RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas,
Em atenção às disposições legais e estatutárias, submetemos a apreciação de V.Sas. o
relatório da Administração e as Demonstrações Contábeis, relativas ao semestre base
findo em 30 de junho de 2015 da Companhia Capital de Seguros, acompanhados do
parecer da auditoria independente.
A empresa Companhia Capital de Seguros, constituída em 27/07/2014 conforme Ata de
Constituição foi autorizada a operar pela Portaria da Superintendência de Seguros
Privados-SUSEP nº. 6.047 publicada no DOU em 08 de outubro de 2014 na modalidade
de micro seguros nos ramos de pessoas e de danos em todo território nacional.
A nossa plataforma de negócios visa atender as demandas, segundo políticas bem
definidas de precificação, aceitação, gerenciamento de sinistros, condições especiais de
acordo com a Circular SUSEP nº 439/2012 aplicável às microsseguradoras.
Devido a sua fase pré operacional, a empresa não apresenta estrutura funcional
completa, não possuindo, neste momento, quadro de pessoal próprio ou mesmo
despesas operacionais. O seu capital social, integralizado em 27/07/2014 e depósitos
efetuados pelos acionistas no semestre encontram-se distribuídos entre depósitos a vista
no Banco do Brasil e aplicações financeiras no Fundo Sul América Excellence Fundo de
Investimento Renda Fixa Crédito Privado. As expectativas são de que a empresa inicie
as suas operações no segundo semestre do exercício, quando deverá estar consolidada a
sua estrutura funcional, combinadas com as Condições Contratuais e Nota Técnica
Atuarial ao serem submetidas e aprovadas no Registro Eletrônico de Produtos – REP,
da Superintendência de Seguros Privados.
Aos nossos colaboradores e especial à SUSEP manifestamos o nosso reconhecimento
pela confiança, esforços e dedicação prestados para levar a bom termo o projeto da
Companhia Capital de Seguros que sem dúvida contribuirá para o desenvolvimento da
área de micro seguro.
Campinas, 27 de agosto de 2015,
A Administração
COMPANHIA CAPITAL DE SEGUROS
CNPJ No. 21.489.111/0001-83
BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2015 E 2014 (EM R$)
ATIVO
Notas
CIRCULANTE
30/06/2015
31/12/2014
6.567.625,04
Disponível
Caixa e Bancos
(Nota 5)
PASSIVO
6.000.000,00
-
6.000.000,00
-
6.000.000,00
Notas
CIRCULANTE
Contas a Pagar
Obrigações a pagar
Impostos e Encargos Sociais a Recolher
Aplicações
(Nota 7)
6.493.334,05
-
74.290,99
-
74.290,99
-
Depósitos de Terceiros
Títulos e Créditos á Receber
Outros Créditos
(Nota 8)
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Superávits ou Déficits Acumulados
TOTAL DO ATIVO
6.567.625,04
6.000.000,00
TOTAL DO PASSIVO
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
SEAR JASU DE SOUSA MASCENA VERAS
Diretor Presidente
(Nota 9)
MARCELO AUGUSTO GALLI
Diretor Administrativo e Financeiro
CINOMAR JOSÉ TEODORO
Diretor de Controles Internos
PAULO JORGE PEREIRA THOMAZ
Diretor Técnico
Wilma Gomes Torres
Atuário
MIBA /539
ANTONIO JOSE LIMA
Tec. Contab- CRC-SP 070.133/0-6
(Nota14)
30/06/2015
31/12/2014
890.881,47
-
115.881,47
-
115.169,55
-
711,92
-
775.000,00
-
5.676.743,57
6.000.000,00
6.000.000,00
6.000.000,00
(323.256,43)
6.567.625,04
6.000.000,00
COMPANHIA CAPITAL DE SEGUROS
CNPJ No. 21.489.111/0001-83
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2015 ( Em R$ )
30/06/2015
(-) Despesas Administrativas ( Nota 10)
(481.888,40)
(-) Despesas com Tributos ( Nota 11)
(116.203,46)
(+) Resultado Financeiro ( Nota 12)
