ABIOVE
ABIOVE
Biodiesel no Brasil
A Visão da Indústria de Óleos Vegetais
ABIOVE
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais
Márcio Nappo
Coordenador de Economia e Estatística
6º Fórum de Debates sobre Qualidade e Uso de
Combustíveis
IBP - 01/jun/2006
ABIOVE
A PRODUÇÃO DE
BIODIESEL NO
MUNDO ...
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais
2
Produção de biodiesel no mundo
ABIOVE
Principais Players: 3 visões
Enfoque Ambiental
Enfoque Estratégico
•
Reduzir a dependência
do petróleo importado
do Oriente Médio
2 % de biocombustíveis em 2005
5,75 % de biocombustíveis em 2010
8 % de biocombustíveis em 2020
UE
EUA
Brasil
Enfoque Social
•
Promover a inclusão social,
gerando emprego e renda
no campo
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais
3
Biodiesel na União Européia
ABIOVE
Atualmente lidera a produção mundial de
Incentiva a produção através de uma
biodiesel, apesar da relativa escassez de
forte desgravação tributária do
terras agriculturáveis naqueles países.
biodiesel
20 Países (11 entraram em 2005)
Representou 1,5% do consumo de diesel na UE
Capacidade Instalada deve atingir 6 MMT em 2006
Outros UE
3.200
627
Itália
França
1.963
Alemanha
1.464
1.065
Marl – Alemanha
Biodiesel: 100.000 t/ano
Glicerina: 10.000 t/ano
365
15
50
200
100
1998
714
39
210
34
90
320
366
270
450
2000
2002
89
273
492
230
320
348
357
715
2003
396
1669
1035
2004
2005
Fonte: European Biodiesel Board
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais
4
Biodiesel na Alemanha
ABIOVE
O
caso
mais
impressionante
é
o
da
Alemanha com 52% da produção mundial,
demonstrando que quando os incentivos
são adequados, a produção pode crescer
rapidamente.
A
capacidade
de
produção
em
2006
ultrapassará 2 milhões de toneladas/ano.
Com mais de 1.900 pontos de venda, está
disponível em todo território alemão.
Permite a venda de biodiesel puro (B100).
A
demanda
por
biodiesel
cresceu
significativamente desde que foi autorizada
em 2004 também a mistura máxima de até
5% ao diesel fóssil.
Fonte: UFOP
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais
5
Produção de biodiesel nos EUA
ABIOVE
O Presidente Bush ratificou em outubro de 2005, Lei criando forte
incentivo tributário para produção e consumo de biodiesel nos EUA.
Biodiesel
Agri-biodiesel
crédito tributário de US$ 0,50 para cada galão
de biodiesel B100 (= US$109/t)
agri-biodiesel (utilizado por máquinas agrícolas)
este valor sobe para US$ 1,00 por galão (= US$ 218/t)
Com os incentivos adequados, a produção e os investimentos em
biodiesel nos EUA começaram a decolar.
EUA - Capacidade Instalada da Ind. de Biodiesel
2005
100 milhões de
galões ano (379
milhões de litros)
2006
previstos mais 100
milhões de galões ano (379
milhões de litros)
em estudos: 240 milhões
de galões ano (910
milhões de litros)
Fonte: National Biodiesel Board
Current Plant Location
Proposed Capacity
These states have Plants currently
operating and under consideration
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais
6
ABIOVE
A PRODUÇÃO DE
BIODIESEL NO
BRASIL ...
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais
7
Biodiesel no Brasil
ABIOVE
GOVERNO
Objetivos
BIODIESEL
• Promover a inclusão social, gerando emprego e renda no campo
• Substituir parcela do consumo de diesel importado no país
• Efeitos Ambientais Positivos
R$ Biodiesel > R$ Diesel
Restrição
Marco Regulatório
Demanda por matéria-prima
1
Mistura Compulsória
Tamanho do Mercado
Demanda por Investimentos
2
Tributação
Preço Final
Nível de Competitividade
3
Especificação Técnica
Qualidade do Combustível
Aceitação junto ao público
Definição da Estrutura de Mercado
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais
8
ABIOVE
FORNECIMENTO DE
MATÉRIA-PRIMA
PARA O BIODIESEL ...
