sábado, 1º de setembro de 2012
Diário Oficial Empresarial
São Paulo, 122 (166) – 9
CONSTRUDECOR S.A.
CNPJ/MF 03.439.316/0001-72
RELATÓRIO DA DIRETORIA
Senhores Acionistas: Submetemos à apreciação de V.Sas. as demonstrações financeiras da sociedade relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2011 e 31 de dezembro de 2010.
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS
BALANÇOS PATRIMONIAIS - 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (Valores expressos em milhares de reais)
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010
Controladora
Consolidado
Controladora
Consolidado
(Valores expressos em milhares de reais, exceto lucro por ação)
Nota
2011
2010
2011
2010 Passivo
Nota
2011
2010
2011
2010
Ativo
Controladora
Consolidado
Circulante
Circulante
Nota
2011
2010
2011
2010
Caixa e equivalentes de caixa
4
2.034
2.146
2.264
2.883
Empréstimos e financiamentos
12 64.508 56.181 75.698 64.354
717.943 628.550 741.859 649.100
Contas a receber
5 115.453 107.807 119.166 109.811
Fornecedores
144.802 121.578 146.380 123.378 Receita de vendas líquida
Custo das mercadorias
Estoques
6 136.774 130.840 136.774 130.840
Impostos e contribuições a recolher 14 19.404 18.354 19.564 18.681
(463.711) (434.940) (487.449) (452.766)
vendidas
Impostos a recuperar
7
3.022
1.003
3.654
1.597
Obrigações sociais e
254.232 193.610 254.410 196.334
Partes relacionadas
15
–
–
2.500
–
previdenciárias
4.436
5.235 4.533
5.282 Lucro bruto
4.978
6.115
5.003
6.197
Outras contas a receber
Adiantamentos de clientes
5.418
6.660 5.944
6.860 Receitas e despesas
operacionais
262.261 247.911 269.361 251.328
Total do ativo circulante
Provisões e outras contas a pagar 13 14.454 13.619 14.638 13.709
Despesas comerciais
(168.807) (128.413) (168.807) (128.629)
253.022 221.627 266.757 232.264
Não circulante
Total do passivo circulante
Despesas administrativas
Não circulante
Imposto de renda e
e gerais
(58.289) (49.136) (60.317) (49.491)
Empréstimos e financiamentos
12 36.089 50.238 53.326 50.238
contribuição social diferidos
8
9.561
9.561
9.561
9.561
Outras receitas e despesas
Partes relacionadas
15
1.591
7.052 2.132
–
Partes relacionadas
15
–
–
2.500
–
3.191
3.047
2.851
1.530
operacionais, líquidas
Impostos e contribuições
Diretos creditórios
1
–
– 23.204
–
Lucro antes das receitas e
a recolher
14
6.677
1.161 6.677
1.161
Depósitos judiciais
16
4.282
2.371
4.287
2.376
despesas financeiras e do
Provisão para demandas judiciais 16 4.921
1.802 4.931
1.812
Impostos a recuperar
7
1.039
347
1.039
347
resultado de equivalência
–
430
–
–
Provisão para passivo a descoberto
Outras contas a receber
–
172
–
172
patrimonial
30.327
19.108 28.137 19.744
49.278 60.683 67.066 53.211
Total do passivo não circulante
Investimentos
9
950
287
–
–
Resultado financeiro, líquido 18 (12.759) (11.038) (13.246) (10.985)
Imobilizado
10 61.893 46.355 61.893 46.355 Patrimônio líquido
Resultado de equivalência
6.600
7.007
6.633
7.037
Capital social
17 65.198 65.198 65.198 65.198
Intangível
11
663
277
–
–
patrimonial
9
84.325 66.100 109.117 65.848
Total do ativo não circulante
Reserva legal
10
10
10
10
Lucro antes imposto de
Adiantamento para futuro
renda e contribuição social
18.231
8.347 14.891
8.759
aumento capital
–
– 5.000
–
(20.922) (33.507) (25.633) (33.507) Imposto de renda e
Prejuízos acumulados
contribuição social
8 (3.744) (2.106) (4.109) (2.518)
44.286 31.701 44.575 31.701
14.487
6.241 10.782
6.241
–
–
80
– Lucro líquido do exercício
Participação de não controladores
44.286 31.701 44.655 31.701 Atribuível aos:
Total do patrimônio líquido
10.739
6.241
346.586 314.011 378.478 317.176 Total do passivo
346.586 314.011 378.478 317.176 Acionistas controladores
Total do ativo
43
–
Acionistas não controladores
