Demonstrações Financeiras Consolidadas
do Conglomerado Prudencial
Banco Western Union do Brasil S.A.
30 de junho de 2015 e 2014
com Relatório dos Auditores Independentes sobre as
demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado
Prudencial
Banco Western Union do Brasil S.A.
Demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial
30 de junho de 2015 e 2014
Índice
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras consolidadas do
conglomerado prudencial ..................................................................................................................... 1
Demonstrações financeiras consolidadas auditadas
Balanços patrimoniais consolidados do conglomerado prudencial ....................................................... 4
Demonstrações consolidadas dos resultados do conglomerado prudencial ......................................... 6
Demonstrações consolidadas das mutações do patrimônio líquido do conglomerado prudencial ........ 7
Demonstrações consolidadas dos fluxos de caixa do conglomerado prudencial .................................. 8
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial ............. 9
Condomínio São Luiz
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Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras
consolidadas do conglomerado prudencial
Ilmos. Srs.
Administradores do
Banco Western Union do Brasil S.A.
São Paulo - SP
Examinamos as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial do Banco
Western Union do Brasil S.A., que compreendem o balanço patrimonial consolidado do
Conglomerado Prudencial em 30 de junho de 2015 e as respectivas demonstrações consolidadas do
resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela
data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e outras notas explicativas. Essas
demonstrações financeiras consolidadas de propósito especial foram elaboradas de acordo com os
procedimentos específicos estabelecidos pela Resolução nº 4.280, de 31 de outubro de 2013, do
Conselho Monetário Nacional e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil,
descritos na nota explicativa n° 2.
Responsabilidade da Administração pelas demonstrações financeiras consolidadas
A Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação das referidas
demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial de acordo com a Resolução nº
4.280, do Conselho Monetário Nacional, e regulamentações complementares do Banco Central do
Brasil, cujos principais critérios e práticas contábeis estão descritos na nota explicativa nº 2, assim
como pelos controles internos que a administração determinou como necessários para permitir a
elaboração das referidas demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial livres
de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre as referidas demonstrações financeiras
consolidadas do Conglomerado Prudencial, preparadas pela Administração do Banco Western Union
do Brasil S.A., de acordo com os requisitos da Resolução nº 4.280 do Conselho Monetário Nacional e
regulamentações complementares do Banco Central do Brasil, com base em nossa auditoria,
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, levando em
consideração a NBC TA 800 (Considerações Especiais – Auditorias de Demonstrações Contábeis
Elaboradas de Acordo com Estruturas Conceituais de Contabilidade para Propósitos Especiais).
Essas normas requerem o cumprimento das exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja
planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as referidas
demonstrações estão livres de distorção relevante.
1
Uma empresa-membro da Ernst & Young Global Limited
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a
respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos
selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção
relevante nas demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial,
independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os
controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações
financeiras consolidadas para planejar procedimentos de auditoria que são apropriados nas
circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles
internos da Instituição. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas
contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como
a avaliação da apresentação dessas demonstrações financeiras consolidadas, tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa
opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial, acima
referidas, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira do Banco Western Union do Brasil S.A. em 30 de junho de 2015, o desempenho de suas
operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, de acordo com as
disposições para elaboração de demonstrações financeiras do conglomerado prudencial previstas na
Resolução nº 4.280, do Conselho Monetário Nacional e regulamentações complementares do Banco
Central do Brasil, para elaboração dessas demonstrações financeiras consolidadas de propósito
especial, conforme descrito na Nota Explicativa nº 2 às referidas demonstrações.
Ênfase
Base de elaboração das demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado
Prudencial
Sem modificar nossa opinião, chamamos a atenção para a nota explicativa nº 2 às referidas
demonstrações financeiras consolidadas que divulgam:
a) As demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial foram elaboradas
pela Administração do Banco para cumprir os requisitos da Resolução nº 4.280, do Conselho
Monetário Nacional e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil.
Consequentemente, o nosso relatório sobre essas demonstrações financeiras consolidadas foi
elaborado exclusivamente para cumprimento desses requisitos específicos e, dessa forma,
pode não ser adequado para outros fins.
2
Outros assuntos
O Banco Western Union do Brasil S.A. elaborou um conjunto de demonstrações financeiras
individuais para fins gerais referentes ao semestre findo em 30 de junho de 2015, de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco
Central do Brasil, sobre o qual emitimos relatório de auditoria sem modificações, em 24 de agosto de
2015.
São Paulo, 6 de novembro de 2015.
ERNST & YOUNG
Auditores Independentes S.S.
CRC-2SP015199/O-6
Emerson Morelli
Contador CRC-1SP249401/O-4
3
Banco Western Union do Brasil S.A.