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais
9
Tamanho do Mercado
ABIOVE
Desenvolvimento
do Mercado
Consolidação
do Mercado
2.400 milhões de litros
1.000 milhão de litros
Mercado Potencial
800 milhões de litros
B2
B25
B
2005
5%
Obrigatório
2%
até
5%
Obrigatório Facultativo
2%
Autorizativo
Tamanho
Tamanho
do Mercado
do Mercado
Mercado
Consolidado
Fase Crítica
2008
B5
BB55
2013
Projeções: MME
R$
R$ Biodiesel
Biodiesel >> R$
R$ Diesel
Diesel
- Geração de 1 bilhão de litros de óleos vegetais
- Investimentos de US$ 200 milhões em plantas
- Incerteza Legal (“canetada”)
- Como será o funcionamento do Mercado
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 10
Distribuição espacial de oleaginosas no Brasil
ABIOVE
9%
9%
14%
14%
Mamona
B2
Espécies
nativas
90
milhões de
litros/ano
B2
140
milhões de
litros/ano
Norte
Nordeste
Centro-Sul
Cenário 2008:
1 bilhão de litros/ano
B2
B2
77%
77%
Soja
Palma
Girassol
770
milhões de
litros/ano
Amendoim
Demanda regional por biodiesel em 2008
Algodão
Participação no consumo nacional de
diesel em 2004
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 11
Disponibilidade de Matéria-prima para Biodiesel - 2005
ABIOVE
Oleaginosa
Produção de Oleaginosas
2003/04
2004/05
2005/06
NORTE
Palma (óleo)
Soja
Total
Média
Participação
Teor
Produção de
Biodiesel
Nacional
Médio
Óleos Vegetais
B2
mil m3
mil m3
mil ton
106
121
145
124
90%
N/A
162
914
1.405
1.359
1.226
2,5%
19
155
317
mil m3
NORDESTE
mil m3
Mamona
105
202
108
138
93%
49
70
Algodão
468
543
516
509
30%
17
94
3.539
3.953
3.595
3.696
6,5%
19
402
567
Soja
Total
mil m3
CENTRO-SUL
Soja
Algodão
Amendoim
Girassol
Total
90
140
mil m3
45.340
46.094
50.277
47.237
91%
19
5.635
1.624
1.583
1.189
1.465
70%
17
271
203
291
271
255
96%
45
126
86
63
65
71
100%
41
32
6.063
BRASIL
770
1.000
Fonte: CONAB / ABIOVE / AGROPALMA
Obs. Óleo de soja e palma - produção efetiva 2005 / demais óleos veg. - produção potencial
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 12
Região Norte
ABIOVE
Necessidade de Aumento na Produção de Óleos Vegetais até 2008
90
mil m3
Cultura
Perene
Aumento
Aumento
de
de56%
56%
90
mil m3
Safra
(média 3 anos)
162
90
mil m3
mil m3
Produção Regional
Produção
Regional
Efetiva
de
Óleo
de Palma
Efetiva de Óleo
de
em
2005
Palma em 2005
Demanda
Regional
por
Demanda
Regional
Biodiesel
em
2008
por Biodiesel em 2008
Aumento
Aumento
de
de58%
58%
155
mil m3
1.226
mil ton
90
mil m3
Produção Regional
Produção
Regional
Efetiva
de
Óleo
de Soja
Efetiva de Óleo
de
em
2005
Soja em 2005
90
mil m3
Total de Óleos
Vegetais
Demanda
Regional
por
Demanda
Regional
Biodiesel
em
2008
por Biodiesel em 2008
Aumento
Aumento
de
de28%
28%
317
mil m3
90
mil m3
Produção
Regional
Produção Regional
Efetiva
de
Potencial deÓleos
Óleos
Vegetais
em 2005
2005
Vegetais em
Demanda
Regional
por
Demanda
Regional
em em
20082008
porBiodiesel
Biodiesel
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 13
