Relatório e Contas
Exercício 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
Sumário:
1. Mensagem do Presidente do Conselho de Administração
2
2. Breve Apresentação
5
3. Identificação da Empresa e Órgãos Sociais
10
4. Estrutura Organizacional
13
5. Actividade global em 2004
15
6. Desenvolvimento estratégico e actividade para 2005
43
7. Proposta de aplicação de resultados
50
8. Demonstrações financeiras
8.1 Balanço
8.2 Demonstração de Resultados
8.3 Demonstração de Resultados por Funções
8.4 Demonstração de Fluxos de Caixa
53
55
57
59
9. Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
62
10. Certificação Legal de Contas
76
11. Relatório e Parecer do Fiscal Único
78
1
1. Mensagem do Presidente
do Conselho de
Administração
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
3
A nossa existência enquanto entidade responsável pelos destinos do Centro Hospitalar Cova
da Beira é recente. Três meses de vida, representam aliás, um período de tempo demasiado
curto para emitir inflamadas divagações linguísticas a propósito da nossa intervenção no
contexto desta unidade hospitalar. Porém, têm sido de grande utilidade e proveito no que
respeita à análise exaustiva dos dados que nos foram legados pela anterior gestão. Ao mesmo
tempo têm-nos permitido reflectir sobre a situação actual desta instituição no contexto das
transformações e reformas que vive o Sistema Nacional de Saúde em Portugal e sobre as
metas e objectivos que traçamos e pretendemos cumprir.
No campo da saúde, mercê da indispensabilidade de modernização do sistema, novos
paradigmas organizacionais assomam as unidades prestadoras de cuidados de saúde,
sujeitando-as a processos de racionalidade e eficácia, inerentes à consecução de mais
proveitos, passíveis de mensurabilidade, em detrimento da falta de estratégia, da falta de
qualidade e do desaproveitamento.
Comungamos inteiramente destes princípios. Gerir de acordo com o interesse e satisfação do
público que servimos, ir de encontro às expectativas e necessidades dos utentes, oferecer
serviços diferenciados e com qualidade, é também o nosso lema e a nossa grande prioridade.
O Centro Hospitalar Cova da Beira é o hospital de referência de toda a Beira Interior. A
progressiva e contínua diferenciação que tem vindo a evidenciar, desde a sua criação à
presente data, notório no aumento do valor do case-mix registado e visível na variedade,
volume e complexidade dos serviços que presta a uma população, outrora desfavorecida e até
desprezada pelo fardo da interioridade, tem-lhe permitido responder à exigência crescente das
pessoas e consolidar a imagem externa da instituição.
Contudo, a conjuntura actual, não nos é de todo favorável.
A crítica situação económico-financeira herdada, bem como os constrangimentos orçamentais
existentes na área da saúde, não poderão limitar a existência de meios que assegurem o nível
de diferenciação, o enfoque tecnológico, científico e a vertente do ensino que têm
caracterizado e polarizado este centro hospitalar. Temos consciência que em saúde as
despesas não param de aumentar. Mas, também é certo que temos uma população cada vez
mais envelhecida, um aumento acentuado das doenças ditas civilizacionais, a utilização cada
vez mais imprescindível das novas tecnologias e utentes cada vez mais esclarecidos e
exigentes, que procuram qualidade e rigor nos serviços públicos, com expectativas antes
inexistentes. É com base nesta realidade que todos temos de trabalhar, sem perda de
motivação ou qualquer vacilação.
O Centro Hospitalar Cova da Beira é uma organização com características muito diversas e
heterógenas, tanto mais que dele procedem três unidades de saúde distintas e em termos
geográficos, relativamente distantes. São elas o Hospital Pêro da Covilhã, (sede do Centro
Hospitalar Cova da Beira) o Hospital do Fundão e o Departamento de Psiquiatria e Saúde
Mental. Todos eles requerem uma atenção particular e representam desafios e encargos
diferentes.
Mensagem do Presidente do Conselho de Administração
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
4
Estamos em fase de lançamento da construção do novo edifício para o Departamento de
Psiquiatria e Saúde Mental. Um investimento financiado em parte pelo programa Saúde XXI e
por fundos desta unidade de saúde e que irá estremecer ainda mais, a instável e grave
situação financeira do CHCB. Porém as deterioradas e precárias instalações onde este
departamento está instalado actualmente, não nos permitem outra alternativa. Também ao
nível do Hospital do Fundão, deparamo-nos com problemas que requerem soluções urgentes.
A remodelação e reorganização de serviços neste hospital urgem ser postas em prática, pelo
que, também ali será efectuado um investimento avultado para a criação de uma unidade de
cuidados de convalescença para doentes de várias especialidades que careçam de
internamentos prolongados, integralmente financiado pelo Ministério da Saúde.
Mas existe outra aposta a vencer sem a qual jamais poderemos concretizar os objectivos a que
nos propomos. Refiro-me obviamente à vertente dos recursos humanos. Neste contexto
pretendemos fomentar o desenvolvimento de competências relacionais, gerar auto-estima e
assertividade. Segundo uma acção coordenada, uma rede de comunicação aberta e
multidireccional e uma forte aposta na qualificação e avaliação profissional, insistiremos na
partilha de objectivos comuns, na sensibilização de todos os profissionais e em especial das
chefias em torno da vertente económica da sua actividade, estimulando novas competências
em prol da prestação de mais e melhores cuidados de saúde.
Last but not least, resta-me referir que é apanágio nosso, aqui no Centro Hospitalar Cova da
Beira, a valorização da vertente humanização, pelo que, continuaremos em evolução até que
todo o utente que nos procure, possa dizer ao entrar estas portas, “estou entre as pessoas em
quem confio e me tratam com respeito e dignidade pelo ser humano que sou e não como um
conjunto de órgãos organizados num corpo”.
É neste sentido que todos capitalizamos os nossos conhecimentos, as nossas energias e
sabemos que é este o caminho certo a percorrer.
Dr. João José Casteleiro Alves,
Presidente
Mensagem do Presidente do Conselho de Administração
2. Breve Apresentação
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
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O Centro Hospitalar Cova da Beira integra o Hospital Pêro da Covilhã, na Covilhã, o
Hospital do Fundão, no Fundão e o edifício onde se situa o Departamento de Psiquiatria e
Saúde Mental, na Covilhã. Está localizado da zona da Cova da Beira, enquadrado pelos
maciços da Serra da Estrela, Açor e Gardunha. A maioria da população da Cova da Beira
reside no perímetro de 20 km do CHCB (cidades da Covilhã, Fundão e Belmonte e inúmeras
vilas e aldeias).
- Hospital Pêro da Covilhã dispõe dos seguintes serviços:
Consulta Externa – Alergologia Pediátrica, Anestesia, Apoio Dador de Sangue, Avaliação
Dador Sangue, Cardiologia, Cardiologia – Pace, Cardiologia Pediátrica, Cirurgia, Cirurgia
Cardio –Torácica, Cirurgia Dermatológica, Cirurgia Oral, Cirurgia/Seguros, Consulta Doença
Inflamatória
Intestinal, Consulta da Dor, Consulta da Menopausa, Consulta da Vertigem,
Consulta de Coagulação, Consulta de Imunidade, Consulta de Risco Neonatal, Consulta de
Desenvolvimento, Dermatologia Pediátrica, Dermatologia, Diabetes, Diabetes Ocular, Diabetes
na gravidez, Diagnóstico Pré-Natal, Estomatologia, Estudo do Sono, Fisiatria, Gastrenterologia,
Ginecologia, Ginecologia-Colposcopia, Hematologia, Hepatologia, Hipertensão e Dislipidemias,
Imunoalergologia,
Imunohemoterapia,
Medicina, Medicina
Intensiva,
Monitorização
de
Prescrição, Nefro-Urologia Pediátrica, Neurologia, Obstetrícia, Obstetrícia/Endocrinologia,
Obstetrícia Adolescentes, Oftalmologia, ORL, ORL-Surdez Infantil, Ortopedia, Ortopedia
Infantil, Pediatria, Pediatria/Agudos, Pedopsiquiatria (>12 anos), Pedopsiquiatria I (0-12 anos),
Planeamento Familiar, Pneumologia, Proctologia, Psiquiatria, Urologia;
Internamento – Berçário, Cardiologia, Cirurgia, Dermatologia, Gastrenterologia, Ginecologia,
Medicina Interna, Neonatologia, Neurologia, Otorrinolaringologia, Obstetrícia, Oftalmologia,
Ortopedia, Pediatria, Pneumologia, Psiquiatria, Serviço Oncologia/Hospital de Dia, SO
Urgência Pediátrica, SO Urgência Geral, UCI-Cuidados Intensivos, UCI-Cuidados Intermédios,
UCI-Neonatais, Unidade de AVC, Urologia;Endocrinologia, Hematologia e Cirurgia Plástica.
Hospital de Dia – Oncologia, Pneumologia, Medicina, Hematologia, Anestesiologia (Dor),
Psiquiatria, Pedopsiquiatria e Pediatria
Urgência – Urgência Médico-cirúrgica no Hospital Pêro da Covilhã
Serviço Ambulatório
Serviço Domiciliário – Ortopedia
- O Hospital do Fundão dispõe dos seguintes serviços:
Breve Apresentação
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
7
Consulta Externa - Alcoologia, Anestesia, Cirurgia, Cirurgia- Follow Up, Consulta da Dor,
Consulta de Coagulação, Dermatologia, Diabetes, Gastro, Ginecologia, Hematologia,
Hipertensão, Medicina, Otorrinolaringologia, Ortopedia, Psicologia.
Internamento – Alcoologia, Medicina Interna, Medicina Paliativa, Infecto-Contagiosa.
Unidade Básica do Serviço de Urgência
Serviço Domiciliário
- O Departamento de Saúde Mental dispõe dos serviços de :
Consulta Externa – Psiquiatria e Saúde Mental
Internamento – Psiquiatria e Saúde Mental
Serviço Domiciliário
Com localização na sede dos dois concelhos – Covilhã e Fundão – o CHCB está enfocado na
prestação dos seus serviços, fundamentalmente, às populações destes dois concelhos, bem
como às do concelho de Belmonte e, em algumas valências, às do concelho de Penamacor.
Centrando-nos nos três primeiros – que são, por definição, o seu alvo primário – conclui-se que
o CHCB abrange uma população de, aproximadamente, 100 mil pessoas, distribuídas por uma
área de 1.352 km
2
.
No conjunto do total da população (Cova da Beira), mais de 21% agrupa-se num escalão etário
acima dos 65 anos. A restante distribui-se pelo escalão dos 15 aos 64 anos, com quase 65%, e
os restantes 17.9% com menos de 14 anos. Isto traduz, claramente, uma população
tendencialmente envelhecida o que, naturalmente, representa uma preocupação acrescida ao
nível dos cuidados de saúde. Apresentando no entanto uma percentagem de população jovem
(> 14 anos) nitidamente inferior da Beira Interior Norte (12.4%) e à Beira Interior Sul (11.4%).
MISSÃO
•
Prestar cuidados de saúde de qualidade à população da sua área de influência, com
eficiência e qualidade, assegurando, em simultâneo, o desenvolvimento profissional
dos seus colaboradores;
•
Dedicar-se à promoção da saúde na comunidade que serve e à satisfação das
necessidades em saúde de cada um dos utentes que o procuram;
Breve Apresentação
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
•
8
Atender e tratar, em tempo útil, a custos socialmente comportáveis, os doentes
necessitados de cuidados hospitalares;
•
Hospital Nuclear da Faculdade Ciências da Saúde da UBI, participa activamente no
ensino da licenciatura de Medicina – 1ª ao 5ª Ano, de enfermagem e de outras
tecnologias da saúde, e no ensino pré e pós-graduado, contribuindo para o
desenvolvimento da medicina em geral, e na área da sua actuação em particular;
•
Desenvolver e fomentar a integração de cuidados de saúde, através da colaboração
activa com os Centros de Saúde da área de influência, garantindo dessa forma a
integralidade de cuidados prestados aos cidadãos e promovendo sinergias entre
estabelecimentos hospitalares, com vista à rentabilização e à melhoria dos cuidados de
saúde prestados;
•
Desenvolver
funções
de
formação
e
treino,
normalmente
cometidas
aos
estabelecimentos da rede pública bem como as consideradas necessárias ao
desenvolvimento do pessoal hospitalar.
•
Desenvolver investigação clínica e científica, promovendo a afirmação internacional da
ciência portuguesa e contribuindo para suportar iniciativas empresariais credíveis nas
áreas de tecnologias da saúde em estreita colaboração com a Universidade Beira
Interior.
Breve Apresentação
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
VISÃO
Na sua actuação, o CHCB pautar-se-á pela prossecução dos seguintes objectivos:
•
Prestação de cuidados de saúde de qualidade, acessíveis e em tempo oportuno;
•
Desenvolver um nível de ensino das ciências médicas consentâneo com os padrões
nacionais e internacionais;
•
Desenvolver a investigação clínica e científica;
•
Eficácia e eficiência (técnica, tecnológica e económica), num quadro de
desenvolvimento económico e financeiro sustentável;
•
Melhoria contínua nas prestações principais e intermédios;
•
Cumprimento das metas negociadas com a entidade contratadora e a entidade
accionista.
•
Cumprimento dos contratos programa e dos planos de acção.
Breve Apresentação
9
3. Identificação da Empresa
e Órgãos Sociais
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA – 30/12/2005
Denominação:
Centro Hospitalar da Cova da Beira, S.A.
Sede:
Quinta do Alvito – 6200-251 Covilhã
Pessoa Colectiva:
Nº: 506 361 659
Matriculado na C.R.C. da Covilhã:
Nº 2893
Capital Social:
19.950.000,00 €
Forma Jurídica:
Sociedade Anónima
Objecto Social:
Prestação de Serviços de Saúde
Classificação de Actividades Económicas:
Nº: 85110
Telefone:
275 330 000
Telefax:
275 330 001
E-Mail:
[email protected]
IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA – 31/12/2005
Denominação:
Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E.