Balanços patrimoniais consolidados do conglomerado prudencial
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
30/06/2014
(reapresentado)
30/06/2015
Ativo
Circulante
Disponibilidades (Nota 4)
Depósitos bancários em moeda nacional
Depósitos bancários em moeda estrangeira
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros
derivativos (Nota 5)
Letras do Tesouro Nacional
Certificado de depósito bancário
Instrumentos financeiros derivativos
Vinculados a prestação de garantia
Relações interfinanceiras
Créditos vinculados
Relações interdependências
Transferências internas de recursos
Outros créditos
Operações de Câmbio (Nota 6)
Negociação e intermediação de valores (Nota 7)
Diversos (Nota 8)
Provisão para outros créditos (Nota 9)
Outros valores e bens
Despesas antecipadas (Nota 10)
Permanente (Nota 11)
Imobilizado de uso
Outras imobilizações de uso
(-) Depreciação acumulada
Intangível
Outros ativos intangíveis
(-) Amortização acumulada
Total do ativo
122.392
41.155
5.883
35.272
105.550
52.178
14.844
37.334
66.325
19.151
28.000
19.099
75
38.947
19.470
19.477
-
1.616
1.616
1.225
1.225
-
513
513
12.197
3.567
4.321
4.333
(24)
12.304
2.642
5.387
4.300
(25)
1.099
1.099
383
383
38.969
46.861
4.930
7.743
(2.813)
3.249
4.906
(1.657)
34.039
45.486
(11.447)
43.612
46.440
(2.828)
161.361
152.411
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras do conglomerado
prudencial.
4
30/06/2015
30/06/2014
(reapresentado)
Passivo
Circulante
Instrumentos financeiros derivativos (Nota 5)
Obrigações por compra a termo a pagar
19.099
19.099
19.477
19.477
Outras obrigações
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados
Câmbio (Nota 6)
Fiscais e previdenciárias (Nota 12a)
Negociação e intermediação de valores (Nota 7)
Diversas (Nota 12b)
39.951
451
7.737
3.073
577
28.114
35.958
438
5.275
2.148
606
27.491
Patrimônio líquido (Nota 13)
Capital
Reserva de capital
Reserva legal
Prejuízos acumulados
20.653
24.517
27
(3.891)
19.643
24.517
(4.874)
Participações de não controladores
81.657
77.333
161.361
152.411
Total do passivo
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras do conglomerado
prudencial.
5
Banco Western Union do Brasil S.A.
Demonstrações consolidadas dos resultados do conglomerado prudencial
Semestres findos em 30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais, exceto lucro por ação)
30/06/2015
30/06/2014
Receitas da intermediação financeira
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários
Resultado com instrumentos financeiros derivativos
Resultado com operações de câmbio (Nota 14)
Provisão para outros créditos
28.826
2.064
(3.155)
29.914
3
18.887
1.561
1.948
15.357
21
Resultado bruto da intermediação financeira
28.826
18.887
(25.480)
24.280
(14.100)
(20.446)
(3.778)
596
(12.032)
(16.822)
14.036
(9.297)
(12.616)
(2.320)
961
(7.586)
3.346
2.065
35
72
Resultado antes da tributação sobre o lucro e das participações
3.381
2.137
Imposto de renda e contribuição social (Nota 22)
Provisão para Imposto de Renda - Valores Correntes
Provisão para Contribuição Social - Valores Correntes
(916)
(616)
(300)
(717)
(460)
(257)
Lucro líquido do semestre
2.465
1.420
Atribuível aos:
Controladores
Não controladores
Total
545
1.920
2.465
651
769
1.420
Outras receitas (despesas) operacionais
Receita de serviços (Nota 15)
Despesas de pessoal (Nota 16)
Outras despesas administrativas (Nota 18)
Despesas tributárias (Nota 17)
Outras receitas operacionais
Outras despesas operacionais (Nota 19)
Resultado operacional
Outras receitas/despesas não operacionais
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras do conglomerado
prudencial.
6
Banco Western Union do Brasil S.A.
Demonstrações consolidadas das mutações do patrimônio líquido do conglomerado prudencial
Semestres findos em 30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
Reserva de
capital
Capital
Saldos em 31 de dezembro de 2013
Reserva de lucros
Reserva
Lucros (Prejuízos)
legal
acumulados
Total
controladores
Total não
controladores
Total
24.517
64
-
(5.525)
19.056
31.452
50.508
-
(64)
-
-
651
(64)
651
44.960
152
769
44.960
88
1.420
Saldos em 30 de junho de 2014
24.517
-
-
(4.874)
19.643
77.333
96.976
Saldos em 31 de dezembro de 2014
24.517
-
-
(4.409)
20.108
79.675
99.783
-
-
27
-
(27)
545
545
62
1.920
62
2.465
24.517
-
27
(3.891)
20.653
81.657
102.310
Aumento de capital
Reserva de capital
Lucro do semestre
Reserva de capital
Reserva legal
Lucro do semestre
Saldos em 30 de junho de 2015
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras do conglomerado prudencial.
7
Banco Western Union do Brasil S.A.