Região Nordeste
ABIOVE
Necessidade de Aumento na Produção de Óleos Vegetais até 2008
140
Aumento
Aumento
de
de199%
199%
mil m3
Safra
140
(média 3 anos)
138
70
mil ton
mil m3
140
mil m3
Safra
(média 3 anos)
402
(média 3 anos)
94
509
Aumento
Aumento
de 35%
de 35%
140
mil m3
Total de Óleos
Vegetais
Demanda
Regional
por
Demanda
Regional
Biodiesel
em
2008
por Biodiesel em 2008
Aumento
Aumento
de
de25%
25%
567
3.696
140
mil m3
140
mil m3
Produção
Regional
Produção Regional
Efetiva
Óleo
Efetiva
dede
Óleo
de de
Soja
Sojaem
em
2005
2005
140
mil m3
mil m3
Produção
Produção Regional
Regional
Potencial
de
Potencial de Óleo
Óleode
de
Algodão
em
Algodão em 2005
2005
Demanda
Regional
por
Demanda
Regional
Biodiesel
em
2008
por Biodiesel em 2008
mil m3
mil ton
Safra
mil ton
mil m3
Produção Regional
Regional
Produção
Potencial
de
Óleo de
Potencial de Óleo
de
Mamona
em
2005
Mamona em 2005
140
mil m3
Aumento
Aumento
de
de149%
149%
Demanda
Regional
por
Demanda
Regional
Biodiesel
em
2008
por Biodiesel em 2008
mil m3
Produção
Produção Regional
Regional
Potencial de Óleos
Potencial
Óleos
Vegetais em
em 2005
Vegetais
2005
Demanda
Regional
por
Demanda
Regional
Biodiesel
em
2008
por Biodiesel em 2008
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 14
Região Centro-Sul
ABIOVE
Necessidade de Aumento na Produção de Óleos Vegetais até 2008
770
mil m3
5.635
Safra
Aumento
Aumento
de
de14%
14%
mil m3
770
mil ton
770
Algodão
Amendoim
Girassol
mil m3
429
1.791
mil ton
1.
Conclusões 2.
Produção
Regional
Produção Regional
Demanda
Regional
por
Demanda
Regional
Potencial
de
Outros
Óleos
Biodiesel
em
2008
Potencial de Outros
por Biodiesel em 2008
Vegetais
em em
20052005
Óleos
Vegetais
Demanda
Regional
Demanda
Regional
por
emem
2008
porBiodiesel
Biodiesel
2008
É necessário que todas as
matéria-primas disponíveis em
cada região participem da
dinâmica deste novo mercado.
O óleo de soja é o único que pode
alavancar a produção nacional de
biodiesel no curto-prazo, abrindo
caminho para os demais óleos
vegetais
mil m3
mil m3
mil m3
Produção
Regional
Produção Regional
Efetiva
Óleo
de
Efetiva
dede
Óleo
de Soja
Soja
em
2005
em
2005
770
(média 3 anos)
(média 3 anos)
47.237
Safra
Aumento
Aumento
de
de80%
80%
770
mil m3
Total de Óleos
Vegetais
Aumento
Aumento
de
de13%
13%
6.063
mil m3
770
mil m3
Produção
Regional
Produção Regional
Potencial
de Óleos
Óleos
Potencial de
Vegetais
em 2005
2005
Vegetais em
Demanda
Regional
por
Demanda
Regional
Biodiesel
em
2008
por Biodiesel em 2008
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 15
ABIOVE
COMPETITIVIDADE
DO BIODIESEL:
• Modelo Tributário
• Análise dos Custos de Produção do Biodiesel
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 16
Tributação sobre o Diesel no Mundo
Há 2 grupos de países:
0,332
0,159
0,606
0,616
0,549
0,506
Espanha
Japão
Brasil
EUA
Para este grupo de países, a DESONERAÇÃO
TRIBUTÁRIA torna o biodiesel competitivo.
