CONCEITUAÇÃO DA LISTA Nº 2
DESPESAS POR NATUREZA
1000 - DESPESAS DE PESSOAL
Acumula as despesas com empregados compreendendo a remuneração pelo trabalho e
suas gratificações, e os encargos sociais correspondentes.
PESSOAL:
1001-
Ordenados e Salários – Horas Normais
Registra as despesas com empregados, compreendendo o Salário Base, Adicional
por Tempo de Serviço (CAERN e outras empresas), Salário-Família, Adicional
Insalubridade, Complementação de Auxílio-Doença, Complementação AuxílioDoença por Acidente de Trabalho, dentre outros, exceto os itens salariais
compreendidos nos códigos contábeis de 1002 a 1011 abaixo especificados e
classificados como despesa de pessoal.
1002- Horas Extras –
Registra as despesas com empregados decorrentes da jornada de trabalho
extraordinária(horas extras, adicional de escala e adicional noturno).
1003- Ajuda de CustoRegistra as despesas de remuneração paga pela utilização de veículo particular do
empregado, ajuda de custo compensatórias (ajuda de custo por transferência
temporária do local de trabalho) e o adicional de ajuda de custo definido no Acordo
Coletivo de Trabalho.
1004- Gratificações por Serviços ou Estudos no Exterior.
Registra as despesas com gratificações decorrentes de estada de empregados no
exterior, por serviços ou estudos.
1005- Gratificação de Função e Cargo Comissionado
Registra as despesas com funções gratificadas e cargo comissionado atribuídas ao
empregado, quando no exercício de funções de confiança.
1006- Gratificações de Representação
Registra as despesas com gratificações pelo exercício de cargo de Diretor.
1007- Honorários de Diretoria e Conselhos
Registra as despesas com honorários de Diretoria, Membros do Conselho de
Administração e do Conselho Fiscal.
1008-
Férias
Registra as despesas com férias de empregados provisionadas mensalmente.
1009- Abonos e Gratificações de Férias
Registra as despesas com abono de férias, quando os empregados optarem pelo
recebimento de 10 dias do período de férias em dinheiro, inclusive 1/3 (um terço).
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
1
1010- 13º Salário
Registra as despesas com 13º Salário dos empregados, calculadas e provisionadas
mensalmente sobre os ordenados e salários.
1011- Comissões, Prêmios e Outras Gratificações
Registra as despesas com prêmios de aposentadoria, Prêmio Decenal e outros
similares.
1012- Participação Lucros ou Resultados
Registra as despesas com a participação dos empregados nos lucros ou resultados
da Companhia, previsto na Lei 10.101/2000.
ENCARGOS SOCIAIS:
1051-
Previdência Social
Registra as despesas com encargos sociais de Folhas de Pagamentos, tais como:
IAPAS, SESI/SENAI e outros.
1053- FGTS
Registra as despesas com encargos do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço
aplicados a Folha de Pagamento de acordo com a Legislação.
1054- Seguros de Acidentes de Trabalho
Registra as despesas com seguro devido à Previdência Social, no percentual de
3% (para a CAERN).
1055- Indenizações e Avisos Prévios
Registra as despesas com indenizações, avisos prévios, férias indenizadas, multa
dos 40% sobre os depósitos do FGTS por ocasião de rescisões contratuais de
empregados.
1056-
Assistência Médica e Social aos Empregados
Registra as despesas médico-hospitalares, com aquisição de medicamentos, com
exames médico periódicos, com auxílio alimentação, com dotação às Entidades de
Assistência Social de Empregados e despesas com os serviços de higiene e
medicina do trabalho.
1057- Programa de Alimentação ao Trabalhador
Registra as despesas com programas de alimentação e subvenções de vales de
refeição aos empregados.
1058- Formação Profissional de Empregados
Registra as despesas decorrentes de treinamento e desenvolvimento de pessoal,
tais como: inscrição, diárias, ajudas de custos, passagens, lanches, instrutores,
materiais didáticos, audiovisuais e outras correlacionadas.
1059- Previdência Privada
Registra as despesas de dotações pagas pela Companhia às instituições de
previdência privada para os empregados.
1060- Vale Transporte
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
2
Registra as despesas com Vale Transporte ou despesas com transportes previstos
no Acordo Coletivo de Trabalho.
1061
A
Livres
1099
2000 -
DESPESAS DE MATERIAIS
Acumula as despesas de materiais utilizados pela Companhia, na operação e manutenção
dos sistemas e no desenvolvimento da atividade administrativa.
2001-
Material de Expediente e Desenho
Registra as despesas com materiais de escritório e desenho, tais como: canetas,
lápis, borracha, cartucho para máquinas e para impressoras, fitas magnéticas,
bobinas, papeis, pastas, adesivos, caixa para lixo, grampeadores, cortinas,
perfuradores, réguas, grampos, clips, papel carbono, cola, cadernos, carimbos,
impressos em geral, aparelhos telefônicos, filme para máquina fotográfica, pilhas,
mouse e outros similares.
