FEDERAÇÃO BRASILEIRA DE BANCOS
ESTUDO SOBRE A APURAÇÃO
DO SPREAD E VALOR ADICIONADO
Instituições Financeiras Bancárias Brasileiras
SP, 15/02/06
FUNDAÇÃO INSTITUTO DE PESQUISAS CONTÁBEIS ATUARIAIS E FINANCEIRAS
SPREAD
INDÚSTRIA BANCÁRIA
1
SPREAD DA INDÚSTRIA BANCÁRIA
1o Semestre 2005

Pesquisa com base em informações contábeis

Amostra de Onze Bancos:





públicos
privados nacionais de grande porte
privados estrangeiros
privados nacionais de pequeno porte
Amostra em Relação ao Setor


75,8% dos Ativos Totais
76,4% dos Créditos
2
CARTEIRA DE CRÉDITO
X TOTAL DOS ATIVOS
2003
2005
AMOSTRA
29,4%
33,5%
SETOR
28,8%
33,2%
3
CRÉDITO PF E PJ
RECURSOS LIVRES
Pessoa
2003
2005
JURÍDICA
60,7%
53,1%
FÍSICA
39,3%
46,9%
TOTAL
100,0%
100,0%
4
SPREAD BANCÁRIO - MODELO
RESULTADOS
Margem
Saldo Médio do Capital Emprestado
A) Receitas de Operações de Crédito
B) Despesa de Captação

Custo do CDI

Ganho na Captação
C) MARGEM/SPREAD BRUTO
D) Despesas Diretas

Impostos Diretos

Devedores Duvidosos

Fundo Garantidor de Crédito
E) MARGEM/SPREAD DIRETO
F) Despesas Operacionais

Spread
100%
100%
%
(%)
(%)
%
%
(%)
(%)
%
%
(%)
(%)
%
%
(%)
(%)
%
%
Pessoal e Outras Despesas Operacionais
G) MARGEM/SPREAD Antes IR e CS
H) Provisão para IR e CS
I) MARGEM/SPREAD LÍQUIDO
5
ESTRUTURA DO RESULTADO
Pessoas Física e Jurídica
PJ
PF
TOTAL
Receita Operações Crédito 100,0% 100,0% 100,0%
Despesa de Captação
- 50,8% - 29,6% - 38,0%
Margem Bruta
49,2%
70,4%
62,0%
Margem Direta
34,6%
46,0%
41,5%
Margem Líquida
5,3%
10,0%
8,1%
6
ESTRUTURA DO RESULTADO
Recursos Livres e Direcionados
Livres
Direc. TOTAL
Receita Operações Crédito 100,0% 100,0% 100,0%
Despesa de Captação
- 35,3% - 51,0% - 38,0%
Margem Bruta
64,7%
49,0%
62,0%
Margem Direta
42,6%
36,0%
41,5%
7
SPREADS
Pessoas Física e Jurídica
PJ
CAP. EMPRESTADO
Receita Operações Crédito
Despesa de Captação
PF
TOTAL
100,0% 100,0% 100,0
9,4%
16,5% 12,7%
- 4,8%
- 4,9% - 4,8%
Spread Bruto
4,6%
11,6%
7,9%
Spread Direto
3,2%
7,6%
5,3%
Spread Líquido
0,5%
1,6%
1,0%
8
SPREADS
Créditos Livres e Direcionados
Livres
CAP. EMPRESTADO
100,0% 100,0% 100,0
Receita Operações Crédito 16,2%
Despesa de Captação
Direc. TOTAL
- 5,7%
6,2%
12,7%
- 3,2% - 4,8%
Spread Bruto
10,5%
3,0%
7,9%
Spread Direto
6,9%
2,2%
5,3%
9
DVA
INDÚSTRIA BANCÁRIA
10
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR
ADICIONADO - DVA

Conjunto de Bancos Comerciais e Múltiplos,
Arrendadoras, financiadoras e Bancos de
Investimentos

Geração do Valor Adicionado
- Operações de Crédito
- Tesouraria
- Serviços

Banco de dados fornecido pelo BACEN
11
DVA - 1o SEMESTRE DE 2005
CRED TES SERV
TOT
Receitas de Juros
100% 100%
69%
( - ) Prov. Dev. Duvidosos
- 13%
- 6%
ORIGENS
Receitas Serviços e Outras
(-) Desp c/ 3os, Depr. e Amort.
100%
31%
- 24%
- 7%
- 51%
- 28%
64%
93%
49%
66%
Despesas de Juros
36%
74%
Recursos Humanos
10%
3%
22%
12%
Tributos
8%
7%
15%
12%
Lucro Líquido
9%
9%
12%
10%
64%
93%
49%
66%
Riqueza Obtida
DESTINAÇÕES
RIQUEZA DISTRIBUIDA
32%
12
DVA
INDÚSTRIA BANCÁRIA
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO
2002
2003
2004
2005
(1º Semestre)
RIQUEZA OBTIDA
100%
100%
100%
100%
DESP. JUROS
66,6%
59,1%
51,9%
50,3%
REC. HUMANOS
14,6%
18,8%
20,9%
18,8%
TRIBUTOS
8,2%
10,8%
12,8%
15,3%
LUCRO LIQUIDO
10,6%
11,3%
14,4%
15,6%
13
VALOR ADICIONADO POR
SEGMENTO DE ATUAÇÃO
2002
2003
2004
2005
(10 Sem)
CRÉDITO
38%
44%
46%
45%
TESOURARIA
53%
39%
33%
31%
SERVIÇOS
9%
17%
21%
24%
100% 100% 100%
100%
TOTAL
14
ESTRUTURA DO RESULTADO
INDÚSTRIA BANCÁRIA
2002
2003
2004
2005
(1º Semestre)
JUROS
81,4%
74,0%
70,4%
68,7%
SERVIÇOS
16,6%
26,0%
29,6%
31,3%
REC TOTAL
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
PDD
5,0%
5,4%
4,8%
5,8%
DESP. JUROS
49,1%
40,0%
34,6%
33,1%
DESP. OPER.
21,4%
26,9%
28,5%
28,4%
REC. HUMANOS
10,7%
12,7%
13,9%
12,4%
TRIBUTOS
6,0%
7,3%
8,5%
10,1%
LUCRO LÍQ.
7,6%
7,7%
9,7%
10,2%
15