Banco Ribeirão Preto S.A.
Relatório dos auditores independentes
sobre as demonstrações financeiras
30 de junho de 2015
Relatório dos auditores independentes
sobre as demonstrações financeiras
Aos Administradores e Acionistas
Banco Ribeirão Preto S.A.
Examinamos as demonstrações financeiras do Banco Ribeirão Preto S.A. (“Banco”), que compreendem o
balanço patrimonial em 30 de junho de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, assim como o resumo das
principais políticas contábeis e as demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras
A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações
financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controles internos que ela determinou como
necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante,
independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em
nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas
normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e
executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de
distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito
dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados
dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas
demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o
auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das
demonstrações financeiras para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas
circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco. Uma
auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações
financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa
opinião.
2
PricewaterhouseCoopers, Av. Antônio Diederichsen 400, 21o e 22o, Ed. Metropolitan Business Center, Ribeirão Preto, SP, Brasil 14020-250
Caixa Postal 308, T: (16) 3516-6600, F: (16) 3516-6685, www.pwc.com/br
Banco Ribeirão Preto S.A.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os
aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco Ribeirão Preto S.A. em 30 de junho de
2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo
Banco Central do Brasil.
Ribeirão Preto, 24 de julho de 2015
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5 "F"
Mauricio Cardoso de Moraes
Contador CRC 1PR035795/O-1 ”T” SP
3
Índice
Balanço patrimonial
Demonstração do resultado
Demonstração das mutações do patrimônio líquido
Demonstração dos fluxos de caixa
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras
1
Contexto operacional
2
Apresentação das demonstrações financeiras
3
Descrição das principais políticas contábeis
4
Caixa e equivalentes de caixa
5
Aplicações interfinanceiras de liquidez
6
Títulos e valores mobiliários
7
Instrumentos financeiros derivativos
8
Operações de crédito
9
Outros valores e bens
10
Depósitos
11
Captações no mercado aberto e emissões de títulos
12
Obrigações por empréstimos e repasses
13
Outras obrigações
14
Imposto de renda e contribuição social
15
Títulos e créditos a receber
16
Contingências
17
Patrimônio líquido
18
Gerenciamento de capital, riscos de mercado,
crédito, liquidez e operacional
19
Limites operacionais
20
Transações com partes relacionadas
21
Outras informações
1 de 22
2
3
4
5
6
6
6
10
10
10
11
12
14
15
15
16
16
17
18
18
19
19
20
21
22
Banco Ribeirão Preto S.A.
Balanço patrimonial em 30 de junho
Em milhares de reais
Ativo
Nota
Circulante
Disponibilidades
Aplicações interfinanceiras de liquidez
4
5
Aplicações no mercado aberto
Títulos e valores mobiliários
6
Carteira própria
Vinculados a compromissos de recompra
Vinculados à prestação de garantias
Relações interfinanceiras
Pagamentos e recebimentos a liquidar
Operações de crédito
8
2015
2014
237.936
131.487
234
17.999
25
19.497
17.999
19.497
64.978
22.144
20.651
43.138
1.189
19.037
1.761
1.346
1.170
349
1.170
349
146.128
82.814
147.726
(1.598)
84.786
(1.972)
Passivo e patrimônio líquido
Depósitos
Outros créditos
Rendas a receber
Créditos tributários
Impostos e contribuições a compensar
Títulos e créditos a receber
Diversos
Outros valores e bens
14
15
9
Bens não de uso próprio
Provisões para desvalorizações
Realizável a longo prazo
Operações de crédito
8
Setor privado
Provisão para crédito de liquidação duvidosa
5.427
3.076
1.191
1.740
658
927
911
469
851
1.261
495
2.000
3.582
4.043
(2.043)
5.625
(2.043)
146.095
73.386
143.952
70.338
144.554
(602)
70.352
(14)
2.143
3.048
10
Depósitos à vista
Depósitos a prazo
Captações no mercado aberto
11
Carteira própria
Relações interfinanceiras
Recursos de aceites e emissão de títulos
11
Recursos de letras de crédito imobiliário
Recursos de letras de crédito do agronegócio
Obrigações por repasses do País - Instituições oficiais
Setor privado
Provisão para crédito de liquidação duvidosa
Nota
Circulante
12
BNDES
FINAME
FUNCAFÉ
Instrumentos financeiros derivativos
7
Outras obrigações
13
Sociais e estatutárias
Fiscais e previdenciárias
Diversas
Exigível a longo prazo
Depósitos
10
Depósitos a prazo
Recursos de aceites e emissão de títulos
11
Recursos de letras de crédito imobiliário
Outros créditos
Obrigações por repasses do País - Instituições oficiais
Créditos tributários
Títulos e créditos a receber
Permanente
Investimentos
Imobilizado de uso
Outras imobilizações de uso
Depreciações acumuladas
Total do ativo
14
15
1.602
541
1.892
1.156
1.425
1.197
1.208
968
217
229
503
(286)
545
(316)
385.456
206.070
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
2 de 22
12
BNDES
FINAME
FUNCAFÉ
Patrimônio líquido
Capital de domiciliados no País
Reserva de capital
Reservas de lucros
Total do passivo e patrimônio líquido
17
2015
2014
152.051
100.695
21.905
40.026
11.623
10.282
7.501
32.525
42.897
1.749
42.897
1.749
27
85
46.355
31.864
42.776
3.579
30.905
959
33.063
24.769
3.979
9.576
19.508
2.593
10.409
11.767
14
7.804
2.188
2.059
3.431
2.314
380
389
1.419
157.297
34.641
39.772
11.619
39.772
11.619
91.859
6.709
91.859
6.709
25.666
16.313
2.840
9.843
12.983
1.783
9.302
5.228
76.108
72.937
117
3.054
70.734
70.352
78
304
385.456
206.070
Banco Ribeirão Preto S.A.