2002- Material de Conservação e Manutenção de Sistemas
Registra as despesas com materiais destinados a conservação e manutenção de
sistemas, tais como: tubos, conexões, areia, cimento, manilhas, madeiras, materiais
elétricos, peças e outros similares.
2003- Materiais de Conservação e Reparos de Outros Bens
Registra as despesas com materiais destinados a conservação e reparos de bens de
uso administrativo, tais como: móveis, máquinas de escrever e calcular, prédios
administrativos, veículos, extintor de carro, tapetes e outras similares.
2004- Material de Limpeza e Higiene
Registra as despesas com materiais de limpeza e higiene, tais como: sabão, álcool,
vassouras, baldes, papel higiênico, palha de aço, flanelas, guarda-pós, tapetes,
rodos e outros similares.
2005- Material de Oficinas
Registra as despesas de materiais, tais como: peças, acessórios, materiais para
confecção de peças, materiais elétricos e outros utilizados pelas oficinas de
manutenção e reparos de bens e equipamentos.
2006- Material de Laboratório
Registra as despesas com materiais para laboratórios, tais como: pipeta, proveta,
disco para comparador, vidrarias, escovas, reagentes químicos, seringas, balão
volumétrico e outros similares.
2007- Material de Tratamento
Registra as despesas com materiais de tratamento de água e de esgoto, tais como:
cloro, carvão ativado, sulfato, cal hidratada, cal clorada, barrilha leve e outros
similares.
2008- Material de Manutenção de Hidrômetro
Registra as despesas com materiais destinados a recuperação e manutenção de
hidrômetro, tais como: carcaça, ponteiro, cúpula protetora, kit completo, aparelho de
ponteiros, platina intermediária, parafusos de ajuste, gaxeta e outros similares.
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
3
2009- Outras Peças, Acessórios e Componentes
Refere-se principalmente a material para veículos inclusive antena, rádio, tapetes,
condicionador de ar, frisos de metal e de borracha.
2010- Ferramentas Perecíveis
Registra as despesas com ferramentas de pequeno porte, tais como: chaves de
fenda, chaves de boca, chaves estrela, alicates, chaves de cano, tarrachas, serrotes,
colheres de pedreiro e outros similares, nos termos da legislação vigente.
2011- Combustíveis e Lubrificantes para Equipamento de Operação
Registra as despesas com combustíveis e lubrificantes destinados a operação de
Sistemas, tais como: gasolina, óleo diesel, óleo lubrificante, graxa e outros similares.
2012- Combustíveis e Lubrificantes para Veículos
Registra as despesas com combustíveis e lubrificantes destinados à manutenção de
veículos, tais como: gasolina, óleo diesel, álcool, óleo lubrificante, graxa e outros
similares.
2013- Combustíveis e Lubrificantes para Outros Fins
Registra as despesas com materiais tais como: carvão, álcool caseiro, etc.
2014- Material de Segurança e Proteção
Registra as despesas com materiais de segurança e proteção, tais como: uniformes,
macacões, botas, luvas, capacetes, cintos, capas, máscaras, óculos protetores,
cones, placas de sinalização e outros similares.
2015- Material de Natureza Permanente
Registra as despesas com aquisições de materiais de natureza permanente,(macaco
hidráulico, ...)nos termos da legislação vigente.
2016- Compras de Água por Atacado
Registra as despesas com compra de água pela Companhia, nos Açudes Públicos
para distribuição aos usuários.
2017- Material de Assistência Médica
Registra-se despesas com aquisição de materiais de primeiros socorros, algodão,
gases, mercúrio, álcool, seringa e etc.
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
4
2031-
Material de Expediente e Desenho (Pessoa Fisica)
Registra as despesas com materiais de escritório e desenho, tais como: canetas,
lápis, borracha, cartucho para máquinas e para impressoras, fitas magnéticas,
bobinas, papeis, pastas, adesivos, caixa para lixo, grampeadores, cortinas,
perfuradores, réguas, grampos, clips, papel carbono, cola, cadernos, carimbos,
impressos em geral, aparelhos telefônicos, filme para máquina fotográfica, pilhas,
mouse e outros similares.
2032- Material de Conservação e Manutenção de Sistemas (Pessoa Fisica)
Registra as despesas com materiais destinados a conservação e manutenção de
sistemas, tais como: tubos, conexões, areia, cimento, manilhas, madeiras, materiais
elétricos, peças e outros similares.
2033- Materiais de Conservação e Reparos de Outros Bens (Pessoa Fisica)
Registra as despesas com materiais destinados a conservação e reparos de bens de
uso administrativo, tais como: móveis, máquinas de escrever e calcular, prédios
administrativos, veículos, extintor de carro, tapetes e outras similares.
