GRUPO NETUNO Plano de Recuperação Judicial Novembro de 2014 PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 Índice Sumário 1 Glossário ............................................................................................................ 4 2 Introdução .......................................................................................................... 5 3. O Grupo Netuno ................................................................................................. 6 3.1 Histórico ................................................................................................................ 6 3.2 Atividade ................................................................................................................ 9 3.2.1 Mercado ............................................................................................................ 9 3.2.2 Licenças e concessões ...................................................................................... 10 3.2.3 Capacidade Instalada ....................................................................................... 10 3.2.4 Diferenciais competitivos ................................................................................. 11 4 Setor e Razões da Crise ..................................................................................... 12 4.1 4.2 Breves informações sobre Setor ........................................................................... 12 Razões da Crise ..................................................................................................... 12 5. Estrutura do Endividamento ............................................................................. 17 6 Meios de Recuperação ...................................................................................... 18 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 Arrendamento e Aluguel de Ativos ....................................................................... 18 Alienação de Ativos .............................................................................................. 19 Revisão da Política de Produção e Vendas ............................................................ 20 Reestruturação da Gestão .................................................................................... 22 Realinhamento do Passivo e Encargos Financeiros. ............................................... 23 Captação de Recursos e Parcerias ......................................................................... 23 Alterações Societárias .......................................................................................... 24 7. Projeto de Viabilidade Econômica e Financeira ................................................. 24 7.1 Premissas do Projeto ........................................................................................... 24 7.2 Estrutura Fiscal e Tributária .................................................................................. 25 7.2.1 Plano de Depreciação do Imobilizado ............................................................... 26 7.2.2 Passivo Tributário ............................................................................................ 27 7.3 Parâmetros do Modelo ......................................................................................... 27 7.3.1 Tilápia. ............................................................................................................. 27 7.3.1.1 Produção ......................................................................................................... 27 7.3.1.1.1 Custos /Despesas ........................................................................................ 28 7.3.1.2 Industrialização ................................................................................................ 29 7.3.1.2.1 Custos /Despesas ......................................................................................... 29 7.3.2 Camarão .......................................................................................................... 31 7.3.2.1 Custo / Despesas .............................................................................................. 31 7.3.3 Logística ........................................................................................................... 31 7.3.4 Comercial ......................................................................................................... 32 PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 2 7.3.5 7.3.6 7.3.7 7.3.7.1 7.3.7.1 Corporativo ...................................................................................................... 33 Tributação ....................................................................................................... 34 Apurações e Projeções ..................................................................................... 35 DRE Projetado .................................................................................................. 35 Fluxo de Caixa Projetado .................................................................................. 37 8. Proposta de Realinhamento do Passivo ............................................................ 39 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7 Classe I -­‐ Credores Trabalhistas. ........................................................................... 39 Classe II – Credores com Garantia Real ................................................................. 40 Classe III – Credores Quirografários ...................................................................... 40 Classe IV – Credores Microempresas ou Empresas de Pequeno Porte .................. 41 Credores Extraconcursais e Não Sujeitos aos Efeitos da Recuperação .................. 41 Credores Financiadores ........................................................................................ 41 Outras Disposições do Realinhamento do Passivo ................................................ 42 9. Disposições Finais ............................................................................................. 44 10. Anexos ............................................................................................................. 46 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 10.9 10.10 10.11 10.12 10.13 Anexo I – Laudo de Avaliação de Bens e Ativos .................................................... 47 Anexo II – Relação de Credores Classe I ................................................................ 48 Anexo III – Relação de Credores Classe II .............................................................. 50 Anexo IV – Relação de Credores Classe III ............................................................ 52 Anexo V – Relação de Credores Classe IV ............................................................. 55 Anexo VI – Relação de Credores Extraconcursais .................................................. 57 Anexo VII – Plano de Produção ............................................................................ 59 Anexo VIII – Plano de Vendas. .............................................................................. 61 Anexo IX – Utilização da Capacidade instalada ..................................................... 63 Anexo X – Demanda de Insumos, Serviços e Mão de obra. ............................... 65 Anexo XI – Receitas não operacionais. ............................................................. 67 Anexo XII – Inversões ....................................................................................... 69 Anexo XIII – Apurações de Impostos ................................................................ 71 PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 3 1 Glossário Companhia -­‐ Recuperandas DOE -­‐ Diário Oficial do Estado de Pernambuco Empresa (s) -­‐ Recuperandas Grupo -­‐ Recuperandas Grupo Netuno -­‐ Recuperandas LRF -­‐ Lei 11.101/05 LRJF -­‐ Lei 11.101/05 Plano -­‐ Plano de Recuperação Judicial PPK -­‐ PPK Soluções PRJ -­‐ Plano de Recuperação Judicial -­‐ Processo de Recuperação Judicial Processo Recuperandas -­‐ Netuno Internacional, Netuno Alimentos, Maricultura Netuno e Maricultura Rio Grande do Norte RJ -­‐ Recuperação Judicial nos termos da Lei 11.101/05 PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 4 2 Introdução Em 15 de setembro de 2014 o GRUPO NETUNO protocolou junto a 13ª vara cível da Comarca de Recife-­‐PE, pedido de Recuperação Judicial com fundamento no artigo 47 e seguintes, da Lei nº 11.101, de 09 de fevereiro de 2005. Em 22 de setembro de 2014, foi publicado despacho no DOE, deferindo o processamento do pleito acima referido, o qual corre sob número 0064307-­‐
24.2014.8.17.0001. O GRUPO NETUNO contratou a PPK com o objetivo de elaborar um estudo de viabilidade da Empresa que culminasse na elaboração do Plano a ser apresentado na forma e no tempo previstos em lei, como de fato o faz. Dessa forma, a empresa vem apresentar tempestivamente seu Plano de Recuperação Judicial, atendendo às exigências do artigo 53 da Lei 11.101/05 (Lei de Recuperação Judicial e Falência). As exigências acima referidas tangem 3 pontos específicos, a saber: I – discriminação pormenorizada dos meios de recuperação a ser empregados, conforme o art. 50 desta Lei, e seu resumo; II – demonstração de sua viabilidade econômica1; e III – laudo econômico-­‐financeiro2 e de avaliação dos bens e ativos do devedor3, subscrito por profissional legalmente habilitado ou empresa especializada. Assim sendo, o GRUPO NETUNO submete ao julgo de seus credores os meios a serem empregados para sua recuperação e os consequentes resultados que tais medidas trarão, sempre com o objetivo de melhor preservar o interesses dos credores, trabalhadores, sua função social o estímulo à sua atividade econômica 1 Ao longo do corpo do presente trabalho. 2 Ao longo do corpo do presente trabalho. 3 ANEXO I ao presente trabalho. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 5 3. O Grupo Netuno 3.1 Histórico O interesse no segmento surgiu em meados da década de 1980, quando seu sócio fundador já promovia suas primeiras intermediações comerciais de pescados originados no litoral dos estados de Pernambuco e Alagoas. Em 1989, foi inaugurada no Recife, uma peixaria improvisada no bairro de Brasília
Teimosa, que mais tarde iria tornar-­‐se o GRUPO NETUNO, líder no mercado de pescados do Brasil. Nada menos que um ano e meio depois, no início da década de 90, já começou a apostar em exportação, o que impulsionou seus sócios a buscar recursos realizando uma grande expansão comercial, se tornando em 94 uma das dez maiores exportadoras de pescados do Brasil, inaugurando em 97 sua primeira indústria de processamento de pescados. Em 2000 avançando no relacionamento comercial e aproximação com as fazendas de camarão, o GRUPO NETUNO, inaugurou sua primeira fazenda de cultivo de camarão Com a demanda aumentando em 2005, o GRUPO NETUNO inaugurou seu primeiro centro de distribuição com capacidade para quatro mil toneladas de produto e na sequencia, mais uma vez, expandindo seus negócios em 2006, inaugurou sua primeira fazenda destinada ao cultivo de Tilápia no Sertão pernambucano . Em 2007, o GRUPO NETUNO, pensando no varejo, inaugurou o EMPÓRIO NETUNO, loja especializada em frutos do mar. Consolida-­‐se assim, vindo de seus fundadores, a missão de uma Companhia, alimentada pela paixão pelo negocio, disciplina, inovação, planejamento comprometimento, de produzir e comercializar pescados de alta qualidade com custos competitivos, promovendo a satisfação do consumidor e desenvolvimento de pessoal. Em 2009 com o mercado em crescimento e grandes oportunidades, novos investidores assumiram o controle das atividades do GRUPO NETUNO. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 6 Em 2014, os investidores, saíram do GRUPO NETUNO, retornando o controle do mesmo aos seus fundadores. Atualmente o GRUPO NETUNO atende a todos os requisitos da legislação do Ministério da Agricultura e do Ministério do Meio Ambiente, quer em seu processo produtivo e de beneficiamento, quer em seu processo de tratamento de efluentes. A empresa tem sua planta de beneficiamento de Tilápia operando na cidade de Paulo Afonso-­‐BA, sendo suas áreas de produção distribuídas em um raio de até 100 kms. Vê-­‐se que a empresa já chegou a gerar 1.250 empregos diretos, os quais, pelos multiplicadores aplicados à indústria em que atua, correspondem a cerca de 4.250 empregos indiretos. Ao longo de sua busca por excelência em processos, o GRUPO NETUNO alcançou a certificação HACCP, que traduzida do inglês significa Análise dos Riscos e Pontos Críticos de Controle, estágio mais avançado na segurança alimentar praticada no mundo. Embora muitas de suas iniciativas no âmbito social estejam temporariamente suspensas em decorrência da crise que atravessa, as recuperandas sempre tiveram destacada consciência de seu papel social, como abaixo narraremos. Os subprodutos dos peixes processados na indústria Netuno de Paulo Afonso-­‐BA, são transformados em farinha e óleo de peixe para serem utilizados como ração animal. Outra parte do couro é doada para uma associação de artesãos no estado de Alagoas, onde impera a visão artística que transforma o couro em peças artesanais. A iniciativa tem gerado desenvolvimento social e preservado o meio ambiente. Para colaborar com pesquisas relacionadas ao aproveitamento de resíduos sólidos, o GRUPO NETUNO assinou um termo de cooperação técnica com o Conselho Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico (CNPQ). Com a iniciativa, espera-­‐se direcionar os resíduos de produção para um destino mais nobre. Os caminhos podem ser reciclagem ou a transformação do material em adubo orgânico. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 7 O trabalho tem sido desenvolvido por pesquisadores do Instituto de Tecnologia de Pernambuco (ITEP). Em parceria com o ITEP pesquisas e projetos para aproveitamento do óleo de peixe na produção de biodiesel estão sendo desenvolvidos. Outra iniciativa, na mesma área, refere-­‐se à produção de óleo diesel a partir de microalgas. Com a implantação dessas ideias inovadoras, a frota de veículos da Netuno utilizará combustíveis ecológicos. Isso vai reduzir a emissão de gases poluentes na atmosfera, proporcionando, ainda, um ar mais puro. Para o desenvolvimento de atividades sustentáveis o GRUPO NETUNO conta com o Comitê de Respeito Socioambiental, formado por profissionais de diversas áreas da empresa. Os integrantes propõem atividades a serem aplicadas em seu ambiente interno, mas que beneficiem o público externo. Entre as ações realizadas estão à implantação de recipientes para coleta seletiva nas fazendas de Tilápia, além de palestras sobre a importância da sustentabilidade e preservação do meio ambiente. Diversas instituições filantrópicas e setores da sociedade civil organizada recebem doações de produtos do GRUPO NETUNO, dentre as quais citamos: Arquidiocese de Olinda e Recife; CAC – Centro de Apoio as Comunidades Carentes; IMIP – Instituto Materno Infantil de Pernambuco; HCP -­‐ Hospital do Câncer de Pernambuco; HEP – Hospital Evangélico de Pernambuco; Instituto Sagrado Coração de Jesus; LBV – Legião da Boa Vontade; FAES – Fundação AIO de Educação e Assistência Social OAF – Organização de Auxílio Fraterno; Prefeitura de Itapissuma (Secretaria de Educação); PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 8 E outras cerca de 50 instituições, entre hospitais, escolas, fundações, núcleos comunitários, igrejas e associações (moradores, idosos, mulheres, etc) também são beneficiadas. O Instituto Materno Infantil de Pernambuco emitiu a Netuno o selo de Empresa Solidária. O reconhecimento deve-­‐se ao apoio, prestado pela empresa, à obra de assistência à população de baixa renda de Pernambuco. No Estado, apenas o IMIP é autorizado a conceder o selo. 3.2 Atividade GRUPO NETUNO, visando sempre a satisfação de seus consumidores, concentrou seu foco empresarial em duas linhas mestras de atuação, conforme detalharemos mais à frente, nos meios de recuperação serem empregados pelo GRUPO NETUNO, quais sejam: •
Produção, Beneficiamento e Comercialização de Tilápia. •
Originação, Industrialização por Encomenda e Comercialização de Camarão. 3.2.1 Mercado O GRUPO NETUNO mantém relacionamento de longa data com alguns dos maiores players da indústria de pescados do país, dentre os quais vimos ressaltar: •
COMPANHIA BRASILEIRA DE DISTRIBUICAO. •
BOMPRECO SUPERMERCADOS DO NORDESTE LTDA. •
CARREFOUR COMERCIO E INDUSTRIA LTDA. •
MATA NORTE ALIMENTOS LTDA •
HORTIGIL HORTIFRUTI S/A. •
CIA ZAFFARI COMERCIO E INDUSTRIA. •
INVIVO NUTRICAO E SAUDE ANIMAL LTDA. •
CENCOSUD BRASIL COMERCIAL LTDA. •
SUPERMERCADO NORDESTAO LTDA. •
FAIF'S COMERCIO E REPRESENTACOES. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 9 3.2.2 Licenças e concessões O GRUPO NETUNO é concessionário das seguintes licenças e outorgas para produção de Tilápia: As referidas fazendas encontram-­‐se assim localizadas: Conforme podemos observar, o empreendimento encontra-­‐se hoje a 15% da plena utilização sua concessão de exploração, representando isso um enorme universo de crescimento a ser explorado, tão logo equalizada a momentânea crise que atravessa. 3.2.3 Capacidade Instalada Diante da complexidade da atividade, envolvendo diversas competências operacionais, abaixo demonstramos as capacidades instaladas nos processos focados pelo GRUPO NETUNO: PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 10 TILÁPIA -­‐ CAPACIDADE INSTALADA -­‐ POPULAÇÃO
Ciclo
Equipamento
1
1
1
2
2
2
3
3
3
Tanques de Recepção
Petrolândia
Jatobá
Tanques Engorda 1
Petrolândia
Jatobá
Tanques Engorda 2
Petrolândia
Jatobá -­‐ 12 tanques duplos
Ciclo
TRANSPORTE
RECEPÇÃO I
RECEPÇÃO II
SENSIBILIZAÇÃO I
SENSIBILIZAÇÃO II
ABATE I
ABATE II
DESCAMAÇÃO
CLASSIFICAÇÃO
FILETAGEM
DESPELAMENTO
ACABAMENTO
CLASSIFICAÇÃO
FABRICAÇÃO DE GELO
RESFRIAMENTO FRESCO
CONGELAMENTO
FABRICAÇÃO FARINHA
3.2.4 QT
População (unit.)