Demonstração do resultado
Semestres findos em 30 de junho
Em milhares reais, exceto quando indicado de outra forma
Nota
Receitas da intermediação financeira
Operações de crédito
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários
2015
2014
29.551
12.394
25.677
3.687
8.854
3.942
Resultado com instrumentos financeiros derivativos
187
(402)
(14.827)
(5.451)
(12.739)
(1.991)
(97)
(4.874)
(981)
404
Resultado bruto da intermediação financeira
14.724
6.943
Outras receitas (despesas) operacionais
(6.659)
(5.629)
334
(3.757)
(2.501)
(745)
10
380
(3.295)
(2.335)
(379)
8.065
1.314
Despesas da intermediação financeira
Operações de captação no mercado
Operações de empréstimos e repasses
Reversão (provisão) para créditos de liquidação duvidosa
Receitas de prestação de serviços
Despesas de pessoal
Outras despesas administrativas
Despesas tributárias
Outras receitas operacionais
8 (e)
21 (i)
21 (ii)
Resultado operacional
(75)
Resultado não operacional
7.989
Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações
Imposto de renda e contribuição social
Imposto de renda e contribuição social corrente
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Participações no resultado
32
1.346
(1.922)
(216)
14 (a)
14 (c)
(3.070)
1.148
(216)
21 (iii)
(954)
(446)
Lucro líquido no semestre
5.113
684
Juros sobre capital próprio
(2.059)
(380)
Número de ações (em milhares)
72.004
69.419
0,07
0,01
Lucro líquido por ação - R$
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
3 de 22
Banco Ribeirão Preto S.A.
Demonstração das mutações do patrimônio líquido
Em milhares de reais
Reserva
de capital
Saldos em 31 de dezembro de 2013
Aumento de capital social
Atualização de títulos patrimoniais
Lucro líquido no semestre
Destinações:
Reserva legal
Lucros a disposição dos acionistas
Juros sobre o capital próprio
Nota
Capital
social
17
69.978
374
Saldos em 30 de junho de 2015
Reserva
legal
Reservas
especiais
de lucro
17
(17)
164
(164)
52
(52)
78
34
270
17
70.352
78
70.352
2.585
189
(189)
117
17
17
17
34
138
(138)
117
256
70.211
141
78
684
(380)
70.734
1.121
(1.121)
5.113
71.800
1.137
117
5.113
(256)
(2.798)
(2.059)
(2.059)
2.798
72.937
(34)
(270)
(380)
Total
270
256
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
4 de 22
Lucros
acumulados
684
Saldos em 30 de junho de 2014
Saldos em 31 de dezembro de 2014
Aumento de capital social
Atualização de títulos patrimoniais
Lucro líquido no semestre
Destinações:
Reserva legal
Lucros a disposição dos acionistas
Juros sobre o capital próprio
Atualização
de títulos
patrimoniais
Reservas de lucros
2.798
76.108
Banco Ribeirão Preto S.A.
Demonstração dos fluxos de caixa
Semestres findos em 30 de junho
Em milhares de reais
2015
2014
5.113
684
1.922
39
97
232
216
45
(404)
209
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do semestre
Provisão para impostos sobre o lucro corrente e diferido
Depreciações
Provisão (reversão) para créditos de liquidação duvidosa
Ajuste a valor de mercado de títulos e valores mobiliários
Variação de ativos e passivos
Títulos e valores mobiliários
Relações interfinanceiras
Operações de crédito
Outros créditos
Outros valores e bens
Depósitos
Obrigações por operações compromissadas
Recursos de letras de crédito imobiliário
Relações interfinanceiras
Obrigações por repasses
Instrumentos financeiros derivativos
Outras obrigações
Resultados de exercícios futuros
Imposto de renda e contribuição social pagos
(12.430)
(25.397)
(19.344)
(422)
(32.570)
737
16.366
129
(43.368)
477
38
2.870
1.749
12.581
85
(14.457)
14
(1.852)
(29)
(19.740)
42.897
21
47.772
(31.249)
(8)
118
(642)
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Adição de ativo imobilizado
Baixa de ativo imobilizado
(22)
(22)
7
(23)
30
Redução de caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa
No início do semestre
No fim do semestre
(5.049)
(24.641)
23.282
18.233
44.163
19.522
Redução de caixa e equivalentes de caixa
(5.049)
(24.641)
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
5 de 22
Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
1
Contexto operacional
O Banco Ribeirão Preto S.A. (“Banco” ou “BRP”), banco múltiplo, iniciou suas atividades em 10 de abril
de 1995 e tem por objetivo a prática de operações inerentes às carteiras comercial, crédito,
financiamento, investimento e leasing.
O Banco tem por missão principal fomentar a intermediação financeira, colaborando assim com a
promoção do desenvolvimento socioeconômico da região, além de fomentar as atividades mercantil,
industrial e de agropecuária.
2
Apresentação das demonstrações financeiras
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
e normas do Conselho Monetário Nacional - CMN e demais normas do Banco Central do Brasil BACEN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro – COSIF, e com as
diretrizes contábeis emanadas da Lei nº 6.404/76 e as alterações introduzidas pela Lei nº 11.638/07 e
pela Lei nº 11.941/09, quando aplicável.
Estas demonstrações financeiras foram aprovadas pelo Conselho de administração em 22 de junho de
2015.
3
Descrição das principais políticas contábeis
As principais políticas contábeis adotadas para o registro das operações e para a elaboração das
demonstrações financeiras do Banco são as seguintes:
(a)
Apuração do resultado
As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência, observando-se o critério “pro rata”
dia para aquelas de natureza financeira.
(b)
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa: são representados por dinheiro em caixa e depósitos em instituições
financeiras, incluídos na rubrica de disponibilidades, aplicações em depósitos interfinanceiros,
aplicações em cotas de fundo de investimento e em títulos de renda fixa livres, com prazo total de
aplicação de até 90 dias, sendo o risco de mudança no valor de mercado destes considerado
insignificante. Os equivalentes de caixa são aqueles recursos mantidos com a finalidade de atender a
compromissos de caixa de curto prazo e não para investimento ou outros fins.