2034- Material de Limpeza e Higiene (Pessoa Fisica)
Registra as despesas com materiais de limpeza e higiene, tais como: sabão, álcool,
vassouras, baldes, papel higiênico, palha de aço, flanelas, guarda-pós, tapetes,
rodos e outros similares.
2035- Material de Oficinas (Pessoa Fisica)
Registra as despesas de materiais, tais como: peças, acessórios, materiais para
confecção de peças, materiais elétricos e outros utilizados pelas oficinas de
manutenção e reparos de bens e equipamentos.
2036- Material de Laboratório (Pessoa Fisica)
Registra as despesas com materiais para laboratórios, tais como: pipeta, proveta,
disco para comparador, vidrarias, escovas, reagentes químicos, seringas, balão
volumétrico e outros similares
2037- Material de Tratamento (Pessoa Fisica)
Registra as despesas com materiais de tratamento de água e de esgoto, tais como:
cloro, carvão ativado, sulfato, cal hidratada, cal clorada, barrilha leve e outros
similares.
2038- Material de Manutenção de Hidrômetro (Pessoa Fisica)
Registra as despesas com materiais destinados a recuperação e manutenção de
hidrômetro, tais como: carcaça, ponteiro, cúpula protetora, kit completo, aparelho de
ponteiros, platina intermediária, parafusos de ajuste, gaxeta e outros similares.
2039- Outras Peças, Acessórios e Componentes (Pessoa Fisica)
Refere-se principalmente a material para veículos inclusive antena, rádio, tapetes,
condicionador de ar, frisos de metal e de borracha.
2040- Ferramentas Perecíveis (Pessoa Fisica)
Registra as despesas com ferramentas de pequeno porte, tais como: chaves de
fenda, chaves de boca, chaves estrela, alicates, chaves de cano, tarrachas, serrotes,
colheres de pedreiro e outros similares, nos termos da legislação vigente.
AV. SEN. SALGADO
FILHO,
1555 - NATAL-RN de Operação (Pessoa Fisica)
2041- Combustíveis eCEP
Lubrificantes
para
Equipamento
5
59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
08.334.385/0001-35-INSC.
EST. 20.055.426-3 e lubrificantes destinados a operação de
Registra as C.G.C.
despesas
com combustíveis
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
Sistemas, tais como: gasolina, óleo diesel, óleo lubrificante, graxa e outros similares.
2042- Combustíveis e Lubrificantes para Veículos (Pessoa Fisica)
Registra as despesas com combustíveis e lubrificantes destinados à manutenção de
veículos, tais como: gasolina, óleo diesel, álcool, óleo lubrificante, graxa e outros
similares.
2048
A
Livres
2099
3000 -
SERVIÇOS DE TERCEIROS
Acumula as despesas de serviços prestados por terceiros na operação e
manutenção de sistemas e no desenvolvimento da atividade administrativa.
3001-
Serviços de Conservação e Manutenção de Sistemas
Registra as despesas com serviços destinados a conservação e manutenção de
sistemas, tais como: consertos de equipamentos, motores, redes, pinturas e
outros similares.
3002- Serviços de Conservação e Reparos de Outros Bens
Registra as despesas com serviços destinados a conservação e reparos de bens
de uso administrativo, tais como: móveis, máquinas de escrever e calcular,
prédios administrativos, veículos, recarga de extintores e outros similares.
3003- Serviço de Limpeza, Higiene e Vigilância
Registra as despesas com serviços de limpeza, higiene, vigilância, e guarda
urbano nas dependências e instalações da CAERN ou sob seu serviço.
3004- Serviços Técnicos/Profissionais
Registras as despesas com serviços técnicos e profissionais tais como: auditoria
externa, consultoria, advogados, psicólogos e outros similares .
3005- Serviços de Processamento de Dados
Registra as despesas com serviços de processamento de dados, tais como:
prestação de serviços, locações de equipamentos e outras similares.
3006- Serviço de Leitura de Hidrômetros e entrega de Contas
Registra as despesas com serviços de leitura de hidrômetros e entrega de contas.
3007- Serviços de Publicidade e Propaganda
Registra as despesas com serviços de divulgação de caráter promocional, tais
como: relatórios de atividades, convites, jornal interno e outras similares, através
de televisão, rádio, jornais, revistas e catálogos.
3008- Serviços de Comunicações
Registra as despesas com serviços de comunicações, tais como: telefone, correio,
malotes, FAX, som ambiente, cartão TIM, TV a cabo e outras similares.
3009- Luz
Registra as despesas com serviços de energia elétrica destinadas às unidades
administrativas da Sede, Regionais e Sistemas.
3010- Força
Registra as despesas com serviços de energia elétrica destinadas a operação de
Sistemas.