Sede:
Quinta do Alvito – 6200-251 Covilhã
Pessoa Colectiva:
Nº: 506 361 659
Matriculado na C.R.C. da Covilhã:
Nº 2893
Capital Social:
19.950.000,00 €
Forma Jurídica:
Empresa Pública Empresarial
Objecto Social:
Prestação de Serviços de Saúde
Classificação de Actividades Económicas:
Nº: 85110
Telefone:
275 330 000
Telefax:
275 330 001
E-Mail:
[email protected]
Identificação da Empresa e Órgãos Sociais
11
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
ÓRGÃOS SOCIAIS NOMEADOS A 31/12/2005 PARA O TRIÉNIO 2005/2007
Conselho de Administração:
Presidente: João José Casteleiro Alves
Vogal: Maria de Fátima Batista Pinheiro Nogueira
Vogal: Maria Dulce Gomes Ribeiro Barata
Director Clínico: António João Figueiredo Gomes
Enfermeiro Director: João José Carvalhão Ramalhinho
Fiscal Único
Efectivo: P. Matos Silva, Garcia Jr., P. Caiado e Associados, SROC, representado por
José Garcia Júnior
Suplente: Rosa Lopes, Gonçalves Mendes e Associados, SROC,
Conselho Consultivo
Ainda não nomeado
Identificação da Empresa e Órgãos Sociais
12
4. Estrutura
Organizacional
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
Estrutura Organizacional
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5. Actividade global em
2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
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1 - PRODUÇÃO
Da análise às áreas produtivas do Centro Hospitalar da Cova da Beira, no respeitante às metas propostas
para os níveis de produção à atingir no ano 2005 e a sua realização verifica-se que apenas o hospital de
dia conseguiu superar e até ultrapassar o previsto. Todas as outras áreas de actividade a produção
realizada foram inferiores à prevista, à excepção do internamento. Os devidos registados situaram-se
abaixo dos 5%.
Em relação ao ano 2004, verificou-se um crescimento em quase todas as áreas de produção do Centro
Hospitalar, salientando-se o hospital de dia e o serviço domiciliário com crescimentos superiores a 10%.
Apenas o internamento e a urgência registaram diminuições, -0,2% e -1,6%, respectivamente.
Gráfico Nº 1 - Evolução da Produção
Real2004 - Prev2005 - Real2005
120%
115%
110%
105%
100%
95%
90%
85%
Internamento : Bloco (Central +
Altas
Ambulatório) : Nº
Intervenções
Metas 2005
Actividade global em 2005
Consulta : Nº
Consultas
Urgência : Nº
Episódios
Realizado 2005
Hospital Dia : Nº
Serviço
Sessões
Domiciliário : Nº
Visitas
Realizado 2004
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
17
1.1 - Internamento
Comparando o nº de altas do ano 2005 com o ano anterior, verifica-se uma diminuição de 0,2%. As
diminuições mais significativas ocorreram na Oncologia Médica, na Ortopedia e na Obstetrícia. No entanto,
registou-se uma evolução positiva nalguns serviços. Em termos absolutos, para além da Unidade de AVC,
que iniciou a actividade apenas no final de 2004, destaca-se o crescimento dos serviços de
Gastrenterologia, Medicina Interna – Fundão e Medicina Interna – Covilhã.
Nas especialidades cirúrgicas a diminuição justifica-se com o desenvolvimento da Cirurgia Ambulatória,
uma vez que alguns doentes que eram tratados em regime de internamento passaram a regime
ambulatório.
No total do CHCB, não foram atingidas as metas definidas para esta área de produção, tendo-se registado
um desvio negativo em relação ao previsto (-13,3%).
Gráfico 2 - Internamento – N.º Altas
INTERNAMENTO
15.000
12.000
12. 249
9.000
12. 222
12. 358
14.096
6.000
3.000
0
A no 2 0 0 3
A no 2 0 0 4
A no 2 0 0 5
A Demora Média Global (8,0) aumentou ligeiramente em relação à registada no ano 2004 (7,9) e
apresenta um valor superior à previsão efectuada para este indicador (7,5).
Saliente-se o facto de no Hospital da Covilhã a Demora média ter mantido os mesmos 7,5 dias do ano
passado, o mesmo não aconteceu no Hospital do Fundão que registou um aumento de 0,3 dias, com
destaque para o Serviço de Medicina-Fundão cujo aumento foi de 0,4 dias, passando a um tempo médio
de internamento superior em quase 2 dias em relação ao Serviço de Medicina do Hospital da Covilhã.
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
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Gráfico 2: Internamento – demora média
INTERNAM ENTO
De m or a M é dia
Pr e vis ão ; 7,5
2005
8, 0
2004
7, 9
2003
7, 7
0,0
2,5
5,0
7,5
10, 0
Quanto à taxa de ocupação global verificada no CHCB, este registou um pequeno decréscimo no ano
2005, justificado pelo aumento do nº de camas. Com a mesma lotação do ano anterior, aquele indicador
atingiria os 80%, o que se traduziria num crescimento.
A variação do número de camas no Hospital da Covilhã deve-se à criação da Unidade de AVC que veio
aumentar 10 camas à lotação, compensada por reduções em outros Serviços, nomeadamente, a
Ginecologia, a Obstetrícia, a Oncologia e a Psiquiatria.
A lotação da Unidade de Curta Duração irá reflectir-se apenas em 2006 uma vez que foi criada apenas no
final de 2005.
No Hospital do Fundão, cuja lotação não sofreu qualquer alteração, a percentagem de ocupação aumentou
para quase 81%.
Quadro 1 - Internamento – Taxa de Ocupação / Lotação
ANO 2005
Taxa de
Ocupação
Lotação (a)
H.Cov.
Ano 05
H.Fund.
Ano 05
CHCB Ano
05
H.Cov.
Ano 04
H.Fund.
Ano 04
CHCB Ano
04
78,4%
80,7%
77,7%
79,4%
73,8%
78,5%
283
56
339
280
56
336
(a) Não inclui a Cama da Psiquiatria Crónicos
Actividade global em 2005
ANO 2004
Quadro 2 – Indicadores de Internamento – Anos 2005/2004
Realizado Ano de 2005
Serviços
Lotação
Média
Nº de
Altas
Nº
Transf.
Internas
Total
Doentes
Saídos
44
65
0
Realizado Ano de 2004
Saídos /
Cama
Taxa
Ocupação
Demora
Média
Lotação
Média
Nº de
Altas
57,5
33,4
37,0
43,0
22,0
70,6
56,3
31,8
4,0
43,2
63,0
35,3
62,4
68,0
98,4%
69,7%
66,3%
36,4%
80,3%
114,9%
73,1%
88,5%
6,6%
99,6%
53,2%
81,4%
60,5%
48,4%
6,3
7,6
6,6
3,1
14,1
5,9
4,7
9,4
6,0
8,5
3,1
8,3
3,5
2,6
11,5
28,5
40,0
66,9
46,2
15,9
33,6
8,1%
71,9%
46,2%
72,8%
112,6%
64,4%
66,4%
2,9
9,4
4,2
3,9
9,1
14,8
7,1
17
52
1
1
1
12
8
3
1
47
7
4
19
4
2
3
26
2
13
10
24
17
917
1778
29
22
49
625
377
88
18
1709
131
202
1141
283
152
38
874
73
956
419
390
558
Nº
Transf.
Internas
Total
Doentes
Saídos
Saídos /
Cama
Taxa
Ocupação
Demora
Média
45
73
962
1851
29
22
52
669
383
96
18
1853
352
211
1142
284
176
44
898
73
957
440
405
573
56,6
35,6
29,0
22,0
52,0
55,8
47,9
32,0
18,0
39,4
50,3
52,8
60,1
71,0
88,0
14,7
34,5
36,5
73,6
44,0
16,9
33,7
94,9%
71,4%
37,2%
19,1%
98,1%
100,3%
63,6%
80,7%
16,4%
103,2%
38,1%
105,8%
64,3%
54,8%
50,5%
14,8%
81,2%
35,7%
77,3%
101,2%
75,7%
68,5%
6,1
7,4
4,6
3,2
6,7
6,7
4,8
9,2
3,3
9,7
3,0
7,6
3,9
2,9
2,1
3,5
8,6
4,2
4,1
8,2
16,3
7,5
1
1,0
1,1%
2,0
Var. Nº
Altas
20052004
Hospital da Covilhã :
Cardiologia
Cirurgia Geral
Cirurgia Estética e Reconstrutiva
Cirurgia Maxilo Facial
Dermato-Venereologia
Gastrenterologia
Ginecologia
Hematologia
Imunoalergologia
Medicina Interna
Neonatologia
Neurologia
Obstetrícia
Oftalmologia
Oncologia/H.Dia
Oncologia Médica
Ortopedia
Otorrinolaringologia
Pediatria
Pneumologia
Psiquiatria (agudos)
Urologia
17
52
1
1
1
12
6
4
1
48
6
4
16
4
933
1670
37
43
21
777
335
124
4
1830
144
134
997
272
242
234
7
1
0
2
26
2
14
10
22
17
22
720
78
934
443
341
569
1
20
2
2
19
9
3
977
1735
37
43
22
847
338
127
4
2072
378
141
998
272
0
23
740
80
936
462
350
572
Unidade de AVC
10
213
15
228
22,8
68,5%
10,8
1
1
1
0,4
6
283
1
26
24
54
10745
1
44
165
950
26
68
219
11695
1
26,0
--36,5
41,3
1,0
55,3%
60,6%
90,2%
78,4%
112,1%
7,8
1,4
9,1
7,5
137,0
6
280
0,3
54
10884
188
849
242
11733
40,3
41,9
0,0
79,7%
79,4%
84,7%
7,3
7,5
--
1,7%
-6,1%
27,6%
95,5%
-57,1%
24,3%
-11,1%
40,9%
-77,8%
7,1%
9,9%
-33,7%
-12,6%
-3,9%
-100,0%
-42,1%
-17,6%
6,8%
-2,3%
5,7%
-12,6%
2,0%
21200,0
%
--0,0%
-1,3%
--
40
6
10
56
1215
72
190
1477
71
2
3
76
1286
74
193
32,2
12,3
19,3
27,7
88,1%
38,5%
76,3%
80,7%
10,1
11,5
14,7
11,3
40
6
10
56
1064
94
207
1365
64
1
65
1128
94
208
1430
28,2
15,7
20,8
25,5
75,3%
53,6%
79,9%
73,8%
9,7
12,4
14,3
11,0
14,2%
-23,4%
-8,2%
8,2%
339
12222
1026
13248
38,5
77,7%
8,0
336
12249
914
13163
39,2
78,5%
7,9
-0,2%
Endocrinologia
Unidade Curta Duração (a)
Medicina Intensiva
Internamento Covilhã
Psiquiatria Crónicos
1
70
3
3
3
44
6
8
144
221
9
1
1
24
6
24
1
21
15
15
Hospital do Fundão :
Medicina Interna
Alcoologia
Medicina Paliativa
Internamento Fundão
TOTAL : Internamento (b)
(a) O Serviço foi criado apenas em Dezembro/2005;
(b) Não inclui a Psiquiatria Crónicos
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
20
Apesar de à data de elaboração deste documento não estejam apurados todos os gdh´s
relativos às altas do ano 2005, faltam 140 episódios, representando 1% no total de altas.
O Índice Casemix calculado com base nos internamentos do ano 2005 foi de 0,99, ou seja,
superior ao 0,98 de 2004.
O quadro seguinte inclui o nº de altas distribuídas segundo a grande categoria diagnostica em
que se insere o respectivo gdh, e inclui também os recém-nascidos saídos do berçário.
Quadro 3 – Internamento – N.º doentes saídos segundo a grande categoria diagnóstico
Grande Categoria Diagnóstica
Código
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Designação
2005
Nº Doentes
% no Total
Doenças e Perturbações do Sistema Nervoso
750
Doenças e Perturbações do Olho
Doenças e Perturbações do Ouvido, Nariz, Boca e
Garganta
274
6%
2%
283
2%
Doenças e Perturbações do Aparelho Respiratório
1.712
14%
Doenças e Perturbações do Aparelho Circulatório
1.653
13%
Doenças e Perturbações do Aparelho Digestivo
Doenças e Perturbações do Sistema Hepatobiliar e
Pâncreas
Doenças e Perturbações do Sistema Musculoesquelético e Tecido Conjuntivo
Doenças e Perturbações da Pele, Tecido Celular
Subcutâneo e Mama
Doenças e Perturbações Endócrinas Nutricionais e
Metabólicas
1.632
13%
844
7%
744
6%
323
3%
286
2%
11
Doenças e Perturbações do Rim e do Aparelho Urinário
486
4%
12
Doenças e Perturbações do Aparelho Genital
Masculino
216
2%
Doenças e Perturbações do Aparelho Genital Feminino
380
3%
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Gravidez, Parto e Puerpério
Recém-nascidos e Lactentes com Afecções do Período
Perinatal
Doenças e Perturbações do Sangue/Órgãos
Hematopoiéticos e Doenças Imunológicas
Doenças e Perturbações Mieloproliferativas e Maldiferenciadas
Doenças Infecciosas e Parasitárias (Sistémicas ou de
Localização Não Específica)
Doenças e Perturbações Mentais
Uso de Álcool/Droga e Perturbações Mentais
Orgânicas Induzidas por Álcool ou
Traumatismos, Intoxicações e Efeitos Tóxicos de
Drogas
Queimaduras
Factores com Influência no Estado de Saúde e Outros
Contactos com os Serviços de
Traumatismos Múltiplos Signifcativos
Infecções pelo Vírus da Imunodeficiência Humana
Actividade global em 2005
997
8%
684
5%
124
1%
201
2%
163
1%
298
2%
156
1%
118
1%
16
0%
288
2%
8
0%
25
0%
12.661
100%
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
21
1.2 – Bloco Operatório
Na produção do Bloco Operatório Central houve uma diminuição de 12% e registou-se um
desvio negativo de 6% em relação às metas definidas para 2005.
Esta diminuição deve-se ao facto de algumas intervenções, que eram realizadas no Bloco
Central, terem sido realizadas na Unidade de Cirurgia Ambulatória, evitando, tanto para o
doente como para o hospital, todos os inconvenientes de um internamento.
Quadro 4 – Bloco Operatório Central – N.º Intervenções Cirúrgicas Anos 2005/2004
Cirurgias Ano 2005
Cirurgias Ano 2004
Especialidades
Prog.
Urg.
Total
%
Prog.
Prog.
Urg.
Total
% Prog.
Cirurgia Geral
610
371
981
62%
762
379
1141
67%
-20%
Cirurgia Plástica
54
1
55
98%
46
2
48
96%
17%
0
--
15
15
100%
-100%
32
100%
21
21
100%
52%
303
92%
297
43
340
87%
-6%
29
100%
13
1
14
93%
123%
-86%
DermatoVenereologia
Pec
lec
Var. Cir.
Prog. 0504
Estomatologia
32
Ginecologia
279
Neurocirurgia
29
Obstetrícia
1
291
292
0%
7
281
288
2%
Oftalmologia
234
8
242
97%
235
3
238
99%
7
-0,4%
Ortopedia
308
223
531
58%
412
269
681
60%
10
-25%
Otorrinolaringologi
a
81
9
90
90%
98
7
105
93%
Urologia
302
18
320
94%
343
22
365
94%
5
-12%
1930
945
2875
67%
2249
1007
3256
69%
22
-14%
TOTAL
Actividade global em 2005
24
-17%
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
22
1.3 – Bloco de Partos
Registou-se uma diminuição de 67 partos em relação ao total de partos realizados no ano
2004.
