DIÁRIO COMÉRCIO INDÚSTRIA & SERVIÇOS G QUARTA-FEIRA, 25 DE MARÇO DE 2015
7
BANCO FORD S.A.
CNPJ nº 90.731.688/0001-72
Av. do Café, 277 - 1º andar - Torre B - São Paulo - SP
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas:
Atendendo às disposições legais e estatutárias, apresentamos à apreciação de V.Sas. as
demonstrações financeiras do Banco Ford S.A. correspondentes às atividades desenvolvidas
durante os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 e para o semestre
findo em 31 de dezembro de 2014, acrescidas das notas explicativas e relatório dos
Auditores Independentes sobre o exame de auditoria.
A Instituição:
O Banco Ford atua como banco múltiplo sem carteira comercial, destinado a ofertar
produtos financeiros bem como suprir as necessidades financeiras das redes de
concessionárias Ford para formação de seus estoques e para aquisição de veículos novos
junto à Ford Motor Company Brasil Ltda.
O índice de Adequação de Capital (Basileia III) atingiu ao final do exercício de 2014
12,3% (14,2% - 2013), percentual acima do limite mínimo de 11%, exigido pelo Banco
Central do Brasil.
No segundo semestre de 2014 o Banco Ford realizou a primeira emissão de Letra
Financeira com oferta pública no valor de R$330.000 mil diversificando as fontes de
financiamentos. O Banco Ford obteve rating AA2.BR para as operações de crédito em
escala nacional, segundo classificação da Moodys.
No exercício de 2014, o Banco Ford apresentou um lucro líquido de R$52.504 mil e no
segundo semestre de 2014 lucro líquido de R$24.890 mil.
Operações de Crédito:
Em conformidade com as políticas internas de crédito do Banco Ford, conjuntamente em
linha com as diretrizes do Grupo Ford, que valorizam a manutenção da qualidade de ativos
nos diversos contextos econômicos as operações de crédito atingiram ao final do exercício
findo em 31 de dezembro de 2014 o montante de R$1.650.881 mil. O índice de provisão
para créditos de liquidação duvidosa ficou em 1,7%. Em 31 de dezembro de 2013 o
montante de R$1.514.110 mil. O índice de provisão para créditos de liquidação duvidosa
ficou em 1,9%. Houve um crescimento de 1% da carteira de crédito entre as classificações
A, B e C de risco, encerrando o exercício de 2014 em 92% da concentração de risco
entre A a C, reafirmando a preservação da política de crédito e procedimentos de controle
e monitoramento contínuo e de forma independente das áreas de negócio, permitindo o
estabelecimento de uma cultura sólida de administração e eficácia da política de crédito.
Governança Corporativa:
O Banco Ford possui uma estrutura interna de compliance e auditoria que alinhado às
BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO (EM MILHARES DE REAIS)
ATIVO
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EM 31 DE DEZEMBRO
(EM MILHARES DE REAIS, EXCETO O LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO)
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Circulante ...................................................................
2014
2013
2014
2013
1.769.214
1.640.996
Circulante ...................................................................
795.852
851.918
729.144
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 2(b)) ........................
20.805
12.274
Depósitos (Nota 9) ........................................................
562.685
Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 3) ................
113.348
131.770
Depósitos interfinanceiros .............................................
88.432
460.103
Aplicações em depósitos interfinanceiros ........................
113.348
131.770
Depósitos a prazo ........................................................
474.253
269.041
Operações de crédito (Nota 5) ........................................
1.623.212
1.485.224
Recursos de aceites e emissão de títulos (Nota 9) .............
207.842
108.343
Operações de crédito - Setor privado ..............................
1.650.824
1.513.792
Letras Financeiras .......................................................
207.842
108.343
Empréstimos .............................................................
23.794
24.908
Outras obrigações (Nota 7).............................................
25.325
14.431
Financiamentos .........................................................
1.627.030
1.488.884
Fiscais e previdenciárias (Nota 7(a)) ..............................
23.130
13.334
Passivos contingentes (Nota 13) ...................................
289
-
Diversas (Nota 7(b)) ....................................................
1.906
1.097
Exigivel a longo prazo...................................................
831.992
553.124
Depósitos (Nota 9) ........................................................
25.580
350.424
Depósitos interfinanceiros .............................................
46
269
Depósitos a prazo ........................................................
25.534
350.155
Provisão para créditos de liquidação duvidosa.................
(27.612)
(28.568)
Outros créditos (Nota 6) ................................................
11.849
11.728
Créditos tributários (Nota 8(d)) .....................................
11.236
11.627
Devedores por depósitos em garantias ...........................
605
-
Diversos .....................................................................
8
101
Realizável a longo prazo ...............................................
98.981
27.984
Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 3) ................
75.861
6.484
Aplicações em depósitos interfinanceiros ........................
75.861
6.484
Operações de crédito (Nota 5) ........................................
57
306
Operações de crédito - Setor privado ..............................
57
318
318
Recursos de aceites e emissão de títulos (Nota 9) .............
790.482
187.621
Letras Financeiras .......................................................
790.482
187.621
Outras obrigações (Nota 7).............................................
15.930
15.079
Fiscais e previdenciárias (Nota 7(a)) ..............................
1.988
1.565
Passivos contingentes (Nota 13) ...................................
13.942
13.514
Empréstimos .............................................................
57
Provisão para créditos de liquidação duvidosa.................
-
Outros créditos (Nota 6) ................................................
23.063
21.194
Patrimônio líquido .......................................................
240.351
Créditos tributários (Nota 8(d)) ....................................
5.760
5.343
Capital social (Nota 11(a)) ...........................................
