 da Cidade Nova, Vila Rica, Parque das Garças, Águas Claras e Nossa Senhora de
Fátima; MACRO SETOR JORGE TEIXEIRA, bairros de Jorge Teixeira I, II, III e IV, João Paulo, Santa
Inês, Brasileirinho, Cidade Alta e Artur Virgílio; MACRO SETOR NOVA FLORESTA, bairros de Nova
Floresta, Nova Vitória, Gilberto Mestrinho, Nova Conquista e Grande Vitória; MACRO SETOR SÃO
JOSÉ, bairros de São José I, II e III, Armando Mendes, Zumbi dos Palmares I, IIe III, Tancredo Neves,
Castanheiras, Novo Reino, São Lucas e Comunidade Sharp; MACRO SETOR CIDADE DE DEUS,
bairros de Cidade de Deus I, Fazendinha, Gustavo Nascimento, Braga Mendes, Bairro Novo, Monte Sião,
Val Paraíso, Alfredo Nascimento, Aliança com Deus e Vila Nova, atendidos os princípios da
conveniência social, ambiental, técnica e econômica e, ainda, a política Estadual de Saneamento.
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2.
SUMÁRIO DAS
CONTÁBEIS
PRINCIPAIS
PRÁTICAS
E
ESTIMATIVAS
Declaração de conformidade
As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas
contábeis adotadas no Brasil.
Base de elaboração e apresentação.
As Demonstrações Financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas conforme as práticas
adotadas no Brasil para as pequenas e médias empresas (NBC TG 1000). Elas foram elaboradas
considerando o custo histórico como base de valor, exceto as aplicações financeiras, que estão pelo valor
justo.
A preparação das demonstrações financeiras requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e
também o exercício de julgamento por parte da administração da Sociedade no processo de aplicação das
políticas contábeis. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem maior
complexidade, bem como áreas nas quais as premissas e estimativas são significativas para as
demonstrações financeiras, estão divulgadas na Nota 03.
Moeda funcional e moeda de apresentação.
Os itens incluídos nas demonstrações financeiras da Sociedade são mensurados usando a moeda do
principal ambiente econômico no qual a Entidade atua (“moeda funcional”). As demonstrações
financeiras estão apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional da Sociedade.
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Caixa e equivalentes de caixa.
Na demonstração do fluxo de caixa, o caixa e o equivalente a caixa incluem o saldo em caixa, depósitos
bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimento original em três meses
ou menos, com risco insignificante de mudança de seu valor.
Instrumentos financeiros
Classificação
A Entidade classifica seus ativos financeiros, no reconhecimento inicial, sob as seguintes categorias:
mesurados ao valor justo por meio do resultado, empréstimos e recebíveis e disponíveis para venda. A
classificação depende da finalidade para qual os ativos financeiros foram adquiridos.
Empréstimos e recebíveis
Os empréstimos e recebíveis são ativos financeiros não derivativos, com pagamentos fixos ou
determináveis, que não são cotados em um mercado ativo. São apresentados como ativo circulante, exceto
aqueles com prazo de vencimento superior a 12 meses após a data de emissão do balanço (estes são
classificados como ativos não circulantes). Os empréstimos e recebíveis compreendem “Contas a receber
de cliente e demais contas a receber” e caixa e equivalentes de caixa.
Compensação de instrumento financeiros
Ativos e passivos financeiros são compensados e o valor líquido é apresentado no balanço patrimonial
quando há um direito legal de compensar os valores reconhecidos e há uma intenção de liquidá-los em
uma base líquida, ou realizar, o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.
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Contas a receber
As contas a receber de clientes correspondem aos valores a receber pela prestação de serviços
fornecimento de água no curso normal das atividades. Se o prazo de recebimento for igual ou inferior a
um ano, as contas a receber são classificadas no ativo circulante, caso contrário, são apresentadas no ativo
não circulante.
Perdas Estimadas para crédito de liquidação duvidosa
Foi constituída no valor que a Administração julga ser suficiente para cobrir eventual perda na
realização das contas a receber de usuário.
Estoques
Estão representados pelos materiais em almoxarifados para utilização em manutenção e
investimentos, avaliados pelo custo médio de aquisição, e materiais em trânsito, cujas notas
foram emitidas em 2013, mas que foram recebidos somente no exercício seguinte.
Investimentos
A Participações nos investimentos estão registradas ao custo de aquisição mais as sobras anuais.
Imobilizado
O ativo imobilizado representado pelos ativos tangíveis e está registrado contabilmente ao custo de
aquisição ou construção.
A depreciação do imobilizado, está calculada pelo método linear com base nas taxas fiscais, a partir da
data em que os bens encontravam-se disponíveis para o uso pretendido pela administração.