Demonstrações consolidadas dos fluxos de caixa do conglomerado prudencial
Semestres findos em 30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
30/06/2014
(reapresentado)
30/06/2015
Atividades operacionais
Lucro líquido ajustado do semestre
Lucro líquido do semestre
8.358
2.465
4.528
1.420
4.973
5.190
(460)
(32)
(35)
278
(27)
62
(3)
3.108
3.075
(7)
(18)
(38)
29
88
(21)
(8.627)
42.031
(9.123)
(242)
(31)
770
22.220
232
(121)
(675)
20.375
(1.188)
46.559
Atividades de investimentos:
(Aquisição) de imobilizado de uso
(Aquisição) de intangível
Alienação de imobilizado de uso
(1.932)
(142)
97
(964)
(40.287)
-
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos
(1.977)
(41.251)
Atividades de financiamentos:
Aumento de capital por emissão de ações
-
44.961
Caixa líquido gerado nas atividades de financiamentos
-
44.961
Aumento (Redução) de caixa e equivalentes de caixa
(3.165)
50.269
Caixa e equivalentes de caixa no início do período
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período
44.320
41.155
1.909
52.178
Aumento (Redução) de caixa e equivalentes de caixa
(3.165)
50.269
Ajuste ao lucro líquido
Depreciações e amortizações
Reversão provisão de bônus
Recuperação de encargos e despesas
Lucro na alienação de bens
Provisão de passivos trabalhistas
Provisão de passivos contingentes
Programa de remuneração (StockOptions)
Provisão para outros créditos
Variação de ativos e obrigações
(Aumento) / Redução em títulos e valores mobiliários e instrumentos
financeiros derivativos (Ativo/Passivo)
Aumento / (Redução) em outros créditos e outros valores e bens
(Redução) em relações interfinanceiras
(Aumento) em relações interdependências
Aumento em outras obrigações
Caixa líquido aplicado nas atividades operacionais
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras do conglomerado
prudencial.
8
Banco Western Union do Brasil S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
1. Contexto operacional
As demonstrações financeiras do Conglomerado Prudencial Western Union compreende a
consolidação de balanços do Banco Western Union do Brasil S.A (“Banco”) e a Western Union
Corretora de Câmbio S.A. (“Corretora”). Ambas as empresas são controladas pela Western
Union do Brasil Participações Ltda. (99%), e foram constituídas em 17 de dezembro de 2010 na
forma de sociedades anônimas de capital fechado, autorizadas a funcionar pelo Banco Central
do Brasil - BACEN a partir 5 de maio de 2011, iniciando suas atividades operacionais em 10 de
outubro de 2011. O objetivo pretendido em suas atividades é a prática de operações ativas e
passivas inerentes aos bancos e corretoras de câmbio, mais especificamente a transferência de
recursos, de acordo com os regulamentos do Banco Central do Brasil - BACEN a ela aplicáveis e
com as disposições legais e regulamentos em vigor.
Através de acordo firmado em 2013 com uma financeira local, a partir do primeiro trimestre de
2014 o Western Union passou a oferecer, além dos serviços de transferência de recursos no
nível doméstico e internacional, produtos de troca de moeda estrangeira, cartões pré-pagos e
transferências internacionais para pequenas e médias empresas (Business Solutions), por
intermédio de agentes e correspondentes. A estrutura de atendimento está em plena fase de
expansão, e está presente em 23 estados do território nacional.
2. Apresentação das demonstrações financeiras consolidadas
As demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial foram elaboradas com
a finalidade específica de atender as determinações do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do
Banco Central do Brasil (BACEN), de acordo com os procedimentos estabelecidos pela
Resolução nº 4.280/2013 do CMN e Circular nº 3.701/2014 do BACEN, e não se confundem com
as demonstrações financeiras individuais para fins gerais, que são objeto de outros normativos
do BACEN.
Essas demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial abrangem as
demonstrações financeiras do Banco Western Union do Brasil S.A. e da Western Union Corretora
de Câmbio S.A., conforme determinam a Resolução nº 4.280/2013 do CMN e Circular nº
3.701/2014 do BACEN, que, dentre outras coisas, requer a consolidação das entidades
integrantes do conglomerado, sob qualquer forma, assumam ou retenham substancialmente
riscos e benefícios, sendo que ambas foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN.
9
Banco Western Union do Brasil S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial-Continuação
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
2. Apresentação das demonstrações financeiras consolidadas--Continuação
As demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial contemplam as
operações das empresas demonstradas a seguir:
· Banco Western Union do Brasil S.A. - instituição líder;
· Western Union Corretora de Câmbio S.A. - participante.
No processo de consolidação das demonstrações financeiras do Conglomerado Prudencial foram
eliminados saldos das contas de ativo e passivo, as receitas, as despesas e os lucros não
realizados entre as empresas.
