EXECUÇÃO FINANCEIRA
1
FOLHA DE PAGAMENTO COMPARATIVO 2006 -2009
Rubrica
2006
AV%
2007
AV%
GASTO COM PESSOAL
GASTO COM
45.705.381 70,9 48.210.613 67,0
PESSOAL
AUXÍLIO
0,0
FINANCEIRO A
ESTUDANTE
0,0 8.824.150 12,3
FUNPREV
3.253.895 5,0 1.544.590 2,1
INSS
48.959.276 75,9 58.579.354 81,4
Sub-total
2008
AV% 2009 (PREV.) AV%
70.293.216 67,8
1.330.708
1,3
12.518.959 12,1
968.192 0,9
85.111.075 82,0
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
80.200.000 68,6
0
0,0
14.247.701 12,2
1.101.890 0,9
95.549.591 81,7
2
CUSTEIO COMPARATIVO 2006 - 2009
CUSTEIO E
MANUTENÇÃO
CEPROMAT
IOMAT
ENERGIA ELÉTRICA
TELEFONIA FIXA,
MÓVEL E INTERNET
CORREIOS
ÁGUA E ESGOTO
PASEP
OUTRAS DESPESAS
ADMINISTRATIVAS
TERCEIRIZAÇÃO
(Limpeza e Segurança)
SENTENÇAS
JUDICIAIS
Sub-total
2006
AV%
2007
2009
AV%
(PREV.)
477.803 0,4
448.720 0,4
88.516 0,1
83.128 0,1
1.550.094 1,5 1.650.562 1,4
2008
AV%
231.941 0,4
- 0,0
116.808 0,2
53.736 0,1
1.165.178 1,8 1.498.141 2,1
AV%
1.648.590 2,6
957.024 1,3
787.521 0,8
838.564 0,7
88.063 0,1
30.575 0,0
480.105 0,7
84.672 0,1
55.795 0,1
412.065 0,6
99.804,54 0,1
25.270 0,0
621.250,48 0,6
106.273 0,1
26.908 0,0
661.516 0,6
7.057.923 10,9 5.279.987 7,3
7.149.851 6,9 7.613.261 6,5
1.224.319 1,9 2.226.076 3,1 3.640.949,14 3,5 3.876.934 3,3
623.805 1,0 1.080.569 1,5
1.616.551 1,6 1.800.000 1,5
12.667.306 19,6 11.648.065 16,2
16.023.139 15,4 17.140.337 14,7
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
3
INVESTIMENTO COMPARATIVO 2006 - 2009
INVESTIMENTOS
Obras e Instalações
Equipamentos e
Material Permanente
Sub-total
AMORTIZAÇÃO E
JUROS DA DÍVIDA
Subtotal Custeio e
Investimento
TOTAL GERAL
2006
AV%
1.764.311 2,7
921.726
2.686.037
153.785
15.507.128
1,4
2007
AV%
905.379 1,3
2008
AV% 2009 (PREV.) AV%
1.429.938 1,4
2.800.000 2,4
733.245
1,0
899.344
0,9
1.100.000
0,9
4,2 1.638.624
2,3
2.329.282
2,2
3.900.000
3,3
0,2
0,1
277.260
0,3
295.231
0,3
65.556
24 13.352.246
19 18.629.681 18,0
21.335.568 18,3
64.466.403 100 71.931.600 100 103.740.756 100 116.885.159 100
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
4
DESPESAS REALIZADAS
2006
12.821.09
0 20%
2.686.036
4%
Pessoal
Custeio e
Manutenção
Investimentos
48.959.27
5 76%
Total das Despesas Realizadas
R$
64.466.403,29
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
5
DESPESAS REALIZADAS 2007
11.713.62
1 16,5%
1,638,624
2%
Pessoal
58.579.35
4 81,5%
Previsão Orçamentária
R$
61.555.486
Custeio e
Manutenção
Investimentos
Total das Despesas Realizadas
R$
71.931.599
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
6
DESPESAS REALIZADAS 2008
2.606.542
3%
16.023.140
15 %
Pessoal
85,111,075
82%
Previsão Orçamentária
R$
76.442.784
Custeio e
Manutenção
Investimentos
Total das Despesas Realizadas
R$
103.740.757
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
7
PREVISÃO DE DESPESAS - 2009
4,195,231
3%
17,140,338
15%
Pessoal
95,549,590
82%
Previsão Orçamentária
R$
96.912.210
Custeio e
Manutenção
Investimento
s
Previsão das Despesas
R$
116.885.159
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
8
COMPARATIVO DESPESA X RECEITA 2006 - 2009
2006
GASTO COM PESSOAL
CUSTEIO E
MANUTENÇÃO
INVESTIMENTOS
TOTAL GERAL
%*
%*
2008
%*
2009
%*
48.959.276 76%
58.579.354 83%