150.090
150.090
Devedores por depósitos em garantias ..........................
17.245
15.793
De domiciliados no país..............................................
150.090
150.090
Diversos .....................................................................
58
58
Reservas de lucros.......................................................
90.261
113.848
Reserva legal.............................................................
30.018
30.018
Reserva estatutária ....................................................
-
61.678
(12)
263.938
Reservas especiais de lucros .......................................
60.243
22.152
Total do passivo e patrimônio líquido .............................
Total do ativo .............................................................. 1.868.195 1.668.980
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
1.868.195
1.668.980
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (EM MILHARES DE REAIS)
Saldos em 31 de dezembro de 2012 ...............................................................
Lucro líquido do exercício................................................................................
Destinações: Reserva legal .............................................................................
Reserva de lucros .........................................................................................
Dividendos distribuídos .................................................................................
Juros sobre o capital próprio propostos ...........................................................
Em 31 de dezembro de 2013 .........................................................................
Mutações do exercício ....................................................................................
Em 31 de dezembro de 2013 .........................................................................
Lucro líquido do exercício................................................................................
Destinações:
Reserva de lucros .........................................................................................
Dividendos distribuídos - R$0,47 por ação ......................................................
Juros sobre capital próprio propostos - R$0,10 por ação...................................
Em 31 de dezembro de 2014 .........................................................................
Mutações do exercício ....................................................................................
Em 30 de junho de 2013 ...............................................................................
Lucro líquido do 2º semestre de 2014..............................................................
Destinações:
Reserva de lucros .........................................................................................
Dividendos distribuídos - R$0,47 por ação ......................................................
Juros sobre capital próprio propostos - R$0,10 por ação...................................
Em 31 de dezembro de 2014 .........................................................................
Mutações do semestre ....................................................................................
Reservas de lucros
Estatutária
Especiais
61.678
28.123
26.029
(18.726)
(13.274)
61.678
22.152
(5.971)
61.678
22.152
-
Capital
150.090
150.090
150.090
-
Legal
29.371
647
-
150.090
150.090
-
30.018
30.018
-
(61.678)
(61.678)
61.678
-
150.090
-
30.018
-
(61.678)
-
30.018
647
30.018
-
melhores práticas de governança corporativa, norteia um ambiente operacional baseado
em um conjunto de normas e procedimentos que asseguram o cumprimento das
determinações legais e regulamentares bem como as políticas internas da instituição.
De forma a estar alinhado com as melhores práticas do mercado, o Banco Ford participa
ativamente de comitês de compliance do setor financeiro.
Ouvidoria:
Trata-se de um canal de comunicação entre o Banco e seus clientes, que tem por objetivo a
busca contínua do aperfeiçoamento e melhoria dos produtos, serviços e atendimento oferecidos.
Agradecimentos:
O Banco Ford agradece os acionistas, clientes, parceiros e a rede de concessionárias
pela confiança e credibilidade e em especial os nossos empregados e colaboradores pela
dedicação e empenho que possibilitaram o desenvolvimento de nossos produtos e serviços
no transcorrer do exercício.
Colocamo-nos à disposição dos senhores acionistas para quaisquer esclarecimentos que
julgarem necessários.
São Paulo, 19 de março de 2015.
A Administração
Lucros
acumulados
26.676
(647)
(26.029)
52.504
Total
269.262
26.676
(18.726)
(13.274)
263.938
(5.324)
263.938
52.504
52.504
(1.322)
(13.091)
60.243
38.091
49.766
-
(52.504)
24.890
(63.000)
(13.091)
240.351
(23.587)
291.552
24.890
24.890
(1.322)
(13.091)
60.243
10.477
(24.890)
-
(63.000)
(13.091)
240.351
(51.201)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
2014
2013
2º Semestre Exercício Exercício
Receitas da intermediação financeira ....................
133.274 241.216 154.110
Operações de crédito ...........................................
118.784 220.472 138.980
Resultado de operações com aplicações interfinanceiras
14.490
20.744 15.130
Despesas da intermediação financeira...................
(83.390) (133.399) (96.369)
Operações de captações no mercado .....................
(76.017) (134.367) (80.664)
Reversão/(Provisão) para créditos de
liquidação duvidosa (Nota 5(d)) ..........................
(7.373)
968 (15.705)
Resultado bruto da intermediação financeira .........
49.884 107.817 57.741
Outras receitas/(Despesas) operacionais ................
(16.935) (28.869) (22.187)
Outras despesas administrativas (Nota 14(c)).........
(14.233) (24.241) (18.377)
Despesas tributárias ............................................
(2.708) (5.028) (3.454)
Outras receitas operacionais (Nota 14(a)) ..............
2.196
4.524
4.031
Outras despesas operacionais (Nota 14(b)) ............
(2.190) (4.124) (4.387)
Resultado operacional .........................................
32.949 78.948 35.554
Resultado não operacional ...................................
1
Resultado antes da tributação sobre o lucro ..........
32.949 78.949 35.554
Imposto de renda e contribuição social (Nota 8) ....
(8.059) (26.445) (8.878)
Provisão para imposto de renda ............................
(7.004) (16.313) (9.148)
Provisão para contribuição social ..........................
(4.133) (9.733) (5.515)
Ativo fiscal diferido ..............................................
3.321
25
3.616
Passivo fiscal diferido ..........................................
(243)
(424)
2.169
Lucro líquido do semestre/exercício ......................
24.890
52.504 26.676
Quantidade de ações ...........................................
135.440 135.440 135.440
Juros sobre o capital próprio ................................
13.091
13.091 13.274
Lucro líquido por ação em reais - R$ ....................