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Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(c)
Aplicações interfinanceiras de liquidez
As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor de aplicação, acrescido dos
rendimentos auferidos até a data dos balanços, calculados “pro rata dia”, com base na variação do
indexador e na taxa de juros pactuados.
(d)
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros
De acordo com a Circular do BACEN nº 3.068/01, os títulos e valores mobiliários são classificados de
acordo com a intenção da administração em três categorias específicas:
(i)
Negociação: classificam-se nesta categoria aqueles títulos e valores mobiliários adquiridos com o
propósito de serem ativa e frequentemente negociados. Por isso, são apresentados no ativo circulante,
independentemente do seu prazo de vencimento. São ajustados pelo valor de mercado em contrapartida
ao resultado do período;
(ii)
Disponíveis para venda: classificam-se nesta categoria aqueles títulos e valores mobiliários que podem
ser negociados, porém não são adquiridos com o propósito de serem frequentemente negociados ou de
serem mantidos até o seu vencimento. Os rendimentos intrínsecos (“accrual”) são reconhecidos na
demonstração de resultado e as variações no valor de mercado ainda não realizados em contrapartida a
conta destacada do patrimônio líquido, líquido dos efeitos tributários; e
(iii)
Mantidos até o vencimento: nesta categoria são classificados aqueles títulos e valores mobiliários para os
quais o banco tem a intenção e capacidade financeira de mantê-los em carteira até seu vencimento. São
contabilizados ao custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos intrínsecos. A reavaliação quanto à
classificação dos títulos e valores mobiliários é efetuada por ocasião da elaboração dos balanços
semestrais, levando em conta a intenção e a capacidade financeira, observado os procedimentos
estabelecidos pela Circular do BACEN nº 3.068/01.
(e)
Instrumentos financeiros derivativos
De acordo com a Circular do BACEN nº 3.082/02 e regulamentações posteriores, os instrumentos
financeiros derivativos são classificados na data de sua aquisição de acordo com a intenção da
administração para fins ou não de proteção (“hedge”).
Por não adotar os critérios de hedge contábil estabelecidos pelo Banco Central do Brasil as operações de
instrumentos financeiros derivativos efetuados pelo Banco são contabilizadas pelo valor de mercado com
as valorizações e desvalorizações reconhecidas diretamente no resultado do exercício.
Adicionalmente, quando o instrumento financeiro derivativo é contratado em negociação associada à
operação de captação ou aplicação de recursos, a valorização ou desvalorização decorrente de ajuste a
valor de mercado pode ser desconsiderada, conforme previsto na Circular do BACEN nº 3.150/02, desde
que observada condições específicas.
As posições desses instrumentos financeiros têm seus valores referenciais registrados em contas de
compensação e os valores a receber e a pagar, referentes às operações de futuros, são registrados em
contas patrimoniais.
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Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
O BRP participa de operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos que se destinam às
necessidades próprias, a fim de reduzir sua exposição a riscos de mercado, de moeda e de juros. O Banco
administra os riscos por meio de políticas de controles, estabelecimento de estratégias operacionais,
determinação de limites e diversas técnicas de acompanhamento das posições. O Banco também efetua
operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos que se destinam a clientes, associadas a
operações de captação ou aplicação de recursos, de acordo com os termos da Circular do BACEN
nº 3.150/02.
(f)
Mensuração do valor de mercado
A metodologia aplicada para mensuração do valor de mercado (valor provável de realização) dos títulos
e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos é baseada no cenário econômico e nos
modelos de precificação desenvolvidos pela administração, que incluem a captura de preços médios
praticados no mercado, aplicáveis para a data-base do balanço. Assim, quando da efetiva liquidação
financeira destes itens, os resultados poderão vir a ser diferentes dos estimados.
(g)
Operações de crédito e provisão para
créditos de liquidação duvidosa
Demonstradas a valor presente com base no indexador e na taxa de juros contratuais, calculadas “pro
rata temporis” até a data do balanço. As receitas relativas a operações que apresentam atraso igual ou
superior a 60 dias são reconhecidas no resultado somente quando recebidas, independentemente do seu
nível de classificação de risco.
As operações de crédito são classificadas quanto ao nível de risco, de acordo com os critérios que levam
em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação às
operações, aos devedores e garantidores, observados os parâmetros estabelecidos pela Resolução
nº 2.682/99 do Conselho Monetário Nacional (CMN) que requer a análise periódica da carteira e sua
classificação em nove níveis (de AA a H).
As operações classificadas como nível H (100% de provisão) permanecem nessa classificação por seis
meses e, desde que apresente atraso superior a 180 dias, são baixadas contra a provisão existente e
controladas, por cinco anos, em conta de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas.
Admite-se a reclassificação para categoria de menor risco quando houver amortização significativa da
operação ou quando fatos novos relevantes justificarem a mudança do nível de risco.
As renegociações de operações de crédito anteriormente baixadas contra provisão e que estavam em
conta de compensação são classificadas como nível H, e os eventuais ganhos provenientes das
renegociações somente são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos.
(h)
Outros valores e bens
Compostos basicamente por bens não destinados a uso, notadamente aqueles recebidos em dação de
pagamento, cujo valor é ajustado ao seu valor de realização quando inferior ao saldo devedor da
operação original; e despesas antecipadas, correspondentes a aplicações de recursos cujos benefícios ou
prestação de serviços decorrentes ocorrerão em períodos futuros.
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Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(i)
Permanente
É demonstrado pelo custo de aquisição. A depreciação do imobilizado é calculada com base no método
linear, considerando taxas anuais que contemplam a vida útil e econômica dos bens, como segue:
máquinas, equipamentos, móveis e utensílios 10%; veículos e equipamentos de processamento de dados
20%; edificações 4%.
Ativos não financeiros estão sujeitos à avaliação ao valor recuperável (impairment) em períodos anuais,
ou em maior frequência, se as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de redução do valor
de recuperação dos mesmos.