O número de Cesarianas aumentou em 11% em relação às realizadas no ano anterior.
O volume de cesarianas evoluiu, face ao total dos partos, atingindo uma percentagem de
33,5.
Quadro 5 – Bloco Partos – N.º Partos Anos 2005/2004
Realizado Ano
de 2005
Realizado Ano
de 2004
Variação
2005-2004
397
485
-18%
Cesarianas
226
204
11%
Outros
51
52
-2%
674
741
-9%
33,5%
27,5%
--
Tipo de Parto
Partos Eutócicos
Partos Distócicos
TOTAL
% Cesarianas no Total de Partos
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
23
1.4 - Cirurgia Ambulatória
Esta área de actividade apresenta um crescimento bastante significativo e um desvio
positivo em relação às metas, + 8,4% que o previsto.
Quadro 6 – Bloco Ambulatório – N.º Cirurgias Ano 2005/2004
Ano 2005
Ano 2004
Variação
2005-2004
Especialidades
Nº
Intervenções
Nº Doentes
Nº Intervenções
Nº Doentes
Cirurgia Geral
158
117
67
63
135,8%
Cirurgia Plástica
63
42
24
24
162,5%
Dermatologia
335
213
32
30
946,9%
Estomatologia
0
0
3
3
-100,0%
222
178
113
102
96,5%
2
2
Ginecologia
Neurocirurgia
Obstetrícia
---
Oftalmologia
---
Ortopedia
75
73
30
27
150,0%
Otorrinolaringologia
24
16
16
14
50,0%
Urologia
92
91
23
22
300,0%
971
732
308
285
215,3%
TOTAL
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
24
1.5 - Lista de Espera Cirúrgica
Apesar da actividade cirúrgica total (cirurgia convencional + ambulatória) ter registado um
aumento de 13,5% nas cirurgias programadas, comparando o nº de doentes em lista de
espera em 31 de Dezembro de 2005 com o nº existente no final do ano anterior verifica-se
um aumento de 23%.
Quadro 7 - Lista Espera Cirúrgica
PECLEC
OUTROS
TOTAL
Variação em
Relação a
Dezembro
2004
1
850
851
18,9%
Cirurgia Plástica
2
2
-33,3%
Dermatologia
6
6
--
Estomatologia
3
3
50,0%
Ginecologia
97
97
6,6%
Neurocirurgia
35
35
94,4%
0
--
79
79
1,3%
32
36
28,6%
Ortopedia
445
445
55,1%
Urologia
247
247
2,5%
1796
1801
23,0%
DOENTES
ESPECIALIDADE
Cirurgia Geral
Obstetrícia
Oftalmologia
ORL
4
Total
Actividade global em 2005
5
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
25
1.6 - Consulta Externa
O total de consultas registou um aumento de 7,7%, no entanto as metas definidas para 2005
não foram atingidas (desvio negativo: 0,4%).
Apesar do aumento no total de consultas, verificou-se uma diminuição no nº de primeiras
consultas realizadas.
GRÁFICO 5 - CONSULTA EXTERNA – N.º CONSULTAS
CONSULTA EXTERNA
120.000
100.000
108.027
100.270
80.000
60.000
Previsão ; 108.467
82.422
40.000
20.000
0
2003
2004
2005
Em termos absolutos, as especialidades com maiores aumentos em relação a 2004 e com
maiores desvios positivos em relação às metas definidas foram as especialidades de
Dermatologia, Imunohemoterapia, Gastrenterologia e a Pneumologia.
Destaca-se também em 2005 a criação das consultas de tiróide e endocrinologia nos dois
hospitais.
As diminuições mais significativas registaram-se nas especialidades de Cirurgia, Ortopedia e
Oncologia.
Em relação às metas para 2005, a Medicina Física e Reabilitação e a Medicina Interna-Covilhã
apresentam os maiores desvios negativos, apesar do aumento em relação a 2004.
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
26
No quadro seguinte apresenta-se o movimento da consulta externa segundo a especialidade.
QUADRO 8 - CONSULTA EXTERNA – N.º CONSULTAS ANOS 2005/2004
Lista de Especialidades
Hospital da Covilhã :
Anestesia
Cardiologia
Cirurgia Geral
Cirurgia Cardio-Torácica
Estomatologia
Cirurgia Plástica
Dermatologia
Gastrenterologia
Ginecologia / Obstetrícia
Hematologia Clínica
Imuno-alergologia
Imuno-hemoterapia
Medicina Fis.ica e
Reabilitação
Medicina
Medicina Intensiva
Neurologia
Neurocirurgia
Nutrição e Actividade
Física
Oftalmologia
Programa Controlo de
Diabetes
Oncologia Médica
Ortopedia
Otorrinolaringologia
Pediatria
Pneumologia
Psiquiatria
Psiquiatria da Inf. e
Adolescência
Endocrinologia
Urologia
Sub-total
Hospital do Fundão :
Medicina Paliativa
Cirurgia Geral
Coagulação
Dermatologia
Gastrenterologia
Ginecologia
Hematologia Clínica
Endocrinologia
Infecciologia
Grupo Medicina
Otorrinolaringologia
Ortopedia
Grupo Psicologia
SUB-TOTAL
TOTAL
Actividade global em 2005
Realizado Ano de 2005
Consultas
Total
1as
Subseq.
Realizado Ano de 2004
Consultas
Total
1as
Subseq.
Variação 05-04
Consultas
Total
1as
Subseq.
2.965
563
3.528
3.161
506
3.667
-6%
11%
737
2.246
153
712
279
1.471
1.398
1.623
374
337
746
1.755
3.750
93
2.183
860
1.552
2.848
8.276
1.516
712
7.094
2.492
5.996
246
2.895
1.139
3.023
4.246
9.899
1.890
1.049
7.840
743
2.652
165
763
354
868
1.210
1.788
451
260
874
1.617
3.965
155
1.642
729
999
2.325
7.984
1.149
628
5.927
2.360
6.617
320
2.405
1.083
1.867
3.535
9.772
1.600
888
6.801
-1%
9%
5,6%
-15%
-5%
-9,4%
-7%
-40%
-23,1%
-7%
33%
20,4%
-21%
18%
5,2%
69%
55%
61,9%
16%
22%
20,1%
-9%
4%
1,3%
-17%
32%
18,1%
-3,8%
30%
13%
18,1%
-15%
20%
15,3%
7,4%
1.509
1.074
2.583
1.606
799
2.405
-6%
34%
2.057
146
1.341
221
7.066
480
1.600
152
9.123
626
2.941
373
2.128
182
1.083
154
6.890
212
1.323
39
9.018
394
2.406
193
-3%
3%
1,2%
-20%
126%
58,9%
24%
21%
22,2%
44%
290%
93,3%
477
401
878
465
235
700
3%
71%
25,4%
1.376
1.853
3.229
1.594
1.744
3.338
-14%
6%
-3,3%
134
2
136
178
178
-25%
--
-23,6%
59
2.875
1.199
1.018
926
704
345
4.623
1.628
4.444
4.224
4.646
404
7.498
2.827
5.462
5.150
5.350
128
3.175
1.046
921
937
729
593
4.541
1.374
4.375
3.556
4.245
721
7.716
2.420
5.296
4.493
4.974
-54%
-42%
-44,0%
-9%
2%
-2,8%
15%
18%
16,8%
52
371
423
11%
2%
3,1%
-1%
19%
14,6%
-3%
9%
7,6%
75%
147%
138,1%
--
--
--
91
916
1.007
309
1.138
257
2.514
566
3.652
1.168
2.460
3.628
-3%
2%
0,7%
28.621
67.427
96.048
28.835
60.383
89.218
-1%
12%
7,7%
295
495
57
330
77
348
86
136
166
1.045
510
275
39
1.059
154
888
241
54
1.080
385
120
732
2.700
347
242
118
1.354
649
945
571
131
1.428
471
256
898
3.745
857
517
157
338
517
38
192
55
369
98
1.061
164
496
70
34
1.084
416
1.399
681
534
262
89
1.453
514
-13%
0%
-3,2%
-4%
-6%
-4,7%
153
1.148
596
429
328
207
2.211
544
206
298
360
3.359
1.140
635
626
-14%
3.859
8.120
11.979
4.261
6.791
32.480
75.547
108.027
33.096
67.174
50%
79%
77,0%
72%
244%
117,9%
40%
59%
47,2%
-6%
0%
-1,7%
-12%
-7%
-8,4%
8%
254%
149,4%
-9%
22%
11,5%
-36%
-24,8%
-36%
17%
-18,6%
-88%
-60%
-74,9%
11.052
-9%
20%
8,4%
100.270
-2%
12%
7,7%
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
27
1.7 - Urgência
O total de urgências diminuiu 2%. Todavia, a urgência pediátrica registou um aumento de
4%.
QUADRO 9 - URGÊNCIA – N.º URGÊNCIAS ANOS 2005/2004
Urgência
Realizado Ano
de 2005
Realizado Ano
de 2004
Variação
05-04
65.219
64.304
1,4%
2.934
3.074
-4,6%
22.166
21.265
4,2%
90.319
88.643
1,9%
33.686
37.334
-9,8%
33.686
37.334
-9,8%
124.005
125.977
-1,6%
Hospital da Covilhã :
Geral
Obstetrícia / Ginecologia
Pediatria
SUB-TOTAL
Hospital do Fundão :
Geral
SUB-TOTAL
TOTAL
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
28
1.8 - Hospital de Dia
O nº de sessões de hospital de dia apresenta um crescimento de 16% em relação à produção
registada em 2004 e um desvio positivo de 10,7% em relação ao nº de sessões previstas.
Os aumentos mais significativos verificaram-se nas sessões de Terapêutica de Substituição e
Psiquiatria.
Destaca-se a criação de novas valências, nomeadamente os tratamentos de Estomaterapia,
Endocrinologia e Dermatologia.
QUADRO 10 - HOSPITAL DIA – MOVIMENTO ANOS 2005/2004
Realizado Ano de 2005
Nº Doentes
Tratados
Actividades
Nº Sessões
Realizado Ano de 2004
Nº Doentes
Tratados
Nº Sessões
Variação
Sessões
2005-2004
Hospital da Covilhã :
Hematologia
801
200
964
218
-16,9%
Imuno-hemoterapia
281
84
214
43
31,3%
Quimioterapia
1440
150
1312
162
9,8%
Pneumologia
212
105
239
147
-11,3%
Psiquiatria
523
119
160
6
226,9%
Tratamentos da Dor
144
62
73
46
97,3%
Tratamentos de Medicina
308
60
244
48
26,2%
Neurologia
180
30
121
34
48,8%
Pediatria (inclui Imunoh. Pediat.)
236
43
133
28
77,4%
Imunoalergologia
102
10
32
5
218,8%
Nutrição e Actividade Física
760
134
876
100
-13,2%
Oncologia
74
18
298
69
-75,2%
Dermatologia
3
2
--
Estomaterapia (Cirurgia)
161
65
--
Endocrinologia
86
70
--
Pedopsiquiatria
826
97
853
82
-3,2%
6137
1249
5519
988
11,2%
Imuno-hemoterapia (R.Serv.Med.)
34
3
44
4
-22,7%
Infecciologia
54
25
25
14
116,0%
Quimioterapia
0
0
11
3
-100,0%
Tratamentos de Medicina
132
13
73
8
80,8%
Tratamentos Medicina Paliativa
27
5
25
7
8,0%
Hematologia
154
17
124
19
24,2%
Terapêutica de Substituição
4539
24
3729
19
21,7%
4940
87
4031
74
22,6%
11077
1336
9550
1062
16,0%
SUB-TOTAL
Hospital do Fundão :
SUB-TOTAL
TOTAL
Na Quimioterapia estão incluídas as sessões de Quim-Pneumologia; Quim-Hematologia;Quim-Oncologia e Quim-Urologia.
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
29
1.9 - Serviço Domiciliário
O nº total de visitas registou um aumento de 10%, destacando-se o desenvolvimento do serviço
domiciliário da Ortopedia que iniciou a sua actividade em Setembro de 2004. Este serviço
realizou em média cerca de 140 visitas/mês (4/dia).
Apesar do aumento global, o serviço domiciliário do Fundão apresenta menos 793 visitas (16,8%).
Quadro 11 - Serviço Domiciliário – Movimento anos 2005/2004
Ano 2005
Ano 2004
Variação
05-04
Visitas - Hosp. Fundão
3925
4.718
-17%
Visitas - Psiquiatria
534
496
8%
Visitas - Ortopedia
1694
356
376%
Total Visitas CHCBeira
6153
5.570
10%
Cuidados de Enfermagem
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
30
1.10 - Meios Complementares de Diagnóstico e Terapêutica (MCDT)
1.10.1 – MCDT Realizados no Hospital
O volume de MCDT tem registado ao longo dos últimos anos um acréscimo significativo. Em
2005 realizaram-se mais 17,2% que no ano 2004.
Destaca-se a Patologia Clínica que realizou cerca de mais 170.000 análises que no ano
anterior.
Quadro 12 - MCDT Realizados no Hospital – Movimento Anos 2005/2004
Grupo Exame
ANÁLISES CLÍNICAS
Total Ano 2005
Total Ano 2004
Variação
918.805
749.217
22,6%
ANATOMIA PATOLÓGICA
12.611
11.723
7,6%
CARDIOLOGIA
21.668
20.877
3,8%
CIRURGIA
544
851
-36,1%
DERMATOLOGIA
694
653
6,3%
ESTOMATOLOGIA
2.919
2251
29,7%
GASTROENTEROLOGIA
5.838
5.509
6,0%
GINECOLOGIA / OBSTETRÍCIA
10.288
13.032
-21,1%
IMAGIOLOGIA
92.023
89.043
3,3%
IMUNOALERGOLOGIA
673
592
13,7%
IMUNO-HEMOTERAPIA
25.464
21.083
20,8%
189.329
174.616
8,4%
NEUROLOGIA
1.151
828
39,0%
OFTALMOLOGIA
2.242
2.748
-18,4%
ORL
1.221
683
78,8%
ORTOPEDIA
1.101
1420
-22,5%
483
333
45,0%
PEDOPSIQUIATRIA
6.966
4953
40,6%
PNEUMOLOGIA
7.182
7.478
-4,0%
PSIQUIATRIA
4.396
5787
-24,0%
UROLOGIA
311
372
-16,4%
OUTROS
350
180
94,4%
1.306.259
1.114.229
17,2%
MEDICINA FISICA E REABILITAÇÃO
PEDIATRIA
TOTAL : CHCB
Nota : Não estão incluídas: Técnicas e Serviços Gerais; Administração de Quimioterapia.