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
6
3011- Fretes e Carretos
Registra as despesas com serviços de fretes e carretos, tais como: transporte de
cargas, despachos e outras similares.
3012- Locações de Bens Móveis
Registra as despesas com serviços de leasing e locação de bens móveis, tais
como: interfones, máquinas, transformadores, veículos e outros similares.
3013- Anúncios e Editais
Registra as despesas com serviços de anúncios e publicações de caráter
obrigatório, tais como: balanço patrimonial, editais, tomadas de preços, atas,
comunicados aos usuários e outras similares.
3014- Encargos de Previdência Social sobre Terceiros
Registra as despesas com encargos sociais pela utilização de serviços de
Terceiros, tais como: INSS e outras similares.
3015- Serviços de Cortes e Religações
Registra as despesas com serviços de cortes, religações, instalações e
substituições de hidrômetros e outras similares.
3016- Serviços de Laboratórios
Registra as despesas com serviços de análises bacteriológicas de amostras de
água e outras similares.
3017- Serviços de Desenho, Cópias e Reproduções
Registra as despesas com serviços de fotocópias, cópias heliográficas,
arrendamento de máquinas fotocopiadoras e microfilmagens, desenho técnico,
serviço datilográfico, encadernações, confecção de quadros, cartão de visita,
logotipo, banner, carimbos cópia de chaves.
3018- Estagiários
Registra as despesas com serviços prestados por estagiários e bolsistas.
3019- Aluguéis de Imóveis
Registra as despesas com locações de bens imóveis e despesas adicionais.
3020- Tarifa Sobre Arrecadação
Registra as despesas relativas ao pagamento dos Agentes Arrecadores.
3031-
Serviços de Conservação e Manutenção de Sistemas (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços destinados a conservação e manutenção de
sistemas, tais como: consertos de equipamentos, motores, redes, pinturas e
outros similares.
3032-
Serviços de Conservação e Reparos de Outros Bens (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços destinados a conservação e reparos de bens
de uso administrativo, tais como: móveis, máquinas de escrever e calcular,
prédios administrativos, veículos, recarga de extintores, carrego e descarrego
sem placa de carro e outros similares.
3033-
Serviço de Limpeza, Higiene e Vigilância (Pessoa Física)
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
7
Registra as despesas com serviços de limpeza, higiene, vigilância, e guarda
urbano nas dependências e instalações da CAERN ou sob seu serviço.
3034-
Serviços Técnicos/Profissionais (Pessoa Física)
Registras as despesas com serviços técnicos e profissionais tais como: auditoria
externa, consultoria, advogados, psicólogos e outros similares .
3035-
Serviços de Processamento de Dados (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de processamento de dados, tais como:
prestação de serviços, locações de equipamentos e outras similares.
3036-
Serviço de Leitura de Hidrômetros e entrega de Contas (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de leitura de hidrômetros e entrega de contas.
3037-
Serviços de Publicidade e Propaganda (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de divulgação de caráter promocional, tais
como: relatórios de atividades, convites, jornal interno e outras similares, através
de televisão, rádio, jornais, revistas e catálogos.
3038-
Serviços de Comunicações (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de comunicações, tais como: telefone, correio,
malotes, FAX, som ambiente, cartão TIM, TV a cabo e outras similares.
3039-
Luz (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de energia elétrica destinadas às unidades
administrativas da Sede, Regionais e Sistemas.
3040-
Força (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de energia elétrica destinadas a operação de
Sistemas.
3041-
Fretes e Carretos (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de fretes e carretos, tais como: transporte de
cargas, despachos e outras similares.
3042-
Locações de Bens Móveis (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de leasing e locação de bens móveis, tais
como: interfones, máquinas, transformadores, veículos e outros similares.
3043-
Anúncios e Editais (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de anúncios e publicações de caráter
obrigatório, tais como: balanço patrimonial, editais, tomadas de preços, atas,
comunicados aos usuários e outras similares.
3044-
Encargos de Previdência Social sobre Terceiros (Pessoa Física)
Registra as despesas com encargos sociais pela utilização de serviços de
Terceiros, tais como: INSS e outras similares.
3045-
Serviços de Cortes e Religações (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de cortes, religações, instalações e
substituições de hidrômetros e outras similares.
3046-
Serviços de Laboratórios (Pessoa Física)
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
8
Registra as despesas com serviços de análises bacteriológicas de amostras de
água e outras similares.
3047-
Serviços de Desenho, Cópias e Reproduções (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços de fotocópias, cópias heliográficas,
arrendamento de máquinas fotocopiadoras e microfilmagens, desenho técnico,
serviço datilográfico, encadernações, confecção de quadros, cartão de visita,
logotipo, banner, carimbos cópia de chaves.
3048-
Estagiários (Pessoa Física)
Registra as despesas com serviços prestados por estagiários e bolsistas.