Os efeitos dessa reapresentação são demonstrados a seguir:
Balanço patrimonial em 30 de junho de 2014
Ativo
Circulante
Outros créditos
Negociação e intermediação de valores
Passivo
Circulante (ii)
Outras obrigações
Negociação e intermediação de valores
Divulgação
anterior
Ajustes
(i)
Saldo
ajustado
141.594
48.348
41.431
(36.044)
(36.044)
(36.044)
105.550
12.304
5.387
72.002
72.002
36.650
(36.044)
(36.044)
(36.044)
35.958
35.958
606
(i) O ajuste refere-se à reclassificação de operações de contratos de futuros que estão sendo registrados em contas de
compensação. O ajuste não apresentou efeito sobre o patrimônio líquido ou sobre o resultado do semestre do Conglomerado.
(ii) O Conglomerado mensurou e apresentou o valor integral de outras obrigações no passivo circulante.
3. Principais práticas contábeis
As práticas contábeis mais relevantes adotadas pela Western Union são as seguintes:
10
a)
O resultado das operações é apurado pelo regime de competência.
b)
Os ativos circulante e realizável a longo prazo são demonstrados pelos valores de
realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias (em base
pro rata dia) e cambiais auferidos, deduzidos das correspondentes rendas de realização
futura e/ou provisões para perdas.
Banco Western Union do Brasil S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial-Continuação
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
3. Principais práticas contábeis--Continuação
c)
Os títulos e valores mobiliários são avaliados e classificados de acordo com os critérios
estabelecidos pela Circular BACEN nº 3.068/01, nas seguintes categorias: (I) títulos para
negociação; (II) títulos disponíveis para venda; e (III) títulos mantidos até o vencimento. Os
títulos e valores mobiliários classificados na categoria I são ajustados pelo valor de mercado,
sendo estes ajustes com contrapartida em conta de resultado, e os classificados na categoria
II são registrados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos, em
contrapartida do resultado e avaliados ao valor de mercado em contrapartida de conta
específica do patrimônio líquido, líquidos dos efeitos tributários. Os títulos e valores
mobiliários classificados na categoria III são avaliados pelo respectivo custo de aquisição,
acrescido dos rendimentos intrínsecos auferidos, reconhecidos em conta de resultado.
O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários, quando aplicável, é calculado com base
em preços de mercado. Assim, quando da liquidação financeira destas operações, os
resultados poderão ser diferentes das estimativas. Os instrumentos financeiros são
negociados de forma ativa e frequente cujos preços baseiam-se em fontes de informações
independentes em consonância com a Resolução BACEN 4.277/13.
d)
Os instrumentos financeiros derivativos atendem aos critérios da Circular BACEN nº
3.082/02. As operações são registradas em contas patrimoniais e de compensação, e têm
como finalidade reduzir a exposição de posições proprietárias da Instituição a riscos de
mercado e de flutuações de preços de ativos financeiros.
A política de utilização de instrumentos financeiros derivativos, o estabelecimento de
estratégias, o controle dos riscos associados a cada estratégia de atuação, bem como limites
estabelecidos para essas posições observam normas emanadas da Administração da
Western Union visando “Hedge” (operações que têm por objetivo compensar a flutuação no
valor de mercado de ativos ou passivos financeiros objeto de proteção) ou “Negociação”
(operações com instrumentos financeiros utilizados, principalmente, para administrar a
exposição global de posições proprietárias de títulos e valores mobiliários).
Os contratos futuros de moeda negociados na BM&FBOVESPA são os instrumentos
financeiros derivativos mais utilizados em decorrência de sua liquidez e do mecanismo de
ajustes diários que minimizam a exposição a riscos de mercado.
O valor de mercado dos instrumentos financeiros derivativos corresponde ao valor presente
dos fluxos de caixa futuro, considerando as taxas divulgadas pela ANBIMA, BM&FBOVESPA
ou agente de mercado, quando necessário.
e)
11
As despesas antecipadas são correspondentes às aplicações de recursos, cujos benefícios
decorrentes ocorrerão em exercícios futuros.
Banco Western Union do Brasil S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial-Continuação
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
3. Principais práticas contábeis--Continuação
f)
Os bens do ativo imobilizado estão registrados ao custo de aquisição. A depreciação do ativo
imobilizado é calculada com base na estimativa de vida útil dos bens onde foram definidos
20% ao ano para os veículos, sistemas de comunicação e equipamentos de escritório.
g)
Ativos intangíveis adquiridos separadamente são mensurados ao custo no momento do seu
reconhecimento inicial. O custo de ativos intangíveis adquiridos corresponde ao valor justo
na data da aquisição. Após o reconhecimento inicial, os ativos intangíveis são apresentados
ao custo, menos amortização acumulada e perdas acumuladas de valor recuperável. Ativos
Intangíveis gerados internamente, excluindo custos de desenvolvimento capitalizados, não
são capitalizados, e o gasto é refletido na demonstração do resultado no exercício em que
for incorrido.