População Total
2
1
1
58
20
6
102
90
12
n/a
3.000.000
3.000.000
n/a
100.000
100.000
n/a
50.000
80.000
6.000.000
3.000.000
3.000.000
2.600.000
2.000.000
600.000
5.460.000
4.500.000
960.000
TILÁPIA -­‐ INDUSTRIALIZAÇÃO -­‐ CAPACIDADE INSTALADA
Equipamento
Quantidade Capacidade
Unidade
Ciclos Unidade Ciclo
TRANSFISH
20
1.000
Peixes
2,00 Viagens / Dia
PISCINA
8
2.500
Peixes
2,00
Dia
BOMBA DE SUCÇÃO
1
6.000
Kgs.
7,33
Hora
TANQUE
1
1.000
Peixes
6,00
Hora
BALANÇA
1
4.800
Kgs.
7,33
Hora
POSIÇÃO DE ESTEIRA
4
1.200
Peixes
7,33
Hora
SEM FIM
1
4.800
Peixes
7,33
Hora
DESCAMADORA
4
1.000
Kgs
7,33
Hora
CLASSIFICADORA
1
4.650
Peixes
7,33
Hora
POSIÇÃO DE ESTEIRA
30
190
Peixes
7,33
Hora
DESPELADORA
3
600
Kgs.
7,33
Hora
POSIÇÃO DE ESTEIRA
44
40
Kgs.
7,33
Hora
CLASSIFICADORA
1
1.200
Kgs.
7,33
Hora
FÁBRICA DE GELO
2
18.000
Kgs.
1,00
Dia
TINA
2
325
Kgs.
7,33
Hora
IQF
1
800
Kgs.
7,33
Hora
FÁBRICA
1
1.800
Kgs.
10,33
Hora
Capacidade Instalada
40.000
40.000
43.980
43.980
35.184
35.184
35.184
29.320
34.085
41.781
13.194
12.901
8.796
36.000
4.765
5.864
18.594
Diferenciais competitivos O GRUPO NETUNO apresenta uma série de diferenciais que asseveram sua viabilidade econômico-­‐financeira: •
Posição geográfica privilegiada. •
Parque industrial moderno e balanceado. •
Excelente recall de marca. •
Boa demanda por seus produtos. •
Grande possibilidade de expansão na produção de Tilápia. •
Mercado consumidor receptivo aos volumes projetados. •
Gestão com domínio das peculiaridades do mercado brasileiro. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 11 4 Setor e Razões da Crise 4.1 Breves informações sobre Setor O pescado representa 11% das exportações do agronegócio mundial e movimenta aproximadamente 1% do comércio global. No Brasil, a aquicultura vem mantendo um crescimento superior ao desempenho geral da economia. Nos últimos 10 anos superou a taxa de crescimento da produção de outras carnes e as projeções para os próximos anos são ainda mais promissoras: especialistas afirmam que a safra de 2014 alcançará pelo menos 15% de crescimento em relação ao ano de 2013. O mercado de piscicultura é amplo e tem grande potencial de crescimento. Somente entre 2005 e 2010 a produção nacional de pescados em cativeiro aumentou 86,3%, chegando a 479 mil toneladas. Segundo a Organização das Nações Unidas para Alimentação e Agricultura (FAO), o Brasil tem condições de produzir, de maneira sustentável, 20 milhões de toneladas por ano de pescado. Santa Catarina é o maior produtor do País. São cerca de 200 mil toneladas por ano, sendo que cada catarinense consome 2kg por ano. Entretanto, a quantidade é considerada pequena pela Organização Mundial da Saúde (OMS), que recomenda pelo menos 12 kg anuais por pessoa, mesmo porque o setor hoje tem grande parte de seu consumo importando de origem asiática. 4.2 Razões da Crise Atendendo ao que determina o art. 51 da lei 11/101/95, os patronos do Processo do Grupo Netuno apresentaram precisa descrição dos motivos que o levaram a necessitar fazer uso daquele dispositivo legal, quais sejam: “Quando empresas como as Requerentes chegam à situação econômico-­‐financeira de ensejarem um pedido de Recuperação Judicial, na maioria das vezes se deparam não com um único fator, mas com um conjunto de fatores responsáveis pelo desencadeamento de uma grave crise, que se constrói pouco a pouco, durante anos de atividade empresarial. No presente caso, uma das principais e relevantes causas que PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 12 vem contribuindo para a crise econômico-­‐financeira em que se encontra o GRUPO NETUNO, reside no alto grau de endividamento somado à exigência de garantias excessivamente onerosas, que engessam o fluxo de caixa das Requerentes. Por conseguinte, tal fator vem ocasionando a corrosão do capital próprio das Requerentes e o consequente aumento do endividamento e a redução da capacidade de pagamento dos compromissos com credores. Nesta toada, os contratos impõem garantias manifestamente excessivas e que oneram de forma desproporcional as operações de créditos firmadas, especificamente por garantir as operações com seus principais ativos. Some-­‐se a esta situação o fato de que inúmeros credores vêm individualmente tentando a satisfação dos seus créditos com o ajuizamento de ações judiciais, em especial ações de execuções, requerendo a penhora de seus ativos, o que poderá comprometer a atividade empresarial das Requerentes. Aditado a isto, a abertura do mercado interno à importação de pescados asiáticos com preços inferiores ao praticado no Brasil impactou diretamente no resultado do negócio das Requerentes, que não conseguiu acompanhar a concorrência nos últimos anos. Este cenário encontra-­‐se reportado na Gazeta do Povo[1], in verbis: (...) A maior parte dessa expansão é resultado da entrada de peixes asiáticos congelados superbaratos, como o panga e a merluza, vendida no Brasil como “polaca do Alasca”. Para este ano, a tendência é de alta nas importações. Só nos primeiros quatro PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 13 meses de 2014 houve um aumento de 20% na entrada de peixes chineses e vietnamitas. (...) A invasão dos peixes asiáticos criou um impasse entre produtores nacionais e importadores. Para os produtores, o preço extremamente baixo dos pescados seria reflexo da baixa qualidade do produto, que já chega industrializado e entra no Brasil pagando um imposto mínimo se comparado à carga tributária brasileira. (...) A justificativa para um preço tão baixo está na indústria asiática, que trabalha focada na produção em grande escala e com baixo custo de mão de obra. “Isso torna a China a maior processadora de pescado do mundo, apesar de não ter barcos de captura. O mundo inteiro pesca e envia para processar na China”, explica Diego Fávero, diretor de Logística do Grupo 5 Business Solutions, especializado no mercado de frutos do mar. O Vietnã, por sua vez, trocou a pesca de captura pela aquicultura e estruturou a indústria para atender ao padrão demandado pelo mercado mundial em escala: um filé branco e sem espinhas. Desta sorte, o mercado de pescados no Brasil vem sofrendo concorrência desleal dos produtos asiáticos, estes com preços baixos e de qualidade duvidosa, o que afetou significativamente as atividades das Requerentes nos últimos anos.” (Matos, Paurá e Beltrão Advogados) Inobstante os aspectos acima descritos, o Grupo Netuno enfrentou vertiginoso crescimento de seus custos de produção ao longo da última década. A política de ganhos reais promovida pelo governo federal, embora tenha trazido inegáveis benefícios sociais a nossos extratos socioeconômicos menos favorecidos, careceu de mecanismos corretivos ao impacto que a mesma gerou na planilha de PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 14 custos das empresas, particularmente as de mão-­‐de-­‐obra intensiva como é o caso das recuperandas. Observa-­‐se no quadro abaixo que quando comparado com ao INPC4, o salario mínimo teve um ganho real de 77% na última década. Em outras palavras, o salario mínimo subiu quase o dobro da inflação. Dessa forma, desnecessário seria nos aprofundarmos no impacto que a politica salarial capitaneada pelo governo federal trouxe às empresas intensivas na aplicação de mão-­‐de-­‐obra. No caso ora em análise. as despesas com mão-­‐de-­‐obra respondem por aproximadamente 20% de sua planilha de custos, sendo tal efeito extremamente danoso a seu resultado operacional, mormente quando potencializado com todos os aspectos negativos até o momento descritos. Some-­‐se a isso o fato de que a partir do final do ano de 2008, o mercado financeiro internacional passou por uma crise profunda e cujos efeitos se prolongam até os dias atuais. As diminuições das linhas de crédito para financiamento internacional atingiram diretamente o GRUPO NETUNO, o qual, dependia de tais contratos para o financiamento de sua atividade produtiva. Nessa direção, a opinião dos Professores Carcanholo, Pinto, Filgueiras e Gonçalves, através de paper científico publicado pela UFRJ5 é por si só esclarecedor da gravidade e extensão dos efeitos dessa crise: 4
Índice Nacional de Preços ao Consumidor emitido pelo IBGE – Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística. Este índice é utilizado como referência oficial da inflação pelo Governo Federal. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 15 “Uma visão estrutural da questão indica que o impacto na América Latina de uma crise internacional, em função da explosão da bolha imobiliária no mercado subprime norte-­‐americano, tende a ser particularmente sério. Isto decorre da elevada vulnerabilidade externa estrutural das economias da região. Esta vulnerabilidade é causada pelo processo de liberalização financeira e cambial promovido e ampliado desde o início da década passada. Essa maior vulnerabilidade significa uma menor capacidade dessas economias responderem aos choques e fatores desestabilizadores externos em um marco de crescente instabilidade do sistema financeiro internacional. A vulnerabilidade externa estrutural corresponde à manutenção da estratégia neoliberal de desenvolvimento baseada no aprofundamento do grau de abertura externa, que expressa a opção da grande maioria das economias da região por um modelo liberal periférico. Este modelo se caracteriza por menor robustez do sistema financeiro nacional e reduzida autonomia de política monetário-­‐
financeira, baixa eficiência da estrutura produtiva e desnacionalização na esfera produtivo-­‐real, pequeno dinamismo tecnológico e padrão de comércio definido por uma inserção externa passiva.” In Crise Financeira Internacional: Natureza e Impacto A queda das disponibilidades e elevação de custos na captação de recursos para financiamento à exportação veio coroar a equação composta por todas as variáveis acima descritas, resultando em uma momentânea dificuldade de caixa do GRUPO NETUNO. Por todo o acima exposto, o GRUPO NETUNO viu seu endividamento crescer vertiginosamente ao longo dos últimos 5 anos, sendo necessárias uma série de 5
Universidade Federal Fluminense PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 16 medidas de gestão e relacionamento com o mercado no sentido de salvaguardar a continuidade de sua atividade econômica e consequente geração de empregos e riqueza. 5. Estrutura do Endividamento A recuperação judicial atinge como regra, todos os créditos existentes até a data do ajuizamento do pedido, vencidos e vincendos, ainda que não relacionados pelo GRUPO NETUNO ou pelo Administrador Judicial, nos termos do art. 49 da LRF, salvo as exceções legais. A composição detalhada do passivo a que se refere o corrente tópico, poderá ser encontrada nos ANEXOS 10.2 a 10.6 . Havendo créditos não relacionados pelo GRUPO NETUNO ou pelo Administrador Judicial, em razão desses créditos não estarem revestidos de liquidez, certeza e exigibilidade e, ainda sub judice, sujeitar-­‐se-­‐ão aos efeitos deste PLANO, em todos os aspectos e premissas, após a sentença judicial líquida, transitada em julgado, nos termos do art. 6º, §§ 1º, 2º e 3º da LRJF. Dentro deste contexto, os créditos retardatários, habilitados no decorrer dos prazos estipulados para pagamentos, sujeitar-­‐se-­‐ão a todas as especificações determinadas na classe em que se enquadrar, respeitando, portanto, carências, prazos, valores e condições contados após 90 (noventa) dias data de publicação da decisão proferida pelo Juízo universal da Recuperação que reconheceu a sujeição do crédito à RJ, independentemente se já houver parcelas vencidas. Em ambos os casos, habilitados os créditos, seja por pedido do GRUPO NETUNO, do Administrador Judicial, do credor detentor do crédito, de outro credor, do Ministério Público ou decorrente de decisão judicial, ainda que de forma retardatária, o seu pagamento respeitará as regras definidas neste PLANO. A consecução deste PLANO implicará na construção de uma nova fase de trabalho, totalmente reestruturada, considerando a força estratégica de atuação do GRUPO NETUNO, mantendo vívidas e amistosas as relações comerciais, contribuindo para um sólido restabelecimento e posterior crescimento. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 17 Nesse sentido, as deliberações em Assembleia Geral de Credores não serão invalidadas em razão de posterior decisão judicial acerca da existência, quantificação ou classificação de créditos (art. 39, §2º, LRJF). 6 Meios de Recuperação O GRUPO NETUNO se reserva ao direito de exercer todos os meios de recuperação previstos na Lei 11.101/056, além de outros que porventura se mostrem viáveis e em conformidade com a legislação pátria. Sendo assim, no sentido de atender ao que determina o art. 53, inciso I, da LRJF o GRUPO NETUNO apresenta como meios de recuperação em processo de implementação os que abaixo se seguem. 6.1 Arrendamento e Aluguel de Ativos O GRUPO NETUNO poderá alugar ou arrendar ativos que façam parte de sua relação de bens e ativos quer isoladamente ou em unidades produtivas isoladas (UPI’s). O GRUPO NETUNO seguirá monitorando a viabilidade econômica da retomada da plena utilização de todas as suas unidades produtivas, entretanto, enquanto as mesmas não se mostrem viáveis, quer por demanda de capital de giro, quer por contingências mercadológicas; o GRUPO NETUNO buscará reforçar seu caixa através do arrendamento ou aluguel de suas unidades e bens momentaneamente sem operacionalidade dentro do PLANO ora apresentado. Art. 50. Constituem meios de recuperação judicial, observada a legislação pertinente a cada caso, dentre outros: I – concessão de prazos e condições especiais para pagamento das obrigações vencidas ou vincendas; II – cisão, incorporação, fusão ou transformação de sociedade, constituição de subsidiária integral, ou cessão de cotas ou ações, respeitados os direitos dos sócios, nos termos da legislação vigente; III – alteração do controle societário; IV – substituição total ou parcial dos administradores do devedor ou modificação de seus órgãos administrativos; V – concessão aos credores de direito de eleição em separado de administradores e de poder de veto em relação às matérias que o plano especificar; VI – aumento de capital social; VII – trespasse ou arrendamento de estabelecimento, inclusive à sociedade constituída pelos próprios empregados; VIII – redução salarial, compensação de horários e redução da jornada, mediante acordo ou convenção coletiva; IX – dação em pagamento ou novação de dívidas do passivo, com ou sem constituição de garantia própria ou de terceiro; X – constituição de sociedade de credores; XI – venda parcial dos bens; XII – equalização de encargos financeiros relativos a débitos de qualquer natureza, tendo como termo inicial a data da distribuição do pedido de recuperação judicial, aplicando-­‐