0,18
0,39
0,20
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
EM 31 DE DEZEMBRO (EM MILHARES DE REAIS)
2014
2013
Fluxo de caixa das atividades operacionais
2º Semestre Exercício Exercício
Lucro líquido do semestre/exercício ......................
24.890 52.504 26.676
Ajuste ao lucro líquido
Reversão/(Provisão) para créditos de liquidação duvidosa
7.373
(968) 15.705
Provisão imposto de renda e contribuição social ....
11.137
26.046 14.663
Ativo fiscal diferido ............................................
(3.321)
(25) (6.055)
Passivo fiscal diferido .........................................
243
424
270
Lucro líquido ajustado .........................................
40.322
77.981 51.259
Impostos pagos .................................................
(3.430) (16.663) (12.050)
Variação dos saldos dos ativos:
(Aumento)/redução de operações de crédito ..........
(335.420) (136.772) (652.550)
(Aumento)/redução de outros créditos ..................
(599) (1.965)
(400)
(Aumento)/redução de aplicações em
depósitos interfinanceiros..................................
(59.134) (50.957) 94.874
Variação dos saldos dos passivos:
Aumento/(Redução) de depósitos ..........................
450.686 211.058 553.941
Aumento/(Redução) de outras obrigações ...............
3.091
1.940
(1.160)
Caixa líquido consumido nas atividades operacionais
95.516
84.622 33.914
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Pagamento de dividendos ...................................
(63.000) (63.000) (18.726)
Pagamento de juros sobre o capital próprio...........
(13.091) (13.091) (13.274)
Caixa líquido consumido nas atividades de
financiamento ...................................................
(76.091) (76.091) (32.000)
Aumento de caixa e equivalente de caixa no
semestre/exercício .............................................
19.425
8.531
1.914
Caixa no início do semestre/exercício .....................
1.379
12.274 10.360
Caixa no final do semestre/exercício ......................
20.805
20.805 12.274
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO
EM 31 DE DEZEMBRO (EM MILHARES DE REAIS)
2014
2013
2º Semestre Exercício Exercício
Receitas ............................................................
128.097 246.708 142.436
Intermediação financeira ......................................
133.274 241.216 154.110
Reversão/(provisão) para créditos de liquidação duvidosa
(7.373)
968 (15.705)
Outras receitas operacionais .................................
2.196
4.524
4.031
Despesas de intermediação financeira...................
(76.017) (134.367) (80.664)
Insumos adquiridos de terceiros ...........................
(15.584) (26.758) (21.253)
Materiais, energia e outros ...................................
(411)
(810)
(808)
Serviços de terceiros............................................
(12.825) (21.472) (15.865)
Operacionais ......................................................
(2.190) (4.124) (4.387)
Despesas administrativas - Outras.........................
(158)
(352)
(193)
Valor adicionado .................................................
36.496
85.583 40.519
Distribuição do valor adicionado ...........................
(36.496) (85.583) (40.519)
Pessoal ..............................................................
(839) (1.606) (1.511)
Remuneração direta...........................................
(541) (1.043) (1.025)
Benefícios.........................................................
(263)
(495)
(423)
F.G.T.S. ............................................................
(35)
(68)
(64)
Impostos, taxas e contribuições ............................
(10.767) (31.473) (12.332)
Federais ...........................................................
(10.767) (31.473) (12.332)
Remuneração de capitais próprios .........................
(24.890) (52.504) (26.676)
Lucros retidos ...................................................
(24.890) (52.504) (26.676)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013 (EM MILHARES DE REAIS)
1
CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco Ford S.A. (“Banco”) está operando como banco múltiplo, com as carteiras
de investimento e de crédito, financiamento e investimento. As operações do Banco são
conduzidas contando com a participação de empresa ligada no que se refere à prestação
de serviços administrativos de forma centralizada, cujos custos são reconhecidos segundo
critérios praticáveis e razoáveis, de acordo com o volume de serviços efetivamente prestados.
2
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As principais práticas contábeis adotadas para a contabilização das operações e para a
elaboração das demonstrações financeiras emanam das disposições da Lei das Sociedades
por Ações, considerando as alterações trazidas pela Lei nº 11.638/07 e pela Lei nº
11.941/09, associadas às normas e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN,
consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF.
Na elaboração das demonstrações financeiras foram utilizadas estimativas e premissas na
determinação de ativos, passivos, receitas e despesas, de acordo com as práticas vigentes
no Brasil.
As presentes demonstrações financeiras foram aprovadas pela Reunião Ordinária de
Diretoria em 19 de março de 2015.
a) Apuração do resultado
O resultado é apurado pelo regime de competência.
Os rendimentos, encargos e variações monetárias são calculados com base nas taxas de
juros e índices pactuados.
b) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa são representados por depósitos bancários em moeda
nacional.
c) Aplicações interfinanceiras de liquidez
São demonstradas pelo valor aplicado acrescido dos rendimentos proporcionais auferidos
até a data do balanço.
d) Operações de crédito
São observados os dispositivos conforme a Resolução CMN nº 2.682 de 21 de dezembro
de 1999, na classificação quanto ao nível de risco - seguindo a política de risco de crédito
do Banco.
As rendas das operações de crédito vencidas em um prazo igual ou superior a 60 dias,
independentemente de seu nível de risco, são reconhecidas como receita somente quando
efetivamente recebidas.