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
31
1.10.2 – MCDT Requisitados ao Exterior
À semelhança do ano passado a quantidade de exames/tratamentos realizados no exterior
registou uma diminuição de cerca de 25%, foram requisitados menos 11 mil exames que em
2004. Em termos absolutos, foi na medicina física e reabilitação que se registou a redução
mais significativa.
Quadro 13 – MCDT realizados no exterior – Movimento ano 2005/2004
Grupo Exame
ANÁLISES CLÍNICAS
ANATOMIA PATOLÓGICA
CARDIOLOGIA
Ano 2005
Ano 2004
Variação
2.710
2.142
0
3
258
228
DERMATOLOGIA
GASTRENTEROLOGIA
GINECOLOGIA / OBSTETRÍCIA
IMAGIOLOGIA
LITOTRÍCIA
MEDICINA FISICA E REABILITAÇÃO
MEDICINA NUCLEAR
26,5%
-100,0%
13,2%
--
171
124
2
37,9%
--
2.120
1.606
32,0%
30
26
15,4%
29.124
41.442
-29,7%
861
499
72,5%
NEFROLOGIA
2
NEUROLOGIA
9
20
-55,0%
222
1.094
-79,7%
PNEUMOLOGIA E ALERGOLOGIA
30
48
-37,5%
UROLOGIA
18
4
350,0%
1
-100,0%
47.237
-24,7%
ORL
RADIOTERAPIA
TOTAL : CHCB
Actividade global em 2005
35.557
--
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
32
2 - RECURSOS HUMANOS
Em 31 de Dezembro de 2005, o CHCB tinha 1335 colaboradores que, comparativamente ao
ano anterior, representa um aumento de 4%, o qual se traduz num acréscimo de 50
colaboradores. Verificaram-se no decorrer do ano 2005, 116 entradas e 68 saídas, com maior
incidência de movimentação nos profissionais de enfermagem. O aumento do número de
médicos veio contribuir para o enriquecimento das especialidades de Neurologia, Medicina,
Ginecologia /Obstetrícia, Estomatologia, Anatomia Patológica, Patologia Clínica e Pediatria,
registando-se, ainda, a entrada de 5 Internos.
Ocorreram ainda, reclassificações e mudança de categoria profissional (com nova situação
contratual) em 5 colaboradores.
Quadro 14 - Recursos Humanos a 31 Dezembro 2005
Req./Dest./
C.S
Lugares
Quadro
Quadro
Órgãos de Direcção
6
3
Dirigentes
2
6
1
Médicos
110
63
1
14
32
Téc. Sup. Saúde
Out. Téc.
Superiores
12
8
1
2
18
3
7
7
1
23
4
Pessoal
Enfermagem
285
255
135
15
Téc. Diagnóstico e
Terapêutica
60
41
28
11
Outro Pessoal
Técnico
1
Pessoal Técnico
Profissional
13
Pessoal
Administrativo
Pessoal
Operário/Auxiliar/G
eral
CAP
CIT/ST
CIT/CT
Pres.
Serv./Emp.
Out. Sit.
Total
2
5
1
29
1
12
8
7
2
129
34
35
2
436
81
2
2
12
1
13
82
77
86
18
181
266
194
188
13
395
Pessoal Docente
1
1
Pessoal Informática
3
3
Outro Pessoal
4
Total
852
1
6
1
1
670
5
45
520
65
10
1
3
5
16
14
1335
Nota: A coluna Outras Situações, refere-se a colaboradores em Acumulações, Acordos e
Protocolos estabelecidos com o CHCB., SA,
De entre os 1335 colaboradores registados, apenas 1305 são recursos humanos directos da
instituição, ou seja, com vínculo permanente ao Centro Hospitalar.
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
33
Analisando os diversos vínculos existentes nesta instituição verifica-se que a predominância da
relação jurídica de emprego público.
Quadro 15 - Variação de 2005 para 2004 com Entradas e Saídas
2005
2004
Entradas
Saídas
31-Dez-05
Variação
5
8
129
34
0%
0%
5%
29%
c)
d) e e)
Órgãos de Direcção
Dirigentes
Médicos
Téc. Sup. Saúde
5
8
123
24
18
9
12
Out. Téc. Superiores
32
4
3
35
9%
Pessoal Enfermagem
417
38
19
436
4%
Téc. Diagnóstico e
Terapêutica
76
9
4
81
6%
Outro Pessoal Técnico
3
2
-50%
d)
Pessoal Técnico
Profissional
12
13
8%
b)
Pessoal Administrativo
170
20
9
181
6%
Pessoal
Operário/Auxiliar/Geral
Pessoal Docente
400
1
15
20
395
1
-1%
0%
Pessoal Informática
Outro Pessoal
Total
10
4
1285
10
5
1335
0%
20%
4%
2004
2005
2004
2005
2004
2005
2004
2005
2004
2005
Grupo Profissional
Outros
Téc. Superior
Operário
Téc. Profissional
Téc. Superior
TSS
Técnico
Téc. Superior
Administrativo
Téc. Superior
Actividade global em 2005
3
116
1
68
N.º Colab
1
a)
1
b)
1
c)
1
d)
1
e)
a)
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
34
PIRÂM IDE ETÁRIA
>= 70
66-70
62
61-65
5
16
56-60
51-55
56
41-45
57
36-40
58
31-35
26-30
21-25
38
62
46-50
16
83
92
115
13 6
66
15 1
73
15 1
38
111
3
>21
Homens
Mulheres
Após leitura da nossa pirâmide etária, conclui-se que estamos perante uma população
maioritariamente jovem, já que cerca de 959 colaboradores se encontram abaixo da faixa etária
dos 45 anos. A população é essencialmente feminina, correspondendo-lhe 77%, cabendo os
restantes 33% à população masculina. No entanto, existe uma predominância de população
masculina no pessoal médico, dirigentes e operários.
Parece-nos interessante fazer uma apreciação da distribuição etária por grupo profissional.
Assim, analisando o quadro seguinte conclui-se que nos médicos o escalão etário com maior
número de 51-55 anos seguindo-se, em execuo, os escalões de 41-45 anos e 46-50 anos. De
registar que, ao contrário do ano anterior temos médicos nos grupos etários de 21-25 anos e
26-30 anos.
No sector de enfermagem o escalão etário mais significativo é dos 21-25 anos verificando-se
um acentuado decréscimo a partir do escalão 36-40 anos.
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
35
Quadro 16 - Distribuição etária por grupo profissional ano 2005
Agrupamento Colaboradores por Grupo Profissional e Grupo Etário - 2005
Grupo Profissional
Conselho Administração
Sexo 21
21/25
26/30
31/35
36/40
Pessoal Técnico Superior Saúde
1
Pessoal Enfermagem
Técnico Diagnóstico Terapêutica
Pessoal Técnico
Pessoal Informática
Pessoal Técnico Profissional
Pessoal Administrativo
Pessoal Docente
3
F
56/60
61/65
66/70
1
1
F
4
3
1
1
4
10
8
11
7
4
3
M
3
9
8
10
14
19
9
F
11
8
4
1
1
1
2
3
3
5
1
52
5
7
10
5
2
M
1
5
3
1
28
1
25
10
F
72
63
49
64
33
14
16
M
20
24
14
18
14
6
17
F
16
14
9
10
8
5
2
M
6
2
2
3
1
9
3
323
113
2
66
1
15
1
1
M
1
1
F
2
2
M
2
2
2
F
2
8
1
M
1
2
8
11
1
2
F
11
27
27
21
14
11
16
4
M
4
13
9
7
8
6
1
1
F
1
132
49
1
1
0
F
M
Pessoal Auxiliar
3
Total
Actividade global em 2005
3
2
1
9
5
1
3
1
1
3
6
2
2
1
34
1
9
8
21
28
19
46
51
38
17
7
7
24
14
12
11
14
15
2
2
1
1
3
149
1
1
224
236
103
1
1
5
3
8
F
M
2
1
4
F
M
Outro Pessoal
4
F
M
Pessoal Geral
77
6
F
F
3
M
Pessoal Operário
Total
5
2
M
Pessoal Técnico Superior
51/55
0
M
Pessoal Médico
46/50
F
M
Pessoal Dirigente
41/45
217
194
172
148
145
54
21
1
4
8
1335
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
36
3 - SITUAÇÃO ECONÓMICO-FINANCEIRA
O exercício em análise respeita ao ano de 2005, tratando-se do terceiro ano de actividade do
Centro Hospitalar ainda como Sociedade Anónima.
Procuraremos efectuar uma breve apreciação aos elementos contabilísticos apresentados,
bem como uma análise comparativa entre os três anos então decorridos.
3.1 - Proveitos e Ganhos
A evolução dos proveitos no triénio manteve-se percentualmente quase constante, situando-se
em 3,4% a variação face ao ano anterior o que corresponde a 1,6 milhões de euros.
A conta de “prestação de serviços” denota um acréscimo insignificante, atendendo a que as
principais variações de produção se verificam em linhas de produção não facturáveis ou, sendo
facturáveis, ultrapassam os valores contratualizados, nomeadamente o Serviço Domiciliário e
Hospital de Dia.
Esta situação foi compensada pelo acréscimo na conta 74 –“transferências e subsídios
correntes obtidos”, a qual representa 17% dos proveitos, sendo que grande parte do valor em
causa resulta do plano de convergência (7,5 milhões de euros).
Também a rubrica 79 –“proveitos e ganhos extraordinários” contribuí para o acréscimo, desta
vez de uma forma bastante significativa, apresentando um aumento de 1,2 milhões de euros
resultantes, sobretudo, do encontro de contas inter-instituções do SNS e da imputação ao
exercício de proveitos diferidos relacionados com subsídios ao investimento.
A variação negativa (-67,5%) verificada em “proveitos e ganhos financeiros” resulta da
diminuição significativa das disponibilidades financeiras, originando pagamento de juros e
redução nos descontos por pagamentos atempados.
Quadro 17 - Proveitos e Ganhos
Rúbrica
Designação
Realizado
2003
Realizado
2004
Realizado
2005
71+72
73
74
76
78
79
Vendas/Prestação de Serviços
Proveitos Suplementares
Transf. E Subsid. Correntes Obtidos
Outros Proveitos e Ganhos Operac.
Proveitos e Ganhos Financeiros
Proveitos e Ganhos Extraordinários
Total
34.465.624
142.510
5.295.761
3.597.184
341.568
856.026
44.698.673
36.451.140
142.275
7.893.388
1.033.943
254.631
431.944
46.207.321
36.519.514
139.546
8.273.599
1.088.626
82.828
1.679.584
47.783.696
Variação Variação
03/04
04/05
5,76%
-0,16%
49,05%
-71,26%
-25,45%
-49,54%
3,38%
0,19%
-1,92%
4,82%
5,29%
-67,47%
288,84%
3,41%
É de referir ainda que o valor orçado para proveitos, excede o valor realizado em 2,5 milhões
de euros, o que se deve, à não execução na totalidade do Contrato Programa 2005.
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
37
3.2 - Custos e Perdas
Comparativamente com o exercício anterior, as contas de custos registam variações superiores
às verificadas na conta de Proveitos, bem como às registadas ao nível da produção. Da
variação referenciada, resulta um agravamento de cerca de 5,8 milhões de euros.
Em termos absolutos, são os custos com pessoal que mais contribuíram para o agravamento
referenciado, com 3,4 milhões de euros.
Verificou-se um aumento de 50 colaboradores, destacando-se as classe profissionais de
Enfermagem, Técnicos Superiores de Saúde e Administrativos, com aumentos de 19 e 10
colaboradores, respectivamente.
O acréscimo do volume dos custos com pessoal também é influenciado pelo aumento salarial
de 1.5 %.
O “custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas” e os “fornecimentos e serviços
externos” que representam uma fatia elevado dos custos apresentam uma variação positiva,
contribuindo para o acréscimo de custos em, respectivamente, 10,87 % (1 milhão de euros) e
18,07 % (1,6 milhões de euros).
A título excepcional, foi constituído um ajuntamento para clientes relativamente a todas as
facturas emitidas por este Centro Hospitalar, que por razões ainda não esclarecidas não foram
reconhecidas na conta corrente da Sub-Região de Saúde de Castelo Branco. Este ajustamento
foi registado na conta 666 que verifica um acréscimo de cerca de 360 mil euros.
Relativamente aos valores orçados regista-se um desvio de 8,4 milhões de euros. O principal
contributo para o valor mencionado verifica-se nas principais contas de exploração, enquanto
que as restantes contas de custos, nomeadamente os custos extraordinários e as amortizações
do exercício ficaram aquém dos valores orçados.
Quadro 18 - Custos e Perdas
Rúbrica
61
62
64
65
662+663
666+667
68
69
Designação
CMVMC
FSE
Custos com pessoal
Outros custos operacionais
Amortizações do exercício
Ajustamentos do exercício
Custos e Perdas Financeiras
Custos e Perdas Extraordinárias
Total
Actividade global em 2005
Realizado
2003
Realizado
2004
Realizado
2005
7.343.486
8.884.390
28.050.097
5.362
4.149.698
0
5.555
1.335.146
49.773.734
9.462.558
9.188.776
31.576.837
6.387
3.635.540
25.229
36.412
726.278
54.658.017
10.490.740
10.848.811
34.975.744
8.002
3.535.968
385.694
27.968
249.981
60.522.907
Variação
03/04
Variação
04/05
28,86%
10,87%
3,43%
18,07%
12,57%
10,76%
19,12%
25,29%
-12,39%
-2,74%
1428,77%
555,48%
-23,19%
-45,60%
-65,58%
9,81%
10,73%
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
38
Quadro 19 - Custos com as Matérias Vendidas e Consumidas
Rúbrica
Designação
61611
61612
61619
6162
6163
6164
6165
6166
Medicamentos
Reagentes e Produtos Diag. Rápido
Outros produtos farmacêuticos
Material de consumo clínico
Produtos alimentares
Material de consumo hoteleiro
Material de consumo administrativo
Material de manut. e conservação
Total
Realizado
2003
4.140.449
1.519.567
366
1.263.993
466
177.192
157.012
84.441
7.343.486
Realizado
2004
5.371.394
1.874.919
206
1.743.063
802
189.353
172.722
110.099
9.462.558
Realizado
2005
6.777.370
1.267.650
0
1.855.821
1.133
226.030
186.372
176.363
10.490.739
Variação Variação
03/04
04/05
29,73%
23,39%
-43,67%
37,90%
71,95%
6,86%
10,01%
30,39%
28,86%
26,18%
-32,39%
6,47%
41,24%
19,37%
7,90%
60,19%
10,87%
De entre os custos com mercadorias vendidas e matérias consumidas são os medicamentos
que representam, a maior percentagem de aumento, registando 26%, que corresponde a 1,4
milhões de euros.