A vida útil de ativo intangível é avaliada como definida ou indefinida. Ativos intangíveis com
vida definida são amortizados ao longo da vida útil econômica e avaliados em relação à
perda por redução ao valor recuperável sempre que houver indicação de perda de valor
econômico do ativo. O período e o método de amortização para um ativo intangível com vida
definida são revisados no mínimo ao final de cada exercício social. Mudanças na vida útil
estimada ou no consumo esperado dos benefícios econômicos futuros desses ativos são
contabilizadas por meio de mudanças no período ou método de amortização, conforme o
caso, sendo tratadas como mudanças de estimativas contábeis. A amortização de ativos
intangíveis com vida definida é reconhecida na demonstração do resultado na categoria de
despesa consistente com a utilização do ativo intangível.
Ativos intangíveis com vida útil indefinida não são amortizados, mas são testados
anualmente em relação a perdas por redução ao valor recuperável, individualmente. A
avaliação de vida útil indefinida é revisada anualmente para determinar se essa avaliação
continua a ser justificável. Caso contrário, a mudança na vida útil de indefinida para definida
é feita de forma prospectiva.
h)
12
Redução do valor recuperável de ativos não financeiros (impairment) É reconhecida uma
perda se o valor de contabilização de um ativo excede seu valor recuperável. Perdas por
impairment são reconhecidas no resultado do período. Os valores dos ativos não financeiros
são revistos anualmente, exceto créditos tributários, que são revistos semestralmente. Em 31
de dezembro de 2014 não foram identificados ativos não financeiros com indicação de perda
por impairment.
Banco Western Union do Brasil S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial-Continuação
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
3. Principais práticas contábeis--Continuação
i)
13
Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias: O
reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes e
obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução nº 3.823
de 16 de dezembro de 2009 e Carta-Circular nº 3.429 de 11 de fevereiro de 2010 do BACEN,
obedecendo aos seguintes critérios:
·
Contingências ativas - não são reconhecidas nas demonstrações financeiras, exceto
quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização;
sobre as quais não cabem mais recursos.
·
Contingências passivas - são reconhecidas nas demonstrações financeiras quando,
baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado
provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável
saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes
envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. As contingências passivas
classificadas como perda possível são apenas divulgadas em notas explicativas,
enquanto aquelas classificadas como perda remota não requerem provisão, nem
divulgação.
·
Obrigações legais, fiscais e previdenciárias - referem-se a demandas judiciais que
estão sendo contestadas a legalidade ou a inconstitucionalidade de alguns tributos
(ou impostos e contribuições). O montante discutido é quantificado e registrado
contabilmente.
j)
Os passivos circulante e exigível a longo prazo são demonstrados por valores conhecidos ou
calculáveis, que incluem, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias (em base
pro rata dia) e/ou cambiais incorridos.
k)
As provisões para imposto de renda e contribuição social são constituídas com base no lucro
contábil, ajustado pelas adições e exclusões previstas na legislação fiscal. O imposto de
renda e a contribuição social diferidos são calculados sobre o valor das diferenças
temporárias, sempre que a realização desses montantes for julgada provável. Para o imposto
de renda a alíquota utilizada é de 15%, acrescida de adicional de 10% sobre o lucro
tributável anual excedente a R$ 240 ao ano e para contribuição social foi utilizada a alíquota
de 15%.
Banco Western Union do Brasil S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial-Continuação
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
3. Principais práticas contábeis--Continuação
l)
O Western Union possui um plano de opção de compra de ações da corporação aos
administradores. Neste plano, as opções são outorgadas elegíveis ao plano, ou seja, o
Diretor Presidente, Diretores Executivos (estatutários) e os Diretores (não estatutários), bem
como, nos casos excepcionais e justificados, empregados da Companhia. O plano é regido
por uma política corporativa que define os Beneficiários do Plano, as condições da aquisição
das ações, o preço de exercício de cada opção e as condições de seu pagamento, bem
como prazos e condições de exercício de cada opção.
O custo das transações liquidadas com ações junto aos empregados por concessões é
avaliado ao justo valor dos instrumentos de capital próprio concedidos na data em que foi
feita a concessão.
O custo das transações liquidadas com ações é reconhecido, juntamente com um aumento
correspondente no patrimônio líquido, durante o período em que o desempenho e/ou
condições do serviço são atendidas, encerrando na data em que os empregados se tornam
totalmente elegíveis à concessão ('data do vesting'). A despesa acumulada por transações
liquidadas com ações é reconhecida em cada data-base até que a data de concessão reflita
a extensão na qual o período de vesting expirou e a melhor estimativa da entidade sobre a
quantidade de instrumentos patrimoniais que finalmente adquirirão o direito à concessão. O
encargo ou crédito da demonstração do resultado do período é registrado em “Despesas de
pessoal” e representa o movimento na despesa acumulada reconhecido no início e no final
do período.
m) O lucro por ação é calculado com base na quantidade de ações em circulação nas datas dos
balanços.
n)
Para fins das demonstrações dos fluxos de caixa, a companhia utiliza o método indireto
segundo o qual o lucro líquido ou prejuízo é ajustado pelos seguintes efeitos:
(i)
Das transações que não envolvem caixa;
(ii) De quaisquer diferimentos ou outras apropriações por competência sobre recebimentos
ou pagamentos operacionais passados ou futuros; e
(iii) De itens de receita ou despesa associados com fluxos de caixa das atividades de
investimento ou de financiamento.