A provisão para operações de créditos de liquidação duvidosa é apurada em valor suficiente
para cobrir prováveis perdas e leva em conta a conjuntura econômica, a experiência
passada, os riscos específicos e globais da carteira e as normas e instruções do BACEN.
e) Ativos circulante e não circulante
São demonstrados pelo custo de aquisição, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e
as variações monetárias auferidas (em base pro rata dia) e provisão para perdas.
f) Passivos circulante e não circulante
São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os
encargos e as variações monetárias.
g) Contingências
São observados os dispositivos conforme a Resolução CMN nº 3.823 de 16 de dezembro
de 2009, que aprova o CPC 25 emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis
(CPC) e Carta-Circular BACEN nº 3.429 de 11 de fevereiro de 2010 no reconhecimento,
mensuração e divulgação de provisões, contingências passivas e contingências ativas.
Os passivos contingentes são reconhecidos nas demonstrações financeiras quando,
baseado na opinião da Administração, levando em consideração a opinião de assessores
jurídicos, for considerado risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com
uma provável saída de recursos para a liquidação desses passivos e quando os montantes
envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança.
Os depósitos judiciais são mantidos em conta de ativo, atualizados com base nos
índices apropriados a cada processo judicial sem a dedução das provisões para passivos
contingentes.
h) Imposto de renda e contribuição social
A provisão para imposto de renda foi constituída à alíquota de 15% do lucro tributável,
acrescida de adicional de 10% acima dos limites estabelecidos na legislação. A provisão
para contribuição social foi constituída à alíquota de 15% do lucro antes do imposto
de renda. Sobre as diferenças temporárias foram reconhecidos os créditos tributários
correspondentes, conforme montante e efeito no resultado demonstrado na Nota 8.
i) Fluxo de caixa
Atendendo a Resolução CMN nº 3.604 de 29 de agosto de 2008, o Banco apresenta a
Demonstração do Fluxo de Caixa. Foi utilizado o método indireto, no qual o lucro líquido
foi ajustado pelo efeito de receitas e despesas que não afetam o caixa, como por exemplo
a provisão para créditos de liquidação duvidosa.
3
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, estavam constituídas, em sua totalidade,
por aplicações em depósitos interfinanceiros remunerados pelo Certificado de Depósito
Interfinanceiro - CDI, com liquidez diária e vencimentos em até um ano.
4
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
Durante os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, o Banco não
apresentou posições ativas ou passivas decorrentes de operações realizadas com
instrumentos financeiros derivativos.
5
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
De acordo com a Resolução CMN nº 2.682, de 21 de dezembro de 1999: (a) as operações
de crédito são classificadas em nove níveis de risco; (b) a provisão para créditos de
liquidação duvidosa é efetuada com base na classificação do cliente nos níveis definidos
pela referida Resolução. Essa classificação leva em consideração, entre outros aspectos,
uma análise periódica da operação, dos atrasos, do histórico do cliente e das garantias
obtidas, quando aplicável.
a) Composição por vencimento
Percentual
Percentual
2014 da carteira
2013 da carteira
A vencer até 3 meses (*) ........
342.802
20,76
300.330
19,84
A vencer de 3 a 12 meses.......
1.291.648
78,24 1.193.781
78,84
A vencer de 1 a 5 anos ...........
57
0,01
318
0,02
Vencidos ...............................
16.374
0,99
19.681
1,30
1.650.881
100,00 1.514.110
100,00
b) Composição por vencimento - Vencidos
Percentual
Percentual
2014 da carteira
2013 da carteira
15.449
0,94
13.545
0,90
718
0,04
5.974
0,39
207
0,01
162
0,01
0,99
19.681
1,30
16.374
c) Composição por atividade econômica - Setor privado
Percentual
Percentual
2014 da carteira
2013 da carteira
Comércio ..............................
1.650.881
100,00 1.514.110
100,00
100,00 1.514.110
100,00
1.650.881
d) Composição da carteira por nível de risco e provisão para operações de crédito
Carteira
2014
Percentual
A vencer Vencidos
Total Provisão
A (*) .............................
0,50
922.456
922.456
4.716
B .................................
1,00
441.013
2.535
443.548
4.435
C .................................
3,00
145.650
3.010
148.660
4.460
D .................................
10,00
125.388
9.904
135.292 13.529
E .................................
30,00
468
468
140
F .................................
50,00
250
250
125
G .................................
70,00
H .................................
100,00
207
207
207
16.374 1.650.881 27.612
1.634.507
Carteira
2013
Percentual
A vencer Vencidos
Total Provisão
A (*) .............................
0,50
891.126
891.126
4.514
B .................................
1,00
333.045
4.148
337.193
3.372
C .................................
3,00
142.902
6.557
149.459
4.484
D .................................
10,00
127.356
2.840
130.196 13.020
E .................................
30,00
1.221
1.221
366
F .................................
50,00
3.323
3.323
1.661
G .................................
70,00
1.430
1.430
1.001
H .................................
100,00
162
162
162
1.494.429
19.681 1.514.110 28.580
(*) Os recebimentos do último dia útil, ocorridos até 31 de dezembro de 2014 que estavam
registrados no passivo - outras obrigações, no montante de R$20.539 (R$11.807 em
2013), foram reclassificados para a conta “Operações de Crédito” no nível de risco “A” para
fins de melhor apresentação das demonstrações financeiras.
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa
2014
2013
2º Semestre
Exercício Exercício
Saldo inicial ................................................
20.239
28.580
12.875
Baixas .........................................................
Provisão constituída (Reversão) ......................
7.373
(968)
15.705
Saldo final ..................................................
27.612
27.612
28.580
No exercício, foram recuperados créditos que anteriormente haviam sido baixados contra
a provisão para créditos de liquidação duvidosa, no montante de R$508 (R$615 em
2013) e estão classificadas na linha de Receitas da intermediação financeira - Operações
de Crédito.