se inclusive aos contratos de crédito rural, sem prejuízo do disposto em legislação específica; XIII – usufruto da empresa; XIV – administração compartilhada; XV – emissão de valores mobiliários; XVI – constituição de sociedade de propósito específico para adjudicar, em pagamento dos créditos, os ativos do devedor. 6
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 18 6.2 Alienação de Ativos O GRUPO NETUNO poderá alienar os bens do seu ativo, previamente relacionados no Laudo de Avaliação de Bens e Ativos (Anexo I), na forma prevista no art. 60 c/c 142 da LRF, que não sejam objetos de garantia real ou ainda que sejam objetos de garantia real, respeitando os preceitos do art. 50, §1º da LRF, devendo o respectivo credor, na hipótese de recusa, justificar sua decisão. Além dos bens relacionados no Laudo de Avaliação de Bens e Ativos (Anexo I), também poderão ser objeto de alienação: (i) das posses das áreas de cultivo de Tilápia localizadas nos municípios de Petrolândia-­‐PE, Jatobá-­‐PE, Glória-­‐BA e Xingozinho-­‐BA; (ii) concessões e outorgas para o cultivo de Tilápia em Petrolândia-­‐
PE, Jatobá-­‐PE, Glória-­‐BA, Xingozinho-­‐BA, Belém do São Francisco-­‐PE, Ilha do Serrote-­‐BA e Itacuruba-­‐PE; tudo isso conforme demonstrado à fl. 10 acima. Os bens ora mencionados, por se tratarem de bens desprovidos de registros junto à Cartório de Registro de Imóveis e alguns deles de valor intangível, a exemplo das concessões e outorgas, deverão ser objeto de avaliações próprias quando de sua eventual alienação. No entanto, havendo motivos justificados, requerimento fundamentado, e, ainda, autorização judicial, o GRUPO NETUNO poderá alienar os bens do seu ativo, previamente relacionados no Laudo de Avaliação de Bens e Ativos (Anexo I) de forma excepcional, por outra modalidade, consoante dispõe o art. 144 da “LRF”, respeitando para tanto, a anuência dos credores titulares dos bens objetos de garantia real e alienação fiduciária, consoante ao §1º do art. 50 da “LRF”, desde que sejam observadas as condições previstas para alienação de UPI´s, nos termos do parágrafo abaixo. Se necessária à sua reorganização econômico-­‐financeira, o GRUPO NETUNO poderá ainda alienar, inclusive para uma Sociedade de Propósito Específica (SPE), bens ou quaisquer de suas Unidades Produtivas Isoladas (UPI´s) que não sejam objeto de garantia real e aqueles objetos de garantia real deverão conter a expressa concordância do respectivo credor, respeitando os preceitos do art. 50, §1º da “LRF”, devendo o respectivo credor, na hipótese de recusa, justificar sua decisão. Desde já o GRUPO NETUNO demonstra quais são suas Unidades Produtivas Isoladas (UPI´s), sem prejuízo de posterior retificação para inclusão de novos bens, sendo elas: todos os bens previamente relacionados no Laudo de Avaliação de Bens e Ativos (Anexo I), em especial os bens imóveis rurais e urbanos relacionados no referido Laudo. Tratando-­‐se de bens de mercado restrito poderá o GRUPO NETUNO alienar suas Unidades Produtivas Isoladas (UPI´s), em conjunto ou separadamente, de forma PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 19 extraordinária, nos termos do art. 144 da LRF, desde que precedida de autorização judicial e que sejam observadas as seguintes condições: (a)
o preço de aquisição de cada uma das UPI’s seja, no mínimo, equivalente ao valor fixado no Laudo de Avaliação de Bens e Ativos que integra este PRJ como seu Anexo I, admitindo-­‐se um deságio máximo de 25% (vinte e cinco por cento) sobre este valor; (b)
o pagamento seja feito em moeda corrente nacional e pago no prazo máximo de até 60 (sessenta) meses; (c)
homologação deste PRJ pelo juízo da recuperação judicial; e Em nenhuma hipótese haverá sucessão da adquirente dos bens, inclusive das Unidades Produtivas Isoladas (UPI´s) em qualquer das dívidas e obrigações do GRUPO NETUNO, inclusive as de natureza tributária, trabalhista e decorrentes de acidente de trabalho, com exceção daquelas expressamente assumidas pela adquirente na forma do contrato que vier a ser celebrado entre as partes, nos termos do parágrafo único, do art. 60 da “LRF”. Tal disposição encontra abrigo em recente enunciado do Conselho da Justiça Federal aprovado na 1ª Jornada de Direito Comercial: “Enunciado 47. Nas alienações realizadas nos termos do art. 60 da Lei 11.101/2005, não há sucessão do adquirente nas dívidas do devedor, inclusive nas de natureza tributária, trabalhista e decorrentes de acidente de trabalho.” Estas ações proporcionarão ao GRUPO NETUNO condições necessárias para a reestruturação das atividades, retomada das operações, e, consequente geração de fluxo de caixa, permitindo “a superação de crise econômico-­‐financeira do devedor, a fim de permitir a manutenção da fonte produtora, de emprego dos trabalhadores e dos interesses dos credores, promovendo, assim, a preservação da empresa, sua função social e o estímulo à atividade econômica” (in verbis, art. 47, da LRF). 6.3 Revisão da Política de Produção e Vendas No sentido de focar a gestão na linha de produtos onde é mais competitivo, e maximizar a aplicação de seu escasso capital de giro, o GRUPO NETUNO implementou, a partir de setembro de 2014, uma grande redução em sua linha de produtos, permanecendo assim com os produtos onde detém maior expertise e rentabilidade. A empresa atuava com o seguinte rol de produtos: PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 20 Dessa forma, passa a ser o seguinte o rol de produtos ofertado pela empresa7: 7
Variações de apresentação são considerados como o mesmo produto no modelo de estudo adotado. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 21 COMERCIAL -­‐ ROL REVISTO Item
CAMARAO S/C CZ CONG IQF 71/90 25PC/400GR CX10
CAMARAO DESC CZ CONG IQF 36/40 25PC/400GR CX10
CAMARAO DESC CZ CONG IQF 71/90 25PC/400GR CX10
TILAPIA FILE S/P CONG IQF A VACUO 80/100 CX08 KG
TILAPIA FILE S/P CONG IQF A VACUO 100/120 CX08 KG
TILAPIA FILE S/P CONG IQF A VACUO 120/150 CX08 KG
TILAPIA FILE S/P CONG IQF A VACUO 150/200 CX08 KG
TILAPIA FILE S/P CONG IQF A VACUO 200/…
TILAPIA FILE S/P RESF IQF A VACUO 80/100 CX08 KG
TILAPIA FILE S/P RESF IQF A VACUO 100/120 CX08 KG
TILAPIA FILE S/P RESF IQF A VACUO 120/150 CX08 KG
TILAPIA FILE S/P RESF IQF A VACUO 150/200 CX08 KG
TILAPIA FILE S/P RESF IQF A VACUO 200/…
FARINHA DE PEIXE
ÓLEO DE PEIXE
CONCENTRADO DE PEIXE
O GRUPO NETUNO seguirá monitorando todas as alternativas existentes em sua área de atuação, no sentido de sempre buscar a maximização de sua rentabilidade através da utilização do melhor mix de produtos diante de suas contingências. 6.4 Reestruturação da Gestão Como consequência de uma série de medidas de otimização de gestão, somado à redução do rol de produtos conforme acima demonstrado, temos o seguinte efeito no organograma do GRUPO NETUNO: Organograma Anterior PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 22 Organograma Atual As mudanças acima demonstradas têm como objetivo, além de significativa redução de despesas mensais, um enorme ganho de sinergia entre os diversos profissionais envolvidos na operação. 6.5 Realinhamento do Passivo e Encargos Financeiros. Este PLANO, uma vez homologado, opera a novação de todos os créditos e obrigações a ele sujeito, em conformidade com o inciso IX, Art. 50 e Art. 59 da LRJF, extinguindo a dívida originária, seus acessórios e concedendo novos prazos para pagamento. Sobre os valores dos créditos haverá incidência de juros e correção monetária na forma estipulada no item 8.2, 8.3 e 8.4 à frente. Dada a vertiginosa elevação de seu passivo, o GRUPO NETUNO necessita revisar seus prazos e condições de pagamento, devendo obter carência para inicio das amortizações, estender o prazo, obter condições especiais e até mesmo abater parte da dívida, mediante concordância dos credores. 6.6 Captação de Recursos e Parcerias O GRUPO NETUNO negociará, e autorizado estará a partir da aprovação e homologação do presente PLANO; junto a seus credores financeiros, de bens e PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 23 serviços, ou de qualquer natureza, condições de continuidade no fomento de sua atividade empresarial, sendo certo que aos Credores Financiadores que seguirem viabilizando a continuidade da operação do GRUPO NETUNO, condições adequadas de recebimento de seus haveres, no que tange a prazo de pagamento, taxas de juros entre outras questões afeitas à relação existente; podendo ser, caso a caso, negociadas dentro do ânimo sugerido no art. 67 da Lei 11.101/05. 6.7 Alterações Societárias O GRUPO NETUNO poderá realizar, no intuito de viabilizar o cumprimento integral deste PRJ, a qualquer tempo, após sua homologação, quaisquer operações de reorganização societária tais como: cisão, incorporação, fusão e transformação, dentro de seu grupo societário ou com terceiros; criar ou participar de Sociedade de Propósito Específico; mudança do seu objeto social ou qualquer outra alteração societária, respeitadas as regras previstas no Código Civil e legislação vigente à época, que dispõe sobre as Sociedades e ainda, associar-­‐se a investidores que venham possibilitar ou incrementar as suas atividades, através de medidas que resultem na cessão parcial ou total do controle societário, podendo ainda aumentar seu capital social, desde que acompanhadas de medidas de revitalização e que não impliquem na inviabilidade do cumprimento do quanto proposto neste PRJ. 7. Projeto de Viabilidade Econômica e Financeira 7.1 Premissas do Projeto As seguintes são as premissas utilizadas na modelagem do presente Plano: •
As projeções foram realizadas em valores reais, ou seja, desconsiderando-­‐se as variações inflacionárias tanto para os lançamentos a crédito como a débito. •
As estimativas de despesas se basearam no cruzamento dos valores historicamente dispendidos pelo GRUPO NETUNO, sendo revisadas à luz das alterações geradas a partir das medidas previstas no capitulo Meios de Recuperação. •
Atendendo a premissa de valores reais acima citada, as taxas de juros projetadas a débito e a crédito do projeto foram também estimadas como taxas de juros reais, ou seja, descontados os efeitos inflacionários. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 24 •
As taxas de juros reais para financiamento de fluxo-­‐de caixa de que trata o item acima foram estimadas em 12,68% a.a. •
As taxas de juros reais para aplicação financeira de excesso de fluxo-­‐de-­‐
caixa foram estimadas em 2,00% a.a., tributadas na fonte. •
Os juros reais para remuneração dos credores foi estimado em 2,00% a.a. •
As contas de resultado tiveram os centavos ocultados em sua apresentação, embora todo o projeto tenha trabalhado com 9 casas decimais em arredondamento científico. •
Todas as variáveis do projeto foram consideradas contínuas, sendo que no caso das variáveis discretas, as alterações de resultado apresentados com a mudança de conceito se mostrou irrelevante aos resultados apresentados. •
O conceito de Ano Típico de aplica ao modelo apresentado quando a partir de então todos os anos se repetirão da mesma forma para o tema em questão. •
O GRUPO NETUNO trabalhará com um estoque médio de metade de suas vendas mensais projetadas. 7.2 Estrutura Fiscal e Tributária O GRUPO NETUNO apresenta as seguintes características em seus aspectos fiscais e tributários, os quais foram contempladas no presente PLANO: •
A apuração de impostos sobre venda se deu mês a mês conforma à frente demonstrado. •
O Grupo conta com os seguintes benefícios fiscais considerados nesse trabalho: a) Laudo constitutivo de reconhecimento do direito de redução do IRPJ (ofício no 2056/2012 SUDENE), enquadramento de setor prioritário (indústria de transformação -­‐ alimentos) com período de fruição de 01/01/2012 a 31/12/2021. Redução de 75% do Imposto de Renda e adicionais não restituíveis.