Os valores considerados como caixa e equivalentes de caixa correspondem aos saldos de
disponibilidades e as aplicações interfinanceiras de liquidez com conversibilidade imediata
e/ou com data de vencimento original igual ou inferior a 90 (noventa) dias na data da
contratação.
14
Banco Western Union do Brasil S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial-Continuação
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
3. Principais práticas contábeis--Continuação
o)
O resultado por ação é apurado através da divisão do resultado do período pela quantidade
de ações.
4. Caixa e equivalentes de caixa
Os componentes de caixa e equivalentes de caixa estão assim demonstrados:
30/06/2015
Disponibilidades em moeda nacional
Caixa
Depósitos bancários
Reservas livres
30/06/2014
5.883
2.705
2.568
610
14.844
10.330
2.558
1.956
Disponibilidades em moeda estrangeira
Caixa em moeda estrangeira
Depósitos bancários em moeda estrangeira
35.272
5.502
29.770
37.334
1.006
36.328
Total
41.155
52.178
5. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Os títulos e valores mobiliários integrantes da carteira própria estão classificados como:
30/06/2015
Curva
Mercado
Ativo
Títulos para negociação
Títulos de renda fixa
Letras do Tesouro Nacional
Certificados de depósitos bancários
47.151
47.151
19.151
28.000
47.151
47.151
19.151
28.000
75
75
75
75
19.099
19.099
19.099
19.099
19.477
19.477
19.477
19.477
Total do ativo
66.325
66.325
38.947
38.947
Passivo
Instrumentos Financeiros Derivativos
Operações a termo a pagar
19.099
19.099
19.099
19.099
19.477
19.477
19.477
19.477
Total do Passivo
19.099
19.099
19.477
19.477
Títulos mantidos até o vencimento
Títulos privados vinculados a prestação de garantia
Instrumentos Financeiros Derivativos
Operações a termo a receber
15
30/06/2014
Curva
Mercado
19.470
19.470
19.470
-
19.470
19.470
19.470
-
Banco Western Union do Brasil S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial-Continuação
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
5. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos-. Continuação
.
O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários foi apurado com base em preços e taxas
praticados nas datas dos balanços, divulgados pela Associação Brasileira das Entidades dos
Mercados Financeiro e de Capitais - ANBIMA.
Os títulos privados encontram-se custodiados em contas próprias na Central de Custódia e de
Liquidação Financeira de Títulos – CETIP e no Sistema Especial de Liquidação e Custódia SELIC. O resultado com títulos e valores mobiliários e instrumentos derivativos e estão
representados conforme quadro abaixo:
30/06/2015
30/06/2014
Títulos de renda fixa
Instrumentos financeiros derivativos
2.064
(3.155)
1.561
1.948
Total
(1.091)
3.509
O Conglomerado possui contratos de futuros de moeda estrangeira para oferecer proteção contra
a exposição ao risco cambial em compromissos de provável liquidação futura. As operações com
tais instrumentos financeiros estão registrados na BM&FBovespa.
30/06/2015
Posição
Variação
30/06/2014
Posição
Variação
Hedge
Objeto de Hedge
Instrumentos de Hedge (i)
32.974
30.502
3.647
(3.155)
Efeito líquido
(i) Refere-se ao valor de referência (notional) do instrumento de hedge.
16
492
36.328
36.044
(2.447)
1.948
(499)
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(Em milhares de reais)
6. Operações de câmbio
Os ativos e passivos das operações de câmbio estão representados conforme quadro abaixo:
30/06/2015
30/06/2014
Ativo
Câmbio comprado a liquidar
3.567
2.642
Total do ativo
3.567
2.642
Passivo
Obrigações por compra de câmbio
Obrigações por vendas realizadas
(3.592)
(4.145)
(2.640)
(2.635)
Total do passivo
(7.737)
(5.275)
No ativo foram contabilizadas as compras de moedas estrangeiras efetuadas pela instituição.
No passivo, o saldo é referente ao registro das obrigações em moeda nacional decorrentes de
operações de câmbio de compra e; registro do valor em moedas estrangeiras de vendas
efetuadas para liquidação transacional do produto Money Transfer.
7. Negociação e intermediação de valores
30/06/2015
30/06/2014
(reapresentado)
Ativo
Operações com ativos financeiros a liquidar
Bolsas - depósito em garantia (i)
358
3.963
5.387
Total
4.321
5.387
Passivo
Credores - liquidações pendentes (ii)
(577)
(606)
Total
(577)
(606)
(i) Valores depositados como forma de garantia das operações com contratos futuros registradas na BM&FBovespa.
(ii) Depósitos de correspondentes referentes às operações de compra e venda de moedas estrangeiras, revertidos no primeiro dia útil
subsequente.