(j)
Passivos circulante e exigível a longo prazo
São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, deduzidos, quando aplicável, das
correspondentes despesas a apropriar, incluindo os encargos incorridos.
(k)
Imposto de renda e contribuição social
A provisão para imposto de renda foi calculada pela alíquota de 15% do lucro tributável, acrescida do
adicional de 10% sobre o lucro anual excedente a R$ 240. A provisão para contribuição social é
constituída pela alíquota de 15%. Os créditos tributários sobre prejuízo fiscal, base negativa de
contribuição social e adições temporárias foram constituídos, de acordo com as alíquotas vigentes,
considerando as suas perspectivas de recuperação, e estão registrados no ativo circulante e realizável a
longo prazo (Nota 14).
(l)
Estimativas contábeis
A elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, requer que a
administração use de julgamento na determinação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e
passivos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem, substancialmente, a provisão para créditos de
liquidação duvidosa, a provisão para desvalorização de certos ativos, a constituição de imposto de renda
diferido, a marcação a mercado dos instrumentos financeiros e a provisão para contingências. A
liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos
estimados, em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. O Banco revisa as
estimativas e as premissas mensalmente.
(m)
Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes e obrigações legais
são efetuados de acordo com a Resolução do CMN n.º 3.823/09, que aprovou o Pronunciamento
Contábil (CPC 25) e a Carta Circular nº 3.429/10, da seguinte forma:
 Ativos contingentes - não são reconhecidos, exceto quando da existência de evidências que
assegurem elevado grau de confiabilidade de realização, usualmente representado pelo trânsito em
julgado da ação e pela confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou
compensação com outro exigível.
9 de 22
Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
 Contingências passivas - são reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na
opinião de assessores jurídicos e da administração, for considerado provável o risco de perda de uma
ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações
e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, enquanto aqueles
classificados como perda remota não requerem provisão ou divulgação. Causas classificadas como
perda possível são apenas divulgadas.
 Obrigações legais (fiscais e previdenciárias) - referem-se às demandas judiciais, onde estão
sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade de tributos e contribuições. O montante
discutido é quantificado, integralmente provisionado e atualizado mensalmente.
4
Caixa e equivalentes de caixa
O caixa e equivalentes de caixa apresentado nas demonstrações dos fluxos de caixa estão constituídos
por:
Disponibilidade
A plicações interfinanceiras de liquidez
5
2015
2014
234
1 7 .999
25
1 9.497
1 8.233
1 9.522
Aplicações interfinanceiras de liquidez
Representadas por operações compromissadas, remuneradas a taxas prefixadas e lastreadas por títulos
públicos.
LTN - Letras do tesouro nacional
2015
2014
1 7 .999
5.000
1 4.497
1 7 .999
1 9.497
NTN - Notas do tesouro nacional
6
Títulos e valores mobiliários
Composição, vencimento e avaliação pelo valor de mercado
A carteira é composta de aplicações em títulos públicos, certificados de recebíveis imobiliários e ações de
companhias abertas, classificados na categoria títulos para negociação.
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Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2015
2014
Prazo de venciment o
Cust o
corrigido
Carteira própria
Ajust e ao
v alor de
mercado
Valor de
mercado
(cont ábil
At é
360 dias
2 0.4 66
1 85
2 0.651
LFT - Letra financeira do tesou ro
LTN - Letra do tesouro nacional
CRI - Certificado de recebív el im obiliário
Ações de com panhias abertas
1 6 .885
3 .581
(3 4 1 )
52 6
1 6 .544
4 .1 07
3 .87 4
Vincu lados a com prom isso de r ecom pra: LTN
4 3 .9 00
(7 6 2 )
43 .1 3 8
2 2 .9 6 0
1 .2 04
(1 5)
1 .1 89
1 .1 89
65.57 0
(592 )
6 4 .9 7 8
Vincu lados à prestação de garantias: LTN
3 .87 4
2 8.02 3
Acima de
360 dias
Valor de
mercado
(cont ábil)
1 6 .7 7 7
1 9 .03 7
1 2 .6 7 0
4.1 07
2 0.1 7 8
99
1 3 .9 04
4 .507
52 7
1 .7 6 1
1 .3 4 6
3 6 .9 55
2 2 .1 4 4
Os títulos privados estão custodiados na CETIP S.A. – Mercados organizados e os títulos públicos no
Sistema Especial de Liquidação e Custódia (Selic). As ações de companhias abertas estão custodiadas na
Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia (CBLC).
Não ocorreu reclassificação de títulos entre categorias durante o semestre.
7
Instrumentos financeiros derivativos
Futuros
2014
Quant idade
Valor de
referência
Valor de
mercado
Ajust e de
fut uro
Venciment o at é de 1 ano
Futu ro v endido – DI (i)
Futu ro com prado – Dólar
(i)
(2 00)
20
1 7 .03 6
1 7 .03 4
2
2 .2 2 2
2 .2 3 4
12
Operação contratada pelo Banco para proteção de variações de taxas pré-fixadas da carteira de títulos e
valores mobiliários (LTN – Letras do tesouro nacional). Em 30 de junho de 2015 não havia contratos de
instrumentos financeiros derivativos em aberto.