Condição onerosa atendida: Implantação de empreendimento na área de atuação da SUDENE. b) IRPJ redução de 75% do IRPJ, inclusive adicionais, calculado com base no PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 25 lucro da exploração. Deferimento da Receita Federal para a atividade de Beneficiamento e industrialização de pescado, definido como prioritário para o desenvolvimento regional e vigência de 01/01/2010 a 31/12/2011. •
As eventuais receitas financeiras decorrentes de aplicação de excesso de caixa foram consideradas como tributadas na fonte. •
As Empresas do GRUPO NETUNO acumulam prejuízos contábeis de R$ 276.538.296,71 ao final do exercício 2013. •
O GRUPO NETUNO dispõe de um Plano de Depreciação de seu Imobilizado como abaixo demonstrado. •
O GRUPO NETUNO apresenta um Passivo Fiscal e Tributário de R$ 25.221.961,47, como abaixo se demonstrará seu detalhamento e exigibilidade. 7.2.1 Plano de Depreciação do Imobilizado SALDO A DEPRECIAR
Netuno Maricultura ANO
Maricultura RN Internacional
Netuno 2014 R$ 1.208.502,01 R$ 328.244,32 R$ 528.684,26
2015 R$ 1.156.859,25 R$ 328.018,05 R$ 517.540,52
2016 R$ 1.094.878,16 R$ 327.690,68 R$ 458.578,18
2017 R$ 997.391,81 R$ 326.795,35 R$ 457.325,24
2018 R$ 824.935,96 R$ 326.795,35 R$ 457.325,24
2019 R$ 806.294,10 R$ 326.795,35 R$ 457.325,24
2020 R$ 790.499,83 R$ 324.535,06 R$ 405.766,61
2021 R$ 686.551,66 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2022 R$ 492.450,88 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2023 R$ 239.355,35 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2024 R$ 45.331,28 R$ 313.941,20 R$ 227.846,39
2025 R$ 44.059,90 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2026 R$ 44.059,90 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2027 R$ 44.059,90 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2028 R$ 44.059,90 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2029 R$ 44.059,90 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2030 R$ 44.059,90 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2031 R$ 44.059,90 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2032 R$ 44.059,90 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2033 R$ 44.059,90 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2034 R$ 44.059,90 R$ 313.083,44 R$ 227.846,39
2035 R$ 44.059,90 R$ 174.125,86 R$ 126.720,05
2036 R$ 33.244,98 R$ -­‐
R$ -­‐
2037 R$ 10.937,28 R$ -­‐
R$ -­‐
TOTAL R$ 8.871.891,44 R$ 6.847.025,88 R$ 6.599.114,78
INVESTIMENTOS R$ 119.112,80
R$ 119.112,80
R$ 119.112,80
R$ 119.112,80
R$ 119.112,80
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ -­‐
R$ 595.564,00
TOTAL
R$ 2.184.543,39
R$ 2.121.530,61
R$ 2.000.259,82
R$ 1.900.625,20
R$ 1.728.169,35
R$ 1.590.414,69
R$ 1.520.801,51
R$ 1.227.481,48
R$ 1.033.380,70
R$ 780.285,17
R$ 587.118,87
R$ 584.989,73
R$ 584.989,73
R$ 584.989,73
R$ 584.989,73
R$ 584.989,73
R$ 584.989,73
R$ 584.989,73
R$ 584.989,73
R$ 584.989,73
R$ 584.989,73
R$ 344.905,80
R$ 33.244,98
R$ 10.937,28
R$ 22.913.596,11 PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 26 7.2.2 Passivo Tributário 7.3 Parâmetros do Modelo 7.3.1 Tilápia. 7.3.1.1 Ciclo
1
1
1
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
Etapa
Recepção
Aclimatação
Transferência
Recepção
Alimentação
Avaliação de Sanidade
Avaliação de Mortalidade
Transferência
Recepção
Alimentação
Avaliação de Sanidade
Avaliação de Mortalidade
Despesca
Produção 1
2
3
4
5
6
7
8
TILÁPIA -­‐ CRONOGRAMA DE PRODUÇÃO -­‐ CICLO TÍPICO
SEMANAS
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 27 TILÁPIA
Etapas de Produção
Estágio
De (grs.)
Compra Juvenil
25
Estágio 2
25
Estágio 3
150
A (grs.)
25
150
830
TILÁPIA
Parâmetros de Produção -­‐ Ciclo 1
Fator
Razão
Unidade
Mortalidade
5,00% S/ Povoamento D0
Conversão Alimentar
-­‐
Ração / Engorda
1
Dia
Duração Ciclo
TILÁPIA
Parâmetros de Produção -­‐ Ciclo 2
Fator
Razão
Unidade
Mortalidade
20,00% S/ Povoamento D0
Peso Entrada
25
Gramas
Peso Saída
150
Gramas
Conversão Alimentar
1,58
Ração / Engorda
Duração Ciclo
10
Semanas
Consumo Total Ração
150,10
Gramas / Peixe
Consumo Mensal Ração
65,04
Gramas / Peixe
TILÁPIA
Parâmetros de Produção -­‐ Ciclo 3
Fator
Razão
Unidade
Mortalidade
5,00% S/ Povoamento D0
Peso Entrada
150
Gramas
Peso Saída
830
Gramas
Conversão Alimentar
1,72
Ração / Engorda
Duração Ciclo
25
Semanas
Consumo Total Ração
1.098,22
Gramas / Peixe
Consumo Mensal Ração
190,36
Gramas / Peixe
TILÁPIA
Sub-­‐Etapas de Produção
TILÁPIA
Sub-­‐Etapas de Produção
TILÁPIA
Sub-­‐Etapas de Produção
Ciclo 1 -­‐ Compra Juvenil (35 grs.)
Ciclo 2 -­‐ Engorda 1 -­‐ Estágio de 30 grs a 150 grs
Ciclo 3 -­‐ Engorda 2 -­‐ Estágio de 150 grs a 830 grs
2.1 Recepção
2.2 Alimentação
2.3 Avaliação de Mortalidade
2.4 Avaliação de Sanidade
2.5 Transferência
3.1 Recepção
3.2 Alimentação
3.3 Avaliação de Mortalidade
3.4 Avaliação de Sanidade
3.5 Despesca
1.1 Recepção
1.2 Aclimatação
1.3 Transferência
7.3.1.1.1 Item
Compra Juvenil
Custos /Despesas TILÁPIA
Custo Inicial
R$
Unidade
320,00 milheiro
PRAZO
À Vista
TILÁPIA
Custos Variáveis Diretos
Item
R$
Ração Ciclo 1 (Kg)
1,75
1,50
Ração Ciclo 2 (Kg)
PRAZO
À Vista
À Vista
TILÁPIA -­‐ MÃO DE OBRA -­‐ PRODUÇÃO -­‐ PRINCÍPIO DE VARIÁVEL CONTÍNUA
CARGO
Supervisor de Campo
Encarregado de Campo
Lideres
Inspetor de Redes
Trabalhador Piscicultura
Manutenção
Aux. Cozinha
Staff Fazendas
Salário Médio
QT
Variável
R$ 1.422,39
R$ 1.293,09
R$ 921,06
R$ 795,65
R$ 734,00
R$ 878,66
R$ 734,00
R$ 3.258,57
2
6
5
6
57
5
4
7
Não
Não
Não
Não
SIM
Não
Não
Não
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 Variação (Ton.Despesca)
n/a
n/a
n/a
n/a
0,02
n/a
n/a
n/a
28 TILÁPIA -­‐ DESPESAS FIXAS -­‐ PRODUÇÃO
ITEM
Aluguel Veiculos
Combustiveis
Comunicações
Energia Elétrica
Taxas / Multas
Outros Diversos
Produtos Quimicos
Serviços Prestados
TOTAL
7.3.1.2 VALOR
PRAZO
R$ 6.500,00
R$ 18.000,00
R$ 2.000,00
R$ 3.500,00
R$ 2.500,00
R$ 5.000,00
R$ 3.400,00
R$ 50.000,00
R$ 90.900,00
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
TILÁPIA -­‐ ENCARGOS MÃO DE OBRA -­‐ PRODUÇÃO
ENCARGOS
69,07%
TILÁPIA -­‐ FOLHA FIXA COM ENCARGOS -­‐ PRODUÇÃO
TOTAL
R$ 155.476,47 Industrialização TILÁPIA -­‐ INDUSTRIALIZAÇÃO -­‐ PARÂMETROS
PARÂMETRO
FATOR
Peso Médio Peixe
0,83
Turnos
1
Turno
7,33
Dias Úteis
25
Mortalidade Transporte
0,005
Gelo Insensibilização
0
Perda Etapas III e IV
0,07
Perda Classificação
0,005
Filet p/ Entrada
0,3025
Demanda Gelo
0,80
Carcaça
0,6275
Rendimento Produção Farinha
20,00%
Rendimento Produção Óleo
16,00%
Rendimento Produção Concentrado
12,00%
TILÁPIA -­‐ TEMPERATURA DE VENDA
RESFRIADO
CONGELADO
40%
60%
7.3.1.2.1 1,10
0,60
TILÁPIA -­‐ ROMANEIO ESPERADO FILET CLASSIFICADO
TILÁPIA -­‐ DEMANDA GELO -­‐ Kgs. Gelo / Kg. Peixe Entrada
RESFRIADO
CONGELADO
UNIDADE
Kgs
n/a
horas
n/a
n/a
kg/peixe
n/a
n/a
n/a
/ kg. peixe
/ kg. peixe
n/a
n/a
n/a
DE
80
100
120
150
200
A
100
120
150
200
…
UNIDADE
Gramas
Gramas
Gramas
Gramas
Gramas
%
8,96%
17,46%
41,19%
22,54%
9,85% Custos /Despesas TILÁPIA -­‐ MATERIAL EMBALAGEM -­‐ NDUSTRIALIZAÇÃO
ITEM
VALOR (R$/Kg)
Filet até 150grs Congelado
R$ 1,560
Fliet acima 150 grs Congelado
R$ 1,560
Fliet Fresco
R$ 1,870
PRAZO
30 dias
30 dias
30 dias TILÁPIA -­‐ ENCARGOS MÃO DE OBRA -­‐ INDUSTRIALIZAÇÃO
ENCARGOS
69,07%
TILÁPIA -­‐ FOLHA FIXA COM ENCARGOS -­‐ INDUSTRIALIZAÇÃO
TOTAL
R$ 278.396,17 PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 29 TILÁPIA -­‐ MÃO DE OBRA -­‐ INDUSTRIALIZAÇÃO -­‐ PRINCÍPIO DE VARIÁVEL CONTÍNUA
Quantidade Variação CARGO
Salário Médio
Fixa (500 Variável
(Ton.Despesca)
tons.)
Supervisor de Produção
R$ 2.370,19
1
Não
n/a
Encarregado Filetagem
R$ 1.328,84
1
Não
n/a
Aux.Prod. -­‐ Recepção
R$ 739,00
3
Não
n/a
Aux.Prod. -­‐ Preparação
R$ 739,00
7
SIM
0,005263
Aux.Produção -­‐ Filetagem
R$ 889,00
19
SIM
0,002632
Lider Acabamento
R$ 1.093,24
1
Não
n/a
Aux.Prod. -­‐ Acabamento
R$ 829,00
26
SIM
0,0315789
Lider Pre-­‐Embalagem
R$ 1.093,24
1
Não
n/a
Aux.Prod. -­‐ Pre-­‐Embalagem
R$ 739,00
14
SIM
0,0157895
Encarregado Embalagem
R$ 1.328,84
1
Não
n/a
Operador de Caldeira
R$ 1.370,00
1
Não
n/a
Supervisor de Produção Sub-­‐Prod.
R$ 2.220,00
1
Não
n/a
Operador de Máquina
R$ 1.030,00
1
Não
n/a
Auxiliar de Produção -­‐ Sub.Prod
R$ 800,00
3
Não
n/a
Aux.Prod. -­‐ Embalagem
R$ 734,00
26
SIM
0,0315789
Administrativo Indústria
R$ 1.177,62
3
Não
n/a
Gerente Indústrial
R$ 14.870,11
1
Não
n/a
Administrativo
R$ 1.185,96
12
Não
n/a
C.Q / Higienização
R$ 1.262,71
18
Não
n/a
Motorista
R$ 1.239,00
5
Não
n/a
Manut.Industrial
R$ 1.511,74
9
Não
n/a
TILÁPIA -­‐ DESPESAS -­‐ INDUSTRIALIZAÇÃO
ITEM
Materiais Produção
Materiais Administrativo
Energia Elétrica (350 tons.)
Gás GLP (500 tons.)