3049-
Aluguéis de Imóveis (Pessoa Física)
Registra as despesas com locações de bens imóveis e despesas adicionais.
3051-
Serviço de Transportes
3052 Livres
A
3099
4000 -
DESPESAS GERAIS
Acumula as despesas diversas não enquadráveis nos grupos de análises
anteriores.
4001-
Prêmios de Seguros
Registra as despesas com prêmios de seguros, tais como: para cobertura de
incêndio, roubo, veículos, seguro obrigatório e outras similares.
4002- Conduções, Viagens e Estadas
Registra as despesas com conduções e viagens, tais como: passagens, táxis,
estadas e outras similares.
4003- Lanches e Refeições
Registra as despesas com restaurantes, lanches, refeições, café, chá, leite,
açúcar, sucos, xícaras, chaleiras, panelas, gás e outras similares.
4004-
Associação de Classe
Registra as despesas com contribuições para associações de classe, tais como:
Associação Comercial, Instituto de Engenharia e outras similares.
4005- Despesas de Representação
Registra as despesas com representações efetuadas pelos Diretores e outras
chefias autorizadas.
4006- Assistência e Recreação
Refere-se a despesas com festividades Natalinas, esportivas, Religiosas,
Aniversário da Empresa, etc.
4007- Jornais e Revistas
Registra despesas com aquisição de jornais, revistas e outros similares.
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
9
4008- Despesas Legais e Judiciais
Registra as despesas com reconhecimento de firmas, custas de processos,
registros de contratos, buscas, certidões, autenticações e outras similares,
4009- Emolumentos
Registra as despesas com taxas de expedientes e outras taxas eventuais.
4010- Doações
Registra as despesas com doações efetuadas a entidades beneficentes e/ou
caritativas.
4011- Recepções, Exposições, Congressos e Correlatos
Registra as despesas com recepções, exposições, congressos e outras similares.
4012- Uniformes para Empregados
Registra as despesas com fardamento de empregados pagos pela empresa.
4013- Questões Trabalhistas
Registra as despesas com indenizações trabalhistas reclamadas por empregados
na JCJ ou questões trabalhistas movida por terceiros contra a Companhia.
4014- Ação de Ressarcimento de Danos a Terceiros
Registra as indenizações pagas por algum dano causado pela Companhia a
Patrimônio diversos.
4015- Fundo Fixo
Despesa transitória
4016- Plano de Aplicação
Despesa transitória
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
10
4031-
Prêmios de Seguros (Pessoa Física)
Registra as despesas com prêmios de seguros, tais como: para cobertura de
incêndio, roubo, veículos, seguro obrigatório e outras similares.
4032- Conduções, Viagens e Estadas (Pessoa Física)
Registra as despesas com conduções e viagens, tais como: passagens, táxis,
estadas e outras similares.
4033- Lanches e Refeições (Pessoa Física)
Registra as despesas com restaurantes, lanches, refeições, café, chá, leite,
açúcar, sucos, xícaras, chaleiras, panelas, gás e outras similares.
4034Associação de Classe (Pessoa Física)
Registra as despesas com contribuições para associações de classe, tais como:
Associação Comercial, Instituto de Engenharia e outras similares.
4035- Despesas de Representação (Pessoa Física)
Registra as despesas com representações efetuadas pelos Diretores e outras
chefias autorizadas.
4036- Assistência e Recreação (Pessoa Física)
Refere-se a despesas com festividades Natalinas, esportivas, Religiosas,
Aniversário da Empresa, etc.
4037- Jornais e Revistas (Pessoa Física)
Registra despesas com aquisição de jornais, revistas e outros similares.
4038- Despesas Legais e Judiciais (Pessoa Física)
Registra as despesas com reconhecimento de firmas, custas de processos,
registros de contratos, buscas, certidões, autenticações e outras similares,
4039- Emolumentos (Pessoa Física)
Registra as despesas com taxas de expedientes e outras taxas eventuais.
4040- Doações (Pessoa Física)
Registra as despesas com doações efetuadas a entidades beneficentes e/ou
caritativas.
4041- Recepções, Exposições, Congressos e Correlatos (Pessoa Física)
Registra as despesas com recepções, exposições, congressos e outras similares.
4042- Uniformes para Empregados (Pessoa Física)
Registra as despesas com fardamento de empregados pagos pela empresa.
4043- Questões Trabalhistas (Pessoa Física)
Registra as despesas com indenizações trabalhistas reclamadas por empregados
na JCJ ou questões trabalhistas movida por terceiros contra a Companhia.
4044- Ação de Ressarcimento de Danos a Terceiros (Pessoa Física)
Registra as indenizações pagas por algum dano causado pela Companhia a
Patrimônio diversos.