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Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
8
Operações de crédito
(a)
Composição da carteira por modalidade de operação - Setor privado
Capital de gir o
Conta garantida
Desconto/Com pror/CDC - Crédito dir eto ao consu m idor
Repasses de recur sos do BNDES/FINAME
Operações v incu ladas ao BNDES/FINAME Ru ral
Crédito pessoal
Financiam ento rur al/Agroindustriais/FUNCAFÉ
Cessão de crédito im obiliár io
CCBI/CCI - Cédu la de crédito im obiliár io
Prov isão para créditos de liqu idação du v idosa
(b)
2014
7 5.4 87
9 59
2 .3 1 4
2 2 .9 3 4
3 .3 6 0
8.1 3 3
3 2 .4 9 1
4 6 .82 8
9 9 .7 7 4
4 9 .1 2 7
1 .4 83
1 .085
2 3 .3 6 6
86 0
2 .7 53
1 9 .02 7
1 6 .558
4 0.87 9
2 9 2 .2 80
1 55.1 3 8
(2 .2 00)
(1 .9 86 )
2 9 0.080
1 53 .1 52
2015
2014
1 7 .02 7
3 1 .4 81
1 3 3 .2 2 5
1 04 .889
5.6 58
1 6 .86 8
1 3 .7 2 4
7 3 .4 4 1
4 6 .9 09
4 .1 9 6
2 9 2 .2 80
1 55.1 3 8
Composição da carteira por setor de atividade - Setor privado
Indústr ia
Com ércio
Serv iços
Pessoas físicas
Rural
(c)
2015
Composição da carteira por faixa de vencimento das parcelas - Setor privado
A v encer até 9 0 dias
A v encer entre 9 0 e 3 6 0 dias
A v encer acim a de 3 6 0 dias
Vencidas
12 de 22
2015
2014
53 .2 6 3
9 3 .4 84
1 4 4 .554
97 9
1 8.6 86
6 5.86 5
7 0.3 52
235
2 9 2 .2 80
1 55.1 3 8
Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(d)
Concentração de crédito
Maior
1 0 m aiores
2 0 m aiores
(e)
2015
2014
% sobre
% sobre
Valor
Cart eira
PL
Valor
Cart eira
PL
1 8.7 9 1
1 1 2 .586
1 56 .3 6 4
6 ,4 3
3 8,52
53 ,50
2 4 ,51
1 4 6 ,87
2 03 ,9 8
1 3 .4 3 1
7 1 .53 1
9 4 .84 0
8,6 6
4 6 ,1 1
6 1 ,1 3
1 9 ,01
1 01 ,2 2
1 3 4 ,2 1
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa apresentou a seguinte movimentação:
2015
2014
Saldo inicial
Baixas no sem estre
Constituição de pr ov isão
Rev ersões de pr ov isão
(2 .1 03 )
(7 9 2 )
695
(2 .3 9 1 )
1
(3 82 )
7 86
Saldo final
(2 .2 00)
(1 .9 86 )
Em atendimento às Resoluções nºs 2.682/99 e 2.697/00, do Conselho Monetário Nacional, o cálculo da
provisão para créditos de liquidação duvidosa é feito com base nos níveis de risco das operações de
créditos. O risco da carteira e a provisão para créditos de liquidação duvidosa estavam assim
distribuídos:
2015
Níveis de
risco
Curso
normal
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
51 .1 58
2 04 .2 64
1 8.1 1 5
3 .61 6
55
2 7 7 .2 08
13 de 22
At raso
Tot al das
operações
% de
part icipação
Prov isão para
créditos de
liquidação
duvidosa
3 .7 62
4 .81 2
3 .9 48
1 .01 7
1 .1 42
175
1 64
51
51 .1 58
2 08.02 5
2 2 .92 7
7 .56 4
1 .07 2
1 .1 4 2
175
1 64
51
1 7 ,50
7 1 ,1 7
7 ,84
2 ,59
0,3 7
0,3 9
0,06
0,06
0,02
1 .04 0
229
227
1 07
343
88
115
51
1 5.07 2
2 9 2 .2 80
1 00,00
2 .2 00
% de
exigida pela
Resolução
nº 2.682
0,5
1
3
10
30
50
70
1 00
Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2014
Nív eis de
risco
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
Curso
normal
At raso
Tot al das
operações
% de
part icipação
Prov isão para
crédit os de
liquidação
duv idosa
2 0.59 5
84 .82 8
3 8.1 4 9
2 .4 4 3
82 0
2 .1 7 4
1 .09 6
3 .06 4
1 .4 6 8
2 01
38
2 0.59 5
85.9 2 4
4 1 .2 1 3
3 .9 1 1
1 .02 1
2 .2 1 2
1 3 ,2 8
55,3 9
2 6 ,57
2 ,52
0,6 6
1 ,4 3
430
41 2
117
1 02
663
3
2 59
3
2 59
0,1 7
3
2 59
6 .1 2 9
1 55.1 3 8
1 00,00
1 .9 86
1 4 9 .009
% de
exigida pela
Resolução
nº 2.682
0,5
1
3
10
30
50
70
1 00
O valor de R$ 15.072 (2014 - R$ 6.129), apresentado na coluna atraso, é representado pelo saldo de
contratos que possuem alguma parcela vencida acima de 14 dias, mesmo que haja parcelas vincendas.
O Banco não tem como prática a cessão de créditos a terceiros e nos primeiros semestres de 2015 e 2014
não efetuou operação dessa natureza.
No semestre foram recuperados créditos baixados como prejuízo no valor de R$ 561 (2014 - R$ 580),
cujo valor está registrado em “Receita da intermediação financeira – Operações de crédito” no resultado
do semestre.
Nos primeiros semestres de 2015 e 2014, não houve operações de crédito renegociadas.