85.111.075 97%
95.549.590 99%
12.667.306 20%
11.648.065 16%
16.023.139 18%
17.140.338 18%
2.837.814 4%
64.466.401 100%
1.702.172 2%
71.931.599 102%
2.606.542 3%
103.740.756 118%
4.195.231 4%
116.885.159 121%
-2%
-18%
-21%
DÉFICIT
TOTAL DA RECEITA
2007
0%
64.564.932
70.845.425
88.130.954
96.912.210
* COMPARATIVO COM A RECEITA ORÇAMENTÁRIA
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
9
ANÁLISE DA DESPESA E RECEITA 2006 - 2009
2006
RUBRICA
GASTO COM
PESSOAL
CUSTEIO E
MANUTENÇÃO
INVESTIMENTOS
TOTAL GERAL
EXECUTADA
R$
2007
%*
R$
2008
% * AH%**
R$
2009
%*
AH%
R$
% * AH%
48.959.276
76% 58.579.354
83%
20%
85.111.075
97% 45%
95.549.590 99% 12%
12.667.306
20% 11.648.065
16%
-8%
16.023.139
18% 38%
17.140.338 18%
2.837.814
4% 1.702.172
2% -40%
2.604.534
3% 53%
64.464.395 100% 71.929.592 102%
DÉFICIT
12% 103.740.757 118% 44%
-2%
Receita Prevista
77.429.828
61.387.954
Receita Executada 64.564.932 16,8%) 70.845.425 14,7%
4.195.231
10%
4% 61%
116.885.159 121% 13%
-18%
76.442.784
88.130.954 15,8% 24%
-21%
96.912.210
9%
Previsão de 300 professores contratados
* COMPARATIVO COM A RECEITA ORÇAMENTÁRIA
** EVOLUÇÃO DOS GASTOS
*** EVOLUÇÃO DA RECEITA
***** EVOLUÇÃO DO SUPERÁVIT
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
7%
10
FOLHA MENSAL 2008 - 2009
PREVISÃO
FOLPAG
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
13º Salário
4.694.443
4.694.443
4.694.443
4.694.443
4.694.443
7.041.664
4.694.443
4.694.443
4.694.443
4.694.443
4.694.443
4.694.443
4.694.443
58.680.537
REALIZADA 2008
FOLPAG
FUNPREV
4.592.911
826.724
3.822.071
649.752
3.844.243
653.521
3.685.185
626.481
5.966.162 1.014.247
6.944.049 1.180.488
5.848.707
994.280
5.487.307
932.842
6.536.670 1.176.601
5.955.098 1.071.918
6.644.092 1.195.937
6.649.623 1.196.932
5.647.806
999.235
71.623.924 12.518.959
INSS
31.028
31.747
38.736
48.139
66.214
67.126
59.284
32.424
50.947
23.608
59.533
86.105
85.847
968.192
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
TOTAL
2009
5.450.663 7.683.439
4.503.570 6.639.108
4.536.501 6.308.203
4.359.805 6.841.284
7.046.623 7.753.901
8.191.664
6.902.272
6.452.573
7.764.218
7.050.624
7.899.562
7.932.660
6.732.888
85.111.075
11
ORÇAMENTO - SEPLAN – FONTE DE RECURSOS: 121 – ANO: 2009
RECEITA
2009
S/D
PERCENTUAL
ORÇADO
REALIZADA
Janeiro
7.881.405,92
7.059.299,51
-822.106,41
-11,65%
Fevereiro
6.974.510,27
7.270.903,41
296.393,14
4,08%
Março
Abril
7.358.766,81
-480.954,99
-6,99%
7.748.809,57
6.877.811,82
7.229.872,55
-518.937,02
-7,18%
Maio
7.751.979,46
7.250.000,00
-501.979,46
-6,92%
Junho
7.880.891,92
Julho
8.212.753,96
Agosto
8.823.299,00
Setembro
8.469.071,68
Outubro
8.431.542,37
Novembro
8.675.478,14
Dezembro
TOTAL
8.703.700,90
96.912.210,00
35.687.887,29
-2.027.584,74
-5,73%12
Pró-Reitoria de Gestão Financeira
COMPARATIVO: PREVISÃO DE DESPESAS X AJUSTE –
2009
PREVISÃO DESPESAS – 2009
RUBRICA
R$
%*
95.549.590
17.140.338
4.195.231
116.885.159
GASTO COM PESSOAL
CUSTEIO E MANUTENÇÃO
INVESTIMENTOS
TOTAL GERAL
99%
18%
4%
121%
AH%**
12%
7%
61%
13%
* COMPARATIVO COM A PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA DA RECEITA
** EVOLUÇÃO DOS GASTOS
AJUSTE DA EXECUÇÃO FINANCEIRA – 2009
RUBRICA
GASTO COM PESSOAL***
CUSTEIO E MANUTENÇÃO