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010
42,48
21,90
Lucro por lote de mil ações - R$
(Valores expressos em milhares de reais)
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
Atribuível aos acionistas da controladora
Controladora:
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010
Capital social Adiantamento futuro aumento de capital Reserva legal Prejuízos acumulados Total
(Valores expressos em milhares de reais)
Saldos em 31 de dezembro de 2009
46.798
18.400
10
(38.123) 27.085
Controladora
Consolidado
Aumento de capital
18.400
(18.400)
–
–
–
2011
2010
2011
2010
Lucro líquido do exercício
–
–
–
6.241 6.241
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Destinações:
–
–
–
(1.625) (1.625) Lucro antes do imposto de renda
Juros sobre capital próprio
e contribuição social
18.231
8.347 14.891 8.759
65.198
–
10
(33.507) 31.701
Saldos em 31 de dezembro de 2010
Lucro líquido do exercício
–
–
–
14.487 14.487 Ajustes por:
Depreciação e amortização
11.402
9.271 11.402 9.271
Destinações:
Baixas do ativo imobilizado
Juros sobre capital próprio
–
–
–
(1.902) (1.902)
e intangível
904
1.507
904 1.507
–
–
–
–
–
Outros
Resultado da equivalência patrimonial
(663)
(277)
–
–
65.198
–
10
(20.922) 44.286
Saldos em 31 de dezembro de 2011
Provisão para demandas judiciais
Atribuível aos acionistas da controladora
Consolidado:
e outras
4.056
(119)
3.950
(109)
Adiantamento
Participação
Total do
Provisão para passivo a descoberto
(430)
430
–
–
Prejuízos
futuro aumento Reserva
dos não
patrimônio
Participação de minoritários
Capital social
Total
legal acumulados
de capital
controladores
líquido
–
–
(43)
–
no resultado
Saldos em 31 de dezembro de 2009
46.798
18.400
10
(38.123)
27.085
–
27.085
33.500 19.159 31.104 19.428
Aumento de capital
18.400
(18.400)
–
–
–
–
–
Lucro líquido do exercício
–
–
–
6.241
6.241
–
6.241 Variação nos ativos operacionais
Contas a receber
(8.043) (2.148) (9.647) (4.214)
Destinações:
Estoques
(6.473) (11.601) (6.473) (11.472)
–
–
–
(1.625)
(1.625)
–
(1.625)
Juros sobre capital próprio
Impostos a recuperar
(124)
847
(161)
253
65.198
–
10
(33.507)
31.701
–
31.701
Saldos em 31 de dezembro de 2010
Direitos creditórios
–
– (23.204)
–
Adiantamento para futuro aumento de capital
–
5.000
–
–
5.000
–
5.000
(602)
999
(545) 1.565
Outros ativos operacionais
Lucro líquido do exercício
–
–
–
10.739
10.739
43
10.782
(15.242) (11.903) (40.030) (13.868)
Destinações:
Juros sobre capital próprio e dividendos
–
–
–
(2.865)
(2.865)
–
(2.865) Variação nos passivos operacionais
Fornecedores
23.224 20.674 23.002 22.474
–
–
–
–
–
37
37
Outros
Obrigações fiscais, sociais
65.198
5.000
10
(25.633)
44.575
80
44.655
Saldos em 31 de dezembro de 2011
e previdenciárias
1.844
3.910
1.847 4.009
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (Valores expressos em milhares de reais)
1. Contexto operacional: Construdecor S.A.: A Construdecor S.A. tem como acrescido de atualização monetária, totaliza R$12.027. Referidos valores Imposto de renda e contribuição social
pagos
(2.587) (1.467) (2.893) (1.879)
atividades principais a: (i) Comercialização no varejo e atacado, bem como estão registrados no ativo não circulante da Celog, assim como também
(229)
1.268
89
720
importação e exportação de materiais para construção, acabamento e deco- os demais custos processuais de R$11.177, totalizando R$23.204 em Outros passivos operacionais
22.252 24.385 22.045 25.324
ração em geral; (ii) Prestação de serviços pertinentes ao ramo de negócio, tais 31 de dezembro de 2011. 2. Políticas contábeis: As demonstrações financeicomo instalações em prédios, residências e comerciais; (iii) Aluguel de má- ras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas Caixa gerado pelas atividades
40.510 31.641 13.119 30.884