Alemanha março/05
0,121
0,355
0,565
França
0,503
0,640
Itália
0,498
0,583
Alemanha
0,567
0,550
Custo de Produção
0,825
Diesel
US$/ litro
Impostos
Baixa
Tributação
Alta
Tributação
Reino
Unido
ABIOVE
crédito tributário de US$ 0,50
para cada galão de biodiesel
B100 (= US$0,132/litro)
Portanto, o biodiesel nos
EUA já foi desonerado
O preço do diesel brasileiro e
sua tributação dificultam a
competitividade da produção
de biodiesel no Brasil.
Fonte: International Energy Agency / ANP - Julho/2005
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 17
Tributação Federal sobre o Biodiesel no Brasil
ABIOVE
Escalonamento das Alíquotas do PIS e COFINS (4 situações)
Base
Situação 1
Situação 2
Situação 3
Situação 4
BIODIESEL
Regime
Especial
Regra
Geral
Mamona, Palma
N / NE
e Semi-árido
Agricultura
Familiar
PRONAF
Mamona, Palma
N / NE e Semi-árido
Agricultura Familiar
Coef. de Redução
0,000
0,776
0,775
0,896
1,000
R$/m3
R$/m3
R$/m3
R$/m3
R$/m3
Aliq.%
PIS/PASEP
COFINS
120,14 6,15
553,19 28,32
38,90
179,10
27,03
124,47
12,49
57,53
0,00
0,00
TOTAL(1)
673,33 34,47
218,00
151,50
70,03
0,00
Legislação
Lei 11.116/05
DIESEL (CIDE + PIS + COFINS)
(1) O Biodiesel não sofre incidência da CIDE
Decreto Nº 5.297/05
218,00
Brasil - Produção de Óleos Vegetais - 2004
Outros 8%
Palma 2%
Mamona 1%
Alíquota Efetiva
Alíquota Efetiva
~~13,6%
13,6%
Elaboração: ABIOVE
Fonte: Oilworld
Soja
89%
Cerca de 97% da
produção nacional
de biodiesel deve
sofrer algum tipo de
tributação.
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 18
Tributação na Gasolina e no Álcool
ABIOVE
Escalonamento dos Tributos
R$ 2,184
ICMS
13,90%
25,70%
Pis/Cofins
9,00%
CIDE
9,60%
Margens
+ Custos
16,50%
Produto
R$ 1,220
Tributos
Federais
18,60%
10,30%
12,90%
•
A desoneração tributária
do álcool combustível foi
fundamental para garantir
sua competitividade frente
a gasolina
62,90%
39,30%
Gasolina
Álcool
Preços de referência: preço médio em São Paulo de 06/03/05 a 12/03/05
Fonte: SINDICOM
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 19
Custos de Produção do Biodiesel
ABIOVE
Principais Variáveis:
¾ A matéria-prima (óleos vegetais) representam em média
80% dos custos totais de produção.
¾ Os álcoois (metanol/etanol) respondem por cerca de 10%
dos custos totais de produção.
¾ Finalmente, os 10% restantes são a margem de agregação
industrial (custo operacional).
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 20
Custos de Produção do Biodiesel
ABIOVE
Parametrização dos Custos de Produção do Biodiesel
ÓLEOS
VEGETAIS
ROTA
TECNOLÓGICA
TAMANHO
DA PLANTA
TRIBUTAÇÃO
PIS-COFINS
Soja / Palma / Mamona
Metanol / Etanol
Peq. / Méd./Gde.
4 situações.