4045
A - Livres
4099
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CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
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11
DEPRECIAÇÕES, PROVISÕES E AMORTIZAÇÕES
5000 - Acumula as despesas de depreciações de bens móveis e imóveis e amortizações de
ativos diferidos.
5001-
Depreciações
Registra as despesas com depreciações correspondentes ao desgaste de bens
Ativo Imobilizado, resultante do uso normal, ação da natureza ou obsolescência.
5002- Provisão para Devedores Duvidosos
Registra as despesas de provisão para amortização de créditos de Liquidação
duvidosa.
5003- Livre
5004- Amortização de Despesas de Instalação
Registra as despesas de amortização de investimentos realizados com
instalações em imóveis com prazo de utilização legal ou contratual limitado.
5005
A
- Livres
5099
700 – INVESTIMENTOS BENS E USO GERAL
701 - PROJETOS E RELATÓRIOS PRELIMINARES
Refere-se a planta de um desenho técnico, caracterizando, o tipo, dimensão,
marca, modelo, etc., dos materiais e equipamentos a serem utilizados nos
sistemas de águas e esgotos.
702 - INSTALAÇÕES ELÉTRICAS
.(Não aceita lançamento. Vide conta 734 ).
703 - TOPOGRAFIA E SONDAGEM
Refere-se a levantamento topográfico da área, isto é, do terreno onde vai ser
construída a obra.
704 - CÁLCULO ESTRUTURAL
Refere-se ao dimensionamento dos materiais que serão utilizados na obra.
705 - AEROFOTOGRAMETRIA
Refere-se a levantamento da área onde vai ser construída a obra através de
fotografia aérea.
706 - PROJETOS ELÉTRICOS
Refere-se a planta de desenho técnico, caracterizando, o tipo, dimensão, marca,
modelo, etc., dos materiais e equipamentos a serem utilizados.
707 - HIDROGEOLOGIA
Refere-se a pesquisa de mananciais de superfície, isto é, açudes, barragens, etc.
708 - SISTEMA DE COMUNICAÇÃO
Refere-se à aquisição de rádio, aparelho de televisão, aparelho de FAX, etc.
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711-
CONTRATO DE CONSTRUÇÃO
Refere-se a gastos onde o mapa de medição, não identifica muito bem a fase do
sistema.
712 - CONTRATOS DE MONTAGEM E INSTALAÇÕES
Refere-se a montagem e instalação de bombas, sistema de rádios, sistemas
telefônicos, etc.
713 - CONTRATOS DE FISCALIZAÇÃO
Refere-se a consultoria e Assistência Técnica, fiscalização de ramais prediais de
água e esgoto.
714
A
LIVRES
716
717 - BIBLIOTECA
Refere-se a gastos com livros técnicos(coleção).
718 - FRETES E CARRETOS (PARA OBRAS)
Refere-se a gastos com transportes, carga e descarga de materiais para obras.
719 - TERRENOS (A PARTIR DE 1983)
Refere-se a aquisição de terrenos pela CAERN.
720 - EDIFICAÇÕES (A PARTIR DE 1983)
Refere-se a construção dos escritórios do interior, quase todos ligados ao
reservatório, placa de identificação do escritório, etc.
721 - PRÉDIOS E TERRENOS
Refere-se a saldo remanescente de 1969 a 1982, passados do Estado para
CAERN.
722 - BARRAGENS E TOMADAS DE ÁGUA
Refere-se a açudes, barragens. Lagoas, etc.
723 - POÇOS
Refere-se a poço de quaisquer natureza.
724 - EDIFÍCIOS E ESTRUTURAS
Refere-se a galpões, prédios com mais de 2 (dois) andares, etc.
725 - LIVRE
726 - ESTAÇÕES DE BOMBAS (ESTAÇÕES ELEVATÓRIAS)
Refere-se a casas de bombas.
727 - BENFEITORIAS
Refere-se a melhoramento em prédios, edifícios, galpões, etc.
728 - LIVRE
729 - DIGESTORES E DECANTORES
730 - LEITOS E SECAGEM
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731 - COLETORES E CANAIS
Refere-se a rede de coletores de esgotos, canais aberto, lagoa de estabilização,
etc.
732 LIVRE
733 - CÂMARA DE VISITA E INSPEÇÃO
Refere-se aqueles poços de esgotos de rua.
734 - LINHAS DE TRANSMISSÃO
Refere-se a extensão de rede elétrica, para adaptação, transformadores, etc.
735 - VÁLVULAS E HIDRANTES
Refere-se a registros e hidrantes que ficam em frente dos prédios, para serem
utilizados em incêndios.
736 - LIGAÇÕES PREDIAIS
Refere-se a ligações de águas e esgotos.
737 - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Refere-se a mesa, máquina de escrever e de calcular, condicionadores de ar,
cadeiras, arquivos, bureau, quadro de giz ou pincel, etc.