274.835,43
(=) Resultado Operacional
(323.256,43)
(=) Lucro Líquido/Prejuízo
(323.256,43)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
SEAR JASU DE SOUSA MASCENA VERAS
Diretor Presidente
CINOMAR JOSÉ TEODORO
Diretor de Controles Internos
Wilma Gomes Torres
Atuário
MIBA /539
MARCELO AUGUSTO GALLI
Diretor Administrativo e Financeiro
PAULO JORGE PEREIRA THOMAZ
Diretor Técnico
ANTONIO JOSE LIMA
Tec. Contab- CRC-SP 070.133/0-6
COMPANHIA CAPITAL DE SEGUROS
CNPJ No. 21.489.111/0001-83
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 30 DE JUNHO DE 2015 E 2014 (EM R$)
Discriminação
Notas
Capital social
Superávits ou Déficits
Acumulados
6.000.000,00
Saldos em 31 de dezembro de 2014
RESULTADO DO 1º SEMESTRE DE 2015
6.000.000,00
Saldos em 30 de junho de 2015
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
SEAR JASU DE SOUSA MASCENA VERAS
Diretor Presidente
CINOMAR JOSÉ TEODORO
Diretor de Controles Internos
Wilma Gomes Torres
Atuário
MIBA /539
MARCELO AUGUSTO GALLI
Diretor Administrativo e Financeiro
PAULO JORGE PEREIRA THOMAZ
Diretor Técnico
ANTONIO JOSE LIMA
Tec. Contab- CRC-SP 070.133/0-6
-
Total
6.000.000,00
(323.256,43)
(323.256,43)
(323.256,43)
5.676.743,57
-
COMPANHIA CAPITAL DE SEGUROS
CNPJ No. 21.489.111/0001-83
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA DOS PERÍODOS FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2015 (EM R$)
MÉTODO INDIRETO
30/06/2015
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Resultado do período
(323.256,43)
Ajustes para:
Depreciações e Amortizações
-
Variação nas contas patrimoniais:
Ativos Financeiros
Outros Ativos
Depósitos judiciais e fiscais
Fornecedores e outras contas a pagar
Impostos e contribuições
Depósitos de terceiros
Provisões técnicas
(6.493.334,05)
(74.290,99)
115.169,55
711,92
775.000,00
-
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais
(6.000.000,00)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Aquisição de imobilizado
Aquisição de intangível
-
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento
-
ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO
-
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Financiamento
-6.000.000,00
Aumento/(Redução) Líquido de Caixa e Equivalentes de Caixa
(6.000.000,00)
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
6.000.000,00
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício
-
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
SEAR JASU DE SOUSA MASCENA VERAS
Diretor Presidente
CINOMAR JOSÉ TEODORO
Diretor de Controles Internos
Wilma Gomes Torres
Atuário
MIBA /539
MARCELO AUGUSTO GALLI
Diretor Administrativo e Financeiro
PAULO JORGE PEREIRA THOMAZ
Diretor Técnico
ANTONIO JOSE LIMA
Tec. Contab- CRC-SP 070.133/0-6
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 30 DE
JUNHO DE 2015.
1 - Breve Relato e Contexto Operacional:
A Companhia Capital de Seguros, com sede à Av. Julio de Mesquita, 1.031, no bairro
de Cambuí em Campinas – SP – CEP: 13025-063, constituída conforme Ata Geral de
Constituição de 27/07/2014 autorizada a operar com micro seguros de danos e pessoas
em todo território nacional através da Portaria nº. 6047 da Superintendência de Seguros
Privados – SUSEP, publicada no DOU em 08 de outubro de 2014, foi regularizada
perante o registro de comércio e demais Órgãos fiscalizadores em 28/11/2014. Nessa
data obteve o NIRE nº. 3530047333-7. da JUCESP e o CNPJ nº 21.489.111/0001-83 da
Receita Federal do Brasil.