quinas, equipamentos e ferramentas pertinentes ao ramo de negócio; e contábeis adotadas no Brasil, que compreendem as resoluções do Conselho operacionais
(iv) Participação em outras sociedades empresariais com o mesmo objeto Federal de Contabilidade (CFC) e os pronunciamentos do Comitê de Fluxo de caixa das atividades
social ou não. Das duas lojas (Ipiranga e Santo Amaro) adquiridas em 1999 Pronunciamentos Contábeis (CPC). A Companhia efetuou algumas reclassi- de investimentos
(27.437) (12.306) (27.437) (12.313)
pelo Grupo Markinvest, a Construdecor S.A. encerrou o ano de 2011 com ficações no balanço patrimonial e nas demonstrações dos fluxos de caixa Adições ao imobilizado e intangível
54 lojas próprias, sendo 40 lojas no formato Home Center (lojas com área de para o exercício de 2010, para uma melhor comparabilidade com o exercício Caixa aplicado nas atividades
(27.437) (12.306) (27.437) (12.313)
vendas entre 2.000m² a 3.500m²) e 13 lojas no formato Mini Home Center de 2011. 2.1 Bases de consolidação: As demonstrações financeiras de investimentos
(lojas com área de vendas de aproximadamente 1.000 m²), além do Centro de consolidadas são compostas pelas demonstrações financeiras da Compa- Adiantamento para futuro aumento
de capital
– (1.380)
–
–
Distribuição Cumbica, situado na Rodovia Ayrton Senna, no município de nhia e de suas controladas diretas e indiretas em 31 de dezembro de 2011,
Pagamento de mútuo
(5.461)
–
–
–
Guarulhos, com área construída de mais 50.000 m² em área de terreno de apresentadas abaixo: Controlada direta
Captação de mútuo
–
–
2.132
–
mais de 200.000 m² (não auditado). Durante o exercício de 2011, a Constru- Empresa
Participação Controle Consolidação
Juros sobre capital próprio pagos
decor S.A. lançou a primeira franquia de varejo de materiais para construção, Construdecor Agenciamento de
e dividendos
(1.902) (1.625) (2.865) (1.625)
tendo inaugurado sua primeira loja nesse formato no município de Vinhedo, Serviços e Gestão de Negócios
Captação de empréstimos e
Ltda.
99%
Sim
Sim
SP, em 1º de setembro de 2011, com área de vendas de 2.750m² (não auditafinanciamentos
74.645 79.600 101.523 79.600
do). Para 2012 o plano de expansão da Companhia prevê a abertura de mais As Empresas apresentadas abaixo são controladas indiretas da Companhia,
duas lojas no formato Home Center (não auditado). Está previsto também um pois são controladas da Construdecor Agenciamento de Serviços e Gestão Pagamento de empréstimos
e financiamentos
(81.010) (96.712) (87.992) (97.014)
programa de grandes reformas gerais em nove lojas do formato Home Center, de Negócios Ltda.:
Juros de financiamento
Participação Controle Consolidação
e também modernização do sistema de iluminação de mais 22 lojas Empresas
543
926
901 1.000
e empréstimos pagos
(não auditado). Tanto as reformas, quanto a modernização da iluminação tem Constru Software
Caixa (aplicado nas) gerado pelas
por objetivo incrementar as vendas por metro quadrado das lojas existentes Desenvolvimento
(13.185) (19.191) 13.699 (18.039)
atividades de financiamentos
de Sistema Ltda.
88%
Sim
Sim
(não auditado). Em 31 de dezembro de 2011 a Companhia possuía 3.103 funAumento (redução) no caixa e
cionários (3.045 em 31 de dezembro de 2010) - Não auditado. Construdecor Constru Properties
(112)
144
(619)
532
equivalentes de caixa
Participações Ltda.
98%
Sim
Sim
Agenciamento de Serviços em Gestão de Negócios Ltda.: A Construdecor
Caixa e equivalentes de caixa no início
Agenciamento de Serviços em Gestão de Negócios Ltda. tem como ativida- Celog Guarulhos
do exercício
2.146
2.002
2.883 2.351
des principais agenciamento de serviços em gestão de negócios, corretagem Empreendimentos Imobiliários
Caixa e equivalentes de caixa no final
Ltda.