S
P
M
M
M
P
E
1
2
Biodiesel
3
G
4
Rota de custos da ABIOVE
S
E
G
1
Elaboração: ABIOVE
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 21
Biodiesel - Custos de Produção com Tributos
ABIOVE
Custos ex-fábrica com tributos federais – Fábrica 400 tpd
2,00
Biodiesel - Média S/SE/CO
(com tributos)
1,75
Diesel - Média Brasil
(c/ tributos: CIDE, Pis-Cofins)
Tributos
R$ 0,22/Litro
R$ / Litro
1,50
0,75
1,62
1,31
1,24 1,23
1,25
1,00
1,64
0,99
0,90
0,77
0,50
0,60
1,03
0,69
0,50
0,25
0,00
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Média Anual
US$/t
US$/t
US$/t
US$/t
US$/t
US$/t
Óleo de Soja Refinado*
338
339
447
543
566
505
Tx. Câmbio (US$/R$)
1,83
2,36
2,92
3,08
2,93
2,30
Parâmetros
* Preço FOB-Paranaguá + Refino (US$25/t)
Fonte: ABIOVE / ANP
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 22
Biodiesel - Custos de Produção sem Tributos
ABIOVE
Custos ex-fábrica sem tributos federais – Fábrica 400 tpd
1,60
Biodiesel - Média S/SE/CO
(sem tributos)
1,40
Diesel - Média Brasil
(c/ tributos: CIDE, Pis-Cofins)
1,09
R$ / Litro
1,20
Sem
Tributos
1,42
1,40
1,23
0,99
1,03
1,00
•
0,68
0,80
0,60
Competitivo
1,02
0,55
0,50
0,60
0,69
0,40
0,20
0,00
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Média Anual
US$/t
US$/t
US$/t
US$/t
US$/t
US$/t
Óleo de Soja Refinado*
338
339
447
543
566
505
Tx. Câmbio (US$/R$)
1,83
2,36
2,92
3,08
2,93
2,30
Parâmetros
* Preço FOB-Paranaguá + Refino (US$25/t)
A desoneração
tributária pode
representar uma
redução de
custo
fundamental
para produção
de biodiesel no
Brasil
Fonte: ABIOVE / ANP
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 23
Capacidade Instalada da Indústria de Óleos Vegetais
ABIOVE
Capacidade Instalada da Indústria
de Óleos Vegetais em 2005
Produção de
Biodiesel
(milhões de toneladas)
10,1
1,9 = B4
Produção Potencial
de Óleo de Soja
Capacidade
Ociosa
1,9
Bio
Diesel
Bio
BIO
BIO
Bio
Diesel
DIESEL
io
iesel
Processamento
39,5
29,4
A Indústria de Óleos Vegetais brasileira
Capacidade Instalada
Nominal
Processamento de
Oleaginosas
poderia suportar facilmente uma demanda
adicional
para
produção
de
biodiesel,
utilizando parte de sua capacidade ociosa.
Fonte: ABIOVE
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 24
ABIOVE
Complexo Soja no Brasil – 2006/07
INDÚSTRIA DE ÓLEOS VEGETAIS (Milhões de toneladas)
EXPORTAÇÃO
EXPORTAÇÃO
EXPORTAÇÃO
FARELO
FARELO
22,3
22,3
SAFRA
SAFRA
56,4
57,1
PROCESSAPROCESSAMENTO
MENTO
CONSUMO
CONSUMO
CONSUMO
DOMÉSTICO
DOMÉSTICO
DOMÉSTICO
9,2
9,6
9,6
EXPORTAÇÃO
EXPORTAÇÃO
EXPORTAÇÃO
28,9
28,9
ÓLEO
5,5
EXPORTAÇÃO
EXPORTAÇÃO
EXPORTAÇÃO
25,2
24,5
24,5
Rotas de Entrada
do Setor
13,2
12,8
12,8
2,4
2,4
2,4
CONSUMO
CONSUMO
CONSUMO
DOMÉSTICO
DOMÉSTICO
DOMÉSTICO
3,2
3,1
3,1
PROCESSAPROCESSAMENTO
MENTO
FARELO
ÓLEO
PRODUÇÃO
PRODUÇÃO
BIODIESEL
BIODIESEL
Rotas de Entrada
do Setor
Fonte: ABIOVE
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 25
ABIOVE
O QUE PODEMOS
FAZER ATÉ 2008?