A linha de produção que registou maior aumento em consumo de medicamentos foi a consulta
externa. As especialidades que mais contribuíram para a situação referenciada são as
Consultas de Neurologia, Consulta de Discrasias Sanguíneas, Consulta de Hematologia Clínica
e a Consulta de Infecciologia.
No que diz respeito a subcontratos, verifica-se um aumento de 21,75 %, sendo que a maior
variação ocorre na conta 621814 relativa a “produtos vendidos por farmácias”. Se no ano de
2004 toda a dívida respeitante a medicamentos foi anulada, no ano de 2005 só foram anuladas
as facturas processadas até Setembro, pelo que os dados não serão comparáveis.
Desta foram e excluindo a influência da conta 621814, verifica-se que os valores de 2005, são
idênticos aos registados em 2004, e resultam da inexistência de recursos ao nível da
Imagiologia (TAC “multi-slice”, Ressonância Magnética, Medicina Nuclear, etc.) e da
Cardiologia, pelo que subsiste a necessidade de recorrer ao exterior.
Quadro 20 – Sub-Contratos
Rúbrica
Designação
6212
6213
621814
6218
Meios Compl. De Diagnóstico
Meios Compl. De Terapêutica
Produtos Vendidos por Farmácias
Trabalhos executados no exterior
Total
Actividade global em 2005
Realizado
2003
61.850
91.214
0
2.029.597
2.182.661
Realizado
2004
13.837
44.795
122.115
2.101.537
2.282.284
Realizado
2005
25.005
31.465
675.570
2.047.936
2.779.976
Variação Variação
03/04
04/05
-77,63%
-50,89%
3,54%
4,56%
80,71%
-29,76%
453,30%
-2,62%
21,75%
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
39
Quadro 21 - Fornecimentos e Serviços Externos
Rúbrica
62211
62212
62213
62214
62222
62229
62232
62234
62235
622361
622362
622363
622369
62298
Realizado
2003
Designação
Electricidade
Combustíveis
Água
Outros Fluídos
Comunicações
Honorários
Conservação e reparação
Limpeza, higiene e conforto
Vigilância e Segurança
Serviços informática
Serviço de alimentação
Serviço de lavandaria
Outros trabalhos especializados
Outros fornecimentos
Total
454.072
383.529
422.710
149.704
143.452
1.681.324
872.759
330.414
473.595
43.494
956.371
265.595
131.912
391.475
6.700.406
Realizado
2004
Realizado
2005
348.436
376.413
426.262
212.488
148.179
1.246.403
921.437
366.816
492.818
63.493
1.026.413
388.009
327.683
358.334
6.703.184
406.593
429.484
443.302
285.380
144.654
1.569.409
1.192.077
400.491
531.348
25.398
1.072.416
409.650
604.493
272.555
7.787.251
Variação Variação
03/04
04/05
-23,26%
-1,86%
0,84%
41,94%
3,30%
-25,87%
5,58%
11,02%
4,06%
45,98%
7,32%
46,09%
148,41%
-8,47%
0,04%
16,69%
14,10%
4,00%
34,30%
-2,38%
25,92%
29,37%
9,18%
7,82%
-60,00%
4,48%
5,58%
84,48%
-23,94%
16,17%
Relativamente à conta de “Fornecimentos e Serviços Externos” e à semelhança do que se
verifica nas restantes contas de custos, verifica-se um aumento de 16,17%.
No ano de 2004 verificou-se uma diminuição na conta de Honorários por contrapartida da conta
64 – Custos com pessoal.
No exercício em análise assistiu-se ao inverso, ou seja ao aumento de cerca de 300 mil euros,
justifica pela celebração de avenças nas áreas de Neurocirurgia, Dermatologia, Imagiologia,
Anatomia Patológica e Psicologia.
Por outro lado, deve-se registar que parte do agravamento dos custos verificado na rubrica 62
– “Fornecimentos e Serviços”, se deve a despesas registadas na conta 622369 – “Outros
Trabalhos
Especializados”
respeitantes
à
contratação
de
firmas
externas
para
acompanhamento e instalação de projectos de investimento co-financiados. Como exemplo
refere-se o projecto Alert cujo custo registado foi de € 186.555.
3.3 - Resultados
Da análise dos elementos contabilísticos verifica-se, mais uma vez, que o Centro Hospitalar da
Cova da Beira apresenta resultados negativos, no ano de 2005 de 12,7 milhões de euros,
consequência dos aumentos significativos de custos nas principais rubricas de exploração,
conforme atrás foi referido.
O forte endividamento tem originado pressão por parte dos credores.
Os indicadores financeiros deterioram-se em relação aos evidenciados no exercício anterior, a
saber:
Solvabilidade – 0,92
Liquidez Total – 0,51
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
40
Liquidez Reduzida – 0,41
Liquidez Imediata – 0,11
Autonomia Financeira – 48 %
Ao nível patrimonial, têm-se assistido à redução dos Capitais Próprios influenciados pelos
resultados negativos dos exercícios anteriores.
3.4 - Imobilizado
Em termos de imobilizado, verificaram-se investimentos de cerca de 1,8 milhões de euros, em
que cerca de 178 mil euros são referentes a imobilizações incorpóreas de carácter plurianual.
Grande parte do restante valor diz respeito a projectos candidatados à Saúde XXI com
aprovação e comparticipação em 75 %.
Quadro 22 - Fontes de Financiamento
Origem de Fundos
Auto - Financiamento
Financiamento FEDER
Total
Valor
993.317
820.695
1.814.012
Quadro 23 - Investimento realizado em 2005 (Projectos candidatados Saúde XXI)
Investimento Realizado (2005)
Valor
FEDER
CHCB
Designação do Projecto Candidato a Financiamento
Instalação do Departamento de Psiquiatria (Saúde XXI – Medida 2.1 – Rede
de Referenciação Hospitalar)
43.296
32.472
10.824
Implementação do Sistema ALERT (Saúde XXI – Medida 2.2 – Tecnologias
de Informação e Comunicação)
992.416
744.312
248.104
58.549
Total 1.094.261
43.912
820.695
14.637
273.565
Sistema de Gestão da Qualidade ISO 9001:2000 no Serviço de Patologia
Clínica, Serviço de Imunohemoterapia e Serviço de Anatomia Patológica
(Saúde XXI – Medida 2.3 – Certificação e Garantia da Qualidade)
O valor remanescente tratou-se de investimento auto financiado do qual salientamos:
Quadro 24 - Auto-Financiamento
Investimentos (Auto-Financeiamento)
Aquisição de Software e Hardware para "modulabgold" - Laboratório
Despesas de Desenvolvimento de Projectos
SAM/SAP - Sistema de Apoio ao Médico e Sistema de Apoio às Prácticas de Enfermagem
Melhoramento Equipamento do Serviço de Urgência
Melhoramento de Comunicações de Rede - Serviço de Informática
Melhoramento do Equipamento do Serviço de Imagiologia
Outros Investimentos de reduzido valor
Valor
Total
Actividade global em 2005
139.050
119.040
74.911
54.056
34.077
30.164
268.454
451.298
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
41
3.5 - Dívidas de terceiros
Comparativamente com o exercício anterior, nota-se um decréscimo nas dívidas de terceiros
(deverá ser considerado o valor existente na 2719 – Acréscimo de Proveitos). O exposto
decorre do facto de o duodécimo pago mensalmente pelo IGIF por contrapartida da produção
contratada ter aumento cerca de 555 mil euros/mês.
O contrato-programa com SNS, para o ano de 2005 previa a verba de 39,9 milhões de euros
(incluí plano de convergência) enquanto que os adiantamentos efectuados pelo IGIF
totalizaram apenas 31,9 milhões de euros.
Apesar do valor estimado de facturação ser inferior ao valor contratado, isto é, 38,5 milhões de
euros, subsiste ainda uma dívida de 6,6 milhões de euros.
Por razões relacionadas com o encontro de contas Inter-Instituições do SNS e, sobretudo, pelo
pagamento da componente FEDER relativa a candidaturas aprovadas no exercício de 2004,
verificou-se uma diminuição de cerca de 500 mil euros, nas contas de outros devedores.
Salienta-se igualmente o ajustamento para parte do crédito relativo a um dos principais clientes
do Centro Hospitalar, a Sub-Região de Saúde de Castelo Branco, no valor de € 409.648.
3.6 - Acréscimos e Diferimentos
O valor registado corresponde à facturação a emitir em 2006, respeitante à produção realizada
no ano de 2005.
3.7 - Adiantamento de Clientes
Embora mensalmente se registe as verbas referentes ao pagamento adiantado por conta da
facturação previamente contratada com SNS a emitir e respeitante à prestação de cuidados de
saúde, a regularização destes adiantamentos será feita, posteriormente, com a emissão das
facturas.
Contudo, no final do exercício debitamos esta conta pelo valor apurado respeitante aos
serviços prestados, durante o ano 2005, ao SNS e ainda não facturados, com o
correspondente reflexo nas contas de “Acréscimos de Proveitos”.
O remanescente da conta diz respeito a acertos de facturas ainda por regularizar de outros
subsistemas e/ou companhia de seguros
Actividade global em 2005
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
42
3.8 - Fornecedores
Embora o total de dívida se mantenha dentro dos valores apresentados no ano anterior, cerca
de 20,5 milhões de euros, houve algumas variações face ao tipo de fornecedores, factor que
merece a nossa referência. A rubrica 221 – “fornecedores c/c” aumentou exageradamente em
função do aumento dos custos, nomeadamente com os produtos farmacêuticos. Em
contrapartida, foi reduzido o valor da dívida com as entidades do Estado e outros entes
públicos e fornecedores de imobilizado.
Como já foi referido, este endividamento parece-nos exagerado e desajustado. A sua
recuperação afigura-se bastante difícil mesmo introduzindo melhorias das condições de
exploração através de medidas rigorosas de contenção da despesa nas áreas de pessoal e
medicamentos, continuando a acreditar na condescendência dos nossos credores.
Actividade global em 2005
6. Desenvolvimento
estratégico e actividade
para 2006
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
44
4 - DESENVOLVIMENTO, ESTRATÉGIAS E ACTIVIDADE PARA 2006
4.1 – Introdução
O Decreto-Lei nº 233/2005 de 29 de Dezembro determinou a transformação do Centro Hospitalar da
Cova da Beira em entidade pública empresarial alterando o estatuto de sociedade anónima.
O novo modelo veio introduzir novos desafios e orientações estratégicas quer ao nível operacional,
quer ao nível da racionalidade económica.
O rigor de gestão necessário para melhor cumprimento das orientações, conjugando-as à natureza
especifica da sua actividade, nomeadamente mantendo e melhorando a prestação de cuidados de
saúde, através da optimização dos recursos e com qualidade, imprime um grande grau de
responsabilidade, desde logo, assumido por este Conselho de Administração.
4.2 – Produção
A actividade produtiva prevista para 2006 e indicada no plano de desempenho foi determinada pela
anterior Administração com base nos indicadores fornecidos pelos Serviços, a saber:
Quadro 25 - Produção prevista para 2006
REALIZADO 2004 /
REALIZADO 2005 /
METAS 2006
Metas 2006
Variação
Real.
2005/
Real.
2004
Variação
Metas
2006/
Real. 2005
12.222
12.439
-0,2%
1,8%
3.256
2.875
2.973
-11,7%
3,4%
308
971
978
215,3%
0,7%
3.564
3.846
3.951
7,9%
2,7%
Consulta : Nº Consultas (1)
100.270
108.027
109.481
7,7%
1,3%
Urgência : Nº Episódios
125.977
124.005
128.159
-1,6%
3,3%
Hospital Dia : Nº Sessões
9.550
11.077
11.006
16,0%
-0,6%
Serviço Domiciliário : Nº Visitas
5570
6153
6444
10,5%
4,7%
Internamento : Altas
Realizado
2004
Realizado
2005
12.249
Nº Intervenções:
Bloco Central
Bloco Ambulatório
TOTAL
(1) Não inclui Medicina do
Trabalho.
Desenvolvimento estratégico e actividade para 2006
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
45
4.3 – Investimento
A nível de investimento e embora a situação económico-financeira não seja favorável iremos ser
bastante criteriosos, tendo, em consideração que estamos perante uma Unidade Hospitalar com
características especificas em que, por um lado, tanto o Hospital Pêro da Covilhã como o Hospital
do Fundão têm em curso projectos de investimento aprovados e co-financiados.
O Hospital do Fundão continua a apresentar carências a nível de estrutura como deteriorização de
algumas áreas das instalações e do equipamento de modo a prosseguir a sua actividade com
dignidade e modernidade aceitável.
Está previsto a criação de uma Unidade de Convalescença cujo investimento estimado ronda os
800.000 €, totalmente financiado, (verbas euro milhões) a qual irá permitir não só uma melhor
gestão de altas de internamento de agudos, mas também beneficiar estruturalmente uma das alas
daquele Hospital.
Também o Departamento de Psiquiatria apresenta difícil situação de acomodação, estando já
adjudicada a construção das novas instalações que se localizam junto ao Hospital Pêro da Covilhã.
Esta construção de raiz para alem das diferentes condições de qualidade para os utentes, evitara
custos relacionados com manutenção de instalações e equipamento agora ocorridas.