Vencidos de 15 a 90 dias .......
Vencidos de 91 a 180 dias .....
Vencidos de 181 a 360 dias ...
Continua...
8
Continuação...
QUARTA-FEIRA, 25 DE MARÇO DE 2015 G DIÁRIO COMÉRCIO INDÚSTRIA & SERVIÇOS
BANCO FORD S.A. | CNPJ nº 90.731.688/0001-72 | Av. do Café, 277 - 1º andar - Torre B - São Paulo - SP
No segundo semestre de 2014, foram recuperados créditos anteriormente baixados contra Letras Financeiras
a provisão para créditos de liquidação duvidosa, no montante de R$1.
c. Composição da carteira
Letras financeiras
2014
2013
6 OUTROS CRÉDITOS
Não ligadas .................................................................
998.324
295.964
2014
2013
998.324
295.964
Crédito tributário (Nota 8) ...............................................
16.996
16.970
295.964
Total .............................................................................
998.324
Devedores por depósitos em garantias ..............................
17.850
15.793
d. Segregação por faixa de vencimento
2014
2013
Imposto de renda a compensar ........................................
Letras financeiras Letras financeiras
Outras contas a receber ..................................................
66
159
1 a 90 dias ................................................
34.912
32.922
91 a 365 dias ............................................
207.842
108.343
Circulante .....................................................................
11.849
11.728
Circulante
..................................................
207.842
108.343
Realizável a longo prazo..................................................
23.063
21.194
Acima de 365 ............................................
790.482
187.621
7 OUTRAS OBRIGAÇÕES
Exigível a longo prazo ..................................
790.482
187.621
295.964
Total ..........................................................
998.324
a) Fiscais e previdenciárias
O saldo classificado no circulante é composto basicamente por provisão para impostos e 10 PATRIMÔNIO LÍQUIDO
contribuições a recolher no montante de R$23.130 (R$13.334 em 2013) e no longo prazo
é composto por provisão para impostos diferidos no valor de R$1.988 (R$1.565 em 2013). Capital social
O capital social é representado por 135.440.448 ações ordinárias nominativas, sem valor
b) Diversas
O saldo classificado no circulante é composto por provisão para pagamentos à empresas nominal. Aos acionistas Ford Credit Holding Brasil Ltda. e Ford Motor Company Brasil
ligadas, prestadores de serviços e contribuições ao Fundo Garantidor de Créditos e outros Ltda. é assegurado, estatutariamente, uma distribuição de lucros mínima anual de 25% do
lucro líquido, calculado nos termos da Lei das Sociedades por Ações.
no montante de R$ 1.906 (R$ 1.097 em 2013).
Em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 04 de dezembro de 2014, foi aprovada
8 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
na forma de realização de reserva de lucros especiais e reserva estatutária, a remuneração
a) Os créditos tributários e passivos diferidos de imposto de renda e contribuição social aos acionistas proveniente de dividendos no montante de R$63.000 pagos em dezembro
foram constituídos com base nas alíquotas vigentes nas datas das demonstrações de 2014. Também foi distribuído a título de juros sobre o capital próprio, no valor liquido
de R$13.091 (R$11.283 em 2013), O juros sobre capital próprio foi calculado com base
financeiras, conforme composição a seguir:
na TJLP e gerou benefício fiscal de R$1.964 aos acionistas. O pagamento foi efetuado em
2014
2013
Ativo
26 de dezembro de 2014.
Crédito tributário - Imposto de renda
O lucro líquido do exercício foi de R$52.504 (R$26.676 em 2013), sendo constituída
Sobre diferenças temporárias .........................................
10.538
10.523
reserva legal no montante de R$ - (R$647 em 2013) e constituída reserva especial de
Crédito tributário - Contribuição social
lucros no montante de R$52.504 (R$26.029 em 2013).
6.458
6.447
Sobre diferenças temporárias .........................................
11 TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
16.996
16.970
Passivo
Conforme Resolução BACEN nº 3.750 de 30 de junho de 2009, que regulamenta o
Passivo diferido - Imposto de renda
Pronunciamento Técnico CPC 05, as transações com partes relacionadas e os saldos
(1.242)
(978) existentes com outras entidades do grupo, estão assim demonstrados:
Sobre diferenças temporárias .........................................
Passivo diferido - Contribuição social
2014
2013
(746)
(587)
Sobre diferenças temporárias .........................................
Passivo Despesas
Passivo Despesas
(1.988)
(1.565) Ford Motor Company Brasil Ltda.
36.752 342.422
26.418
b) Movimentação dos créditos tributários e passivos diferidos de imposto de renda e Captações em depósitos a prazo .............. 364.070
Outras despesas administrativas
contribuição social:
Prestação de serviços .............................
1.755
1.606
Imposto de renda Contribuição social
Total
Créditos tributários
Ford Credit Serviços de
Saldo inicial em 31/12/2012 ......
6.739
4.176 10.915
Assessoria e Consultoria Ltda.
Constituições/(Realizações) ........
3.784
2.271
6.055
Captações em depósitos a prazo .............. 75.435
5.809
25.423
695
Saldo final em 31/12/2013.........
10.523
6.447 16.970
Créditos diversos no país Saldo inicial em 31/12/2013 ......
10.523
6.447 16.970
Outras
contas
a
pagar
...........................
178
115
Constituições/(Realizações) ........
15
11
26
Outras despesas administrativas
Saldo final em 31/12/2014.........
10.538
6.458 16.996
Prestação
de
serviços
.............................
14.482
12.708
Saldo inicial em 30/06/2014 ......
8.463
5.211 13.674
Ford Credit Holding Brasil Ltda.