9
Outros valores e bens
Imóv eis
Prov isão para impairment
14 de 22
2015
2014
4 .04 3
(2 .04 3 )
5.6 2 5
(2 .04 3 )
2 .000
3 .582
Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
10
Depósitos
(a)
Composição por vencimento
Sem
v enciment o
Depósito à v ista
Depósito à prazo
At é
90 dias
Acima de
360 dias
Tot al 2015
1 1 .6 2 3
1 1 .6 2 3
Sem
v enciment o
Depósito à v ista
Depósito à prazo
3 .1 3 8
7 .1 4 4
3 9 .7 7 2
1 1 .6 2 3
50.054
3 .1 3 8
7 .1 4 4
3 9 .7 7 2
6 1 .6 7 7
At é
90 dias
De 90
a 360 dias
Acima de
360 dias
Tot al 2014
7 .501
7 .501
(b)
De 90
a 360 dias
2 4 .6 83
7 .84 2
1 1 .6 1 9
7 .501
4 4 .1 4 4
2 4 .6 83
7 .84 2
1 1 .6 1 9
51 .6 4 5
Maiores depositantes
2015
2014
% sobre
Maior
1 0 m aior es
2 0 m aiores
11
Valor
Cart eira
1 5.09 1
4 0.7 9 7
51 .052
2 4 ,4 7
6 6 ,1 5
82 ,7 7
% sobre
PL
1 9 ,6 9
53 ,2 2
6 6 ,6 0
Valor
Cart eira
2 2 .4 51
4 1 .3 7 6
4 3 .3 1 0
4 3 ,4 7
80,1 2
83 ,86
PL
3 1 ,7 7
58,55
6 1 ,2 9
Captações no mercado aberto e emissões de títulos
Venciment o
At é
90 dias
Capta ções no m ercado a berto - Carteira própria
Recur sos de aceites e em issão de títu los - LCI/LCA
Acima de
360 dias
Tot al 2015
4 2 .89 7
7 .008
3 9 .3 4 7
9 1 .859
4 2 .89 7
1 3 8.2 1 4
4 9 .9 05
3 9 .3 4 7
9 1 .859
1 81 .1 1 1
At é
90 dias
Capta ções no m ercado a berto - Carteira própria
Recur sos de aceites e em issão de títu los - LCI/LCA
De 90
a 360 dias
De 90
a 360 dias
Acima de
360 dias
Tot al 2014
1 .7 4 9
5.3 6 8
2 6 .4 9 6
6 .7 09
1 .7 4 9
3 8.57 3
7 .1 1 7
2 6 .4 9 6
6 .7 09
4 0.3 2 2
Os recursos de aceites e emissão de títulos são representados principalmente por LCI – Letras de crédito
imobiliário que são lastreadas pelas operações de crédito vinculadas a CCI – Cédula de crédito
imobiliário.
15 de 22
Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
12
Obrigações por empréstimos e repasses
Venciment o
At é
90 dias
Repasses do BNDES (i)
Repasses do BNDES / FINAME (i)
Repasses FUNCAFÉ (ii)
7 05
2 .6 9 3
1 1 .1 6 2
3 .2 7 4
6 .883
8.3 4 6
1 4 .56 0
1 8.503
At é
90 dias
Repasses do BNDES (i)
Repasses do BNDES / FINAME (i)
Repasses FUNCAFÉ (ii)
De 90
a 360 dias
Acima de
360 dias
2 .84 0
9 .84 3
1 2 .9 83
2 5.6 6 6
De 90
a 360 dias
Acima de
360 dias
Tot al 2015
6 .81 9
1 9 .4 1 9
3 2 .4 9 1
58.7 2 9
Tot al 2014
84 8
2 .800
4 .57 5
1 .7 4 5
7 .6 09
7 .1 9 2
1 .7 83
9 .3 02
5.2 2 8
4 .3 7 6
1 9 .7 1 1
1 6 .9 9 5
8.2 2 3
1 6 .54 6
1 6 .3 1 3
4 1 .082
(i)
Referem-se a repasses de recursos do BNDES/FINAME, com vencimento final em 2022, sobre as quais
incide a Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP).
(ii)
Referem-se a repasses de recursos do FUNCAFÉ, com vencimento final em 2019, sobre as quais incide a
taxa de juros de 7,50% a.a. (2014 – 6,5% a.a.) para os recursos liberados aos clientes e a Taxa Selic para
os recursos ainda não liberados.
13
Outras obrigações
Prov isões e encargos trabalhistas
Juros sobre capital próprio
Im posto de renda e contrbuição social
Credores div ersos
Fornecedores div ersos
Tributos a pagar
Passiv o tributário diferido
Prov isões para contingências
Outros
16 de 22
2015
2014
(1 .56 8)
(2 .059 )
(3 .07 0)
(4 08)
(1 3 )
(3 6 0)
(1 .02 7 )
(3 80)
(1 00)
(2 2 6 )
(2 86 )
(1 4 6 )
(1 4 1 )
(9 3 )
(1 00)
(1 5)
(7 .804 )
(2 .1 88)
Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
14
Imposto de renda e contribuição social
(a)
Conciliação de alíquota
(b)
2015
2014
Resultado antes dos im postos sobre lu cros e participações
Despesas de participações no resu ltado
Resultado antes dos im postos sobre os lucr os
Adições (exclusões) per m anentes, líquidas
Adições (exlusões) tem porárias, líquidas
7 .9 89
(9 54 )
7 .03 5
56
81 1
1 .3 4 6
(4 4 6 )
9 00
21
(2 .84 6 )
Base de cálculo
IRPJ (1 5%)
Adicional (1 0%)
Incentiv os fiscais
7 .9 02
1 .1 85
778
(7 8)
(1 .9 2 5)
IRPJ (2 5%)
CSLL (1 5%)
1 .885
1 .1 85
Im posto de r enda e contribuição social corrente
3 .07 0
Composição dos tributos diferidos
Crédit os t ribut ários
IRPJ e CSL diferido sobre:
· Pr eju ízos fiscais e base de cálcu lo negativ a
· Pr ov isão para créditos de liqu idação duv idosa
· I mpairment de ou tros v alor es e bens
· Pr ov isão para contingências
· Ju ros sobre capital próprio
· Par ticipações no r esultado
· Outras diferenças tributárias
2015
2014
9 84
81 7
40
82 4
37 8
299
770
804
81 7
40
1 52
1 44
15
3 .3 4 2
2 .7 4 3
Débit os t ribut ários
IRPJ e CSL diferido sobre:
· Ajuste a m ercado de instr um entos financeiros
(9 3 )
(9 3 )
Tribut os diferidos, líquidos
17 de 22
3 .3 4 2
2 .6 50
Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(c)
Movimentação dos tributos diferidos
Saldo inicial
Prov isão para créditos de liqu idação du v idosa
Constitu ição dos créditos tributários diferidos sobre prejuízo fiscal
e base de cálculo negativ a
Juros sobre capital próprio
Par ticipações no r esultado
Ajuste ao v alor de m ercado de deriv ativ os
Outros créditos
Saldo final
% Sobre o pat rimônio líquido
2015
2014
2 .1 9 4
2 .86 6
39
(1 .2 05)
82 4
113
81
91
770
1 52
(2 2 4 )
296
(5)
3 .3 4 2
2 .6 50
4 ,3 9
3 ,7 5
Em 30 de junho de 2015 e 2014, não havia créditos tributários não registrados.
