CURSO DE ATUALIZAÇÃO PARA A
NOVA CONTABILIDADE PÚBLICA
Lançamentos Contábeis
Florianopolis - 06 de junho de 2014
José Rafael Corrêa
5 - Lançamento de IPTU R$ 350.000,00
D - 1.1.2.2 Cred. Tribut a Receber
C - 4.1.1 Impostos
350.000,00
350.000,00
7 - Arrecadação de IPTU R$ 5.300,00
D - 6.2.1.1 Receita a Realizar
C - 6.2.1.2 Receita Realizada
5.300,00
5.300,00
D - 7.2.1.1 Controle DFR
C - 8.2.1.1.1 - DFR - A Utilizar
5.300,00
5.300,00
D - 1.1.1 Caixa e Equivalencia de Caixa
C - 1.1.2.2 Cred. Trib. a Receber
5.300,00
5.300,00
10- Arrecadação de FUNDEB R$ 2.400,00
D - 6.2.1.1 Receita a Realizar
2.400,00
C - 6.2.1.2 Receita Realizada
2.400,00
D - 7.2.1.1 Controle DFR
2.400,00
C - 8.2.1.1.1 - DFR - A Utilizar
2.400,00
D - 1.1.1 Caixa e Equivalencia de
Caixa
2.400,00
C - 4.5.2.2 - Transf. Do Fundeb
2.400,00
11- Arrecadação de Dívida Ativa de ISS R$ 3.000,00
D - 6.2.1.1 Receita a Realizar
3.000,00
C - 6.2.1.2 Receita Realizada
3.000,00
D - 7.2.1.1 Controle DFR
3.000,00
C - 8.2.1.1.1 - DFR - A Utilizar
3.000,00
D - 1.1.1 Caixa e Equivalencia de
Caixa
C - 1.1.2.3.1 Dívida Ativa - Curto
Prazo
3.000,00
3.000,00
12 - Receita de Alienação de Bens R$ 1.000,00
D - 6.2.1.1 Receita a Realizar
1.000,00
C - 6.2.1.2 Receita Realizada
1.000,00
D - 7.2.1.1 Controle DFR
1.000,00
C - 8.2.1.1.1 - DFR - A Utilizar
1.000,00
D - 1.1.1 Caixa e Equivalencia de
Caixa
1.000,00
C - 1.2.3 Imobilizado
1.000,00
13 - Receita de Conv. Min. Cidades R$ 200.000,00
D - 6.2.1.1 Receita a Realizar
200.000,00
C - 6.2.1.2 Receita Realizada
200.000,00
D - 7.2.1.1 Controle DFR
200.000,00
C - 8.2.1.1.1 - DFR - A Utilizar
200.000,00
D - 1.1.1 Caixa e Equivalencia de Caixa
200.000,00
C - 4.5.2.3 Transf. Voluntária
200.000,00
D - 7.1.1.2 Direitos Conveniados ...
200.000,00
C - 8.1.1.2 Execução de Direitos Conv.
200.000,00
14- Receita de Operação de Crédito R$ 30.000,00
D - 6.2.1.1 Receita a Realizar
30.000,00
C - 6.2.1.2 Receita Realizada
30.000,00
D - 7.2.1.1 Controle DFR
30.000,00
C - 8.2.1.1.1 - DFR - A Utilizar
30.000,00
D - 1.1.1 Caixa e Equivalencia de Caixa
30.000,00
C - 2.1.2.2 Emp. Financ a Curto Prazo
30.000,00
15 - Devolução da Receita de IPTU R$ 300,00
D - 6.2.1.2 Receita Realizada
300,00
C - 6.2.1.1 Receita a Realizar
300,00
D - 8.2.1.1.1 DFR - A Utilizar
300,00
C -7.2.1.1 Controles DFR
300,00
D - 1.1.2.2 Cred. Trib a Receber
300,00
C - 1.1.1 Caixa e Equivalência Caixa
300,00
16 - Pagamento de DDO no valor de R$ 5.000,00
D - 2.1.8 Demais Obrigações a Curto P.
5.000,00
C - 1.1.1 Caixa e Equivalência de Caixa
5.000,00
D - 8.2.1.1.3 A.C. - DFR – Compromet.