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A depreciação dos ativos esta representada de acordo com as seguintes taxas:
CONTAS
%
2e4
2
10
10
10
20
20
Fornecedores e outras contas a pagar
As contas a pagar são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no curso normal dos
negócios, sendo classificados como passivo circulantes se os pagamentos forem devidos no período de até
um ano ou menos (ou no prazo operacional normal do ciclo de negócio se for maior). Caso contrário, as
contas a pagar são apresentadas como passivo não circulante.
As contas a pagar são reconhecidas inicialmente pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas pelo
custo amortizado com o uso do método de taxa efetiva de juros.
Provisão para Férias
Os valores relativos a férias devidas aos funcionários foram provisionados proporcionalmente ao
período aquisitivo acrescidos dos encargos sociais incidentes sobre as mesmas.
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Provisões para contingência
As provisões são reconhecidas apenas quando existe uma obrigação presente (legal ou implícita)
resultante de evento passado, que para a obrigação se solucionar, seja provável uma saída de recurso e o
montante da obrigação possa ser razoavelmente estimado. As provisões são constituídas, revistas e
ajustadas de modo a refletir a melhor estimativa nas datas das demonstrações.
Reconhecimento de receita
A receita compreende o valor justo da contraprestação recebida ou a receber pela prestação dos serviços
de fornecimento de água no curso normal das atividades. A receita é líquida dos impostos, das
devoluções, abatimentos e dos descontos.
A receita é reconhecida quando o valor da receita possa ser mensurado confiavelmente, seja provável que
benefícios econômicos associados a transação fluirão para a Sociedade.
Imposto de Renda e Contribuição Social
Nos exercícios de 2014 e 2013 o imposto de renda e a contribuição social do exercício são
calculados com base na alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10% sobre o lucro tributável
excedente a R$240 mil ao ano para imposto de renda, e de 9% sob o lucro tributável para
contribuição social, e consideram a compensação de prejuízos fiscais e a base negativa de
contribuição social, limitada a 30% do lucro real ou prejuízo fiscal acumulado. Não foi
constituída a Provisão para Imposto de renda e contribuição social, tendo em vista a Companhia
não ter apurado lucro tributável.
Prejuízo por Ação
O lucro (prejuízo) por ação é determinado considerando as ações em circulação no início e no
final do exercício.
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3.
ESTIMATIVAS CONTÁBEIS
A elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer
que a Administração da Sociedade use de julgamentos na determinação e no registro de estimativas
contábeis. Ativos e passivos sujeitos as estimativas e premissas incluem valor residual do ativo
imobilizado, provisão para redução ao valor recuperável, provisão estimada para crédito de liquidação
duvidosa e provisão para contingências.
4.
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
NOMENCLATURA
Caixa e banco
Títulos Vinculados ao Mercado Aberto
Total
5.
R$
2014
2013
136.729
1.418.182
824.941
249.366
1.554.911
1.074.307
CONTAS A RECEBER DE USUÁRIOS
O saldo de contas a receber de usuários, provenientes das prestações dos serviços de
fornecimento de água e redes coletoras de esgotos estão avaliadas pelo valor da tarifa na data da
prestação dos serviços. O valor e os prazos de inadimplência dos clientes, em 31.12.2014 e
31.12.2013, estão conforme apresentados abaixo:
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320
GOVERNO DO ESTADO DO
AMAZONAS
R$
NOMENCLATURA
Faturados
Provisão para crédito de liquidação duvidosa
Recebimentos a Classificar
2013
9.039.175
9.253.596
(2.615.129
-2.861.729
-5.497
-13.376
Arrecadação a creditar
29.426
TOTAL
6.447.975
6.410.486
2.656.848
18.932
214.889
159.687
5.988.819
2.261.586
24.939
178.891
147.087
6.641.093
A vencer
Vencidas – 01 a 30 dias
31 a 60 dias
61 a 90 dias
Mais de 90 dias
6.
2014
31.995
IMPOSTOS A RECUPERAR
NOMENCLATURA
R$
2014
2013
75.068
30.922
Imposto de Renda
24.953
21.366
Contribuição Social
6.818
6.072
Imposto de Renda Pessoa Jurídica – Retenção na fonte
s/ aplicação financeira
Retenções disciplinadas pela da Lei 9.430/96
COFINS
PASEP
TOTAL
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320
93
106.932
127
5
58.492
GOVERNO DO ESTADO DO
AMAZONAS
7.
ESTOQUES DE MATERIAIS PARA OPERAÇÕES
Os materiais em almoxarifado são destinados ao consumo da empresa e serão aplicados na
manutenção dos sistemas de abastecimento de água, bem como no funcionamento das unidades
administrativas.