Estimativas de realização
Com base na estimativa da administração do Banco, para a realização dos créditos tributários, o valor
presente desse crédito, utilizando a taxa CDI de 30 de junho de 2015 de 1,0658% a.m., é de R$ 2.866.
(d)
Medida provisória 675/15
Por meio da MP 675/15 o Governo Federal elevou, a partir de setembro de 2015, a alíquota de
Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL), devida pelas instituições financeiras, de 15 para 20%.
15
Títulos e créditos a receber
Refere-se à venda de bens não de uso próprio do Banco recebidos em dação para pagamento de dívidas,
com vencimento final em janeiro de 2017.
16
Contingências
O Banco é parte em ações judiciais tributárias, trabalhistas e cíveis, decorrentes do curso normal das
operações.
As contingências tributárias são representadas por processos em que se discute a inconstitucionalidade
ou ilegalidade de determinada norma ou movidos pela Administração Tributária Federal, nas situações
de hipotético pagamento insuficiente ou em desacordo com o entendimento do órgão fiscalizador.
As contingências trabalhistas originam-se de ações judiciais movidas por ex-empregados que buscam
obter indenizações referentes a pretensos direitos trabalhistas. Atualmente, existem ações movidas
contra o Banco sendo avaliadas pelos advogados como probabilidade de perda provável cujo risco
mensurado está provisionado na rubrica “Outras obrigações” no montante de R$ 100 (Nota 13).
18 de 22
Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
As contingências cíveis estão constituídas por processos movidos pelo Banco referente às operações de
créditos inadimplentes e, também, ações movidas por terceiros, pleiteando revisões contratuais dos
créditos ou por danos morais.
Conforme avaliação dos assessores legais do Banco, existem causas com probabilidade possível de perda
que montam a R$ 531 (2014 – R$ 326) e que, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
não estão provisionadas. Também conforme a referida avaliação, não há processos tributários e cíveis
avaliados com probabilidade de perda provável e processos tributários avaliados com probabilidade de
perda possível.
17
Patrimônio líquido
O capital social está representado por 72.003.962 ações (69.418.814 de ações em 2014) ordinárias e
nominativas, sem valor nominal, totalmente subscrito e integralizado por acionistas domiciliados no
País no montante de R$ 72.937.
Conforme Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária realizada em 27 de abril de 2015, foi aprovado o
aumento do capital social, da seguinte forma: com reserva legal R$ 138, com atualização de títulos
patrimoniais R$ 189, em espécie R$ 1.137 e com reserva de lucros R$ 1.121, com a emissão de 2.585.148
novas ações ordinárias. O referido aumento de capital foi homologado pelo BACEN em 24 de junho
2015.
A reserva legal é constituída pela apropriação de 5% do lucro líquido do exercício, até o limite definido
pela legislação societária. Aos acionistas está assegurado um dividendo mínimo correspondente a 25%
do lucro líquido, após as deduções estatutárias, ajustado nos termos da Lei nº 6.404/76.
O valor de R$ 2.798 em 30 de junho de 2015, refere-se ao saldo remanescente do lucro após as
destinações estatutárias, levado para a reserva especial de lucros cuja destinação será deliberada pelos
acionistas.
Conforme prevê o Estatuto Social, o Conselho de Administração aprovou em reunião realizada em 17 de
junho de 2015, a distribuição de Juros sobre Capital Próprio (JCP) no montante de R$ 2.059 que está
demonstrado, líquido dos impostos, na rubrica “Outras obrigações – Sociais e Estatutárias”. A
administração propôs que esse montante seja considerado como distribuição de dividendos do semestre
e, como ele supera o mínimo obrigatório, não há destaque do mínimo obrigatório no patrimônio em 30
de junho de 2015. Essa proposição será deliberada na próxima Assembleia Geral Ordinária.
18
Gerenciamento de capital, riscos de mercado,
crédito, liquidez e operacional
(a)
Gerenciamento de capital
Visando atendimento à Resolução nº 3.988/11 do CMN, o Banco Ribeirão Preto S.A. tem adotado uma
política de gerenciamento de capital que constitui um conjunto de princípios e procedimentos e
instrumentos que asseguram a adequação de capital do Banco de forma tempestiva, abrangente e
compatível com os riscos incorridos pela instituição, de acordo com natureza e complexidade dos
produtos e serviços oferecidos a seus clientes.
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Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(b)
Risco de mercado
A análise de risco de mercado é feita com base nos diversos fatores de mercado que podem afetar as
posições do Banco, entre os quais se destacam: taxa de juros, dólar, preço de mercado de ações e outros.
O Banco utiliza a metodologia “value-at-risk” para mensurar o risco. Essa metodologia é baseada em
técnicas de simulação histórica e análise dos cenários. O “value-at-risk” é calculado diariamente,
considerando todos os ativos. O risco é segregado em três níveis: por ativo, categoria e “portfolio”. Os
cenários históricos usados permitem a correlação entre os ativos e as suas classes, o que possibilita a
estruturação de estratégias de hedge.
A área de Gestão de Risco é a responsável pela atividade de gerenciamento do risco de mercado da
instituição. Em cumprimento ao que determina a Resolução no 3.464/07 do CMN, a estrutura de
gerenciamento foi efetivamente constituída, bem como foram adequadamente implementados os
procedimentos e sistemas responsáveis por identificar, mapear, consolidar, mensurar e gerenciar riscos.