Telefonia / Fax / Internet
Fretes / Diarias
Aluguel Veiculos
Combustíveis
Manutenção Serviços Prestados
Diversos
TOTAL
VALOR
PRAZO
R$ 61.500,00
R$ 31.000,00
R$ 45.500,00
R$ 30.000,00
R$ 6.200,00
R$ 7.500,00
R$ 3.600,00
R$ 14.500,00
R$ 21.000,00
R$ 33.000,00
R$ 11.200,00
R$ 265.000,00
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
À Vista
TILÁPIA -­‐ MATERIAL EMBALAGEM -­‐ NDUSTRIALIZAÇÃO
ITEM
Filet até 150grs Congelado
Fliet acima 150 grs Congelado
Fliet Fresco
VALOR (R$/Kg)
R$ 1,560
R$ 1,560
R$ 1,870
PRAZO
30 dias
30 dias
30 dias
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 30 7.3.2 Camarão 7.3.2.1 Custo / Despesas CAMARÃO -­‐ IPE
Custo Inicial -­‐ C&F
Peso Final
36/40
71/90
Bruto
1 kg
1 kg
CAMARÃO -­‐ IPE
CAMARÃO -­‐ IPE
R$
15,40
11,00 COMPRAS
Tipo
%
36/40
18%
71/90
82%
TOTAL
100%
Custo Processamento Casa/ Descascado
Bruto
R$
1 kg
5,00 CAMARÃO -­‐ IPE
CAMARÃO -­‐ IPE
Mix de Produto Final
Custo Produto Acabado
Item
CAMARAO S/C CZ CONG IQF 71/90 25PC/400GR CX10
Líquido
R$
CAMARAO DESC CZ CONG IQF 36/40 25PC/400GR CX10
CAMARAO DESC CZ CONG IQF 71/90 25PC/400GR CX10
1 kg
40,00 TOTAL
7.3.3 %
27,27%
18,18%
54,55%
100,00% Logística LOGÍSTICA -­‐ Indústria/CD/Cliente -­‐ SUDESTE
Custo Fixo (R$)
Custo Variável (R$/Kg)
Cargo
Faturista
Supervisor
Auxiliar
TOTAL GERAL
Cargo
Faturista
Supervisor
Auxiliar
TOTAL GERAL
LOGÍSTICA -­‐ DISTRIBUIÇÃO
Produto
Nordeste
Sudeste
Camarão
60%
40%
-­‐ Tilápia
55%
45%
1,55 Sub-­‐Produto
0%
0% LOGÍSTICA -­‐ Indústria/CD/Cliente -­‐ NORDESTE
-­‐ Custo Fixo (R$)
2,10 Custo Variável (R$/Kg)
QT
1
1
1
3
QT
LOGÍSTICA -­‐ MÃO-­‐DE-­‐OBRA SUDESTE
Salário Base
Enc / Ben
Salário Total
2.000,00 2.200,00 4.200,00
3.000,00 3.300,00 6.300,00
1.300,00 1.430,00 2.730,00
6.300,00 6.930,00 13.230,00
LOGÍSTICA -­‐ MÃO-­‐DE-­‐OBRA NORDESTE
Salário Base
Enc / Ben
2 2.000,00 2.200,00
1 4.500,00 4.950,00
3 1.300,00 1.430,00
6 7.800,00 8.580,00
Salário Total
4.200,00
9.450,00
2.730,00
16.380,00
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 Total
4.200,00
6.300,00
2.730,00
13.230,00 Total
8.400,00
9.450,00
8.190,00
26.040,00 31 7.3.4 Comercial COMERCIAL -­‐ Imposto sobre Venda Tilápia
Alíquota (%) Imposto
ICMS Tilapia
INSS Tilapia
PIS/COFINS Tilapia
Total
3,11%
0,87%
0,00%
3,98%
COMERCIAL -­‐ Devoluções
Produto
Tilapia
Camarão
Polpa
COMERCIAL -­‐ Imposto sobre Venda Camarão
Alíquota (%) Imposto
ICMS Camarão
INSS Camarão
PIS/COFINS Camarão
Total
15,00%
0,85%
9,25%
25,10% COMERCIAL -­‐ Inadimplência
Estimado Produto
(%) 1,50% Tilapia
1,50% Camarão
3,29% Polpa
COMERCIAL -­‐Imposto sobre Venda Sub-­‐Produto Tilápia Alíquota (%) Imposto
ICMS Polpa
INSS Polpa
PIS/ COFINS Polpa
Total
7,20%
0,87%
9,25%
17,32% COMERCIAL -­‐ Prazo de Recebimento
Estimado Produto
(%) 1,00% Tilapia
1,00% Camarão
2,00% Polpa
Dias
30
30
30 COMERCIAL -­‐ MÃO DE OBRA CARGO
Gerente Sudeste
Gerente Nordeste
Supervisor Nordeste
Gerente de Conta Nordeste
Vendedores Sudeste
Vendedores Nordeste
Promotores Sudeste
Promotores Nordeste
Salário Médio
QT Fixo
Variável
Variação (Ton.Despesca)
R$ 13.000,00
R$ 13.000,00
R$ 7.500,00
R$ 1.800,00
R$ 2.300,00
R$ 1.500,00
R$ 1.200,00
R$ 1.200,00
1
1
2
1
4
8
5
9
Não
Não
Não
Não
SIM
SIM
Não
Não
n/a
n/a
n/a
n/a
1,50%
1,50%
n/a
n/a
COMERCIAL -­‐ ENCARGOS E BENEFÍCIOS
ENCARGOS
110,00% COMERCIAL -­‐ FOLHA TOTAL
TOTAL
R$ 169.680,00 PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 32 COMERCIAL -­‐ ROL REVISTO -­‐ Preço de Venda Bruto (R$/Kg)
Item
R$
CAMARAO S/C CZ CONG IQF 71/90 25PC/400GR CX10
45,00
CAMARAO DESC CZ CONG IQF 36/40 25PC/400GR CX10
85,00
CAMARAO DESC CZ CONG IQF 71/90 25PC/400GR CX10
62,00
TILAPIA FILE S/P CONG IQF A VACUO 80/100 CX08 KG
23,50
TILAPIA FILE S/P CONG IQF A VACUO 100/120 CX08 KG
23,50
TILAPIA FILE S/P CONG IQF A VACUO 120/150 CX08 KG
23,50
TILAPIA FILE S/P CONG IQF A VACUO 150/200 CX08 KG
23,50
TILAPIA FILE S/P CONG IQF A VACUO 200/…
23,50
TILAPIA FILE S/P RESF IQF A VACUO 80/100 CX08 KG
23,60
TILAPIA FILE S/P RESF IQF A VACUO 100/120 CX08 KG
23,60
TILAPIA FILE S/P RESF IQF A VACUO 120/150 CX08 KG
23,60
TILAPIA FILE S/P RESF IQF A VACUO 150/200 CX08 KG
23,60
TILAPIA FILE S/P RESF IQF A VACUO 200/…
23,60
FARINHA DE PEIXE
2,10
ÓLEO DE PEIXE
2,90
CONCENTRADO DE PEIXE
0,60
7.3.5 Corporativo ADMINISTRAÇÃO CENTRAL -­‐ MÃO DE OBRA DEPARTAMENTO
Gerência Adm Financeira
Gerência Adm Financeira
Gerência Adm Financeira
COMPRAS
Contabilidade
Contabilidade
RH / DP
RH / DP
RH / DP
Controladoria
Controladoria
T&I
T&I
T&I
Diretoria
Diretoria
ADM Vendas
CARGO
Gerente
Auxiliar
Coordenador
Comprador
Auxiliar
Coordenador
Gerente
Analista Sênior
Analista Pleno
Coordenador
Auxiliar
Auxiliar
Coordenador
Analista Sênior
Diretor
Secretária
Analista Pleno
Salário Médio
R$ 10.000,00
R$ 2.800,00
R$ 4.000,00
R$ 4.500,00
R$ 3.000,00
R$ 7.500,00
R$ 7.500,00
R$ 3.800,00
R$ 3.000,00
R$ 5.500,00
R$ 2.000,00
R$ 2.000,00
R$ 7.000,00
R$ 6.000,00
R$ 15.000,00
R$ 2.500,00
R$ 2.600,00
ADMINISTRAÇÃO CENTRAL -­‐ DESPESAS
NATUREZA
VALOR
Material de Expediente
R$ 2.175,00
TI (Licença, TOTVS, C loud)
R$ 45.900,00
Advogados R$ 32.000,00
Despesas RJ C onsultoria (Meses 1-­‐20)
R$ 50.000,00
Despesas RJ ADM Judicial (Meses 1-­‐30) R$ 25.000,00
Serviços Prestados Diversos
R$ 48.750,00
Despesas Gerais
R$ 38.000,00
Utilidades e Serviços
R$ 17.776,00
Aluguéis e Condomínios
R$ 5.036,00
TOTAL
R$ 264.637,00
QT
1
3
1
1
5
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Variável
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
Não
ADM CENTRAL -­‐ ENCARGOS E BENEFÍCIOS
ENCARGOS
110,00%
ADM CENTRAL -­‐ FOLHA TOTAL
TOTAL
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 R$ 238.980,00
33 7.3.6 Tributação APURAÇÃO IMPOSTOS SOBRE VENDA (Créditos de Compras)
INSUMO OU SERVIÇO
Ração Ciclo 1
Ração Ciclo 2
Compra Juvenil
CAMARÃO MP -­‐ 36/40
CAMARÃO MP -­‐ 71/90
BENEFICIAMENTO CAM.
Materiais Produção -­‐ Ind Tilápia
Energia Elétrica -­‐ Prod./Ind. Tilápia
Gás GLP
Embalagem Tilápia
Crédito ICMS
Crédito PIS/COFINS
0,00%
0,00%
0,00%
12,00%
12,00%
17,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
9,25%
9,25%
5,00%
9,25%
9,25%
9,25%
9,25%
9,25%
9,25%
9,25%
Tributação -­‐ Arrendamentos
Imposto Alíquota (%)
ICMS 0,00%
INSS
0,00%
PIS/COFINS
9,25%
Total
9,25% PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 34 7.3.7 Apurações e Projeções 7.3.7.1 DRE Projetado RECEITAS BRUTAS COM VENDAS
Deduções s/ Vendas
Impostos s / Vendas
Devoluções
Inadimplência
Receitas não Operacionais
Receitas Não O peracionais (Arrendamentos)
Impostos S/ Arrendamentos
Receitas Não O peracionais (Financeiras)
RECEITA LÍQUIDA
CMV
Produção
Camarão
Tilápia e SubProduto
Processamento
Camarão
Tilápia e SubProduto
Créditos Tributários
DESPESAS OPERACIONAIS
Produção e Industrialização
Logística
Comercial
Fixo
Variável
Administração Central
EBITDA
JUROS CAGIRO
APROPRIAÇÃO JUROS R EFIS / PASSIVO R J
DEPRECIAÇÃO
LAIR
IR/CSSL
LUCRO LÍQUIDO TRIBUTADO
ANO I
58.261.001
(6.711.187)
(5.151.544)
(940.073)
(619.570)
3.121.800
3.440.000
(318.200)
0
54.671.615
(36.575.862)
(30.856.313)
(5.057.143)
(25.799.170)
(10.055.892)
(2.142.857)
(7.913.035)
4.336.342
(16.359.122)
(3.364.800)
(4.119.677)
(2.831.241)
(2.036.160)
(795.081)
(6.043.404)
1.736.630
(756.761)
(3.194.691)
(2.184.543)
(4.399.365)
(56.319)
(4.455.685)
ANO I I
75.406.903
(8.038.882)
(6.013.119)
(1.221.303)
(804.460)
4.809.750
5.300.000
(490.250)
0
72.177.771
(42.781.283)
(35.807.413)
(5.057.143)
(30.750.270)
(11.917.965)
(2.142.857)
(9.775.108)
4.944.095
(17.594.975)
(3.364.800)
(5.325.480)
(3.061.291)
(2.036.160)
(1.025.131)
(5.843.404)
11.801.513
(1.261.570)
(3.314.257)
(2.121.531)
5.104.155
(538.869)
4.565.287
ANO I II
75.406.903
(8.038.882)
(6.013.119)
(1.221.303)
(804.460)
5.172.750
5.700.000
(527.250)
0
72.540.771
(42.781.770)
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(5.057.143)
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6.258.424
(662.087)
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ANO I V
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
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5.599.858
ANO V
75.255.911
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5.583.309
ANO VI
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
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ANO VII
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
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ANO VIII
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
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0
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(2.142.857)
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4.944.095
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(3.364.800)
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(2.000.260)
6.204.988
(1.189.946)
5.015.042
ANO I X
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.172.750
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0
72.399.563
(42.784.651)
(35.807.413)
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(30.750.270)
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(2.036.160)
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12.721.150
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(1.363.222)
(2.000.260)
6.350.616
(1.487.447)
4.863.170
ANO X
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.172.750
5.700.000
(527.250)
0
72.399.563
(42.785.138)
(35.807.413)
(5.057.143)
(30.750.270)
(11.921.820)
(2.142.857)
(9.778.963)
4.944.095
(16.893.907)
(3.364.800)
(5.326.620)
(3.059.083)
(2.036.160)
(1.022.923)
(5.143.404)
12.720.519
(2.930.491)
(1.302.657)
(2.000.260)
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(1.519.932)
4.967.178
REVERSÃO D EPRECIAÇÃO
REVERSÃO CRÉDITO TRIBUTÁRIO
REVERSÃO IMPOSTO S/VENDA
JUROS REFIS / RJ
IMPOSTO S/ VENDAS APURADO
2.184.543
(4.336.342)
5.469.744
3.194.691
(2.813.791)
2.121.531
(4.944.095)
6.503.369
3.314.257
(3.551.130)
2.000.260
(4.944.095)
6.540.369
3.149.461
(3.551.130)
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(4.944.095)
6.534.360
2.835.516
(3.545.121)
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(4.944.095)
6.534.360
2.475.049
(3.545.121)
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(4.944.095)
6.534.360
2.062.816
(3.545.121)
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(4.944.095)
6.534.360
1.589.842
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
1.421.083
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
1.363.222
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
1.302.657
(3.545.121)
RESULTADO TRANSFERÍVEL AO CAIXA
(756.839) 8.009.218
8.791.203
8.480.777
8.103.762
7.647.071
7.085.214
6.481.529
6.271.795
6.315.239
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 35 RECEITAS BRUTAS COM VENDAS
Deduções s/ Vendas
Impostos s/ Vendas
Devoluções
Inadimplência
Receitas não Operacionais
Receitas Não O peracionais (Arrendamentos)
Impostos S/ Arrendamentos
Receitas Não O peracionais (Financeiras)
RECEITA LÍQUIDA
CMV
Produção
Camarão
Tilápia e SubProduto
Processamento
Camarão
Tilápia e SubProduto
Créditos Tributários
DESPESAS OPERACIONAIS
Produção e Industrialização
Logística
Comercial
Fixo
Variável
Administração Central
EBITDA
JUROS CAGIRO
APROPRIAÇÃO JUROS REFIS / PASSIVO RJ
DEPRECIAÇÃO
LAIR
IR/CSSL
LUCRO LÍQUIDO TRIBUTADO
ANO XI
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.172.750
5.700.000
(527.250)
0
72.399.563
(42.785.625)