Iremos dar continuidade e até concluir alguns dos projectos em curso, candidatados à Saúde XXI,
tais como:
Quadro 26 - Investimento referente a projectos Saúde XXI
Investimento Candidatado (€)
Designação do Projecto
Candidato a Financiamento
Instalação do Departamento de
Psiquiatria (Saúde XXI – Medida
2.1 – Rede de Referenciação
Hospitalar)
Reapetrechamento
e
Modernização da Unidade de
Endoscopia Digestiva - (Saúde
XXI – Medida 1.2 – Áreas de
Actuação Estratégica)
Aquisição
de
Equipamento
Informático para SAM e SAPE
(Saúde XXI – Medida 2.2 –
Tecnologias de Informação e
Comunicação)
Acreditação pela Joint Comission
Internacional do Centro Hospitalar
Cova da Beira, SA (Saúde XXI –
Medida 2.3 – Certificação e
Garantia da Qualidade)
Ampliação do Sistema de
Climatização do Hospital Pêro da
Covilhã (Fase 1) (Saúde XXI –
Medida 1.1 – Informação,
Promoção e Defesa da Saúde
Pública)
Ampliação
do
Sistema
de
Climatização do Hospital Pêro da
Covilhã (Fase 2) (Saúde XXI –
Medida
1.1
–
Informação,
Promoção e Defesa da Saúde
Pública)
Situação
Valor Total
Aprovado
3.491.585,00
Entregue
FEDER
Investimento a Realizar (2006)
CHCB
Valor Total
FEDER
2.618.688,75
872.896,25
2.829.238,84
2.121.929,13
707.309,71
247.700,78
185.775,59
61.925,20
109.927,73
82.445,80
27.481,93
Entregue
388.627,26
97.156,82
291.470,45
56.946,61
42.709,96
14.236,65
Entregue
238.911,63
179.183,72
59.727,91
190.363,42
142.772,57
47.590,86
205.134,28
25.000,00
Entregue
273.512,37
205.134,28
0,00
43.378,09
25.000,00
CHCB
273.512,37
43.378,09
Entregue
576.555,00
432.416,25
144.138,75
576.555,00
432.416,25
144.138,75
Reorganização
da
Famácia
Hospitalar (Saúde XXI – Medida
2.5
–
Modernização
e
Humanização
dos
Serviços
Hospitalares)
Entregue
723.853,11
542.889,83
180.963,28
723.853,11
542.889,83
180.963,28
Sistema de Gestão da Qualidade
ISO 9001:2000 no Serviço de
Patologia Clínica, Serviço de
Imunohemoterapia e Serviço de
Anatomia Patológica (Saúde XXI –
Medida 2.3 – Certificação e
Garantia da Qualidade)
Aprovado
85.227,00
58.864,23
19.621,41
26.678,00
20.008,50
6.669,50
TOTAL:
Desenvolvimento estratégico e actividade para 2006
1.196.768,77
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
46
Para mantermos os padrões de qualidade e um melhor atendimento aos doentes que nos procuram,
introduzimos melhoramento na eficácia e eficiência do desempenho deste Centro Hospitalar torna-se
necessário proceder a algumas remodelações organizativas e ou substituição de equipamento que
então deixou de ser operacional.
Para tal prevê-se a seguinte necessidade de investimento:
Quadro 27 - Investimento previsto para 2006 (Auto-financiamento)
Investimento previsto para 2006
Designação
Serviço
Valor
Pintura Exterior do Edifício
CHCBeira
460.000,00 €
(+ Iva)
Ecógrafo
Obstétrica/Ginecologia
190.000,00 €
(+ Iva)
Sistema anti-roubo de crianças
Equipamento para Anatomia Patológica (Biologia
molecular)
Equipamento para Anatomia Patológica Microscópio com sistema de observação múltipla
Pediatria
40.000,00 €
(+ Iva)
Anatomia Patológica
19.219,00 €
(+ Iva)
Anatomia Patológica
14.473,00 €
(+ Iva)
Melhoramento Consulta Externa Fundão
Consulta Externa
5.400,00 €
(+ Iva)
Aparelhos de medição: tensão arterial, balanças
Modulo de pressão não invasiva para equipamento
já existente "Evita 4"
Software informático, licença para programas já
existentes (P/Programa SIGIC)
UCI
2.052,00 €
(+ Iva)
Bloco Operatório
8.850,00 €
(+ Iva)
Bloco Operatório
380,00 €
(+ Iva)
80.000,00 €
(+ Iva)
Impressora para SIGIC
Melhoramento do Serviço de Infecciologia/vários
do Fundão (pequenas obras)
Fundão
Afastador Cirúrgico Book Walter
Urologia
10.310,00 €
(+ Iva)
Aparelho de electroencefalograma
Serviço Neurologia
17.500,00 €
(+ Iva)
7 Multímetros digitais
SIE
741,00 €
(+ Iva)
1 Aparelho de bomba de água dermostatizado
1 Estimulador de nervos para anestesia locoregional
Farmácia
689,00 €
(+ Iva)
Bloco Operatório
840,00 €
(+ Iva)
8 Chassis digitais para manografo (várias medidas) Imagiologia
Monitor cardíaco para Imagiologia para o carro de
emergência médica
Imagiologia
5.890,00 €
(+ Iva)
6.400,00 €
(+ Iva)
Vário mobiliário Hospitalar (substituição e outro)
Instrumental cirúrgico para Consulta Externa Hospital Covilhã
1.880,00 €
(+ Iva)
17.400,00 €
(+ Iva)
Vários
Consulta Externa/Estomatologia
2 Balanças digitais
Pediatria
2.123,20 €
(+ Iva)
1 Balança coluna
Pediatria
427,10 €
(+ Iva)
Equipamento informático Hardware
Vários
50.000,00 €
(+ Iva)
934.574,30 €
(+ Iva)
TOTAL:
Como estratégia prioritária, e não descurando o normal desenvolvimento da prestação de serviços de
saúde, mantendo e até melhorando, de forma contínua, os padrões de qualidade e eficiência, a que nos
propusemos, iremos exercer um rígido controlo sobre os custos operacionais, nas rubricas de maior
significado, nomeadamente nos custos com medicamentos, recursos humanos e fornecimentos e
serviços.
Para tal iremos adoptar as seguintes medidas:
Desenvolvimento estratégico e actividade para 2006
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
47
- Aumentar o número de protocolos para prescrição de medicação, em especial antibióticos e
analgésicos;
- Desempenho da Comissão de Farmácia e Terapêutica junto dos Directores dos serviços de modo
à tomada de decisões terapêuticas de menor custo, garantindo a qualidade de tratamento;
- Disponibilização de Farmacêutico para acompanhamento da equipa das visitas médicas;
- Programação e Gestão de Altas;
- Incentivar a prescrição “on-line” e torná-la extensiva a todos os serviços;
- Intensificar e promover a negociação com fornecedores de medicamentos de modo a obter-se
melhores condições de fornecimento e preços.
A nível de custos com os recursos humanos iremos ter em conta o determinado, procurando não
aumentar o número dos efectivos existentes a não ser na área médica ou outros profissionais de saúde
muito específicos, em áreas carenciadas, para as quais ainda não foi possível obter-se o número
ajustado ás necessidades de modo a ser possível o desempenho de actividade destinada a este Centro
Hospitalar e, para que seja possível recorrer cada vez menos à execução de serviços no exterior,
reduzindo assim, os custos com fornecimentos de terceiros “subcontratos”.
- De todas as medidas de contenção de custos atrás enumeradas, procederemos a uma avaliação
periódica a adaptaremos medidas correctivas caso assim se justifique.
Por último, não podemos deixar de referir a situação económico-financeira com que se encerrou o
ano 2005, de salientar um défice de 12,7 milhões de euros e uma dívida a terceiros de 20,4 milhões
de euros em que 17 milhões de euros representa a dívida a fornecedores c/c, que nos preocupa
gravemente.
Embora convictos de que envidaremos todos os esforços e tomaremos medidas rigorosas de
contenção da despesa de modo a que os custos não ultrapassem os indicadores estabelecidos pelo
Ministério, contudo, julgamos ser imprescindível um apoio financeiro por parte do accionistanomeadamente através do aumento de verbas atribuídas no âmbito do Plano de Convergência.
4.4 - Sistemas de Informação
Desenvolvimento de rede informática, sob todas as vertentes de modo a obter a monitorização completa
da Instituição.
4.5 - Formação
Encontram-se em desenvolvimento projectos de formação na área de higiene e segurança, fisioterapia,
enfermagem e nas áreas de informática e qualidade.
4.6 - Ensino
O Centro Hospitalar da Cova da Beira é Hospital Nuclear da Faculdade de Ciências da Saúde para a
Licenciatura de Medicina da Universidade da Beira Interior conforme prevê a Resolução do Conselho de
Ministros nº 140/98 de 4 de Dezembro neste sentido tem colaborado no ensino clínico da licenciatura
que no ano 2005-2006 vai no 5º ano.
Desenvolvimento estratégico e actividade para 2006
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
48
Colabora ainda com os Institutos Politécnico da Guarda, Castelo Branco, com o Instituto Piaget de
Viseu e outros , nomeadamente nos cursos da saúde da seguinte forma:
•
Continua a facultar estágios aos alunos que frequentam os citados cursos;
•
Continua a facilitar a prática docente por parte dos profissionais deste Centro Hospitalar;
•
Estabelece protocolos com as citadas entidades para realização de estágios pré e pósgraduados
4.7 – Investigação
Mantém projecto de Investigação em curso;
Celebrar protocolos – Desenvolver proposta de investigação na área da Saúde;
Colaborar em projecto de investigação com entidades exclusivas (Ubi, etc…).
Projectos de Investigação em Enfermagem:
•
Projecto de acompanhamento sistemático de doentes com cirrose hepática;
•
Projecto de investigação – Acção “O Álcool e a Saúde”;
•
Projecto quedas em meios hospitalar;
•
Incidência das Inspecções Nosoconiais.
4.8 - Interligação com outras Entidades Institucionais de Saúde
É nosso objectivo a prossecução e aprofundamento da política de elevação dos níveis de qualidade e
certificação, iniciado e apoiado pela “Join Comission”, estando previsto o seguinte plano de acção:
4.9 - Plano de Acção do Gabinete da Qualidade do Centro Hospitalar Cova da Beira para 2006:
1. Elaboração de Manuais da Qualidade e de Bio segurança dos serviços
2. Estabelecer procedimentos clínicos e não clínicos
3. Protocolar métodos de educação para doentes/utentes ou pessoa significativa
4. Formações no âmbito da qualidade em geral, confidencialidade e privacidade, procedimentos
específicos do Centro Hospitalar
5. Definir objectivos de qualidade perante indicadores por serviços, implementando posteriormente
acções correctivas e/ou preventivas
6. Implementar o conceito de gestão de risco no meio Hospitalar
7. Formação e simulação de planos de emergência
8. Definir o plano de informação
9. Promover auditorias de renovação para os Laboratórios Certificados ISSO 9001:2000.
Em termos conclusivos poderemos apontar resumidamente como medidas a adoptar a médio prazo:
- Rever, implantar e consolidar procedimentos organizativos tendo como principal objectivo o
primado do doente;
Desenvolvimento estratégico e actividade para 2006
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
49
- Desenvolver esforços no sentido de estabilizar a grave situação económico financeira, com uma
divida acumulada de anos transatos superior ao próprio capital social, fruto de alguns problemas de
gestão e também pelo fraco financiamento que corresponde às vertentes deste Centro Hospitalar,
nomeadamente para além de produção a vertente de ensino e investigação áreas de actividade dos
Centros Hospitalares.
Desenvolvimento estratégico e actividade para 2006
7. Proposta de aplicação de
resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
51
PROPOSTA DE APLICAÇÃO DE RESULTADOS
O Conselho de Administração propõe que o prejuízo apurado no exercício, no montante de
12.754.445,42 € (Doze milhões, setecentos e cinquenta e quatro mil e quatrocentos e quarenta
e cinco euros e quarenta e dois cêntimos), seja registado a debito da conta “Resultados
Transitados”.
Proposta de aplicação de resultados
8. Demonstrações
financeiras
8.1 Balanço
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
54
Balanço a 31 de Dezembro do ano de 2005
Códigos das contas
CEE
(a)
POC
A
I
II
III
IV
1/2
3
4
4
V
Exercícios
51
521
522
53
54
55
56
571
572
573
574 a 579
59
2005
Capital próprio e passivo
Capital próprio:
Capital
Acções (quotas) próprias - Valor nominal
Acções (quotas) próprias - Descontos e Prémios
Prestações suplementares
Prémios de emissão de acções (quotas)
Ajustamento de partes de capital em filiais e associadas
Reservas de reavaliação
Reservas:
Reservas legais
Reservas estatutárias
Reservas contratuais
Outras reservas
Resultados transitados
Subtotal
VI
88
89
Resultado líquidos do exercício
Dividendos antecipados
Total do capital próprio
B
1
2
3
C
VIII
291
292
293/8
2611
C
I
2321
2322
I
II
II
IV
IV
V
V
VI
VII
VIII
VIII
VIII
VIII
VIII
233
231+12
269
221
228
222
2612
252
253+254
251+255
219
2611
24
262+263+264+265+
+267+268+211
D
273
274
Passivo:
Provisões:
Provisões para pensões
Provisões para impostos
Outras provisões
Dívidas a terceiros - Médio e longo prazo
Fornecedores de imobilizado, médio longo prazo
Dívidas a terceiros - Curto prazo:
Empréstimos por obrigações:
Convertíveis
Não convertíveis
Empréstimos por títulos de participação
Dívidas a instituições de crédito
Adiantamentos por conta de vendas
Fornecedores, c/c
Fornecedores - Facturas em recepção e conferência
Fornecedores - Títulos a pagar
Fornecedores de imobilizado - Títulos a pagar
Empresas do grupo
Empresas participadas e participantes
Outros accionistas (sócios)
Adiantamentos de clientes
Fornecedores de imobilizado
Estado e outros entes públicos
Outros credores
Acréscimos e diferimentos:
Acréscimos de custos
Proveitos diferidos
Total do passivo
Total do capital próprio e do passivo
2004
19.950.000,00
19.950.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
36.254.266,84
34.268.356,48
-18.160.381,64
-9.697.137,94
38.043.885,20
44.521.218,54
-12.754.445,42
-8.463.243,70
0,00
0,00
25.289.439,78
36.057.974,84
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28.587,73
89.850,17
28.587,73
89.850,17
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.995.000,00
0,00
0,00
17.013.968,46
11.245.120,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13.139,40
13.808,73
627.399,88
1.394.716,31
436.930,06
853.627,89
2.283.047,51
5.007.941,93
20.374.485,31
20.510.215,04
5.255.661,55
4.233.431,23
1.741.467,75
1.410.703,02
6.997.129,30
5.644.134,25
27.400.202,34
26.244.199,46
52.689.642,12
62.302.174,30
(a) Em conformidade com o art.º 9.º da 4.ª Directiva da CEE.
(b) A desenvolver, segundo as rúbricas existentes no «curto prazo», atendendo às previsões de cobrança ou exigibilidade da dívida ou parte dela a mais de um ano.
exigibilidade da dívida ou parte dela a mais de um ano.