O Capital Social inicial integralizado pelos senhores acionistas no valor de R$
6.000000,00 (seis milhões de reais) é superior ao mínimo de R$ 3.000.000,00 (três
milhões de reais) exigido para as microsseguradoras, conforme dispõe a Resolução do
CNSP nº 316 de 2014. o que demonstra suficiência de capital, estando o mesmo
adequado. E, uma vez que a Companhia não assumiu riscos operacionais de qualquer
tipo ou espécie, a sua Demonstração de Adequação do Capital está deduzida dos custos
pré-operacionais apropriados no período.
Em virtude dos atos societários terem sido registrados na Junta Comercial do Estado de
São Paulo-JUCESP em 28/11/2014, a empresa, obrigada pela lei das Sociedades por
Ações nº. 6404 de 15 de dezembro de 1976 e alterações posteriores, apresenta as
demonstrações contábeis abrangendo o período de 01/01/2015 à 30/06/2015, sem
comparação com o período anterior.
Como a Companhia Capital de Seguros não iniciou as suas atividades operacionais, o
seu capital social e depósitos efetuados pelos acionistas no semestre, encontram-se
distribuídos entre aplicações de curto prazo no Banco do Brasil e aplicações financeiras
no Fundo Sul América Excellence Fundo de Investimento Renda Fixa Crédito Privado.
A variação patrimonial e resultados abrangentes do período estão refletidos em contas
próprias nas demonstrações contábeis de 30 de junho de 2015.
2- Apresentação das Demonstrações Financeiras:
A Diretoria da empresa autorizou a elaboração, conclusão e aprovação das
demonstrações contábeis em 05 de.agosto de 2015, considerando os eventos
subseqüentes ocorridos até essa data.
As demonstrações contábeis foram preparadas segundo as premissas da lei das
sociedades por ações 6.404/76 alterada pelas leis 11.638/07 e 11941/09, observando as
normas expedidas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP e com
obediência ao modelo e determinado pela Superintendência de Seguros PrivadosSUSEP conforme Portaria nº 508 de 09/01/2015, conjugadas com a normas emitidas
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC na parte aplicável às circunstâncias.
A Demonstração do Fluxo de Caixa está demonstrado pelo método indireto sem
comparação com o exercício anterior.
3 - Moeda funcional:
A moeda funcional utilizada nas suas transações correntes é a moeda vigente em
circulação “Real”.
1
4 - Política Contábil:
As principais práticas adotadas pela Microsseguradora para o registro das suas
transações são as seguintes:
a) Reconhecimento das receitas e despesas:
a-1: As Receitas e Despesas são reconhecidas pelo regime contábil de competência do
exercício.
a-2: As aplicações financeiras são contabilizadas pelo custo acrescido dos rendimentos
auferidos até a data do balanço.
5 – Caixa e Equivalentes de Caixa:
O Caixa e equivalentes de caixa, na data do balanço resumem-se as aplicações
financeiras proveniente da integralização do Capital Social em 27/07/2014, adicionados
de depósitos bancários no Banco do Brasil, em montante de R$ 775.000,00 feitos no
semestre pelos acionistas para futuro aumento de capital, acrescidos dos rendimentos
financeiros até a data do balanço e deduzidos dos custos pré-operacionais.
6 – Redução ao valor recuperável de ativos:
A Companhia não apresenta ativos sujeitos a provisões ao valor recuperável de ativos.
7 – Títulos e Valores Mobiliários:
Referem-se a Fundos de Investimentos ( FIF) e CDBs. Renda Fixa em Instituições
Financeiras e estão contabilizadas com base nos valores unitários acrescidos dos
rendimentos informados pelas próprias Instituições e estão classificados na categoria
títulos disponíveis para venda, registrados no Ativo Circulante e não vinculados em
cobertura de reservas técnicas.
Aplicações Financeiras:
Instiuição
Fundo SulAmérica - Excellence FI RF Crédito
Privado
Fundo SulAmérica - Excellence FI RF Crédito
Privado
Banco do Brasil- Renda Fixa LP 100
Banco Bradesco-CDB Fácil - VATZ
Total dos Investimentos na data do
balanço......................................................................