98%
Sim
Sim
ou intermediação de cartão de crédito ou débito e congêneres, e promoção de
do exercício
2.034
2.146
2.264 2.883
vendas, planejamento de campanhas ou sistemas de publicidade, franquia e A controlada, Construdecor Serviços, possui sócios minoritários e participalogística. Com as novas franquias e parcerias firmadas na área de logística, a ção de 88% no capital social da Constru Software, 98% no capital social da mínimos do arrendamento mercantil, cada um determinado no início do
Construdecor Agenciamento de Serviços em Gestão de Negócios Ltda. deve- Celog e 98% do capital da Properties, desta forma, em atendimento ao arrendamento mercantil. 2.10 Intangível: Os ativos intangíveis adquiridos
rá ter novo incremento em suas atividades a partir de 2012 (não auditado). pronunciamento técnico CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações separadamente são mensurados ao custo no momento do seu reconheciEm 31 de dezembro de 2011, a Construdecor Agenciamento de Serviços em Contábeis, a Companhia efetuou a consolidação integral e incluiu no patrimô- mento inicial. Após o reconhecimento inicial, os ativos intangíveis são aprenio líquido e no resultado do exercício o valor correspondente à participação sentados ao custo, menos amortização acumulada e perdas acumuladas e
Gestão de Negócios Ltda. possuía investimentos nas seguintes empresas:
Empresa
Participação de acionistas não controladores nas demonstrações financeiras consolida- valor recuperável. 2.11 Provisão para redução ao valor recuperável de
Constru Software Desenvolvimento de Sistemas Ltda.
88% das. 2.2 Moeda funcional: As demonstrações financeiras individuais e ativos não financeiros: A Administração revisa anualmente o valor contábil
Constru Properties Participações Ltda.
98% consolidadas são apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional da líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunsCelog Guarulhos Empreendimentos Imobiliários Ltda.
98% Companhia. 2.3 Reconhecimento de receita: A receita é reconhecida na tâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deteConstru Software Desenvolvimento de Sistemas Ltda. (Controlada indireta): extensão em que for provável que benefícios econômicos serão gerados para rioração ou perda de seu valor recuperável. 2.12 Outros ativos e passivos:
A Empresa tem por objetivo o desenvolvimento e implantação do Software a Companhia e quando possa ser mensurada de forma confiável.
Um ativo é reconhecido no balanço quando se trata de recurso controlado
SAP destinado ao mercado varejista (Retail). Constru Properties Participa- Composição da receita operacional líquida:
pela Companhia decorrente de eventos passados e do qual se espera que
Controladora
Consolidado resultem em benefícios econômicos futuros. Um passivo é reconhecido no
ções Ltda. (Controlada indireta): Constituída em 15 de outubro de 2010 com
2011
2010
2011
2010
objeto social de investimentos e participações de negócios de qualquer natubalanço quando a Companhia possui uma obrigação legal ou constituída
850.889 738.666 850.889 738.666
reza. A empresa deverá iniciar suas atividades operacionais ao fim do exercí- Receitas com vendas
como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso
–
–
25.133
21.514
cio de 2012. Celog Guarulhos Empreendimentos Imobiliários Ltda. (Controla- Receitas com serviços
econômico seja requerido para liquidá-lo. 2.13 Tributação: As receitas de
(132.946) (110.116) (134.163) (111.080)
da indireta): Com objeto social de planejamento, promoção, incorporação e Deduções
prestação de serviços estão sujeitas aos seguintes impostos e contribuições,
venda de bens, e aquisição e cessão de direitos de bens móveis e imóveis in- Receita líquida de vendas e
pelas seguintes alíquotas básicas:
717.943 628.550 741.859 649.100
clusive de direitos creditícios sobre esses bens. Em 31 de março de 2011, o prestação de serviços
Impostos e contribuições
Alíquota
acionista majoritário da Celog Guarulhos Empreendimentos Imobiliários 2.4 Caixa e equivalentes de caixa: O caixa e equivalentes de caixa são manPrograma de integração social (PIS)
1,65%
Ltda. (“Celog”) transferiu parte relevante de suas quotas da Celog para a tidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo, e
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
Construdecor Agenciamento de Serviços em Gestão de Negócios Ltda. não para investimento ou outros fins. A abertura dessas aplicações por tipo de
(COFINS)
7,60%
(“Construdecor Serviços”), ficando com 2% de participação e a Construdecor classificação está apresentada na Nota Explicativa nº 4. 2.5 Contas a receAs receitas de venda estão sujeitas além das contribuições descritas acima,
Serviços com 98% de participação na Celog. Assim a Celog passou a ser con- ber de clientes: Estão apresentadas a valores de realização. Foi constituída
trolada indireta da Construdecor S.A. Em 23 de maio de 2011, o Banco Nacio- provisão em montante considerado suficiente pela Administração para os ao seguinte imposto e alíquota básica:
Alíquota
nal de Desenvolvimento (“BNDES”) e a controlada Celog Guarulhos Empre- créditos cuja recuperação é considerada duvidosa, sendo efetuada uma ava- Impostos e contribuições
14% (i)
endimentos Imobiliários Ltda. (“Celog”) pactuaram uma cessão onerosa dos liação individual por cliente que possui títulos em atraso. 2.6 Estoques: Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços (ICMS)
créditos e transferência de todas as garantias relativas a: (i) Hipotecas consti- Avaliados ao custo médio de aquisição não excedendo o seu valor de merca- (i) Alíquota média devido a Companhia atuar em diferentes estados.