INVESTIMENTOS
TOTAL GERAL
2009
R$
90.049.590
12.567.432
102.617.022
%*
93%
13%
0%
0%
AH%**
-6%
-27%
-100%
0%
*** AJUSTE DE EXECUÇÃO FINANCEIRA NÃO CONSIDERANDO A RECOMPOSIÇÃO SALARIAL DE MAIO/2009
Pró-Reitoria de Gestão Financeira
13
EVOLUÇÃO FOLHA E RECEITA 2006 - 2009
250,000,000
12%
200,000,000
45%
95,549,590
85,111,075
150,000,000
20%
58,579,354
100,000,000
50,000,000
48,959,276
64,564,932
9,9%
24%
10%
70,845,425
88,130,954
96.912.210
-
2006
2007
RECEITA
2008
2009
FOLHA DE PAGTO
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
14
EVOLUÇÃO DA RECEITA 2006 – 2008
SUPERÁVIT/DÉFICIT
15,000,000
Receita Realizada
R$ 70.845.425
10,000,000
Superávit
Superávit
9,457,471
5,000,000
0
Receita Prevista
R$ 77.429.828
2006
-5,000,000
- 16,6%
15,41%
Receita Prevista
R$ 61.387.954
Déficit
Receita Realizada
R$ 88.130.954
2007
11,688,170
15,29%
Receita Prevista
R$ 76.442.784
2008
-12,864,896
-10,000,000
-15,000,000
Receita Realizada
R$ 64.564.932
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
15
RECEITAS ARRECADADAS - 2008
129.481
0,2%
4.035.009
4,8%
83.966.46
4 95%
FPE - 1,2% (JUL DEZ)
IPI - 1,2% (JUL - DEZ)
ICMS, ITCD, IPVA 4,2% (JAN - DEZ)
88.130.954
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
16
INCREMENTO DA FOLHA (AGO – DEZ/2008)
IMPLEMENTAÇÃO DA RECEITA (JUL –
DEZ/2008)
12,000,000
10,964,500
10,000,000
8,000,000
6,000,000
4,164,490
4,000,000
Impacto da Folha
FPE, IPI
2,000,000
Impacto da
Folha
FPE, IPI
Pró-Reitoria de Gestão Financeira –
Fonte: Sistema FIPLAN - FIP 617, 680
17
IMPACTOS ORÇAMENTÁRIOS
2004
DECISÃO ACÓRDÃO TCE (IRRF)
ARRECADAÇÃO - LEI
KANDIR
4.500.000
-
INCREMENTO DA
RECEITA
FPE e IPI
4.500.000
2006
2007
-
-
-
-
-
-
-
2004
2005
2006
2007
-
-
-
-
2005
2006
2007
-
2004
2008
4.500.000 4.500.000 4.500.000
-
IMPACTO DO FUNPREV
IMPACTO DOS PCCS
2005
-
-
2009
(Previsão)
TOTAL
4.500.000 27.000.000
12.096.000 12.096.000
8.824.150 12.518.959 14.247.701 35.590.810
10.964.500 24.359.464 35.323.964
2008
4.164.490
2008
2009
(Previsão)
TOTAL
8.350.000 12.514.490
2009
(Previsão)
TOTAL
Incremento da Receita do
FPE e IPI
-
-
-
-
4.164.490 8.350.000 12.514.490
Impacto dos PCCS's
-
-
-
-
10.964.500 24.359.464 35.323.964
DÉFICIT
-
-
-
-
(6.800.010) (14.739.539) (21.539.549)
Pró-Reitoria de Gestão Financeira
18
COMPOSIÇÃO DA DÍVIDA DE 2008
FOLHA DEZ/2008
6.350.200,56
13º SALÁRIO/2008
2.832.799,44
TOTAL
9.183.000,00
Pró-Reitoria de Gestão Financeira
19
EXECUÇÃO FINANCEIRA – 2009
20
ACOMPANHAMENTO DAS DESPESAS PELO VALOR EMPENHADO - FONTE 121
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI *
TOTAL
Especificação da
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Código
Média
Despesa
Mensal
Contratação por Tempo
31.90.0400
144.514 207.047 114.791 719.946 782.547 1.968.844
393.769
Determinado
Venc. e Vantag. Fixas31.90.1100
6.188.809 4.992.002 4.967.067 4.959.753 5.484.717 26.592.349
5.318.470
Pessoal Civil
Obrigações Patronais
31.90.1300
26.675
29.224 30.271,48
70.867 280.000
437.037
87.407
(INSS)
Auxílio Financeiro aos
31.90.1800
102.726
98.000
88.800
10.400
299.926
59.985
Estudantes
Obrigações Patronais
31.91.1300
1.104.979 1.240.101 1.080.156 1.080.314 1.206.638 5.712.188
1.142.438
(FUNPREV)
PESSOAL E ENC.