Balanço
8.2 Demonstração de
Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
56
Demonstração De Resultados a 31 de Dezembro do ano de 2005
Códigos das contas
CEE
POC
2. a)
61
Exercícios
2005
Custos e perdas
2004
A
2. b)
3
3. a)
3. b)
4. a)
4. a)
4 .b)
5
5
62
641+642
643+644
645/8
662+663
666+667
67
63
65
Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas:
Mercadorias
Matérias
Fornecimentos e serviços externos
Custos com o pessoal:
Remunerações
Encargos socias:
Pensões
Outros
Amortizações do Imobilizado corpóreo e incorpóreo
Ajustamentos
Provisões
Impostos
Outros custos e perdas opercionais
0,00
10.490.739,83
10
8+11
682
683+684
(2)
69
86
29.881.827,02
1
71
B
3.717.088,95
31.576.836,89
3.635.539,70
385.693,84
0,00
27.967,71
3.921.661,90
25.229,39
3.660.769,09
8.002,01
6.387,05
60.244.958,73
53.895.326,57
27.967,71
36.411,55
36.411,55
(C)
60.272.926,44
249.980,77
726.277,89
(E)
60.522.907,21
54.658.016,01
15.234,04
12.548,80
(G)
60.538.141,25
54.670.564,81
-12.754.445,42
-8.463.243,70
Impostos sobre o rendimento do exercício
Resultado líquido do exercício
9.188.775,67
517.631,65
34.975.744,30
3.535.968,06
Custos e perdas extraordinários
88
9.462.557,87
27.342.116,29
527.763,79
4.566.153,49
Perdas em empresas do grupo e associadas
Amortizações e ajustamentos de aplicações e invest. financeiros
Juros e custos similares:
Relativos a empresas do grupo
Outros
13
9.462.557,87
10.848.810,69
(A)
6
6
7
0,00
10.490.739,83
53.931.738,12
Proveitos e ganhos
1
72
Vendas:
Mercadorias
Produtos
Prestações de serviços
2
3
4
4
4
(3)
75
73
74
76
Variação da produção
Trabalhos para a própria empresa
Proveitos suplementares
Subsídios à exploração
Outros proveitos e ganhos operacionais
736,81
782
784
(4)
´7
(5)
9
79
36.447.836,45
0,00
0,00
142.275,21
8.273.598,71
1.088.625,79
Ganhos em empresas do grupo e associadas
Rendimentos de participações de capital
Rendimentos de títulos negociáveis e outras aplicações financeiras:
Relativos a empresas do grupo
Outros
Outros juros e proveitos similares:
Relativos a empresas do grupo
Outros
7.893.387,71
9.501.770,29
1.033.942,57
46.021.284,05
82.827,76
82.827,76
254.631,15
254.631,15
46.104.111,81
1.679.584,02
431.944,37
(F)
47.783.695,83
46.207.321,11
-14.223.674,68
-8.374.580,98
45.775.376,74
54.860,05
218.219,60
-14.168.814,63
-8.156.361,38
-12.739.211,38
-8.450.694,90
-12.754.445,42
-8.463.243,70
(1) Em conformidade com o artigo 24,º da 4ª Directiva da CEE
(2) 681+685+686+687+688
(3)Diferença algébrica entre as existências finais e iniciais de «Produtos acabados e intermédios»(C/33),«Subprodutos,desperdícios, resíduos e refugos»
(C/34) e «Produtos e trabalho em curso» (C/35), tomando ainda em consideração o movimento registado em «Regularização de existências»(C/38)
(4)7812+7815+7816+783
Demonstração de Resultados
9.069.605,49
45.520.745,59
(D)
Proveitos e ganhos extraordinários
Resumo:
Resultados operacionais : (B) - (A) =
Resultados financeiros: (D-B)-(C-A)=
Resultados correntes: (D) -(.C)=
Resultados antes de impostos: (F)-(.E)=
Resultados líquido do exercício: (F)-(G)=
3.303,65
36.518.776,95
139.545,79
(B)
5
5
6
3.303,65
736,81
8.3 Demonstração de
Resultados por Funções
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR FUNÇÕES
(Directriz Contabilística nº 20)
Exercícios
2005
Vendas e prestações de serviços
Custo das vendas e das prestações de
serviços
2004
36.693.041
36.468.478
35.601.748
30.987.483
1.091.293
5.480.995
10.492.667
9.060.822
6.705.246
18.172.253
5.992.234
17.597.899
Resultados operacionais
Custo líquido de financiamento
Ganhos (perdas) em filiais e associadas
Ganhos (perdas) em outros investimentos
(13.293.539)
(9.048.316)
27.968
36.412
582.295
634.032
Resultados correntes
Impostos sobre os resultados correntes
(12.739.211)
(8.450.696)
15.234
12.548
Resultados correntes após impostos
Resultados extraordinários
Impostos sobre os resultados
extraordinários
(12.754.445)
(8.463.244)
Resultados líquidos
(12.754.445)
(8.463.244)
(6.541)
(4.340)
Resultados brutos
Outros proveitos e ganhos operacionais
Custos de distribuição
Custos administrativos
Outros custos e perdas operacionais
Resultados por acção
Demonstração de Resultados por Funções
58
8.4 Demonstração de
Fluxos de Caixa
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
60
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA DO EXERCÍCIO
(Directriz Contabilística nº 14/93)
ACTIVIDADES OPERACIONAIS:
Recebimentos de clientes
Pagamentos a fornecedores
Pagamentos ao pessoal
Fluxos gerados pelas operações
Pagamento/recebimento de imposto sobre o
rendimento
Outros recebimentos/pagam..relativos à actividade
operacional
Fluxos gerados antes das rubricas
extraordinárias
Recebimentos relacionados com rubricas
extraordinárias
Pagamentos relacionados com rubricas
extraordinárias
Fluxos das actividades operacionais (1)
ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO:
Recebimentos provenientes de:
Investimentos financeiros
Imobilizações corpóreas
Imobilizações incorpóreas
Subsídios de investimento
Juros e proveitos similares
Dividendos
Pagamentos respeitantes a:
Investimentos financeiros
Imobilizações corpóreas
Imobilizações incorpóreas
Fluxos das actividades de investimento
(2)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO:
Recebimentos provenientes de:
Empréstimos obtidos
Aumentos de capital, prestações suplementares e
prémios de emissão
Subsídios e doações
Venda de acções próprias
Cobertura de prejuízos
Pagamentos respeitantes a:
Empréstimos obtidos
Amortização de contratos de locação financeira
Juros e custos similares
Dividendos
Reduções de capital e prestações suplementares
Aquisição de acções próprias
Fluxos das actividades de
financiamento (3)
Variação de caixa e seus equivalentes (4) = (1) + (2) +
(3)
Efeito das diferenças de câmbio
Caixa e seus equivalentes no início do período
Caixa e seus equivalentes no fim do período
Demonstração de Fluxos de Caixa
Exercício 2005
Exercício 2004
42.139.683
(17.459.185)
(30.028.610)
(5.348.111)
40.458.987
(15.283.824)
(27.768.026)
(2.592.863)
(37.191)
(12.549)
4.393.969
(2.065.489)
(991.333)
(4.670.901)
1.260
(125)
1.135
(990.198)
1.325.751
84.479
0
924.785
250.292
1.410.230
(1.243.500)
(88.812)
(4.670.901)
(1.332.312)
1.175.077
(1.595.547)
(126.098)
77.918
(1.721.645)
(546.568)
1.995.000
1.750
1.750
(1.995.000)
(59.604)
(27.924)
1.995.000
(77.524)
(11.620)
(2.080.778)
1.905.856
(2.993.058)
(3.311.613)
5.271.950
2.278.891
8.583.562
5.271.949
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
61
ANEXO À DEMONSTRAÇÃO DE FLUXOS DE CAIXA
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2005 E 2004
A nota que se segue respeita à numeração sequencial definida na Directriz Contabilística 14.
As notas não incluídas neste Anexo, não são aplicáveis ou significativas para a leitura da
Demonstração dos Fluxos de Caixa.
2. Componentes da Caixa e seus Equivalentes
DESCRIÇÃO
2005
Numerário
Outros Valores
Dep. Bancários imediatamente
Mobilizáveis
Equivalentes e caixa
Caixa e seus equivalentes
Outras disponibilidades
Total
Demonstração de Fluxos de Caixa
2004
22.946
19.652
2.255.945
5.252.298
2.278.891
5.271.950
9. Anexo ao Balanço e à
Demonstração de
Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
63
Anexo ao Balanço e à Demonstração dos Resultados
1. Nada a registar.
2. O Centro Hospitalar Cova da Beira, Sociedade Anónima, criado em 10 de Dezembro de
2002, pelo D.L. nº 288/2002 de 10 de Dezembro, é uma sociedade anónima de capitais
exclusivamente públicos, cujo único accionista é o Estado Português. O Centro Hospitalar
Cova da Beira, Sociedade Anónima, sucede em todos os direitos e obrigações ao Centro
Hospitalar da Cova da Beira.
Conforme determina o n.º 24 do Decreto-Lei n.º 233/2005 de 29 de Dezembro de 2005 as
contas dos Hospitais E.P.E. devem seguir o Plano Oficial de Contabilidade do Ministério da
Saúde. Contudo e embora as presentes contas sejam apresentadas por um Hospital E.P.E.,
dizem respeito a um exercício em que o Hospital era uma Sociedade Anónima de Capitais
Públicos, pelo que foram respeitados os princípios contabilísticos geralmente aceites em
Portugal que se encontram previstos no POC, nas directrizes contabilísticas e nas normas
estabelecidas a nível internacional.
As quantias relativas ao exercício de 2004 (comparativo) incluídas nas presentes
Demonstrações Financeiras, estão apresentadas em conformidade com o modelo resultante
das alterações introduzidas ao POC pelo Decreto-Lei n.º 35/2005, de 17 de Fevereiro”
3. Os critérios valorimétricos utilizados nas várias rubricas do balanço e da demonstração dos
resultados são:
3.1 Imobilizado Corpóreo
Os bens do activo imobilizado foram registados ao custo de aquisição com IVA
incluído, por este não ser dedutível.
As amortizações são efectuadas com base nas taxas máximas fixadas pela Portaria nº
671/2000 de 17 de Abril.
Os bens do activo imobilizado cujo valor de aquisição seja inferior a 199,52 € são
amortizados a cem por cento.
3.2 ImobilizadoInCorpóreo
Foram registados na conta Imobilizações Incorpóreas o valor de 177.589 € referente a:
431 – Despesas de Instalação : 119.040 €
432 – Despesas de Investigação e desenvolvimento : 58.549 €
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
64
Materiais de Consumo
Os bens aprovisionáveis destinados ao consumo interno e à produção de cuidados de saúde
são registados ao custo de aquisição com IVA incluído, por este não ser dedutível. É utilizado o
sistema de inventário permanente, utilizando o método de custeio das saídas pelo valor do
custo médio.
Os registos destes bens obedeceram ao princípio da especialização dos exercícios a que
correspondem.
3.3 Acréscimos e Diferimentos
Foi contabilizado na conta “acréscimos de proveitos” o valor de 8.330.018 € referente a:
•
8.315.140 € – Episódios de prestação de cuidados de Saúde prestados no
ano 2005, mas que só irão ser facturados no ano 2006;
•
13.215 € - Rendas, reembolsos de água, luz e chamadas telefónicas, que
era previsto receber em 2005, mas que não se chegou a concretizar;
•
1.663 € - Juros referentes ao ano 2005, a receber em 2006.
Na conta de “custos diferidos” com o saldo de 56.804 euros encontram-se registadas
diversas facturas de custos a reconhecer em 2006.
Foi contabilizado na conta de “acréscimos de custos” o valor de 5.255.661 €, referente a:
•
3.790.158 € - Respeitante a Férias e Subsídio de Férias e respectivos
descontos a pagar em 2006 cujo direito foi adquirido em 2005;
•
505.423 € - Horas extraordinárias, prevenções e noites efectuadas em
Dezembro de 2005 a pagar em Janeiro de 2006.
•
521.000 € - Valor respeitante a custos com medicamentos a facturar pela
ARS em 2006.
•
178.547 € - Valor respeitante a despesas de saúde a facturar pela ADSE
em 2006.
•
229.321 € - Valor referente à aquisição de bens e serviços efectuados
durante o ano 2005, cujas facturas só serão contabilizadas no ano 2006;
•
31.212 € - Juros a liquidar à Segurança Social.
Os “proveitos diferidos” no valor de 1.741.468 euros referem-se a subsídios ao investimento
que serão reconhecidos em resultados de exercícios futuros na medida das amortizações dos
referidos activos fixos.
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
65
4
Nada a registar.
5
Nada a registar.
6
O Centro encontra-se sujeito a Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC)
à taxa normal de 20%, que pode ser incrementada pela derrama até à taxa máxima de
10%, resultando uma taxa de imposto agregada de 22%. Adicionalmente as despesas de
representação, as ajudas de custos e os encargos com viaturas ligeiras de passageiros são
tributadas autonomamente à taxa de 5%, independentemente da existência de prejuízos
fiscais, resultando num imposto efectivo que o Centro terá de suportar.
De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e
correcção por parte das autoridades fiscais durante um período de quatro anos (dez anos para
a Segurança Social). Deste modo, as declarações fiscais do Centro dos anos de 2002 a 2005,
poderão vir ainda a ser sujeitas a revisão. O Conselho de Administração entende que as
eventuais correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais
àquelas declarações de impostos não terão um efeito significativo nas demonstrações
financeiras em 31.12.2005.
De acordo com a Directriz Contabilística n.º 28 – Impostos sobre o rendimento, (DC 28) existe
a obrigatoriedade, para os exercícios que se iniciem em ou após 1 de Janeiro de 2002, de
registo nas demonstrações financeiras dos impostos diferidos relacionados com as diferenças
temporais entre o reconhecimento de receitas e despesas para fins contabilísticos e para fins
de tributação.
O Centro não procedeu ao reconhecimento nas suas demonstrações financeiras dos impostos
diferidos relativos a prejuízos fiscais apurados, por o Conselho de Administração entender que
não existe informação necessária que permita confirmar a reversão dos referidos prejuízos.
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
7
66
Durante o período em análise o C.H.C.B., S.A. teve ao seu serviço os seguintes
colaboradores:
Categoria
Órgãos de Direcção
Dirigentes
Médicos
Téc. Sup. de Saúde
Outros Téc. Superiores
Pessoal Enfermagem
Éc. Diag. Terapêutica
Outro Pessoal Técnico
Pessoal Téc. Profissional
Pessoal Administrativo
Pessoal Operário e Auxiliar
Pessoal Docente
Pessoal Informática
Outro Pessoal
Total
8
Recursos Humanos a 31/12/2005
Efectivos
5
8
129
34
35
436
81
2
13
181
395
1
10
5
1335
As contas 431 “ Despesas de Instalação” e 432 “ Despesas de Investigação e
Desenvolvimento “ foram movimentadas no exercício em análise pelos valores 119.040 € e
58.549 €, respectivamente. Na 431 foi considerado um estudo sobre “Plano de Sistemas de
Informação” efectuado pela firma DIGISIS – Consultores, Lda. Na conta 432 foi
considerado o projecto relativo ao “Sistema de Gestão da Qualidade no Serviço de
Patologia Clínica, Serviço de ImunoHemoterapia e Serviço de Anatomia Patológica”
realizado pela Sinase, Lda.