5.000,00
C - 8.2.1.1.4 A.C. - DFR - Utilizada
5.000,00
17 - Pagamento de Restos a Pagar R$ 15.000,00
D - 2.1.3 Fornecedores e Contas a Pagar
15.000,00
C - 1.1.1 Caixa e Equivalência de Caixa
15.000,00
D - 8.2.1.1.3 - DFR – Comprometida
15.000,00
C - 8.2.1.1.4 - DFR - Utilizada
15.000,00
D - 6.3.2.1 Exec. RP Processados
15.000,00
C - 6.3.2.2 Exec. RP Processados
15.000,00
18 - Cancelamento de Restos a Pagar R$ 5.000,00
D - 2.1.3 Fornecedores e Contas a Pagar
5.000,00
C - 2.3 P.L. - Ajustes Exerc. Anterior
5.000,00
D - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
5.000,00
C - 8.2.1.1.1 DFR - A Utilizar
5.000,00
D - 6.3.2.1 Exec. RP Processados
5.000,00
C - 6.3.2.9 Exec. RP Processados
5.000,00
19 - Empenho e Pagamento Div. Fundada R$ 2.000,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa
2.000,00
C - 6.2.2 Execução da Despesa
2.000,00
D - 8.2.1.1.1 DFR - A Utilizar
C - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
2.000,00
2.000,00
D - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
C - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
2.000,00
2.000,00
D - 2.1.2 Emprest. Financ. Curto Prazo
C - 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa
2.000,00
2.000,00
D - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
C - 8.2.1.1.4 DFR - Utilizada
2.000,00
2.000,00
20 - Empenho e Pagamento Energia Elétrica R$ 1.000,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa
C - 6.2.2 Execução da Despesa
1.000,00
1.000,00
D - 8.2.1.1.1 DFR - A Utilizar
C - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
1.000,00
1.000,00
D - 3.3.2 Serviços
C - 2.1.3 Fornecedores e Ctas. A Pagar
1.000,00
1.000,00
D - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
C - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
1.000,00
1.000,00
D - 2.1.3 Fornecedores e Ctas. A Pagar
C - 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa
1.000,00
1.000,00
D - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
C - 8.2.1.1.4 DFR - Utilizada
1.000,00
1.000,00
21 - Emp./Pagto. Folha R$ 10.000,00 (INSS 900,00 IRRF 100,00)
D - 6.2.2 Execução da Despesa
C - 6.2.2 Execução da Despesa
10.000,00
10.000,00
D - 8.2.1.1.1 DFR - A Utilizar
C - 8.2.1.1.2 DFR – Comprom. N Liq.
10.000,00
10.000,00
D - 3.1.1 Renuberação a Pessoal
C - 2.1.8 Demais Obriga. - Consig. INSS
C - 2.1.8 Demais Obrig. - Consig. IRRF
C - 2.1.1 Obrig. Trabalhistas, ....
10.000,00
900,00
100,00
9.000,00
D - 8.2.1.1.2 DFR – Comprom, N Liq.
C - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
10.000,00
10.000,00
D - 2.1.1. Obrigações Trabalhistas, ....
C - 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa
9.000,00
9.000,00
21 - Emp./Pagto. Folha R$ 10.000,00 (INSS 900,00 IRRF 100,00)
D - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
C - 8.2.1.1.4 DFR - Utilizada
9.000,00
9.000,00
D - 2.1.8 Demais Obrig. - Consig. INSS
C - 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa
900,00
900,00
D - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
C - 8.2.1.1.4 DFR - Utilizada
900,00
900,00
D - 2.1.8 Demais Obrig. - Consig. IRRF
C - 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa
100,00
100,00
D - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
C - 8.2.1.1.4 DFR - Utilizada
100,00
100,00
21 - Emp./Pagto. Folha R$ 10.000,00 (INSS 900,00 IRRF 100,00)
D - 6.2.1 Execução da Receita
100,00
C - 6.2.1 Execução da Receita
100,00
D - 7.2.1.1 Controle DFR
100,00
C - 8.2.1.1.1 - DFR - A Utilizar
100,00
D - 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa
100,00
C - 4.1.1 Impostos
100,00
22 - Empenho e Pagamento Multa Trânsito R$ 500,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa (Empenho)
C - 6.2.2 Execução da Despesa (Empenho)
500,00
500,00
D - 8.2.1.1.1 DFR - A Utilizar
C - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
500,00
500,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa (Liq.)