(35.807.413)
(5.057.143)
(30.750.270)
(11.922.307)
(2.142.857)
(9.779.450)
4.944.095
(16.894.051)
(3.364.800)
(5.326.764)
(3.059.083)
(2.036.160)
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(2.000.260)
6.690.029
(1.568.227)
5.121.802
ANO XII
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.172.750
5.700.000
(527.250)
0
72.399.563
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(30.750.270)
(11.922.794)
(2.142.857)
(9.779.937)
4.944.095
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(3.364.800)
(5.326.908)
(3.059.083)
(2.036.160)
(1.022.923)
(5.143.404)
12.719.257
(2.536.356)
(1.173.067)
(2.000.260)
7.009.574
(1.644.279)
5.365.295
ANO XIII
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.172.750
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(527.250)
0
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(2.000.260)
7.345.294
(1.724.180)
5.621.114
ANO XIV
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.172.750
5.700.000
(527.250)
0
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(30.750.270)
(11.923.768)
(2.142.857)
(9.780.911)
4.944.095
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(3.364.800)
(5.327.196)
(3.059.083)
(2.036.160)
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(5.143.404)
12.717.995
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(1.031.592)
(2.000.260)
7.696.913
(1.807.865)
5.889.048
ANO XV
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.172.750
5.700.000
(527.250)
0
72.399.563
(42.787.572)
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(30.750.270)
(11.924.255)
(2.142.857)
(9.781.398)
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(3.059.083)
(2.036.160)
(1.022.923)
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(956.157)
(2.000.260)
8.075.471
(1.897.962)
6.177.509
ANO XVI
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.172.750
5.700.000
(527.250)
0
72.399.563
(42.788.059)
(35.807.413)
(5.057.143)
(30.750.270)
(11.924.742)
(2.142.857)
(9.781.885)
4.944.095
(16.894.771)
(3.364.800)
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(3.059.083)
(2.036.160)
(1.022.923)
(5.143.404)
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(877.456)
(2.000.260)
8.497.321
(1.998.362)
6.498.958
ANO XVII
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.172.750
5.700.000
(527.250)
0
72.399.563
(42.788.546)
(35.807.413)
(5.057.143)
(30.750.270)
(11.925.229)
(2.142.857)
(9.782.372)
4.944.095
(16.894.915)
(3.364.800)
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(3.059.083)
(2.036.160)
(1.022.923)
(5.143.404)
12.716.102
(976.628)
(795.381)
(2.000.260)
8.943.833
(2.104.632)
6.839.201
ANO XVIII
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.172.750
5.700.000
(527.250)
0
72.399.563
(42.789.033)
(35.807.413)
(5.057.143)
(30.750.270)
(11.925.716)
(2.142.857)
(9.782.858)
4.944.095
(16.895.059)
(3.364.800)
(5.327.772)
(3.059.083)
(2.036.160)
(1.022.923)
(5.143.404)
12.715.471
(590.783)
(709.820)
(2.000.260)
9.414.609
(2.216.677)
7.197.932
ANO XIX
75.255.911
(8.029.098)
(6.007.110)
(1.219.038)
(802.950)
5.173.555
5.700.000
(527.250)
805
72.400.368
(42.789.520)
(35.807.413)
(5.057.143)
(30.750.270)
(11.926.203)
(2.142.857)
(9.783.345)
4.944.095
(16.895.203)
(3.364.800)
(5.327.916)
(3.059.083)
(2.036.160)
(1.022.923)
(5.143.404)
12.715.645
(183.577)
(620.644)
(2.000.260)
9.911.165
(2.334.857)
7.576.307
ANO XX
75.255.911
(7.860.599)
(6.007.110)
(1.117.452)
(736.037)
5.219.363
5.700.000
(527.250)
46.613
72.614.675
(42.790.007)
(35.807.413)
(5.057.143)
(30.750.270)
(11.926.689)
(2.142.857)
(9.783.832)
4.944.095
(16.810.103)
(3.364.800)
(5.328.060)
(2.973.839)
(2.036.160)
(937.679)
(5.143.404)
13.014.565
-­‐
(527.291)
(2.000.260)
10.487.014
(2.471.909)
8.015.105
REVERSÃO DEPRECIAÇÃO
REVERSÃO CRÉDITO TRIBUTÁRIO
REVERSÃO IMPOSTO S/VENDA
JUROS REFIS / RJ
IMPOSTO S/ VENDAS APURADO
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
1.239.302
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
1.173.067
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
1.103.862
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
1.031.592
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
956.157
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
877.456
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
795.381
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
709.820
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
620.644
(3.545.121)
2.000.260
(4.944.095)
6.534.360
527.291
(3.545.121)
RESULTADO TRANSFERÍVEL AO CAIXA
6.406.508
6.583.767
6.770.381
6.966.043
7.179.070
7.421.818
7.679.986
7.953.156
8.242.355
8.587.799
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 36 7.3.7.1 Fluxo de Caixa Projetado ANO VI
ANO VII
SALDO INICIAL (Bancos e Contas a Receber)
1.360.524
ANO I
(0) (0) (0) 0
ANO I I
ANO I II
ANO I V
ANO V
0
0
(0) 0
ANO VIII
ANO I X
0
ANO X
ENTRADAS
141.014.372
204.182.507
212.390.746
244.514.407
282.991.089
329.873.586
384.707.359
387.542.480
378.985.597
371.364.358
RECEBIMENTO CAMARÃO 10.155.000
11.078.182
11.078.182
11.078.182
11.078.182
11.078.182
11.078.182
11.078.182
11.078.182
11.078.182
RECEBIMENTO TILÁPIA 38.546.034
59.289.645
59.289.645
59.151.236
59.138.653
59.138.653
59.138.653
59.138.653
59.138.653
59.138.653
RECEBIMENTO SUBPRODUTOS 3.276.059
5.039.076
5.039.076
5.039.076
5.039.076
5.039.076
5.039.076
5.039.076
5.039.076
5.039.076
INADIMPLÊNCIA
(552.532) (804.460) (804.460) (803.076) (802.950) (802.950) (802.950) (802.950) (802.950) (802.950)
DEVOLUÇÕES
(838.298) (1.221.303) (1.221.303) (1.219.227) (1.219.038) (1.219.038) (1.219.038) (1.219.038) (1.219.038) (1.219.038)
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS (Financeiras)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS (Arrendamentos)
3.440.000
5.300.000
5.700.000
5.700.000
5.700.000
5.700.000
5.700.000
5.700.000
5.700.000
5.700.000
FINANCIAMENTO FORNECEDORES E FOMENTADORES
7.249.009
10.458.447
11.109.134
13.797.351
17.004.764
20.911.639
25.481.120
25.717.380
25.004.306
24.369.203
SAÍDAS
(141.773.630)
(200.673.602)
(203.650.522)
(235.330.164)
(273.458.792)
(319.826.301)
(377.573.650)
(383.738.988)
(375.105.501)
(367.406.065)
IMPOSTOS SOBRE VENDAS
(2.813.791) (3.551.130) (3.551.130) (3.545.121) (3.545.121) (3.545.121) (3.545.121) (3.545.121) (3.545.121) (3.545.121)
PRODUÇÃO TILÁPIA E SUBPRODUTOS
(26.889.970) (31.841.070) (31.841.070) (31.841.070) (31.841.070) (31.841.070) (31.841.070) (31.841.070) (31.841.070) (31.841.070)
INDUSTRIALIZAÇÃO TILÁPIA E SUBPRODUTOS
(10.187.035) (12.049.108) (12.049.595) (12.050.042) (12.050.529) (12.051.015) (12.051.502) (12.051.989) (12.052.476) (12.052.963)
CAMARÃO -­‐ MP e INDUSTRIALIZAÇÃO
(7.200.000) (7.200.000) (7.200.000) (7.200.000) (7.200.000) (7.200.000) (7.200.000) (7.200.000) (7.200.000) (7.200.000)
LOGÍSTICA
(4.119.677) (5.325.480) (5.325.624) (5.325.756) (5.325.900) (5.326.044) (5.326.188) (5.326.332) (5.326.476) (5.326.620)
COMERCIAL
(2.745.813) (3.061.291) (3.061.291) (3.059.267) (3.059.083) (3.059.083) (3.059.083) (3.059.083) (3.059.083) (3.059.083)
ADMINISTRAÇÃO CENTRAL
(6.043.404) (5.843.404) (5.293.404) (5.143.404) (5.143.404) (5.143.404) (5.143.404) (5.143.404) (5.143.404) (5.143.404)
MOVIMENTAÇÃO ESTOQUE
(335.777) (765.818) -­‐
6.291
-­‐
-­‐
-­‐
-­‐
-­‐
-­‐
INVESTIMENTOS ( IMOBILIZADO)
(595.564) -­‐
-­‐
-­‐
-­‐
-­‐
-­‐
-­‐
-­‐
PARCELAMENTOS FISCAIS, TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS
(4.386.742) (3.098.752) (2.790.605) (2.265.573) (2.175.846) (1.949.084) (1.949.084) (1.810.313) (1.740.927) (1.740.927)
FINANCIAMENTO FORNECEDORES E FOMENTADORES
(6.306.340) (10.513.086) (10.881.141) (13.551.361) (16.704.378) (20.549.153) (25.314.560) (25.795.414) (25.058.764) (24.420.762)
DESPESA FINANCEIRA NCG
(756.761) (1.261.570) (1.305.737) (1.626.163) (2.004.525) (2.465.898) (3.037.747) (3.095.450) (3.007.052) (2.930.491)
TRIBUTAÇÃO SOBRE RESULTADO
(23.020) (518.946) (658.379) (663.734) (660.780) (655.749) (645.731) (1.121.253) (1.484.726) (1.517.239)
Sub Total
PAGAMENTOS RJ
SALDO F INAL
601.267
3.508.905
-­‐
8.740.225
9.184.243
9.532.297
10.047.286
7.133.709
3.803.493
3.880.097
3.958.293
(601.267) (3.508.905) (8.740.225) (9.184.243) (9.532.297) (10.047.286) (7.133.709) (3.803.493) (3.880.097) (3.958.293)
(0) (0) (0) (0) 0
0
0
(0) 0
0
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 37 ANO XI
SALDO INICIAL (Bancos e Contas a Receber)
(0)
ENTRADAS
356.001.735
RECEBIMENTO CAMARÃO 11.078.182
RECEBIMENTO TILÁPIA 59.138.653
RECEBIMENTO SUBPRODUTOS 5.039.076
INADIMPLÊNCIA
(802.950)
DEVOLUÇÕES
(1.219.038)
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS (Financeiras)
0
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS (Arrendamentos)
5.700.000
FINANCIAMENTO FORNECEDORES E FOMENTADORES
23.088.984
SAÍDAS
(351.963.609)
IMPOSTOS SOBRE VENDAS
(3.545.121)
PRODUÇÃO TILÁPIA E SUBPRODUTOS
(31.841.070)
INDUSTRIALIZAÇÃO TILÁPIA E SUBPRODUTOS
(12.053.450)
CAMARÃO -­‐ MP e INDUSTRIALIZAÇÃO
(7.200.000)
LOGÍSTICA
(5.326.764)
COMERCIAL
(3.059.083)
ADMINISTRAÇÃO CENTRAL
(5.143.404)
MOVIMENTAÇÃO ESTOQUE
-­‐
INVESTIMENTOS (IMOBILIZADO)
-­‐
PARCELAMENTOS FISCAIS, TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS
(412.130)
FINANCIAMENTO FORNECEDORES E FOMENTADORES
(23.252.475)
DESPESA FINANCEIRA NCG
(2.790.297)
TRIBUTAÇÃO SOBRE RESULTADO
(1.562.590)
Sub Total
4.038.126
PAGAMENTOS RJ
(4.038.126)
SALDO FINAL
(0)
ANO XII
0
330.390.198
11.078.182
59.138.653
5.039.076
(802.950)
(1.219.038)
0
5.700.000
20.954.690
(326.270.553)
(3.545.121)
(31.841.070)
(12.053.937)
(7.200.000)
(5.326.908)
(3.059.083)
(5.143.404)
-­‐
-­‐
(291.331)
(21.136.297)
(2.536.356)
(1.637.784)
4.119.644
(4.119.644)
0
ANO XIII
0
303.571.917
11.078.182
59.138.653
5.039.076
(802.950)
(1.219.038)
0
5.700.000
18.719.833
(299.369.012)
(3.545.121)
(31.841.070)
(12.054.424)
(7.200.000)
(5.327.052)
(3.059.083)
(5.143.404)
-­‐
-­‐
(291.331)
(18.910.078)
(2.269.209)
(1.717.380)
4.202.906
(4.202.906)
0
ANO XIV
(0)
275.463.135
11.078.182
59.138.653
5.039.076
(802.950)
(1.219.038)
0
5.700.000
16.377.434
(271.175.157)
(3.545.121)
(31.841.070)
(12.054.911)
(7.200.000)
(5.327.196)
(3.059.083)
(5.143.404)
-­‐
-­‐
(291.331)
(16.576.923)
(1.989.231)
(1.800.741)
4.287.978
(4.287.978)
(0)
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 ANO XV
(0)
244.737.912
11.078.182
59.138.653
5.039.076
(802.950)
(1.219.038)
0
5.700.000
13.816.999
(240.362.967)
(3.545.121)
(31.841.070)
(12.055.398)
(7.200.000)
(5.327.340)
(3.059.083)
(5.143.404)
-­‐
-­‐
(68.421)
(14.045.637)
(1.685.476)
(1.890.005)
4.374.945
(4.374.945)
(0)
ANO XVI
-­‐
210.137.125
11.078.182
59.138.653
5.039.076
(802.950)
(1.219.038)
0
5.700.000
10.933.600
(205.673.199)
(3.545.121)
(31.841.070)
(12.055.885)
(7.200.000)
(5.327.484)
(3.059.083)
(5.143.404)
-­‐
-­‐
-­‐
(11.180.808)
(1.341.697)
(1.989.755)
4.463.926
(4.463.926)
0
ANO XVII
0
173.462.753
11.078.182
59.138.653
5.039.076
(802.950)
(1.219.038)
0
5.700.000
7.877.403
(168.907.651)
(3.545.121)
(31.841.070)
(12.056.372)
(7.200.000)
(5.327.628)
(3.059.083)
(5.143.404)
-­‐
-­‐
-­‐
(8.138.565)
(976.628)
(2.095.561)
4.555.103
(4.555.103)
0
ANO XVIII
0
134.698.283
11.078.182
59.138.653
5.039.076
(802.950)
(1.219.038)
0
5.700.000
4.647.030
(130.049.474)
(3.545.121)
(31.841.070)
(12.056.858)
(7.200.000)
(5.327.772)
(3.059.083)
(5.143.404)
-­‐
-­‐
-­‐
(4.923.189)
(590.783)
(2.207.110)
4.648.810