A composição do saldo é a seguinte
NOMENCLATURA
R$
2014
2013
1.895
59.196
2.122.873
803.736
532.382
311.768
2.657.150
1.174.700
Materiais
Tubulações em Geral
Materiais e Equipamentos de Tratamento /
Laboratórios
Materiais Diversos
TOTAL
8.
OUTROS CRÉDITOS A RECEBER
Dentro da conta Outros Créditos a Receber no montante de R$ 6.107.785, encontra-se registrado
o valor de R$5.918.357, correspondentes a recuperação da Ponte dos Pilares da Captação de
Água Bruta do Programa de Água para Manaus – PROAMA, danificada por abalroamento de
uma Balsa conduzida por rebocador nas mediações, cuja apuração jurídica de responsabilidade
se encontra em fase processual.
A composição do saldo é a seguinte:
NOMENCLATURA
A Reembolsar de Empregados
Custos Reembolsáveis
Créditos c/ Terceiros
TOTAL
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320
R$
2014
2013
589
369
5.918.357
-
188.839
72.162
6.107.785
72.531
GOVERNO DO ESTADO DO
AMAZONAS
9.
OUTROS CRÉDITOS A RECEBER – NÃO CIRCULANTE
A composição do saldo é a seguinte:
R$
NOMENCLATURA
2014
2013
226.884
237.050
226.884
237.050
Depósitos Judiciais
TOTAL
10.
IMOBILIZADO
2014
R$
NOMENCLATURA
Sistema de Abastecimento de Água
Bens de Uso Geral
TOTAL
2013
R$
DEPRECIAÇÃO
CUSTO
ACUMULADA
VALO R
VALO R
CO RRIGIDO
CO RRIGIDA
LÍQ UIDO
LÍQ UIDO
60.948.781
50.512.541
10.436.240
10.375.247
4.400.332
2.494.195
1.906.137
1.961.791
65.349.113
53.006.736
12.342.377
12.337.038
Para operação do Sistema PROAMA, conforme a Nota 1, a Companhia incorporou bens ao
imobilizado tanto de uso direto nos sistemas, como de uso gerais nos valores líquidos de
R$462.669,00, em 31.12.2014 e R$791.487,00, em 2013.
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320
GOVERNO DO ESTADO DO
AMAZONAS
11.
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
NOMENCLATURA
2014
2013
R$
R$
CIRCULANTE
LONGO PRAZO CIRCULANTE
LONGO PRAZO
Composição
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL
174.888
411.252
164.066
578.845
TOTAL
174.888
411.252
164.066
578.845
Caixa Econômica Federal - Financiamento em moeda Nacional obtido em 16 de agosto de
1991, com o primeiro desembolso ocorrido em 30 de setembro de 1994, para implementação do
Plano de Expansão da empresa, através do Programa de Saneamento destinado à população de
baixa renda – PROSANEAR. Está corrigido pela Unidade Padrão de Referência – UPR, com
base em 31.12.2014. A incidência de juros é de 6% ao ano. O referido financiamento se encontra
em fase de retorno, desde 07 de dezembro de 1995, com resgate final previsto para o ano 2018, e
é garantido com o Aval do Governo do Estado.
12.
CAPITAL SOCIAL
O capital social em 31 de dezembro de 2014 e 2013, subscrito e integralizado, está representado
por ações sem valor nominal, conforme demonstração abaixo.
R$
ESPÉCIES
2014
Ações ordinárias
Ações preferenciais
TOTAL
517.384.233
2.262.384
QUANTIDADE DE AÇÕES
2013
511.873,16
2.262.384
2014
2013
10.890.265.768
3.295.188
8.306.544.999
3.295.188
519.646.617 514.135.541 10.893.560.956 8.309.840.187
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320
GOVERNO DO ESTADO DO
AMAZONAS
As ações preferenciais, ressalvado o disposto do parágrafo 1º do Artigo 17 da Lei nº 6404/76,
gozarão de um dividendo prioritário, não cumulativo pago anualmente, resultante da fixação não
inferior a 25% do Lucro Líquido verificando o encerramento de cada balanço, após as deduções
ou acréscimos previstos nos itens I, II, e III, dos artigos 202 do aludido diploma legal.
Do saldo remanescente será pago as ações ordinárias nominativas um dividendo, cujo percentual
seja equivalente àqueles distribuídos às ações preferenciais.
13.
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Na demonstração de lucros ou prejuízos acumulados foram feitos ajustes de exercícios anteriores
no total de R$31.700, devedor, em 2014 (R$92.700 – credor em 2013), decorrentes de ajustes de
despesas.
14.
DESPESAS COMERCIAIS
R$
NOMENCLATURA
2014
2013
Pessoal
498.017
421.624
Material
26.157
25.355
231.691
195.463
151
161
1.415.831
248.028
2.171.847
890.631
Serviços de Terceiros
Despesas Gerais
Provisão para Devedores Duvidosos
TOTAL
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Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320
GOVERNO DO ESTADO DO
AMAZONAS
15.