Consituições/(Realizações) .........
2.075
1.247
3.322
Captações em depósitos a prazo .............. 44.887
4.978
44.668
4.693
Saldo final em 31/12/2014.........
10.538
6.458 16.996
Ford Participações Ltda.
Passivos diferidos
Captações
em
depósitos
a
prazo
..............
2.005
218
1.709
59
Saldo inicial em 31/12/2012 ......
(809)
(485) (1.294)
Constituições/(Realizações) .........
(169)
(102)
(271) Ford Asset Management Ltda.
8.786
397
Saldo final em 31/12/2013.........
(978)
(587) (1.565) Captações em depósitos a prazo ..............
Saldo inicial em 31/12/2013 ......
(978)
(587) (1.565) O estatuto social do Banco prevê que os diretores sejam remunerados pelo seu empregador
Contituições/(Realizações) ..........
(264)
(159)
(423) original, Ford Credit Serviços de Assessoria e Consultoria Ltda. Em 31 de dezembro de
Saldo final em 31/12/2014.........
(1.242)
(746) (1.988) 2014 e 2013 não houve remuneração por parte do Banco Ford.
Saldo inicial em 30/06/2014 ......
(1.091)
(654) (1.745)
12 CONTINGÊNCIAS
Constituições/(Realizações) ........
(151)
(92)
(243)
Provisão para Passivos e Ativos Contingentes, baseado no CPC 25 emitido pelo Comitê de
Saldo final em 31/12/2014.........
(1.242)
(746) (1.988) Pronunciamentos Contábeis (CPC) seguem as explicações abaixo:
c) Os encargos com imposto de renda e contribuição social, estão assim demonstrados: Ativos Contingentes: é um ativo possível que resulta de eventos passados e cuja existência
2014
2013
será confirmada apenas pela ocorrência ou não de um ou mais eventos futuros incertos
Imposto de renda
2º Semestre
Exercício Exercício
não totalmente sob controle da entidade. Não foram reconhecidos ativos contingentes
Resultado antes da tributação sobre o lucro .....
32.947
78.948
35.554
com relevância classificados como prováveis de realizações até 31 de dezembro de 2014.
Despesas de JCP ..........................................
(13.091)
(13.091) (13.274) Passivos Contingentes: Referem-se a processos judiciais e administrativos, inerentes ao
Resultado após distribuição de JCP ...............
19.856
65.857
22.280
curso normal dos negócios movido por terceiros, ex-funcionário e órgãos públicos, em ações
Adições permanentes ...................................
656
799
266
cíveis, trabalhistas, de natureza fiscal e previdenciárias e outros riscos. Essas contingências
Adições temporárias - Constituição de provisões
9.994
13.405
22.724
são validadas pelo departamento jurídico do Banco, após avaliação por seus assessores
(–) Exclusão reversão de provisões.................
(1.688)
(13.342)
(7.586) legais externos. Essa avaliação considera a jurisprudência dominante e experiência em casos
(–) Exclusão passivo diferido .........................
(687)
(1.257)
(893) pretéritos similares. As contingências são classificadas como provável, possível e remota em
Adições/Exclusões no resultado do
relação a sua probabilidade de perda. A entidade controla e analisa os processos por intermédio
semestre/exercício ......................................
8.275
(395)
14.511
do sistema gerencial JUR e registra conforme mencionado na Nota 2(g). O Banco registra
Base de cálculo ............................................
28.131
65.462
36.791
provisão para processos, quando a possibilidade de perda for classificada como provável.
Imposto de renda (antes incentivos) ...............
(7.020)
(16.342)
(9.174) O Banco é parte em litígios envolvendo questionamentos judiciais trabalhistas e cíveis
(–) Incentivo fiscal - Empresa cidadã/PAT .......
16
29
26
(adversas). Algumas dessas ações encontram-se em fase inicial aguardando o resultado
Despesa de imposto de renda corrente ...........
(7.004)
(16.313)
(9.148) de perícia judicial ou outros procedimentos administrativos aplicáveis, não sendo possível
Contribuição social
no momento estimar o desfecho legal desses processos e/ou o montante de contingência
19.856
65.857
35.554
Resultado antes da tributação sobre o lucro ...
estimada e, consequentemente, a eventual necessidade de contabilização de provisão
Adições permanentes ...................................
81
220
243
para contingências. A administração do Banco, com base no parecer de seus assessores
Adições temporárias - Constituição de provisões
9.994
13.405
22.724
jurídicos, entende que as provisões constituídas na data do balanço em processos de
(–) Exclusão reversão de provisões.................
(1.688)
(13.342)
(7.586) natureza cível, fiscal e trabalhista, no montante, respectivamente, de R$9.387 (R$8.881
(–) Exclusão passivo diferido .........................
(687)
(1.257)
(893) em 2013), R$4.844 (R$4.633 em 2013), contabilizadas em outras obrigações - passivos
Adições/Exclusões no resultado do
contingentes, são suficientes para fazer face a eventuais desembolsos devido ao desfecho
dos litígios conhecidos e mensuráveis.
semestre/exercício ......................................
7.700
(974)
14.488
A movimentação da provisão para passivos contingentes no exercício está abaixo demonstrada:
Base de cálculo ............................................
27.556
64.883
36.768
Cíveis
Fiscal
Total
Despesa de contribuição social corrente .........
(4.133)
(9.732)
(5.515)
Saldo inicial em 31 de dezembro de 2012 .....
9.556
4.480
14.036
d) Projeção de realização e valor presente dos créditos tributários:
1.155
153
1.308
O imposto de renda e a contribuição social diferidos serão cumpridas à medida em que as Atualização monetária/juros............................