•Auto-consumo
•Exportação de Biodiesel
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 26
ABIOVE
AUTO-CONSUMO ...
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 27
ABIOVE
Auto-consumo
A produção de biodiesel no Brasil pode ser uma ótima alternativa para
empresas que tem um grande consumo de diesel e/ou que pagam caro por
este diesel por estarem longe das Refinarias de Petróleo.
Empresas
Consumo Anual Diesel
(milhões litros / ano)
Vale do Rio Doce
758
Agronegócio da Cana-de-Açúcar
958
Agronegócio da Soja
1.689
TOTAL
3.405
Consumo de Biodiesel B20
681
Biodiesel B2 - Brasil
800
Fonte: CVRD (2003), ÚNICA e Macedo (2004/2005), NREL e FAO (2004)
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 28
ABIOVE
Auto-consumo
Usina Integrada de Açúcar e Biocombustíveis
Bioetanol
Cana-de-Açúcar
Usina de Açúcar e Álcool
Açúcar
Canavial
Oleaginosas
Energia do Bagaço
Óleos
Vegetais
Indústria de Óleos Vegetais
Óleo Bruto
Biodiesel
Fábrica de Biodiesel
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ABIOVE
EXPORTAÇÃO DE
BIODIESEL ...
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Limites de Produção de Biodiesel na UE
ABIOVE
Produção de Biodiesel (‘000 tons)
Fonte: EBB
Produção de Biodiesel e Metas
na UE-25 (Milhões de Ton.)
Fonte: Oil World
Germany
2.500
Total EU
1.933
2.000
1.434
1.500
1.065
1.000
714
365
500
100
270
1.035
715
450
0
1998
2000
2002
UE Biocombustíveis
¾ 2 % em 2005
¾ 5,75% em 2010
¾ 8% em 2020
2003
2004
•A
Alemanha já é
líquido de biodiesel
um
importador
• Muito
em breve a Alemanha precisará
de novos fornecedores.
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 31
ABIOVE
Déficits Regionais de Energia
Ca
pita
l
Te c n
ologi
a
Biod
iesel
Biod
iesel
HANPP = human appropriation of net primary production (NPP)
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NASA
ABIOVE
Déficits Regionais de Energia
Biodiesel– ex-fábria (€/litro)
Freight, Insurance and others
Production Cost
CIF-Rotterdam
* Baseado no óleo de
soja: US$490/ton
0,42
Biodiesel Brasil
Brazil
Biodiesel
0,50
BiodieselAlemanha
Germany
Biodiesel
Alemanha março/05
ƒ Há uma grande oportunidade comercial no
biodiesel para ambos os países.
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ABIOVE
CONCLUSÃO ...
Associação Brasileira das Indústrias de Óleos Vegetais 34
ABIOVE
Qual será o desenho desta Indústria no Brasil?
ESTRUTURA
ESTRUTURA
GOVERNANÇA
GOVERNANÇACORPORATIVA
CORPORATIVA
SETOR
SETOR
PETRÓLEO
PETRÓLEO
Integração para frente
- agregação de valor
- diversificação de
mercados
INDÚSTRIA
COMBUSTÍVEIS
PRODUÇÃO
BIODIESEL
Integração para trás
- redução de custos
- garantia de qualidade
Empresas Independentes
INDÚSTRIA
ÓLEOS VEGETAIS
- problema: especificidade de ativos
SETOR
SETOR
AGRÍCOLA
AGRÍCOLA
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ABIOVE
ABIOVE
OBRIGADO
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