31.000.000
7.567.702 6.566.374 6.281.085 6.841.281 7.753.901 35.010.345
7.002.069
SOCIAIS
32.000.000
JUROS E ENCARGOS
DA DÍVIDA
60.649
-
-
-
-
60.649
12.130
-
33.000.000
CUSTEIO E
MANUTENÇÃO (ODC)
INVESTIMENTOS
AMORTIZAÇÃO DA
46.000.000
DÍVIDA
TOTAL DESPESAS DE
40.000.000
CAPITAL
44.000.000
TOTAL GERAL DAS DESPESAS
FONTE: SISTEMA FIPLAN - FIP 617
* Até 26/05/2009
21
606.155
837.894
999.262 1.157.952 1.099.265 4.700.528
940.106
0
0
0
8.811
97.677
106.488
21.298
162.900
0
0
0
-
162.900
32.580
162.900
0
0
8.811
97.677
269.388
53.878
8.397.406 7.404.268 7.280.347 8.008.044 8.950.843 40.040.909
8.008.182
Especificação da Receita
ICMS, ITCD, IPVA (4,2%)
FPE (1,2%)
IPI (1,2%)
TOTAL GERAL
SUPERÁVIT/DÉFICIT
JAN
R$
RECEITA REALIZADA – FONTE 121
FEV
MAR
ABR
R$
R$
R$
6.326.397
6.588.136
6.332.443
22
R$
TOTAL
Média Mensal
6.583.948 7.250.000 33.080.924
6.616.185
2.549.945
509.989
715.362 666.902,07 533.133,05 634.548,04
17.541
15.865,49
12.235,51
11.376,33
57.018
11.404
7.059.300
7.270.903
6.877.812
7.229.873 7.250.000 35.687.887
7.137.577
(1.338.107)
(133.365)
(402.535)
(778.172)(1.700.843) (4.353.022)
(870.604)
** Previsão feita com base na arrecadação das 2 primeiras semanas de maio/09
FONTE: SISTEMA FIPLAN - FIP 729
MAI **
R$
-
RESUMO GERAL DA RECEITA / JAN - MAI 2009
2.549.945
7%
57.018
0%
ICMS, ITCD, IPVA
(4,2%)
33,080,924
93%
FPE (1,2%)
IPI (1,2%)
23
COMPARAÇÃO DAS DESPESAS DE JAN - MAI
RUBRICA
2008
2009
DIFERENÇA
R$
PESSOAL E ENC. SOCIAIS 31.924.634 35.010.345 3.085.710
CUSTEIO E
MANUTENÇÃO (ODC)
6.676.308 4.924.077 -1.752.231
INVESTIMENTOS
TOTAL
FONTE: SISTEMA FIPLAN - FIP 729 e 617
24
1.085.223
106.488
39.686.165 40.040.909
%
8,81%
-35,58%
-978.735 -919,11%
354.744
0,89%
COMPARAÇÃO DOS PCC's COM AS
RECEITAS DE FPE e IPI / JAN - MAI 2009
12,000,000.00
10,285,647.28
10,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
2,606,963.39
4,000,000.00
2,000,000.00
IMPACTO DOS
PCC's
25
FPE e IPI
ORÇAMENTO - SEPLAN – FONTE DE RECURSOS: 121 – ANO: 2009
RECEITA
2009
S/D
PERCENTUAL
ORÇADO
REALIZADA
Janeiro
7.881.405,92
7.059.299,51
-822.106,41
-11,65%
Fevereiro
6.974.510,27
7.270.903,41
296.393,14
4,08%
Março
Abril
7.358.766,81
-480.954,99
-6,99%
7.748.809,57
6.877.811,82
7.229.872,55
-518.937,02
-7,18%
Maio
7.751.979,46
* 7.250.000,00
-501.979,46
-6,92%
Junho
7.880.891,92
Julho
8.212.753,96
Agosto
8.823.299,00
Setembro
8.469.071,68
Outubro
Novembro
8.431.542,37
8.675.478,14
Dezembro
TOTAL
8.703.700,90
96.912.210,00
35.687.887,29
-2.027.584,74
-5,73%
26feita com base na arrecadação das 2 primeiras semanas de maio/09
* Previsão