(1.396)
(1.396)
diferenças temporárias sobre os quais é calculado sejam realizadas ou se enquadrem nos Constituição (reversão) líquida de provisão .......
(434)
(434)
parâmetros de dedutibilidade fiscal, cujo cronograma de realização se apresenta a seguir, Ações encerradas ..........................................
4.633
13.514
8.881
com expectativa de geração de resultados positivos futuros, bem como o valor presente Saldo final em 31 de dezembro de 2013 .......
Saldo
inicial
em
31
de
dezembro
de
2013
.....
8.881
4.633
13.514
calculados com base na taxa média projetada do CDI:
Atualização monetária/juros............................
1.156
204
1.360
Realização do crédito
Realização do crédito
Constituição (reversão) líquida de provisão .......
7
7
tributário de
tributário de
Ações encerradas ..........................................
(650)
(650)
imposto de renda
contribuição social
4.844
14.231
Saldo final em 31 de dezembro de 2014 .......
9.387
Período findo em
Valor contábil Valor presente Valor contábil Valor presente
31 de dezembro de 2015
6.938
6.455
4.296
3.997
Saldo inicial em 30 de junho de 2014 ...........
8.877
4.737
13.614
Atualização monetária/juros............................
510
107
617
31 de dezembro de 2016
3.489
2.992
2.093
1.795
Constituição (reversão) líquida de provisão .......
31 de dezembro de 2017
37
29
23
17
Ações encerradas ..........................................
31 de dezembro de 2018
37
26
23
16
4.844
14.231
Saldo
final
em
31
de
dezembro
de
2014
.......
9.387
31 de dezembro de 2019
37
24
23
15
10.538
9.526
6.458
5.840
A instituição possui passivo contingente que na opinião dos assessores jurídicos da
instituição apresentam probabilidade de perda possível referente a não homologação de
9 DEPÓSITOS E RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS
compensação de saldos de Imposto de Renda da Pessoa Jurídica - IRPJ e Contribuição
São representados por depósitos interfinanceiros, a prazo e por letras financeiras e estão Social sobre o Lucro Líquido - CSLL do ano-calendário de 2003 no montante de R$5.433
classificados de acordo com seus vencimentos contratuais até junho de 2019. Foram (R$5.062 em 2013).
pactuados com taxas variando entre 90% a 113,59% do DI. Os depósitos interfinanceiros
13 OUTRAS INFORMAÇÕES
estão registrados na CETIP S.A. - Mercados Organizados.
a) Outras receitas operacionais, no exercício, estão constituídas por multa e juros de mora sobre
Depósitos
parcelas
de crédito recebidas com atraso no montante de R$1.728 (R$1.348 em 2013),
a. Composição da carteira
reversão de provisões de casos encerrados e correção de depósitos judiciais no montante de
2014
2013
R$2.508
(R$2.635 em 2013) e outras receitas no montante de R$288 (R$48 em 2013).
Depósitos a prazo
b) Outras despesas operacionais, no exercício, estão constituídas por passivos contingentes
474.253
437.691
Ligadas (Nota 12) ........................................................
no montante de R$2.685 (R$3.302 em 2013), honorários advocatícios no montante
Não Ligadas ................................................................
25.534
181.505
de R$845 (R$673 em 2013), e outras despesas operacionais no montante de R$594
499.787
619.196
(R$412 em 2013).
Depósitos interfinanceiros
c) Outras despesas administrativas, no exercício estão constituídas por despesas com
88.478
460.372
Não Ligadas ................................................................
comunicações, taxas, manutenção, condomínio, despesas com aluguéis, serviços de
88.478
460.372
terceiros e partes relacionadas no montante de R$24.241 (R$18.377 em 2013).
Total .............................................................................
588.265 1.079.568
b. Segregação por faixa de vencimento
14 GESTÃO DE RISCO DE MERCADO
2014
2013
Atendendo à Resolução CMN n° 3.464, de 26 de junho de 2007, o Banco implantou
Depósitos
Depósitos Depósitos
Depósitos
a Política de Gerenciamento de Risco de Mercado, com a finalidade de medir, controlar,
a prazo interfinanceiros
a prazo interfinanceiros
monitorar e mitigar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da oscilação nos
1 a 90 dias ......................
35.901
88.323 204.662
459.080
valores de mercado de posições detidas pela Instituição. Atualmente, todas as operações
91 a 365 dias .................. 438.352
109
64.379
1.023
do Banco Ford estão classificadas na carteira Banking. Está fora do escopo dos negócios do
Circulante ........................ 474.253
88.432 269.041
460.103
Banco Ford operações classificadas na “carteira de negociação” (trading book) destinadas
Acima de 365 ..................
25.534
46 350.155
269
a revenda, obtenção de benefícios de movimento de preços, ou realização de arbitragem.
Exigível a longo prazo........
25.534
46 350.155
269
No processo de gerenciamento de risco de mercado o Banco Ford utiliza-se dos seguintes
Total ................................ 499.787
88.478 619.196
460.372
modelos: VaR paramétrico, marcação a mercado, teste de validação do modelo (back
O montante de depósitos a prazo com garantia especial (DPGE) foi quitado em março de testing), testes de estresse e análise de sensibilidade, que são apresentados periodicamente
2014 (R$ 181.505 em 2013).
à Diretoria do Banco Ford.
15 GESTÃO DE RISCO OPERACIONAL
Atendendo à Resolução CMN nº 3.380, de 29 de junho de 2006, o Banco implantou
a Política de Gerenciamento do Risco Operacional, definida como a possibilidade de
ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos
internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos.