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
R$
NOMENCLATURA
Pessoal
2013
5.268.017
4.684.725
Material
125.714
76.450
Serviços de Terceiros
453.085
431.241
Despesas Gerais
96.698
126.044
Depreciação e Outras provisões
48.061
44.996
5.991.575
5.363.456
TOTAL
16.
2014
SUBVENÇÕES E ASSISTÊNCIA GOVERNAMENTAL
Para garantir a manutenção do serviço de abastecimento de água nos municípios de sua
concessão, praticando tarifa compatível com a condição econômica da população interiorana,
vem recebendo subvenção do orçamento fiscal do Estado, operando, como descrito na Nota 1, na
condição de empresa dependente. Sendo em 2014, R$15.287.949, em 2013, R$13.306.128.
17.
PASSIVO CONTINGENTE
a) Provisões para Contingências:
A Empresa é parte em diversos processos judiciais que surgiram no curso de seus negócios e
registra provisões para àqueles que a Administração, com base na opinião de seus Assessores
jurídicos, entende que provavelmente haverá perdas no deslinde final.
Acredita a empresa que a provisão de R$98.046 é suficiente para cobrir as perdas prováveis.
Para alguns desses processos, foram efetuados depósitos judiciais que serão recuperados
somente em julgamento favorável à empresa.
A posição da conta de depósitos judiciais em 2014 é de R$226.884 e (R$237.050, em 2013),
conforme quadro na nota 9, sendo que parte dos depósitos efetuados estão em processos de
averiguação na Justiça do Trabalho pelos Advogados da empresa para fins de formalização de
requerimento de resgate.
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320
GOVERNO DO ESTADO DO
AMAZONAS
b) Eventos Subsequentes:
As declarações de Imposto de Renda apresentada durante os cinco últimos anos estão sujeitas
à revisão pelas autoridades fiscais. Outros impostos estão igualmente sujeitos à revisão
eventual da tributação, variando, em cada caso o prazo de prescrição.
18.
CONTABILIZAÇÃO DE PREJUÍZOS FISCAIS A COMPENSAR
Em 31.12.14, a empresa tem prejuízo fiscal acumulado e base de cálculo negativa, na ordem de
R$ 641.257.792 e R$599.548.630, fatos geradores, respectivamente, de Imposto de Renda e
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL a compensar.
19.
COBERTURA DE SEGUROS
A empresa não adota política de contratação de seguro para ativos operacionais, porque
historicamente não há comprometimento quanto à garantia e confiabilidade na continuidade dos
serviços, todavia, para a frota de veículos a empresa mantém cobertura de seguro.
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
WALDÍVIA FERREIRA ALENCAR
Presidente
HERALDO BELEZA DA CÂMARA
Vice-Presidente
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320
GOVERNO DO ESTADO DO
AMAZONAS
TABAJARA RAMOS DIAS FERREIRA
WALDIR SANTOS BRITO
Membro
Membro
DIRETORIA
HERALDO BELEZA DA CÂMARA
Diretor-Presidente
ALDENISE SILVA FERNANDES
Diretora Administrativa e Financeira
HERALDO BELEZA DA CÂMARA
Diretor Técnico - Respondendo
JOSÉ OZERLI BEZERRIL GARCIA
Contador CRC Nº 5013/0-9/AM
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320
GOVERNO DO ESTADO DO
AMAZONAS
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Os membros do Conselho Fiscal da Companhia de Saneamento do Amazonas - COSAMA,
abaixo assinados, no uso de suas funções legais e estatutárias, procederam aos exames do
Relatório Anual de Administração, das Demonstrações Contábeis da Companhia, referentes ao
exercício encerrado a 31 de dezembro de 2014 e, baseados nos documentos examinados, nas
informações recebidas da Administração e no Parecer dos Auditores Independentes “Baker
Tilly Brasil - Norte S/S” – Auditores Independentes - EPP, datado de 31 de março de 2015, são
de opinião que os mesmos refletem em todos os seus aspectos materiais a posição patrimonial
e financeira da Companhia de Saneamento do Amazonas – COSAMA, naquela data e opinam
favoravelmente ao seu encaminhamento para deliberação da Assembléia Geral de Acionistas.
Manaus, 13 de abril de 2015.
PAULO CÉSAR CARVALHO MONTENEGRO
MARIA DE NAZARETH TEIXEIRA LOPES
EDSON THEOPHILO RAMOS PARÁ
Rua General Miranda Reis, 20 – Conj. CELETRAMAZON
Adrianópolis – Fone (92) 4009-1978/99
Manaus – AM – CEP 69057-320