(4.648.810)
0
ANO XIX
94.064
94.179.025
11.078.182
59.138.653
5.039.076
(802.950)
(1.219.038)
155
5.700.000
1.270.412
(89.040.021)
(3.545.121)
(31.841.070)
(12.057.345)
(7.200.000)
(5.327.916)
(3.059.083)
(5.143.404)
-­‐
-­‐
-­‐
(1.529.806)
(183.577)
(2.324.830)
5.233.069
(4.745.881)
393.123
ANO XX
3.641.933
78.974.013
11.078.182
59.138.653
5.039.076
(802.950)
(1.219.038)
40.090
5.700.000
-­‐
(70.582.574)
(3.545.121)
(31.841.070)
(12.057.832)
(7.200.000)
(5.328.060)
(3.059.083)
(5.143.404)
-­‐
-­‐
-­‐
-­‐
-­‐
(2.408.004)
32.665.268
(4.851.858)
3.932.705 38 Ao final do presente PLANO, poderão ser encontradas informações que compõe o DRE Projetado e o Fluxo da Caixa Projetado do GRUPO NETUNO, a saber: PLANO DE PRODUÇÃO -­‐ ANEXO VII PLANO DE VENDAS -­‐ ANEXO VIII -­‐ ANEXO IX DEMANDA DE INSUMOS, SERVIÇOS E MÃO DE OBRA -­‐ ANEXO X RECEITAS NÃO OPERACIONAIS -­‐ ANEXO XI INVERSÕES -­‐ ANEXO XII APURAÇÃO DE IMPOSTOS -­‐ ANEXOXIII UTILIZAÇÃO DE CAPACIDADE INSTALADA 8. Proposta de Realinhamento do Passivo Conforme acima demonstrado em detalhe, a empresa é capaz de superar a crise que atravessa, salvaguardando sua capacidade de geração de empregos e riqueza através do realinhamento de seu passivo8 nas condições abaixo. O pagamento dos créditos na forma estabelecida neste PLANO, ensejará a quitação automática, irrestrita e irrevogável da dívida sujeita a este PLANO, incluindo juros, correção monetária, penalidades, multas e indenizações. Com a ocorrência da quitação, os credores nada mais poderão reclamar de referidos créditos e obrigações contra o GRUPO NETUNO. 8.1 Classe I -­‐ Credores Trabalhistas. Para os créditos até 150 (cento e cinquenta) salários mínimos, o pagamento dar-­‐
se-­‐á em 12 parcelas mensais e sucessivas a partir da data da publicação da decisão que concedeu a Recuperação Judicial e homologou o presente PLANO. Em caso de créditos de natureza estritamente salarial vencidos nos 3 (três) meses anteriores ao pedido de recuperação judicial, tais haveres serão pagos em até 30 dias após a homologação do presente PLANO sem a incidência de multas, juros, correção monetária ou qualquer encargo financeiro mediante quitação integral do contrato de trabalho e de todas as dívidas dele decorrente. O saldo dos créditos que ultrapassarem o limite de 150 (cento e cinquenta) 8 Relação de Credores por Classe pode ser encontrada no Anexo II do presente Plano. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 39 salários mínimos, serão pagos na forma dos créditos quirografários, conforme disposição do art. 83, inciso I, c/c inciso VI, alínea “c” da LRJF, na forma prevista no correspondente item 8.3. 8.2 Classe II – Credores com Garantia Real Deságio de 80% sobre o valor nominal habilitado no presente Processo de Recuperação Judicial, com correção do saldo remanescente de seus créditos pela variação do IPCA acrescidos de 2,00% ao ano de Juros até sua total liquidação nos termos do presente Plano a partir a partir da data da publicação da decisão que concedeu a Recuperação Judicial e homologou o presente PLANO, tendo o pagamento do valor bem como dos juros nas condições abaixo demonstradas. Pagamento dos Juros e Correção mensal incidente sobre o Saldo Devedor Atualizado entre o 13o e o 24o mês a contar a partir da data da publicação da decisão que concedeu a Recuperação Judicial e homologou o presente PLANO. Pagamento do Principal e Juros Mensais em 216 parcelas mensais e sucessivas a partir do 25o mês a contar a partir da data de homologação do presente Plano de Recuperação Judicial. 8.3 Classe III – Credores Quirografários Deságio de 80% sobre o valor nominal habilitado no presente Processo de Recuperação Judicial, com correção do saldo remanescente de seus créditos pela variação do IPCA acrescidos de 2,00% ao ano de Juros até sua total liquidação nos termos do presente Plano a partir de sua Homologação, tendo o pagamento do valor bem como dos juros nas condições abaixo demonstradas. Pagamento dos Juros e Correção mensal incidente sobre o Saldo Devedor Atualizado entre o 13o e o 24o mês a contar a partir da data da publicação da decisão que concedeu a Recuperação Judicial e homologou o presente PLANO. Pagamento do Principal e Juros Mensais em 216 parcelas mensais e sucessivas a partir do 25o mês a contar a partir da data da publicação da decisão que concedeu a Recuperação Judicial e homologou o presente PLANO. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 40 8.4 Classe IV – Credores Microempresas ou Empresas de Pequeno Porte Correção de seus créditos pela variação do IPCA acrescidos de 2,00% ao ano de Juros até sua total liquidação nos termos do presente Plano. Pagamento dos Juros e Correção mensal incidente sobre o Saldo Devedor Atualizado entre o 13o e o 24o mês a contar a partir da data da publicação da decisão que concedeu a Recuperação Judicial e homologou o presente PLANO. Pagamento do Principal e Juros Mensais em 24 parcelas mensais e sucessivas a partir do 25o mês a contar a partir da data da publicação da decisão que concedeu a Recuperação Judicial e homologou o presente PLANO. 8.5 Credores Extraconcursais e Não Sujeitos aos Efeitos da Recuperação De acordo com as negociações a serem alcançadas com cada um deles, tendo sido escalonado tais créditos nas projeções ora apresentadas em 20 parcelas semestrais sendo a primeira vincenda no 24o mês a contar a partir da data da publicação da decisão que concedeu a Recuperação Judicial e homologou o presente PLANO; ressalvado que outros prazos e saldos poderão ser pactuados a depender do resultado da negociação entre as partes. 8.6 Credores Financiadores Qualificar-­‐se-­‐á como Credor Financiador a pessoa física ou jurídica que, detentora de créditos em quaisquer das Classes que compõe a Lista de Credores, promover uma ou mais ações que convirjam com o espírito da recuperação econômico-­‐financeira do GRUPO NETUNO, a exemplo de, mas não restrito a: •
Oferecer linhas de crédito para financiamento de capital-­‐de-­‐giro; •
Oferecer prazos de pagamento para continuidade do fornecimento de mercadorias e prestação de serviços. O GRUPO NETUNO analisará a contratação das ofertas recebidas dentro de avaliação das melhores oportunidades disponíveis a cada momento, sem detrimento das condições fixadas como regras de pagamento contidas no presente PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 41 PLANO, buscando sempre as melhores condições para viabilizar a recuperação da empresa. 8.7 Outras Disposições do Realinhamento do Passivo Credores retardatários9 ou aqueles cuja habilitação por particularidades quaisquer, dentre as quais destacam-­‐se a discussão judicial do montante devido; não se deu até a realização da Assembleia Geral de Credores que tenha aprovado o presente Plano, terão seus créditos quando homologados pelo Juízo da Recuperação submetidos a todos os efeitos desse PLANO, inclusive prazo de carência e número de prestações contadas após 90 dias da publicação da decisão proferida pelo Juízo universal da Recuperação que reconheceu a sujeição do crédito à RJ. No sentido de garantir a execução do presente Plano, particularmente no que se refere a seu quadro administrativo e despesas bancarias, o GRUPO NETUNO efetuará pagamentos mínimos de R$ 500,00 por credor, respeitando o saldo de cada um, a partir do 1o mês previsto para pagamento, de juros ou principal, de sua Classe; até a quitação total do haver de cada credor nas condições apresentadas para sua classe, salvo quando o valor remanescente for inferior a essa parcela mínima. Os Credores deverão enviar ao Administrador Judicial os dados bancários de suas contas correntes em território nacional para crédito das parcelas de pagamento ora propostas em até 15 dias da data de inicio dos pagamentos, sendo certo que qualquer alteração nesses dados deve ser a ele comunicado pelo prazo de 24 meses a partir da homologação do presente Plano. Decorridos 24 meses após a data de publicação da decisão de concessão da RJ e homologação do presente Plano, eventuais mudanças de dados bancários devem ser encaminhadas à Empresa através de correspondência postal com AR (Aviso de Recebimento). Não havendo indicação dos dados bancários acima referidos, os valores ficarão disponíveis no departamento financeiro do GRUPO NETUNO pelo prazo de até 30 (trinta) dias contados da data prevista para o pagamento. Os valores não resgatados pelos credores junto ao departamento financeiro do 9 Art. 10 da Lei 11.101/05. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 42 GRUPO NETUNO no prazo de 30 (trinta) dias serão redirecionados às operações da recuperanda, devendo o credor solicitar novo agendamento junto ao Administrador Judicial ou a recuperanda, aplicável de acordo com o período acima previsto; informando seus dados bancários para o recebimento deste crédito, que ocorrerá no primeiro vencimento de sua classe após 90 dias da devida informação prestada, sem a incidência de juros e correção monetária sobre as parcelas previstas de pagamento durante o período em que o credor não informou seus dados bancários, de modo que possa a recuperanda readequar o pagamento a seu fluxo de caixa. Os credores detentores de créditos em moeda estrangeira, deverão informar uma conta corrente bancária de sua titularidade no Brasil, ou na hipótese de querer receber os valores no país de origem, todos os custos referentes a esses pagamentos/remessas deverão ser arcados pelo credor. Ademais, os pagamentos que não forem realizados em razão dos credores não terem informado suas contas bancárias, não serão considerados como descumprimento deste PLANO, sem prejuízo do início de contagem dos devidos prazos prescricionais. Os créditos em moeda estrangeira serão convertidos com base na cotação da moeda a que se referem, do dia anterior ao pagamento conforme previsto neste PRJ, obtida junto ao BACEN – Banco Central do Brasil, cotação PTAX 800, opção VENDA. A homologação de créditos retardatários em quaisquer das classes implicará aos credores já habilitados e inscritos até a data da realização da Assembléia Geral de Credores que aprovar o presente PLANO proporcional incremento no prazo de pagamento previsto. Tal incremento se dará na mesma proporção dos valores acrescidos ao saldo devedor remanescente da classe a que se referir o crédito retardatário, sendo certo que tal dilação não poderá exceder a 20% do prazo originalmente proposto para liquidação total dos haveres dos credores na referida classe. Ao credor retardatário também serão pagos seus haveres no mesmo número de parcelas apuradas no novo prazo decorrente da aplicação desta regra, respeitadas todas as demais condições aplicáveis à sua classe. Em hipótese alguma, PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 43 tal regra se aplica aos valores submetidos às condições propostas para liquidação dos débitos da Classe I. Havendo incremento nos prazos de pagamento em função da aplicação do dispositivo acima descrito, fica a recuperanda obrigada a informar tal alteração nos autos do Processo de Recuperação Judicial de que trata o presente PLANO no prazo de até 30 dias contados da data da publicação da decisão que reconheceu a sujeição do crédito retardatário aos efeitos do presente PRJ. Na hipótese de que tal evento ocorra após o encerramento da RJ nos termos do art. 61 da Lei 11.101/05, através de comunicação veiculada em jornal de grande circulação no Estado do principal estabelecimento da recuperanda. Para liquidação de suas obrigações o GRUPO NETUNO poderá utilizar créditos de qualquer natureza que detenha contra os credores, que porventura ainda não tenha se utilizado, para que, por meio de compensação (art. 368 e ss. do Código Civil), extinga ambas as obrigações até o limite do menor valor. A não realização da compensação não acarretará a renúncia ou liberação por parte do GRUPO NETUNO de qualquer crédito que possa ter contra os credores, podendo realizá-­‐la a qualquer momento e até a data do efetivo pagamento. Os pagamentos ora previstos serão realizados no último dia útil de cada mês. Os credores poderão ceder seus respectivos créditos e direitos, com anuência ou ciência do GRUPO NETUNO e seus eventuais garantidores, devendo os respectivos cessionários acusarem o recebimento da cópia deste PLANO. Caso o GRUPO NETUNO não seja notificado de eventuais cessões, o cessionário não poderá reclamar de pagamento realizado ao cedente. 