(c)
Risco de crédito
As contrapartes do Banco são submetidas a um rigoroso processo de análise de crédito, cujo foco
principal é a avaliação da capacidade de pagamento, tomando-se por base simulações do fluxo de caixa,
alavancagem e cronograma da dívida, qualidade dos ativos, cobertura de juros e capital de giro.
Aspectos de natureza qualitativa, tais como orientação estratégica, setor de negócios, áreas de
especialização, eficiência, ambiente regulatório e participação no mercado, são sistematicamente
avaliados e complementam o processo de análise de crédito. Os limites de crédito das contrapartes do
Banco são analisados e aprovados pelo Comitê de crédito a cada nova operação.
As garantias prestadas pelo Banco a terceiros montam a R$ 4.135 (2014 – R$ 6.060), representadas,
substancialmente, por avais e fianças, não sendo esperadas pela administração quaisquer perdas em
decorrência dessas operações.
(d)
Risco de liquidez
O Banco gerencia o risco de liquidez concentrando sua carteira em ativos de alta qualidade e de grande
liquidez. O Banco mantém uma forte estrutura de capital e um baixo grau de alavancagem. Os eventuais
descasamentos entre ativos e passivos são monitorados, considerando o impacto de condições extremas
de mercado, a fim de avaliar a sua capacidade de realizar ativos ou reduzir alavancagem.
(e)
Risco operacional
A área de Gestão de Riscos é responsável pela atividade de gerenciamento do risco operacional do
Banco. Com a estrutura definida, visando ao estabelecido na Resolução Bacen nº 3.380/06 do CMN,
foram implementados a política institucional, os processos, os procedimentos e os sistemas necessários
para que a gerência identifique, avalie, monitore e controle os riscos associados ao Banco.
19
Limites operacionais
De acordo com a Resolução nº 2.099/94 do CMN e das alterações introduzidas pelas Resoluções nº
3.444/07, 3.490/07, 3.380/06 e Circular n º 3.360/07, o Banco Central exige que o Patrimônio de
Referência (PR) corresponda no mínimo a 11% do montante das exposições relativas aos riscos de
crédito, operacional e de mercado. O Banco, em 30 de junho de 2015, atingiu o índice de 13,56% (2014 22,11%).
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Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(a)
Cálculo do Índice de Basileia
2015
Patrim ônio líquido
Patrim ônio de referência - Nív el I
Patrim ônio de referência - Nív el II
7 6 .1 08
7 6 .1 08
7 0.7 3 4
7 0.7 3 4
Patrim ônio de r eferência total - Nív el I + Nív el II (a)
7 6 .1 08
7 0.7 3 4
Alocação de capital por risco
Risco de crédito
Risco de m ercado
Risco operacional
3 2 .001
2 .57 2
2 .4 3 3
1 7 .82 0
1 .6 01
2 .7 6 2
Patrim ônio de r eferência Exigido - PRE (b)
3 7 .006
2 2 .1 83
Risco de taxa de ju ros "banking" (c)
Margem (d= a - b - c)
2 4 .7 4 6
1 4 .3 56
1 3 .005
3 5.54 6
56 1 .3 7 9
3 1 9 .89 1
1 3 ,56
2 2 ,1 1
Ativ os Ponderados pelo risco (e= b + c / 0,1 1 )
% Índice de Basileia - (f= a / e)
(b)
2014
Limites operacionais
2015
Patr im ônio líquido exigido
Capital m ínim o
Im obilizações
20
2014
Exigência
(limit e)
Sit uação
Margem
Exigência
(limit e)
Sit uação
Margem
3 1 .500
3 1 .500
3 4 .83 3
7 6 .1 08
7 2 .9 3 7
217
4 4 .6 08
4 1 .4 3 7
3 4 .6 1 6
3 1 .500
3 1 .500
3 4 .83 3
7 0.7 3 4
7 0.3 52
229
3 9 .2 3 4
3 8.852
3 4 .6 04
Transações com partes relacionadas
Partes relacionadas ao Banco são seus acionistas, empresas a eles ligadas, seus administradores,
conselheiros e demais membros do pessoal-chave da Administração e seus familiares, conforme
definições contidas no Pronunciamento Técnico CPC n° 05, aprovado pelo CMN através da Resolução nº
3.750/09.
As transações foram realizadas dentro das características normais dos respectivos produtos e são
remuneradas levando em consideração o índice do CDI, taxas prefixadas ou indexadas a índices de
inflação, e apresentam os seguintes saldos e operações em 30 de junho:
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Banco Ribeirão Preto S.A.
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 30 de junho de 2015
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(a)
Saldos e operações
2015
Descrição
Depósitos
Depósitos
LCI - Letr as de crédito im obiliário
LCA - Letras de crédito do agronegócio
(b)
2014
Parte
relacionada
Ativo
(Passivo)
Receita
(Despesa)
Ativo
(Passivo)
Receita
(Despesa)
Pessoa Física
Pessoa Jurídica
Pessoa Física
Pessoa Física
(4 )
(1 2 )
(1 1 .06 5)
(9 7 1 )
(1 )
(7 4 )
(7 6 3 )
(4 9 )
(1 3 0)
(1 1 )
(9 .59 1 )
(4 9 3 )
(1 2 .052 )
(887 )
(9 .7 2 1 )
(504 )
Remuneração da administração
As despesas no semestre com remuneração dos administradores compostas basicamente de salários e
encargos, participação nos lucros e gratificações, estão registrados na rubrica “Despesas de pessoal” e
“Participação nos resultados” na demonstração do resultado do semestre.
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Outras informações
(i)
Despesas de pessoal – Referem-se a salários, encargos e benefícios.
(ii) Outras despesas administrativas – Referem-se, substancialmente, a despesas com tecnologia e
informação R$ 871 (2014 - R$ 966), despesas de aluguéis e instalações R$ 287 (2014 - R$ 274) e
despesas de serviços prestados R$ 428 (2014 - R$ 308).
(iii) Durante o semestre foram provisionadas participações no resultado no montante de R$ 954 (2014 –
R$ 446) baseado nas diretrizes definidas pela administração.
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