Qtde. de Cotas
Vr.da cota
Valor (Reais)
64.637,3931000
48,4428228
3.131.217,78
64.606,7646900
72.117,202938
48,4428229
3,14718985
3.129.734,06
226.966,54
5.415,67
6.493.334,05
8- Títulos e Créditos a Receber:
Refere-se a adiantamentos a parte relacionada no 1º. Semestre de 2015, sem cláusula de
atualização monetária nem juros.
MÊS
mar/15
abr/15
mai/15
Valor (Reais)
18.561,09
18.654,26
18.537,82
2
jun/15
Soma
18.537,82
74.290,99
9- Depósitos de Terceiros:
Ao longo do 1º. Semestre de 2015, os acionistas, visando preservar o Capital Social
inicialmente integralizado, optaram por fazer aportes extraordinários para futuro
aumento de capital, a fim de suportarem os custos pré-operacionais necessários para
dotar a Companhia da estrutura necessária para o início das suas operações. Tais
aportes atingiram o montante de R$ 775.000,00, sem incidência de juros.
10 – Detalhamento das Despesas Administrativas (Em R$):
30/06/2015
248.332,00
186.554,80
47.001,60
481.888,40
Despesas com Serviços de Terceiros
Despesas de Localização e Funcionamento
Despesas com Publicações
TOTAL
11 –Detalhamento das Despesas Tributárias (Em R$):
Impostos Federais
Impostos Municipais
Contribuição sindical
Taxa de Fiscalização da SUSEP
Total
30/06/2015
803,16
3.808,07
6.730,52
104.861,71
116.203,46
12– Detalhamento do Resultado Financeiro (Em R$):
Receitas com Fundos de Investimentos
30/06/2015
274.835,43
13 – Demonstração do Resultado do Semestre e do Resultado Abrangente:
Nas demonstrações contábeis, a Seguradora apresenta a Demonstração do Resultado do
Semestre e sem a Demonstração do Resultado Abrangente, visto que as demonstrações
financeiras estão limitadas aos custos fixos da atividade, que não contemplam receitas
da atividade, por estar em fase pré-operacional e não tendo iniciado as suas atividades
no semestre sob exame. O resultado apresentado em 30 de junho de 2015 está
influenciado por receitas de aplicações financeiras dos recursos do capital social.
Não tendo assumido nenhum risco vigente ou não vigente, não apresenta qualquer
movimentação de reservas técnicas e consequentemente coberturas.
3
14 – Patrimônio Líquido:
O patrimônio líquido da Companhia na data do levantamento do balanço limita-se ao
valor do Capital Social de R$ 6.000.000,00 ( seis milhões de reais) totalmente
integralizado em moeda corrente no país, dividido em 6.000.000 ( seis milhões ) de
ações ordinárias nominativas de valor nominal unitário de R$ 1,00 ( hum real ) cada
uma.
15- Adequação do Capital ( em Reais)
Margem do solvência (a)
Capital Base (b)
Capital de Risco (c)
CR Subscrição
CR Crédito
CR Operacional
CR Mercado
Patrimônio Líquido ajustado
Capital mínimo requerido
Suficiência de Capital
30/06/2015
6.000.000,00
5.676.743,57
3.000.000,00
___________
2.676.743,57
=========
31/12/2014
6.000.000,00
6.000.000,00
3.000.000,00
___________
3.000.000,00
==========
16- Eventos subseqüentes:
Em 15/07/2015, a Superintendência de Seguros Privados – SUSEP publicou a Portaria
Susep/Dirat nº 207, de 13/07/2015, que aprovou as deliberações dos acionistas na
Assembleia Geral Ordinária Extraordinária de 31/03/2015.
Campinas, 30 de junho de 2015.
SEAR JASU DE SOUSA MASCENA VERAS
MARCELO AUGUSTO GALLI
Diretor Presidente
Diretor Administrativo e Financeiro
CINOMAR JOSÉ TEODORO
PAULO JORGE PEREIRA THOMAZ
Diretor de Controles Internos
Diretor Técnico
Wilma Gomes Torres
ANTONIO JOSE LIMA
Atuário
MIBA /539
Contador
Tec. Contab- CRC-SP 070.133/0-6
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