738 - VEÍCULOS
Refere-se a caminhões, tratores, motocicleta, bicicleta, barcos, automóveis de
qualquer natureza.
739 - HIDRÔMETROS
Refere-se a equipamentos de micromedição e macromedição.
740 - EQUIPAMENTOS GERAIS
Refere-se a equipamentos que não tenham classificação específica, tais como:
chave de grifo, calha, etc.
741 - EQUIPAMENTOS ELETRÔNICOS
Refere-se a motor bomba, chaves de comando, quadro elétrico, etc.
742 - EQUIPAMENTOS DE LABORATÓRIOS
Refere-se a:
- Agilador e aquecedor magnético, mod. 258 da FANEM:
- Autoclave horizontal;
- Autoclave vertical;
- Balança de um prato c/peso, Marte;
- Balança analítica de precisão, JUJTER SD-160;
- Balança analítica de precisão, METTLER;
- Banho-maria para bacteriologia com regulagem
homogeneizador FANEM;
- Banho maria 8 (oito) bocas com termostato FANEM;
- Condutivimento HACH;
- Condutivimento EC-1 Metronic;
- Centrifugador, mod. 204-RN, FANEM;
- Colorímetro fotoelétrico B-220, MICRONAL;
- Deionizador cap. 201/h com coluna de resina;
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de
temperatura
e
14
-
Destilador de água, mod. 724-A2, FANEM;
Espectrofotômetro portátil de campo, mod. DR-EL/4, HACH;
Espectrofotômetro BAUSCH LOMB;
Espectrofotômetro COLEMAN JUNIOR IIA;
Estufa de secagem e esterilização, mod. 315-SE, FANEM;
Estufa de cultura, mod. 002-CB, FANEM;
Estufa incubadora para B.C.D. com termostato;
Forno tipo mufla com termostato para 1.200ºC;
Fotômetro de chama, determinar Na, Kel, B-260, Micronal;
Jartest (turb-floc), Andrade Pedrosa com seis copos;
Medidor de Ph, COLEMAN c/eletrodo;
Medidor de Ph, FANEM/RION c/eletrodo;
Medidor de B.C.D. de campo, HACH, mod. 2173-B;
Medidor de oxigênio dissolvido, C2 - METER, mod. 627;
Medidor de calorias biomatic;
Microscópio Binocular BAUSCH & LOMB;
Microscópio monocular;
Ph/fluorímetro HACH c/eletrodo;
Potenciometro calorimétrico HELLIGE;
Placa aquecedora de 30 x 50 c/termostato p/300ºC;
Comparda de campo HELLIGE;
743 - TUBULAÇÃO EM GERAL
744 - EQUIPAMENTOS PARA TRATAMENTO
Refere-se:
- Clorador a gás;
- Bomba dosadora;
- Hipo-clorador;
- Agitador;
- Hidrojetor;
- Filtros de pressão;
- Floco-decantador;
- Aerador;
- Flocuradores;
- Misturador rápido;
- Dosador de Sulfato;
- Cilindro de aço para cloro;
- Tanques de fibra de vidro;
- Dosador de cal;
- Extintor de cal.
745 - EQUIPAMENTO PARA MEDIÇÃO
746 - TUBOS E CONEXÕES DE FERRO FUNDIDO
747 - TUBOS E CONEXÕES DE FERRO GALVANIZADO
748 - TUBOS DE AÇO
749 - TUBULAÇÕES E CONEXÕES DE PVC
Refere-se a tubos e conexões de plásticos.
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750 - TUBULAÇÕES DE CERÂMICA E CIMENTO.
751 - EQUIPAMENTOS DE ESGOTOS
752 - CILINDRO DE AÇO PARA CLORO
Refere-se a cilindros de aço para conduzir cloro.
753 - EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS
Refere-se a computadores, impressoras, terminais de vídeo, periféricos, unidades
de fitas, unidades de disco, MODENS, descarbonadora, NOBREAK.
754 - EQUIPAMENTOS DE MICROFILMAGEM
Refere-se a leitora 400, para filmes de rolo 35mm, leitora de 400mm,
processadora, leitora de microficha, máquina microfilmadora, montadora de
jaqueta, leitora de cartão 811, duplicadora microdiaso lr, duplicadora de microficha
MCR, duplimatic - JK.
756 - PLACAS E UTENSÍLIOS PARA SINALIZAÇÃO
Refere-se a cavalete, placas, sinais luminosos, etc.
757 - PRÉDIOS
Refere-se a construção, ampliação e aquisição de imóveis destinados as
atividades da Companhia.
758 - RESERVATÓRIOS
Refere-se a investimento exclusivamente na construção de reservatórios.
759 - MÁQUINAS E ACESSÓRIOS
Refere-se a compras de máquinas e acessórios para uso operacional e
administrativo.