C - 6.2.2 Execução da Despesa (Liq.)
500,00
500,00
D - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
C - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
500,00
500,00
22 - Empenho e Pagamento Multa Trânsito R$ 500,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa (Pagto.)
C - 6.2.2 Execução da Despesa (Pagto.)
500,00
500,00
D - 1.1.3 Demais Cred. e Valores a C. P.
C - 2.1.3 Forn. E Ctas a Pagar a C.P.
500,00
500,00
D - 2.1.3 Forn. E Ctas a Pagar a C.P.
C - 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa
500,00
500,00
D - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
C - 8.2.1.1.4 DFR - Utilizada
500,00
500,00
23 - Empenho e Pagamento Aquis. Computador R$ 2.500,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa (Empenho)
C - 6.2.2 Execução da Despesa (Empenho)
2.500,00
2.500,00
D - 8.2.1.1.1 DFR - A Utilizar
C - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
2.500,00
2.500,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa (Liq.)
C - 6.2.2 Execução da Despesa (Liq.)
2.500,00
2.500,00
D - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
C - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
2.500,00
2.500,00
23 - Empenho e Pagamento Aquis. Computador R$ 2.500,00
D - 1.2.3 Bens Móveis - Equip. Inform.
C - 2.1.3 Forn. E Ctas a Pagar a C.P.
2.500,00
2.500,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa (Pagto.)
C - 6.2.2 Execução da Despesa (Pagto.)
2.500,00
2.500,00
D - 2.1.3 Forn. E Ctas a Pagar a C.P.
C - 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa
2.500,00
2.500,00
D - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
C - 8.2.1.1.4 DFR - Utilizada
2.500,00
2.500,00
24 - Transf. Financ. R$ 3.000,00
D - 3.5.1 Transf. Intragovernamentais
C - 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa
3.000,00
3.000,00
D - 8.2.1.1.1 DFR - A Utilizar
C - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
3.000,00
3.000,00
D - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
C - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
3.000,00
3.000,00
D - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
C - 8.2.1.1.4 DFR - Utilizada
3.000,00
3.000,00
28 -Recebimento de Caução R$ 10.000,00
D - 1.1.3.6 Dep. Rest. E Vlres. Vinculados
C - 2.1.5.8 Valores Restituíveis
10.000,00
10.000,00
D - 7.2.1.1 Controle DFR
C - 8.2.1.1.1 - DFR - A Utilizar
10.000,00
10.000,00
D - 8.2.1.1.1 DFR - A Utilizar
C - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
10.000,00
10.000,00
D - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
C - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
10.000,00
10.000,00
29 - Contratação e Pagto. de Serv. de Vigilância R$ 12.000,00
D - 7.1.2.3.0 Obrigações Contratuais
C - 8.2.1.3. Exec. de Obrig. Contratuais
12.000,00
12.000,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa (Empenho)
C - 6.2.2 Execução da Despesa (Empenho)
1.000,00
1.000,00
D - 8.2.1.1.1 DFR - A Utilizar
C - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
1.000,00
1.000,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa (Liq.)
C - 6.2.2 Execução da Despesa (Liq.)
1.000,00
1.000,00
D - 3.3.2 Serviços
C - 2.1.3 Fornecedores e Ctas. A Pagar
1.000,00
1.000,00
29 - Contratação e Pagto. de Serv. de Vigilância R$ 12.000,00
D - 8.2.1.1.2 DFR - Comprometida N Liq.
C - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
1.000,00
1.000,00
D - 8.2.1.3. Exec. de Obrig. Contratuais
C - 8.2.1.3. Exec. de Obrig. Contratuais
1.000,00
1.000,00
D - 6.2.2 Execução da Despesa (Pgto.)
C - 6.2.2 Execução da Despesa (Pgto.)
1.000,00
1.000,00
D - 2.1.3 Fornecedores e Ctas. A Pagar
C - 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa
1.000,00
1.000,00
D - 8.2.1.1.3 DFR - Comprometida Liq.
C - 8.2.1.1.4 DFR - Utilizada
1.000,00
1.000,00
José Rafael Corrêa
[email protected]
[email protected]
47 3331 - 5800