tuídas de 1º e 2º graus sobre o imóvel no qual o BNDES possuía direitos e era do. As provisões para quebras de estoques, baixa rotatividade ou obsoletos As controladas Constru Properties, Celog e Construdecor Serviços optaram
o objeto do referido acordo; e (ii) Alienação fiduciária de máquinas e equipa- são constituídas quando consideradas necessárias pela Administração. pela tributação dos lucros pelo lucro presumido. Para a tributação do PIS e
mentos, constituída na Cédula de Crédito Industrial. Adicionalmente, a ces- 2.7 Investimentos em controladas: O investimento da Companhia em suas COFINS, as receitas de prestação de serviços e vendas destas controladas
são de crédito incluiu ainda a substituição do BNDES pela Celog no polo ativo controladas é contabilizado com base no método da equivalência patrimonial. estão sujeitas aos seguintes impostos e contribuições, pelas seguintes
de Execução de Título Executivo Extrajudicial para que a Celog, na qualidade Uma controlada é uma entidade sobre a qual a Companhia exerça controle. alíquotas básicas:
Alíquota
de exequente, exija do devedor o pagamento do débito e demais consectários 2.8 Imobilizado: Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção. Impostos e contribuições
0,65%
legais ou satisfaça o seu crédito mediante a execução da garantia consistente A depreciação dos bens é calculada pelo método linear às taxas menciona- Programa de integração social (PIS)
nas hipotecas mencionadas acima. Diante da inércia do devedor no paga- das na Nota Explicativa nº 10 e leva em consideração o tempo de vida útil-eco- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
3%
mento do débito e demais consectários legais na forma aprazada pela legisla- nômica estimada dos bens. O valor residual e vida útil dos ativos e os métodos (COFINS)
ção processual civil brasileira, a Celog indicou a penhora do referido imóvel, de depreciação são revistos no encerramento de cada exercício, e ajustados 2.14 Outros benefícios a empregados: Os benefícios concedidos a empreobjetivando a adjudicação do mesmo em momento processual oportuno. de forma prospectiva, quando for o caso. 2.9 Arrendamentos mercantis: gados e administradores da Companhia incluem, em adição à remuneração
A Administração da Celog estima que a referida adjudicação ocorrerá até o No começo do prazo de arrendamento mercantil, os arrendatários devem fixa (salários, contribuições para a seguridade social (INSS), férias e
final do exercício de 2012. A adjudicação do referido imóvel implicará na ob- reconhecer, em contas específicas, os arrendamentos mercantis financeiros 13º salário), remunerações variáveis como participação nos lucros, plano de
tenção da titularidade do mesmo inteiramente livre de quaisquer ônus ou gra- como ativos e passivos nos seus balanços por quantias iguais ao valor justo assistência médica e refeição. 2.15 Ajuste a valor presente de ativos e
vames. A cessão foi pactuada pelo preço certo e ajustado de R$11.000 que, da propriedade arrendada ou, se inferior, ao valor presente dos pagamentos passivos: Os ativos e passivos monetários de longo prazo são atualizados
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sábado, 1 de setembro de 2012 às 00:36:50.