760 - JUROS E TAXAS
Refere-se a juros e taxas de financiamento para construção de sistemas de
abastecimento de água e coleta de esgotos em fase de carência.
761 - EQUIPAMENTOS, SEGURANÇA E PROTEÇÃO
Refere-se a aquisição de equipamentos para segurança do empregado.
762 - MÁQUINA, TRATORES E SIMILARES
Refere-se a tratores, guindastes, empilhadeiras, etc.
763 - EQUIPAMENTOS PARA PROJEÇÃO - Refere-se a gastos com equipamentos
para projeção tais como: Retro-Projetor, Sincro-Tape, Projetor de Slads, Vídeo
Cassete, etc.
764 - TUBOS DE POLIÉSTER COM FIBRA DE VIDRO – Refere-se a aquisição de
tubulações para novas instalações ou ampliações de sistema de água ou esgoto.
Não se enquadra nesta conta as tubulações utilizadas para reparos ou
manutenção do sistema de água e esgoto que deverão ser contabilizadas na
conta 411002002 ou 412002002 para água ou esgoto respectivamente.
771
A
790 - DIFERENÇA IPC/BTNF
791 - EQUIPAMENTO DE CONTROLE DE FREQUÊNCIA FUNCIONAL.
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
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792 - MUROS E CALÇADAS
793 - DESPOLUÍÇÃO, URBANIZAÇÃO E PAISAGISMO
Refere-se a investimento na despoluição dos mananciais de superfície, bem
como, urbanização e mudança da paisagem destes locais.
794 - REAVALIAÇÃO DE TERRENOS
795 - REAVALIAÇÃO DE PRÉDIOS
796 - PROGRAMAS PARA PROCESSAMENTO DE DADOS
Refere-se a aquisição de periféricos e programas de computador como: Software
de Aplicações e outros.
800 – DESPESAS TRIBUTÁRIAS
810 - IMPOSTOS
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas de Impostos tais
como: IR, IPVA, ITIV e outros.
811 - ICMS
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas com Impostos sobre
Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e
Comunicações - ICMS, inclusive os valores referentes a diferença de alíquotas
cobradas em operação ou prestação interestadual.
812 - COFINS
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas com a Contribuição
para Financiamento de Seguridade Social - COFINS referente a 7,6% sobre o
total de receitas auferidas no mês pela pessoa jurídica.
813
PIS sobre Receitas
Registra as despesas com contribuições ao Programa de Formação do Patrimônio
do Servidor Público. Representa 0,65% do faturamento da Companhia, de acordo
com a legislação em vigor.
814 - IPTU
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas Com Imposto sobre a
Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU, localizadas na zona Urbana de
cada Município.
820 - TAXAS
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas por pagamentos
efetuados a Instituições Públicas pela Prestação de Serviços.
821 - TAXA DE CONCESSÃO MUNICIPAL
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas com repasse a
ASBAN de 2% nos primeiros 5 anos, 1,5% no segundo quinquênio e 1% a partir
do terceiro quinquênio sobre a arrecadação, na prestação do serviço no âmbito do
município de Natal, conforme contrato de concessão de Junho/2002.
830-
CONTRIBUIÇÕES
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas por pagamentos de
AV. SEN. SALGADO FILHO, 1555 - NATAL-RN
CEP 59.056.000 - CX. POSTAL 74 - END. TELEG. "SANEAMENTO"
C.G.C. 08.334.385/0001-35-INSC. EST. 20.055.426-3
PABX (084) 221-4236 - TELEX 842103 NATX BR - FAX (084) 211-3190
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contribuições de melhorias, contribuição sindical e outros.
900 – OUTRAS DESPESAS FISCAIS
910 - JUROS EXTRA FINANCIAMENTO
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas de juros por atraso de
pagamento no recolhimento das obrigações fiscais e outras não relativas a
financiamentos.
920 - MULTA EXTRA FINANCIAMENTOS
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas com multas por
atraso de pagamento no recolhimento das obrigações fiscais e outras não
relativas a financiamentos.
960 - IMPOSTO SOBRE OPERAÇÃO FINANCEIRA - IOF
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas com IOF cobrados
pelas Instituições Financeiras.
980 - CONTRIBUIÇÃO PROVISÓRIA SOBRE MOV FINANCEICEIRO - CPMF
Registra a movimentação dos valores relativos às despesas com CPMF referente
a 0,38% sobre todo débito que ocorrer na conta bancária do seu titular.
ATENÇÃO:
PARA SER ESCRITURADO UM VALOR NO IMOBILIZADO, É PRECISO OBSERVAR QUE:
1º) O material adquirido seja aplicado em ligação de água e/ou esgotos.
2º) O bem adquirido tenha valor unitário superior a 394,13 UFIR.
3º) O bem tenha prazo de vida útil superior a 02 (dois) anos.
Última Atualização GGF
Em 04/10/2011
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