O Banco Ford atribuiu responsabilidade aos empregados e colaboradores da instituição,
para informar a ocorrência de falhas referentes ao risco operacional, bem como ser
transparente no que se refere ao seu questionamento.
As informações coletadas são compiladas na matriz de risco operacional e o resultado é
apresentado periodicamente nas reuniões de Diretoria (Board) do Banco Ford, para ciência
e acompanhamento dos eventos capturados, através de planos de ações ou traçados nas
áreas responsáveis, para mitigação das exposições significativas, e perdas associadas.
O Banco Ford, nos termos do artigo 1º da Circular 3.640/13, efetua o cálculo da parcela
dos ativos ponderados ao risco (RWA), referente ao Risco Operacional (RWAOPAD), com
base na metodologia Abordagem do Indicador Básico (BIA), informado ao Banco Central
através do Demonstrativo de Limites Operacionais (DLO).
16 GESTÃO DE RISCO DE LIQUIDEZ
Atendendo à Resolução CMN nº 4.090, de 24 de maio de 2012, o Banco implementou a
Estrutura de Gerenciamento de Risco de Liquidez, com o objetivo de manter a liquidez e
a segurança do seu capital.
Compete a Diretoria do Banco Ford revisar e discutir a projeção de fluxo de caixa, níveis de
ativos, as necessidades de financiamento, bem como qualquer informação relevante para
o gerenciamento de liquidez.
17 GESTÃO DE RISCO DE CRÉDITO
Atendendo à Resolução CMN nº 3.721, de 30 de abril de 2009, o Banco implantou a
Política de Risco de Crédito, com o objetivo de documentar claramente as estratégias
que estabeleçam limites operacionais, mecanismos de mitigação de risco e procedimentos
destinados a manter a exposição ao risco de crédito em níveis considerados aceitáveis pela
administração da Instituição.
O Banco tem como parte de sua estrutura organizacional o Comitê Administrativo de
Crédito (ACC), constituído por integrantes das áreas de Vendas no Atacado, Análise de
Crédito, Finanças, Jurídico e membros da Diretoria. Compete ao Comitê Administrativo
de Crédito analisar, revisar e tomar decisões associadas às operações de crédito de
Distribuidores Ford e Distribuidores Troller.
A política de Risco de Crédito do Banco é constituída por mecanismos, sistemas e
procedimentos de Gerenciamento de Risco de Crédito que englobam a avaliação financeira,
econômica, ambiental e fiscal do cliente, individualmente e do Grupo Econômico, através das
análises de demonstrações financeiras, área de atuação, análise do estoque de veículos do
Distribuidor e garantias. Além dos processos anteriormente citados, o Banco faz a consulta
do cliente em órgãos públicos e empresas privadas, com a finalidade de reduzir o risco de
crédito e obter informações atualizadas sobre a atuação do cliente junto ao mercado.
18 GESTÃO DE CAPITAL
Atendendo à Resolução CMN nº 3.988, de 30 de junho de 2011, o Banco implementou
a Estrutura de Gestão de Capital, visando o contínuo monitoramento e controle do seu
capital, a avaliação da necessidade de capital para fazer frente aos riscos a que está
exposto e o planejamento de metas e objetivos estratégicos da Instituição. O Banco utiliza
uma postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis
mudanças nas condições do mercado e da economia.
O Banco conta com um processo para avaliar a suficiência de seu capital em relação as
suas operações, adotando uma estratégia para a manutenção de seus níveis de capital em
margem suficiente ao índice mínimo exigido pelo Banco Central do Brasil.
O capital do Banco é gerenciado através de requerimentos mínimos do Patrimônio de
Referência sobre o RWA (montante dos ativos ponderados pelo risco) e seus componentes,
e através da elaboração de projeções financeiras e de mercado. A instituição também
mantém Patrimônio de Referência suficiente para cobertura do montante da exposição ao
risco de taxa de juros de operações não classificadas na carteira de negociação (RBAN),
conforme Resolução 4.193/2013 e Circular nº 3.365/2007.
O Banco Ford possui capital total classificado em capital principal, conforme nota 11
das Notas Explicativas e Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido. Outras
informações sobre gerenciamento de riscos no site: www.bancoford.com.br.
A DIRETORIA
JEAN CARLOS VAZ
GUSTAVO BERNIS GONTIJO
MARCOS V. R. DENEGATI
CONTADORA
MÁRCIA PISSARDINI - CRC nº 1SP186465/O-0
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Aos Srs. Administradores e Acionistas
Banco Ford S.A.
Examinamos as demonstrações financeiras individuais do Banco Ford S.A. (“Instituição”),
que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas
demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para
o exercício e semestre findos nessa data, assim como o resumo das principais políticas
contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração da Instituição é responsável pela elaboração e adequada apresentação
dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e
pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração
de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada
por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações
financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras
e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas
pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter
segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção
de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,
independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor
considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação
das demonstrações financeiras da Instituição para planejar os procedimentos de auditoria
que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a
eficácia dos controles internos da Instituição. Uma auditoria inclui também a avaliação da
adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis
feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações
financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar
nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente,
em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco Ford S.A. em
31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para
o exercício e semestre findos nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Outros assuntos
Demonstração do valor adicionado
Examinamos também a demonstração do valor adicionado (DVA) para o exercício e semestre
findos em 31 de dezembro de 2014, preparada sob a responsabilidade da administração
da Instituição. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria
descritos anteriormente e, em nossa opinião, está adequadamente apresentada, em todos os
seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
São Paulo, 24 de março de 2015
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5
Luís Carlos Matias Ramos
Contador
CRC 1SP171564/O-1