17
Banco Western Union do Brasil S.A.
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(Em milhares de reais)
8. Outros créditos diversos
Adiantamento e antecipações salariais
Impostos e contribuições a compensar
Depósitos judiciais
Valores a receber – ligadas (Nota 21)
Correspondentes (i)
Outros
(i)
30/06/2015
30/06/2014
148
732
39
540
2.874
-
136
666
61
3.420
17
4.333
4.300
O valor refere-se às operações de transferências internacionais de dinheiro realizadas por correspondentes cambiários.
9. Provisão para outros créditos
As provisões constituídas para outros créditos são estimativas de avaliação de risco ao não
recebimento de pagamentos de operações realizadas pelos correspondentes do Conglomerado. A
estimativa é elaborada conforme critérios que a Administração considera como a mais adequada
para o provisionamento, com base nos dias em atraso versus a exposição média de cada
correspondente. A definição do risco de crédito consta na nota explicativa 20.
30/06/2015
30/06/2014
Saldo no início do semestre
Constituições
Reversões
(27)
(57)
60
(46)
21
Saldo no final do semestre
(24)
(25)
10. Outros valores e bens
As despesas antecipadas são representadas, substancialmente, por valores pagos relativos à
contratação de licença de uso de software processamento de dados e são apropriadas ao
resultado pelo prazo previsto contratualmente.
18
30/06/2015
30/06/2014
Despesas Antecipadas
1.099
383
Total
1.099
383
Banco Western Union do Brasil S.A.
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30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
11. Permanente
a) Composição dos saldos
Imobilizado de uso
Benfeitorias
Móveis e equipamentos de uso
Veículos
Sistemas de comunicação
Instalações
Total
30/06/2015
Deprec/Amortiz
Acumulada
Valor
líquido
Taxa
Anual
1.364
1.873
2.786
475
1.245
7.743
(958)
(720)
(533)
(281)
(321)
(2.813)
406
1.153
2.253
194
924
4.930
20%
10%
20%
20%
20%
39.584
4.617
703
582
45.486
(9.884)
(495)
(703)
(365)
(11.447)
29.700
4.122
217
34.039
20%
13%
100%
20%
30/06/2014
Deprec/Amortiz
Acumulada
Valor
líquido
Taxa
Anual
1.177
1.524
1.090
456
659
4.906
(685)
(427)
(309)
(187)
(49)
(1.657)
492
1.097
781
269
610
3.249
20%
10%
20%
20%
20%
39.584
5.713
703
440
46.440
(1.964)
(369)
(235)
(260)
(2.828)
37.620
5.344
468
180
43.612
20%
13%
20%
20%
Custo
Intangível
Direitos sobre aquisição de ativos (i)
Direitos sobre contrato de representação (ii)
Direitos de uso de softwares
Outros ativos intangíveis
Total
Imobilizado de uso
Benfeitorias
Móveis e equipamentos de uso
Veículos
Sistemas de comunicação
Instalações
Total
Custo
Intangível
Direitos sobre aquisição de ativos (i)
Direitos sobre contrato de representação (ii)
Direitos de uso de softwares
Outros ativos intangíveis
Total
19
(i)
Valores referentes aos direitos sobre a aquisição de ativos intangíveis da instituição financeira local mediante contrato de compra
de ativos efetivado no primeiro trimestre de 2014, relacionados basicamente a valores de marca, acordo de não concorrência e
contratos com correspondentes exclusivos. A Administração avalia anualmente se o ativo apresenta evidências claras de perda
no seu valor recuperável registrando o efeito no resultado do período.
(ii)
Refere-se a direito de contrato readquirido com a finalidade de extensão do período de representação com correspondente
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(Em milhares de reais)
11. Permanente – Continuação
b) Movimentação do ativo imobilizado e intangível
30/06/2015
Custo
Valor
líquido
Depreciação / Amortização
30/06/2015
Adições
Baixas
31/12/2014
30/06/2015
Movimentação
Baixas
31/12/2014
30/06/2015
1.364
1.873
2.786
475
1.245
187
175
1.556
2
12
(190)
-
1.177
1.698
1.420
473
1.233
(958)
(720)
(533)
(281)
(321)
(138)
(170)
(201)
(49)
(170)
127
-
(820)
(550)
(459)
(232)
(151)
406
1.153
2.253
194
924
7.743
1.932
(190)
6.001
(2.813)
(728)
127
(2.212)
4.930
39.584
-
-
39.584
(9.884)
(3.960)
-
(5.924)
29.700
4.617
703
582
142
-
4.617
703
440
(495)
(703)
(365)
(330)
(116)
(56)
-
(165)
(587)
(309)
4.122
217
45.486
142
-
45.344
(11.447)
(4.462)
-
(6.985)
34.039
Imobilizado de uso
Benfeitorias
Móveis e equipamentos de uso
Veículos
Sistemas de comunicação
Instalações
Total
Intangível
Direitos sobre aquisição de ativos
Direitos sobre contrato de
representação
Direitos de uso de softwares
Outros ativos intangíveis
Total
20
Banco Western Union do Brasil S.A.