9. Disposições Finais O Objetivo do presente PLANO ora apresentado, é identificar a melhor alternativa para todos os envolvidos afim de promover a superação da atual crise vivida. Importante ressaltar que este PLANO é um processo muito maior e mais complexo do que a aplicação de regras estabelecidas juridicamente para a salvaguarda da recuperação, portanto, transitado em julgado sua decisão homologatória, vincula o PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 44 GRUPO NETUNO e todos os seus credores, bem como os seus respectivos cessionários e sucessores às ferramentas necessárias para a condição de recuperação, preservando as relações entre credores e devedor. A decretação da invalidade de uma das cláusulas deste PLANO não contaminará os demais dispositivos, permanecendo inalteradas e aproveitadas. Este PLANO e todas as obrigações nele previstas reger-­‐se-­‐ão e deverão ser interpretados de acordo com as leis vigentes na República Federativa do Brasil, ainda que os contratos e obrigações que deram origem aos créditos contra o GRUPO NETUNO sejam regidos pelas leis de outro país. O Juízo da recuperação judicial será o foro competente para dirimir toda e qualquer controvérsia ou disputa oriunda deste PLANO, até o encerramento do processo de recuperação judicial. Após o encerramento do processo de recuperação judicial, o Juízo competente para dirimir toda e qualquer controvérsia ou disputa oriunda deste PLANO será o da comarca de RECIFE-­‐PE. O GRUPO NETUNO estará em Recuperação Judicial pelo prazo de cumprimento de todas as obrigações previstas no presente Plano que se vencerem em até 2 (dois) anos depois da concessão da Recuperação Judicial, conforme o Art. 61 da Lei de Recuperação Judicial, mantendo-­‐se todas as garantias pessoais ou reais, seja hipoteca, penhor, fiança ou aval de sócios ou de não sócios da empresa. A aprovação do PLANO ora proposto nova a totalidade das dívidas do GRUPO NETUNO por ele abrangidas nos termos do art. 59 da Lei 11.101/05. A Companhia poderá como consequência de alteração de seu Quadro Geral de Credores ou mudança das variáveis econômico-­‐financeiras e mercadológicas aqui contempladas, promover aditamentos ao presente PLANO. O GRUPO NETUNO demonstra nesse PLANO sua viabilidade econômica e financeira, desde que atendidos os MEIOS DE RECUPERAÇÃO descritos acima, os quais salvaguardam os haveres dos credores e a manutenção da atividade econômica e todos os seus efeitos, das recuperandas. O download deste Plano e seus anexos, em formato PDF, pode ser feito através do site www.netunopescados.com.br , até a data da publicação da decisão que concedeu a RJ da recuperanda. PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 45 A realização do presente PLANO envolveu a coleta e processamento de um grande volume de informações que foi condensado no presente trabalho, entretanto, as recuperandas, através da PPK, estão à inteira disposição dos senhores Credores para o fornecimento de quaisquer outros dados pertinentes ao presente estudo de Viabilidade Econômica e Financeira que porventura não tenha sido aqui explicitado. Para tanto, pedimos enviar-­‐nos e-­‐mail com eventuais dúvidas por intermédio do Administrador Judicial, Dr. José Luiz Lindoso ([email protected]); as quais serão respondidas dentro da maior brevidade possível. 10. Anexos 10.1 Anexo I – Laudo de Avaliação de Bens e Ativos. 10.2 Anexo II – Relação de Credores Classe I. 10.3 Anexo III – Relação de Credores Classe II. 10.4 Anexo IV – Relação de Credores Classe III. 10.5 Anexo V – Relação de Credores Classe IV. 10.6 Anexo VII – Relação de Credores Extraconcursais. 10.7 Anexo I – Plano de Produção. 10.8 Anexo I – Plano de Vendas. 10.9 Anexo I – Utilização da Capacidade Instalada. 10.10 Anexo I – Demanda de Insumos, Serviços e Mão de Obra. 10.11 Anexo I – Receitas não Operacionais. 10.12 Anexo I – Inversões. 10.13 Anexo I – Apuração de Impostos. Recife-­‐PE, 14 de novembro de 2014. PPK Soluções João Rogerio Alves Filho Economista PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 46 10.1 Anexo I – Laudo de Avaliação de Bens e Ativos PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 47 10.2 Anexo II – Relação de Credores Classe I PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 48 GRUPO NETUNO
Relação Sintética de Credores - CLASSE I
Artigo 51, III, Lei 11.101/2005
Valor Atualizado
Razão Social
ALINE SOARES DA SILVA
R$ 2.984,84
ANA MARIA DA CONCEIÇÃO BISPO
R$ 2.806,87
ANDERSON JOSE DA SILVA
R$ 9.757,66
ANTONIO DE ANDRADE LIMA
R$ 3.253,24
ANTONIO DE JESUS
R$ 5.902,63
ANTONIO PEREIRA DA SILVA
R$ 4.400,32
CARLOS FERNANDO DA CRUZ GONÇALVES
R$ 2.427,66
EDNALDO LOURENCO DOS SANTOS RAMOS
R$ 7.576,96
EDVALDO JANUARIO COSTA
R$ 38.679,65
ESMAEL RODRIGUES DA SILVA
R$ 5.001,58
EUDAS TASSIA FERNANDES DE SOUZA
R$ 12.728,39
GERALDA MARIA DE SOUZA
R$ 16.310,02
GILVAN DE ARRUDA SOBRINHO
R$ 10.843,85
Irlanda Aguiar de Sá Roriz
R$ 146.228,28
JOSAFA SOARES DA SILVA
R$ 15.053,77
JOSÉ JAEDSON LACERDA
R$ 883,37
JOSE SEVERINO DE SANTANA
R$ 13.197,19
Karen Lea Fusaro de Melo
R$ 18.850,00
LUIZ HENRIQUE VALOIS CIRENO
R$ 11.526,12
LUZIA FONSECA DA SILVA TELES
R$ 11.304,18
MANOEL CONCEIÇÃO GOMES
R$ 3.117,21
MANUEL ALEXANDRE DE SANTANA
R$ 6.830,16
MARCELO DE SENA
R$ 15.201,17
MARCELO FANTINI
R$ 5.905,16
MARIA DA COSTA
R$ 4.042,26
MARIA DO SOCORRO BARBOSA FERREIRA
R$ 3.588,51
MARIA EMANUELA DA SILVA
R$ 9.533,19
MARIA MICAELE DA SILVA LEITE
R$ 4.655,74
MARIZA DA SILVEIRA MARANHAO MATOS
R$ 4.756,39
OZEAS VITALINO FERREIRA DA SILVA
R$ 20.914,00
OZIEL VITALINO DA SILVA
R$ 56.353,12
RAMOM TELES CRUZ SILVA
R$ 3.053,87
ROMERO DA SILVA
R$ 2.880,32
RUI DAEL DA SILVA
R$ 4.994,39
SALVIANO ALEXANDRE DE SOUZA
R$ 48.556,96
Salviano Santos Oliveira
R$ 24.447,15
Sebastião Aluizio Lins Freitas
R$ 20.400,00
SEVERINO BATISTA DE OLIVEIRA
R$ 12.695,32
SIVANILDO SEVERINO GOMES SANTOS
R$ 3.707,23
VALDENICE MATA DE SA
R$ 5.917,86
Total geral
R$ 601.266,59
Página 1 de 1
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 49 10.3 Anexo III – Relação de Credores Classe II PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 50 GRUPO NETUNO
Relação Sintética de Credores - CLASSE II
Artigo 51, III, Lei 11.101/2005
Valor Atualizado
Razão Social
ASSOCIAÇÃO DOS AGROPECUARISTA STAª CLARA
R$ 9.300,00
BANCO DO NORDESTE DO BRASIL S.A
R$ 33.600.000,00
BNDES
R$ 26.418.000,00
MULTICAIXA IND. E COM. DE EMB. LTDA
R$ 17.275,88
NIPPON SUISAN AMERICA LATINA S.A.
R$ 62.935.194,37
REPRIMIR SEGURANCA PATRIMONIAL LTDA - ME
R$ 18.000,00
Total geral
R$ 122.997.770,25
Página 1 de 1
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 51 10.4 Anexo IV – Relação de Credores Classe III PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 52 GRUPO NETUNO
Relação Sintética de Credores - CLASSE III
Artigo 51, III, Lei 11.101/2005
Valor Atualizado
Razão Social
ACUMULADORES MOURA S A
R$ 15.000,00
ADMINISTRACAO E TERCEIRIZACAO GOLD LTDA
R$ 8.846,98
AKVA GROUP CHILE S.A
R$ 23.720,55
ALFA LAVAL LTDA
R$ 60.273,64
ARAUJO FONTES LTDA
R$ 837.000,00
ARTLIMP SISTEMA DE HIGIENE LTDA ME
R$ 11.369,50
ATACADAO GB LTDA
R$ 1.623,22
ATACAMAX IMPORTADORA DE ALIMENTOS LTDA
R$ 413,22
BAHIA CABRAL E COUTINHO SOCIEDADE DE ADV
R$ 871,10
BANCO DO BRASIL S.A
R$ 2.782.368,15
BANCO DO NORDESTE DO BRASIL S.A
R$ 25.100.944,61
Banco Itaú BBA S.A - Nassau Branch
R$ 2.062.960,56
BNDES
R$ 294.973,35
CANELES MASSE INDUSTRIA E COMERCIO DE DOCES FINOS LTDA
COMMCORP COMUNICACOES LTDA
R$ 300,42
R$ 3.800,00
COMPAINHA ENERGETICA DE PERNAMBUCO
R$ 154.941,81
COMPESA-CIA PERNAMBUCANA DE SANEAMENTO
R$ 26.887,25
COND. PRO INDIVISO DO SHOPPING RECIFE
R$ 51.236,64
CONDOMINIO PLAZA SHOPPING CASA FORTE
R$ 62.825,59
COOPERATIVA CENTRAL OESTE CATARINENSE
R$ 2.088,42
D.J. GUINCHO LTDA
R$ 5.600,00
DALIAN HUACHEG AQUATIC PRODUCTS COMPANY
R$ 829.052,47
DAMM PRODUTOS ALIMENTICIOS LTDA
R$ 29.352,36
Dosa Investimentos Ltda
R$ 32.734.502,86
EMPRESA BRAS. MAT. ELET. E MONTAGEM LTDA
R$ 795,45
FAC SUPRIMENTOS ALIMENTICIOS LTDA
R$ 20.725,00
FILIZZOLA COM E IMP DE ALIMENTOS LTDA
R$ 33.676,00
FRICALOR INDUSTRIA E COMERCIO LTDA
R$ 100.927,96
FRUTAS CANTU NORDESTE LTDA
R$ 4.453,44
FULL COMEX IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA
R$ 2.637,79
GOUVEIA, MAGALHAES, MARIANO, MENEZES E M
R$ 724,00
GREAT FOOD PRODUTOS ALIMENTICIOS LTDA
R$ 2.538,00
HEWLETT-PACKARD BRASIL LTDA
R$ 52.467,04
IBIZA INCORPORACOES IMOBILIARIAS LTDA
R$ 3.244,00
INTEGRAL AGROINDUSTRIAL LTDA
R$ 91.996,80
INVIVO NUTRICAO E SAUDE ANIMAL LTDA
R$ 2.128.294,61
IRON MOUNTAIN DO BRASIL LTDA
R$ 9.957,21
JBS S/A
R$ 8.233,04
KNAUF ISOPOR LTDA.
R$ 29.145,51
LACOMEX INDUSTRIA COMERCIO E REPR. LTDA
R$ 1.112,89
LATAM OCEAN INVESTMENTS LIMITADA
R$ 65.614.054,23
Página 1 de 2
PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 53 PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 54 10.5 Anexo V – Relação de Credores Classe IV PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 55 GRUPO NETUNO
Relação Sintética de Credores - CLASSE IV
Artigo 51, III, Lei 11.101/2005
Valor Atualizado
Razão Social
AÇO NOBRE METAIS ESPECIAIS LTDA -EPP
R$ 4.566,15
ADELTEC INFORMATICA & TECNOLOGIA LTDA ME
R$ 1.546,98
CREONICE LOPES DE ABREU TRANSPORTES - ME
R$ 10.937,03
ELZA ALBUQUERQUE SILVA - ME
R$ 15.000,00
INOVACAO LOGISTICA LTDA - ME
R$ 8.143,00
JAPEX DO BRASIL MUDANCAS E TRANSPORTES LTDA - EPP
R$ 24.789,82
JORGE FERRARI COMERCIAL ELETRICA E IMPORTADORA LTDA - ME
R$ 4.514,69
JOSAFA SOARES & MARIA MADALENA AUTOPECAS LTDA - ME
METON EMBALAGENS LTDA - ME
R$ 900,00
R$ 113.527,35
NORDESTINA DE ELETRICIDADE LTDA - ME
R$ 1.248,30
PRO-PNEUS COMERCIO E SERVICOS LTDA - EPP
R$ 1.367,00
RONDA SEGURANCA ELETRONICA LTDA - EPP
R$ 1.946,00
SIDNEI DE PAULA TELAS - ME
R$ 49.714,40
Total geral
R$ 238.200,72
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PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 56 10.6 Anexo VI – Relação de Credores Extraconcursais PPK ASSESSORIA E GESTÃO DE NEGÓCIOS LTDA. Rua José de Alencar, 916 Sl.701 ·∙ Recife / PE ·∙ CEP 50070-­‐030 ·∙ Tel.: 81 3033.7997 57 GRUPO NETUNO
Relação Sintética de Credores Extraconcursal
Artigo 51, III, Lei 11.101/2005
Valor Atualizado
Razão Social
BANCO DO BRASIL
R$ 19.696.636,21
BANCO DO BRASIL S.A
R$ 1.872.000,00
Total geral
R$ 21.568.636,21
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