PARECER TÉCNICO JURÍDICO e PROCESSUAL 1 - PROCESSOS JUDICIAIS 1.1 – Esfera Cível EMPRESA: Pareceres Ltda NATUREZA: Cível AUTOR: José dos Santos Silva RÉU: Pareceres PROCESSO: 0004861-33.2010.805.0141 TIPO DE AÇÃO: Ação Indenizatória OBJETO: O autor ingressou com ação indenizatória em face da Pareceres e Chase Manhattan Bank com o intuito de receber valor a título de indenização por supostos danos morais sofridos. ANO DO EVENTO ORIGINÁRIO DA AÇÃO: 2010 CARTÓRIO: Juizado Especial Cível de Causas Comuns e Defesa do Consumidor COMARCA: Jequié UF: Bahia DATA DA CITAÇÃO: 05/08/2010 – expedido mandado de citação; 17/08/2010 – mandado de citação devolvido cumprido. VALOR DA CAUSA E DATA BASE: R$10.200,00 (dez mil e duzentos reais). VALOR DO PEDIDO ATUALIZADO: 20 (vinte) salários mínimos vigentes à época do efetivo pagamento referente a indenização à título de danos morais e materiais e cancelamento do débito no valor de R$560,64 (quinhentos e sessenta reais e sessenta e quatro centavos). SITUAÇÃO ATUAL/ANDAMENTO PROCESSUAL ATUALIZADO: Audiência de Instrução Aprazada para 26/06/2013 – 09:20. Sem alterações até a presente data. VALOR DO RISCO/ ESTIMATIVA DE CONDENAÇÃO: Não há. 1 VALOR ESTIMADO EM HONORÁRIOS DE ÊXITO: R$2.000,00 RISCO DE PERDA/PROBABILIDADE DE CONDENAÇÃO: Provável. ANO ESTIMADO PARA TÉRMINO DA AÇÃO: 2016. VALOR DO DEPÓSITO JUDICIAL ATUALIZADO: Não há depósitos. PENHORA ELETRÔNICA: Provável – Risco Futuro BENS PENHORADOS: Imóvel localizado na Rua X, Cidade XX, Matrícula XXX, avaliado em R$000000 e avaliação judicial em R$00000000. 1.2 – Esfera Trabalhista EMPRESA: Pareceres LTDA NATUREZA: Trabalhista – reconhecimento de vínculo RECLAMANTE: José dos Santos Silva RECLAMADA: Pareceres LTDA PROCESSO: 5037402.37.2010.8.07.0000 TIPO DE AÇÃO: Reclamatória – Mecatrônico – Reconhecimento de Vínculo OBJETO: O reclamante ingressou com reclamatória em face de Pareceres LTDA, afirmando que laborou na empresa durante o período compreendido entre janeiro de 2012 e fevereiro de 2013. Alega que exercia as funções de mecatrônico e que durante todo o período laborou sem carteira assinada. Assim, requereu judicialmente o reconhecimento do vínculo e o pagamento das verbas rescisórias com os reflexos correspondentes ao período. O Reclamante não produziu provas testemunhais ou documentais. Reclamada não reconhece o vínculo e apresentou testemunhas comprovando a inexistência de vínculo empregatício. ANO DO EVENTO ORIGINÁRIO DA AÇÃO: 2012/2013 CARTÓRIO: 24ª Vara do Trabalho COMARCA: Porto Alegre UF: Rio Grande do Sul DATA DA CITAÇÃO: 20/03/2013. Audiência Uma marcada para16/05/2013 onde foi apresentada a contestação e ouvidas as partes e testemunhas. 2 VALOR DA CAUSA E DATA quatrocentos reais). BASE: R$14.400,00 (quatorze mil e VALOR DO PEDIDO ATUALIZADO: R$14.400,00. SITUAÇÃO ATUAL/ANDAMENTO PROCESSUAL ATUALIZADO: Em 07/06/2013 – processo concluso para decisão – sine die. VALOR DO RISCO/ ESTIMATIVA DE CONDENAÇÃO: R$0,00. VALOR ESTIMADO EM HONORÁRIOS DE ÊXITO: Não há. RISCO DE PERDA/PROBABILIDADE DE CONDENAÇÃO: Remoto. ANO ESTIMADO PARA TÉRMINO DA AÇÃO: 2014 VALOR DO DEPÓSITO depósitos judiciais. JUDICIAL/RECURSAL ATUALIZADO: não há PENHORA ELETRÔNICA: risco remoto. BENS PENHORADOS: não há. 1.3 – Esfera Criminal EMPRESA: Pareceres Ltda PESSOA FÍSICA: Mateus Nunes (sócio da Pareceres Ltda) NATUREZA: Criminal AUTOR: MP RÉUS: Pareceres e Mateus Nunes PROCESSO: 0004861-33.2010.805.0141 TIPO DE AÇÃO: Ação Penal Pública Incondicionada OBJETO: O MP ingressou com ação penal em face da Pareceres e Mateus Nunes com o intuito de condenar os réus pela prática de crime de sonegação