Foram determinadas as amortizações previstas na Lei.
9
Nada a registar.
10 Os movimentos ocorridos nas rubricas do activo imobilizado constantes do balanço e nas
respectivas amortizações, encontram-se registadas nos seguintes mapas:
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
67
Activo bruto
Rubricas
Imobilizações incorpóreas:
Despesas de instalação
Despesas
de
investigação
e
de
desenvolvimento
Propriedade industrial e outros direitos
Trespasses
Imobilizações em curso
Adiantamentos por conta de imobilizações
incorpores
Saldo
inicial
Reavaliação
Ajust.
Aumentos Alienações
Transf. e
abates
Saldo
final
68.723
119.040
187.763
78.616
58.549
137.165
147.338
177.589
324.927
46.278
170.980
1.628
0
1.446.188
30.579.458
1.018 23.919.545
275.544
24.139
27.633 5.925.777
Imobilizações corpóreas:
Terrenos e recursos naturais
Edifícios e outras construções
30.533.180
Equipamento básico
23.749.583
Equipamento de transporte
273.916
Ferramentas e utensílios
24.139
Equip. administrativo/informático
4.507.222
Taras e vasilhame
Outras imobilizações corpóreas
Imobilizações em curso
Adiantamentos por conta de imobilizações
corpóreas
59.088.041
0
1.665.074
0
28.651 60.724.464
59.235.379
0
1.842.663
0
28.651 61.049.391
Investimentos financeiros:
Partes de capital em empresas do grupo
Empréstimos a empresas do grupo
Partes de capital em empresas associadas
Empréstimos a empresas associadas
Títulos e outras aplicações financeiras
Outros empréstimos concedidos
Imobilizações em curso
Adiantamentos por conta de investimentos
financeiros
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
68
Amortizações e Ajustamentos
Rubricas
Saldo inicial
Imobilizações incorpóreas:
Despesas de instalação
Despesas
de
investigação
e
de
desenvolvimento
Propriedade industrial e outros direitos
Trespasses
Imobilizações corpóreas:
Terrenos e recursos naturais
Edifícios e outras construções
Equipamento básico
Equipamento de transporte
Ferramentas e utensílios
Equipamento administrativo/Informático
Taras e vasilhame
Outras imobilizações corpóreas
Reforço
Anulação
Reversão
Saldo final
43
36.232
36.276
63
27.877
27.940
106
64.109
0
64.215
1.633.805
17.566.062
56.490
17.220
3.049.404
397.104
2.381.133
27.748
1.457
668.752
4.235
488
0
0
27.493
2.026.673
19.946.707
84.237
18.677
3.690.664
22.322.980
3.476.194
32.216
25.766.958
22.323.086
3.540.304
32.216
25.831.174
Investimentos financeiros:
Títulos e outras aplicações financeiras
Outros empréstimos concedidos
11 Nada a registar.
12 Nada a registar.
13 Nada a registar.
14 Nada a registar.
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
69
15 Os contratos leasing são os que seguidamente se discriminam:
Conta
424
Equipamento
de transporte
Identificação do bem
Viatura ligeira
de passageiros 37-04VM
Viatura ligeira
de passageiros 18-48XS
Viatura ligeira
de passageiros 01-78XT
Viatura ligeira
de passageiros 51-07VN
Viatura ligeira
de passageiros 49-91VZ
Viatura ligeira
de passageiros 39-42XA
Viatura mista 00-41-XV
Total
Activo
Bruto
Amortização
Acumuladas
Activo Líquido
Data do
contrato
Rendas
vincendas
34.418
8.326
26.091
06-10-2003
10.719
39.655
7.510
32.145
01-08-2004
21.669
19.725
2.988
16.736
01-08-2004
10.778
40.000
10.575
29.425
01-02-2004
10.382
40.000
8.362
31.638
01-02-2004
10.382
40.000
10.014
29.986
15-02-2004
10.382
24.700
238.497
4.678
52.453
20.022
186.044
15-09-2004
14.145
88.457
16 Nada a registar.
17 Nada a registar.
18 Nada a registar.
19 Nada a registar.
20 Nada a registar.
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
70
21 O valor de ajustamentos ao activo totalizou 385.694 respeitantes a clientes de cobrança
duvidosa:
Contas
19 – Ajustamentos de aplicações de
tesouraria:
.....
28 – Ajustamentos de dívidas a
receberem:
.....
Saldo inicial
Aumento
756.716
385.694
100.000
-
Redução
Saldo final
1.142.410
29 – Provisões:
.....
39 – Ajustamentos de existências:
-
100.000
.....
49 – Ajustamentos de investimentos
financeiros:
.....
22 Nada a registar.
23 O valor global das dívidas de terceiros considerados de “cobrança duvidosa” para o ano
2005 é de 1.336.396 €, situando-se a respectiva provisão, em 1.142.410 €. Foi adoptado o
critério fiscal, com a excepção de € 409.648, que dizem respeito a facturas não
contabilizadas pela Sub-Região de Saúde de Castelo Branco.
O valor da provisão corresponde às seguintes rúbricas:
•
218111 –ADSE – 26 €
•
218114 – SAMS – 79.423 €
•
218115 – IOS – CTT – 209 €
•
21813 – Companhias de Seguros – 260.698 €
•
21819 – Outros clientes – 19.732 €
•
2183 – Utentes – 83.779 €
•
2189 – Outros Clientes – 892.529 €
24 Nada a registar.
25 Nada a registar.
26 Nada a registar.
27 Nada a registar.
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
71
28 O valor da divida registada na conta “Estado e outros entes públicos” é de 439.244 Euros,
encontrando-se dentro do prazo de vencimento.
29 Nada a registar.
30 Nada a registar.
31 Nada a registar
32 Nada a registar.
33 Nada a registar.
34 Nada a registar.
35 O valor do capital social é de 19 950 000 Euros.
36 O capital social da Empresa está dividido em 1 995 acções nominativas na forma escritural,
com valor nominal de 10 000 euros por acção.
37 Todas as acções pertencem ao accionista único que é o Estado Português, que as detém
conjuntamente através dos Ministérios das Finanças e da Saúde.
38 Nada a registar.
39 Nada a registar.
40. Explicitação dos movimentos ocorridos no exercício em cada uma das rubricas de capitais
próprios, constantes do balanço:
Contas
51 Capital
.....
572 Reservas estatutárias
….
575 Subsídios de Investimento
.....
576 Doações
.....
577 Imobilizações do Sector Público
Estatal
.....
59 Resultados Transitados
.....
88 Resultado Líquido do Exercício
TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO
Saldo inicial
Aumentos
Reduções
19.950.000
(19.720.615)
19.950.000
1.932.163
(17.788.452)
226.202
1.477.748
Saldo final
226.202
53.747
1.531.495
52.285.021
52.285.021
(9.697.138)
(8.463.244)
(8.463.244)
(12.754.445)
(8.463.244)
(12.754.445)
36.057.974
(19.231.779)
(8.463.244)
25.289.439
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
(18.160.382)
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
72
41. Demonstração do custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas:
Movimentos
Mercadorias
Matérias-primas,
Subsidiárias e de
consumo
Existências iniciais
Compras
Regularização de existências
Existências finais
1.284.914
11.141.060
-19.742
1.915.492
Custos no exercício
10.490.740
42. Nada a registar.
43. As remunerações atribuídas aos membros dos Orgãos Sociais, no presente exercício foram
de 478.159 €, distribuindo-se do seguinte modo:
Remunerações Órgãos de
Direcção
Valor
Rem. Base
291.960
Subsídios de férias e natal
95.047
Despesas de representação
78.651
Ajudas de custo
8.265
Subsídio de refeição
4.237
Subsídio Familiar
0
Outras Remunerações
0
TOTAL
478.159
44. Afectação do valor referente à 712 “Prestações de Serviços” por actividade/Centros de
Custo:
Áreas de Produção
Internamento
Consulta
Urgência
Hospital de Dia
Meios
Comp.
Diagnóstico/Terap.
Taxas Moderadoras
Outras
TOTAL
Valor
referente à
prestação de
serviços
20.425.492
5.798.241
7.522.082
935.712
1.273.899
560.145
3.206
36.518.777
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
73
45. Demonstração dos resultados financeiros, como se segue:
Exercícios
Custos e perdas
2005
681 – Juros suportados
682 – Perdas em empresas do
grupo e associadas
683
–
Amortizações
de
investimentos em imóveis
684
–
Ajustamentos
de
aplicações financeiras
685 – Diferenças de câmbio
desfavoráveis
686 – Descontos de pronto
pagamento concedidos
687 – Perdas na alienação de
aplicações de tesouraria
688 – Outros custos e perdas
financeiras
Resultados financeiros
2004
24.832
0
0
0
0
0
0
3.136
54.860
82.828
Exercícios
Proveitos e ganhos
2005
2004
30.443 781 – Juros obtidos
782 – Ganhos em empresas do
0 grupo e associadas
62.026
153.181
0
0
0 783 – Rendimentos de imóveis
784
–
Rendimentos
de
0 participações de capital
785 – Diferenças de câmbio
0 favoráveis
786 – Descontos de pronto
0 pagamentos obtidos
787 – Perdas na alienação de
0 aplicações de tesouraria
788 – Reversões e Outros
5.969 proveitos e ganhos financeiros
218.219
254.631
0
0
0
0
654
0
20.142
101.450
0
0
6
0
82.828
254.631
46. Demonstração dos resultados extraordinários, como se segue:
Exercícios
Custos e perdas
2005
691 – Donativos
692 – Dívidas incobráveis
118.702
693 – Perdas em existências
35.435
694 – Perdas em imobilizações
140
695 – Multas e penalidades
696
–
Aumentos
de
amortizações e de provisões
697 – Correcções relativas a
exercícios anteriores
698 – Outros custos e perdas
extraordinários
125
Resultados extraordinários
25.099
70.481
1.429.603
1.679.584
2004
Exercícios
Proveitos e ganhos
2005
2004
0
0
0 791 – Restituição de impostos
134.956 792 – Recuperação de dívidas
265.787 793 – Ganhos em existências
15.692
794
–
Ganhos
em
12.803 imobilizações
795
–
Benefícios
de
0 penalidades contratuais
0 796
–
Reduções
de
amortizações e de provisões
797 – Correcções relativas a
184.103 exercícios anteriores
159.663
798 – Outros proveitos e
128.628 ganhos extraordinários
1.504.228
(294.333)
431.944
1.679.584
43.988
25.436
0
0
161.929
200.591
431.944
47. Nada a registar.
48. Outras informações consideradas relevantes para melhor compreensão da posição
financeira e dos resultados:
48.1. – O saldo da conta 1 - Disponibilidades é de 2.278.891,25 €.
48.2. – Por despacho do Senhor Secretário de Estado Adjunto do Ministro da Saúde de
2005/01/21, foi autorizada a anulação da dívida do Centro Hospitalar à ARS de Castelo
Branco referente a medicamentos vendidos por farmácias relativa ao exercício
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
74
económico de 2002. O montante em causa ascende a 1.932.163 euros e foi
contabilizado neste exercício na conta de Reservas, atendendo que os valores em
causa se reportam ao ano de 2002, anterior ao início da actividade S.A.
Conforme ofício circular n.º 13621 de 2005/12/27, procedeu-se à anulação da dívida às
ARS, de Janeiro a Setembro de 2005, referente a produtos vendidos por farmácias, no
valor de € 2.148.119.
Também por Despacho do Secretário de Estado da Saúde datado de 16/2/2006, o
Centro Hospitalar está autorizado a proceder à anulação da dívida respeitante a
produtos vendidos por farmácias relativa ao 4º trimestre de 2005. Estima-se que o
montante ascenda a 510.000 euros e o Centro Hospitalar apenas procederá ao
reconhecimento desta anulação de divida durante o exercício de 2006.
Procedeu-se igualmente à anulação de dívidas a outros hospitais no valor de €
1.411.185,98, conforme ofício circular do IGIF n.º 13066 de 2005/12/16. As facturas do
próprio ano foram anuladas por estorno na respectiva conta de custos e as facturas
referentes a anos anteriores na conta 79881.
48.3 – O Centro tem por prática registar os valores recebidos por conta da prestação
de serviços ao Serviço Nacional de Saúde (SNS) na conta de adiantamento de
clientes. Contudo, em 31.12.2005, considerando que o valor da prestação de serviços
efectuada que ainda não se encontra facturada, relevada em conta de acréscimos de
proveitos (ver ponto 3.4 da nota 3), excede largamente o montante dos adiantamentos
recebidos, bem como o facto destes adiantamentos não serem susceptíveis de retorno
ao SNS já que os serviços foram efectivamente prestados, procedeu-se nesta data, à
compensação no valor de 24.326.936 euros dos referidos adiantamentos por
contrapartida dos acréscimos de proveitos.
-
48.4 – Verificam-se litígios relativamente a um processo que corre termos no Tribunal
de Trabalho da Covilhã, relacionado com um despedimento. O processo tem um
período de indemnização no valor de € 38.279,79, a que poderão ser acrescidos
2.759,93 euros mês, com início em Novembro de 2005 até à data do trânsito em
julgado.
Salienta-se igualmente um processo que corre termos no Tribunal Administrativo e
Fiscal de Castelo Branco, relativo à impugnação de um concurso interno de ingresso
na Categoria de Chefe de Secção, interposto por dois funcionários do Centro Hospital.
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
Covilhã, 09 de Março de 2006
O Conselho de Administração,
_______________________________________
(Dr. João José Casteleiro Alves)
(Presidente do C.A.)
_______________________________________
(Dra. Maria Dulce Gomes Ribeiro Barata)
(Vogal do C.A.)
_______________________________________
(Dra. Maria de Fátima Batista Pinheiro Nogueira)
(Vogal do C.A.)
_______________________________________
(Dr. António João de Figueiredo Gomes)
(Director Clínico)
_______________________________________
(Enf. João José Carvalhão Ramalhinho)
(Enfermeiro Director)
Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
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10. Certificação Legal de
Contas
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
Certificação Legal de Contas
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Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
Certificação Legal de Contas
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11. Relatório e Parecer do
Fiscal Único
Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
Relatório e Parecer do Fiscal Único
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Relatório e Contas 2005 > Centro Hospitalar da Cova da Beira, E.P.E
Relatório e Parecer do Fiscal Único
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