fiscal e apropriação indébita. ANO DO EVENTO ORIGINÁRIO DA AÇÃO: 2010 CARTÓRIO: 1ª Vara Criminal do Foro Central COMARCA: Porto Alegre UF: Rio Grande do Sul DATA DA CITAÇÃO: 05/08/2010 – expedido mandado de citação; 17/08/2010 – mandado de citação devolvido cumprido. VALOR DA CAUSA E DATA BASE: XXXXX VALOR DO PEDIDO ATUALIZADO: XXXXX 3 SITUAÇÃO ATUAL/ANDAMENTO PROCESSUAL ATUALIZADO: Audiência de Instrução Aprazada para 26/06/2013 – 09:20. Sem alterações até a presente data. VALOR DO RISCO/ ESTIMATIVA DE CONDENAÇÃO: Provável. VALOR ESTIMADO EM HONORÁRIOS DE ÊXITO: XXXXX RISCO DE PERDA/PROBABILIDADE DE CONDENAÇÃO: Remoto. ANO ESTIMADO PARA TÉRMINO DA AÇÃO: XXX. VALOR DO DEPÓSITO JUDICIAL ATUALIZADO: Não há depósitos. PENHORA ELETRÔNICA: Não há. PRESCRIÇÃO PENAL: 07/2016 PAGAMENTO DO DÉBITO TRIBUTÁRIO: Sim, efetuado posteriormente ao recebimento da denúncia. 1.4 – Esfera Tributária EMPRESA: Pareceres LTDA NATUREZA: Tributária AUTOR: União RÉU: Pareceres LTDA PROCESSO: 0004861-33.2010.805.0141 TIPO DE AÇÃO: Execução Fiscal OBJETO: A União ingressou com ação de execução fiscal em face da Pareceres LTDA com o intuito de receber valores a título de tributos de bens não declarados no ano de 2009. ANO DO EVENTO ORIGINÁRIO DA AÇÃO: 2010 CARTÓRIO: Justiça Federal 4ª Região COMARCA: Porto Alegre UF: Rio Grande do Sul DATA DA CITAÇÃO: 05/08/2010 – expedido mandado de citação para pagamento e penhora; 17/08/2010 – mandado de citação devolvido cumprido. Apresentada garantia no prazo legal (cinco dias); Garantia aceita; Embargos à Execução protocolizados no prazo legal; suspensa a execução fiscal; processo concluso para sentença em 06/06/2013. VALOR DA CAUSA E DATA BASE: R$30.000,00 (trinta mil reais). 4 VALOR DO PEDIDO ATUALIZADO: 65.000,00 (sessenta e cinco mil reais). SITUAÇÃO ATUAL/ANDAMENTO PROCESSUAL concluso para decisão de 1º grau. ATUALIZADO: Processo VALOR DO RISCO/ ESTIMATIVA DE CONDENAÇÃO: 150.000,00. VALOR ESTIMADO EM HONORÁRIOS DE ÊXITO: R$15.000,00. RISCO DE PERDA/PROBABILIDADE DE CONDENAÇÃO: Provável. ANO ESTIMADO PARA TÉRMINO DA AÇÃO: 2016. VALOR DO DEPÓSITO JUDICIAL ATUALIZADO: Não há depósitos. PENHORA ELETRÔNICA: Provável – Sem Risco imediato – execução fiscal suspensa. BENS PENHORADOS: Imóvel localizado na Rua X, Cidade XX, Matrícula XXX, avaliado em R$100.000,00 e avaliação judicial em R$35.000,00. GARANTIA: Aceita. 3 – Parecer Final – Soluções Integradas 5 Tendo em vista todo o panorama apresentado pela empresa contratada – Pareceres LTDA -, percebemos a necessidade da aplicação imediata de algumas soluções, as quais passaremos a expor. Cabe ressaltar que as alternativas que serão apresentadas podem ser aplicadas todas em conjunto, ou em momentos distintos. 1) No que tange ao contencioso verificamos a necessidade de um dos processos, tendo em vista a de peças processuais necessárias processual. cível e trabalhista, controle mais rigoroso verificação da ausência a um melhor resultado 2) Identificamos também a necessidade de uma assessoria consultiva trabalhista preventiva no setor de Recursos Humanos da empresa Pareceres Ltda, uma vez que o elevado número de condenações trabalhistas tem importado em custos acima dos prognósticos aceitáveis. 3) No que se refere aos processos criminais, é de suma importância o tratamento das demandas penais juntamente com o apoio da assessoria tributária, já que todas as demandas criminais apuradas têm origem em matéria tributária (crimes contra a ordem tributária). Sendo o que tínhamos para o momento, colocamo-nos inteiro dispor para eventuais esclarecimentos. ao seu Atenciosamente, _________________________________ 6