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30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
11. Permanente – Continuação
b) Movimentação do ativo imobilizado e intangível--Continuação
30/06/2014
Custo
Valor
líquido
Depreciação / Amortização
30/06/2014
Adições
Baixas
31/12/2013
30/06/2014
Movimentação
Baixas
31/12/2013
30/06/2014
1.177
1.524
1.090
456
659
4.906
453
444
101
577
1.575
(15)
(55)
(2)
(9)
(81)
1.177
1.086
701
357
91
3.412
(685)
(427)
(309)
(187)
(49)
(1.657)
(134)
(108)
(105)
(42)
(24)
(413)
6
6
(551)
(319)
(210)
(145)
(25)
(1.250)
492
1.097
781
269
610
3.249
39.584
39.584
-
-
(1.964)
(1.964)
-
-
37.620
5.713
703
440
703
-
-
5.713
440
(369)
(235)
(260)
(369)
(235)
(48)
-
(212)
5.344
468
180
46.440
40.287
-
6.153
(2.828)
(2.616)
-
(212)
43.612
Imobilizado de uso
Benfeitorias
Móveis e equipamentos de uso
Veículos
Sistemas de comunicação
Instalações
Total
Intangível
Direitos sobre aquisição de ativos
Direitos sobre contrato de
representação
Direitos de uso de softwares
Outros ativos intangíveis
Total
21
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30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
12. Outras obrigações
a) Fiscais e previdenciárias
30/06/2015
30/06/2014
Impostos e contribuições sobre lucros
Impostos e contribuições sobre salários
Impostos e contribuições sobre serviços de terceiros
Outros (PIS /COFINS)
(917)
(1.397)
(351)
(408)
(717)
(934)
(177)
(320)
Total
(3.073)
(2.148)
b)
Diversas
30/06/2015
30/06/2014
Credores diversos-país (i)
Valores a pagar - intercompany (nota 21)
Direitos sobre contrato de representação
Liquidações de transferência de dinheiro
Reembolsos de despesas administrativas
Pagamento sobre contrato de representação (ii)
Provisões para folha de pagamento
Comissões a pagar ( iv)
Provisão para passivos trabalhistas
Provisão para passivos contingentes (iii)
Outras despesas administrativas
(16.481)
(3.619)
(3.619)
(1.088)
(3.823)
(1.599)
(278)
(120)
(1.106)
(17.092)
(3.363)
(3.351)
(12)
(1.632)
(2.491)
(1.533)
(127)
(1.253)
Total
(28.114)
(27.491)
(i) O saldo de 30/06/2015 é representado principalmente por depósito para cobertura de eventuais perdas sobre contrato de
aquisição de novos negócios (R$7.096), além de depósitos em garantia das operações com correspondentes (R$6.585).
(ii) Saldo relativo a pagamento de contrato de representação junto a correspondente.
(iii) Provisões constituídas com base nos relatórios dos assessores jurídicos. O saldo informado totaliza os valores em julgamento,
com indicação de perdas prováveis. A movimentação ocorrida no período é demonstrada na nota 23.
(iv) Saldo relativo a comissões apuradas sobre as operações realizadas pelos correspondentes cambiários.
22
Banco Western Union do Brasil S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial-Continuação
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
13. Patrimônio líquido
a)
Capital social
É representado por 90.566.494 ações ordinárias de Participação de não Controladores e
24.517.495 ações ordinárias do Controlador, em sua totalidade nominativas e sem valor
nominal.
Em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 28 de fevereiro de 2014, foi deliberado o
aumento do capital social de Participação de não Controladores com a emissão de
44.960.049 novas ações ordinárias nominativas, no valor total de R$44.960.
b)
Distribuição de dividendos e juros sobre capital próprio
Sobre o lucro líquido apurado no exercício serão destacados 5% (cinco por cento) para
constituição de reserva legal, até o alcance limite previsto em lei e 25% (vinte e cinco por
cento) a ser distribuído como dividendos mínimos obrigatórios.
Os juros pagos ou creditados sobre o capital dos acionistas, de acordo com o artigo 9º da Lei
nº 9.249/95 e legislação aplicável, poderão ser imputados aos dividendos mínimos
obrigatórios de que trata o artigo 202 da Lei nº 6.404/76. Esses dividendos serão parte
integral dos dividendos distribuídos pelo Banco para fins legais.
c) Pagamento baseado em ações
O grupo Western Union no Brasil, participa de um programa global de remuneração de longo
prazo, patrocinado pela Western Union Global. Este programa está vinculado às condições
de desempenho individual e corporativo, sendo que a forma de outorga das ações seguem
as regras de período de aquisição de direito (vesting period), que ocorrem em tranches de
1/3 pelos próximos três anos da data da outorga, regra estabelecida e aplicada de acordo
com a política interna corporativa.
No vesting date os participantes poderão optar por ficar com as ações, vender a totalidade
ou ficar com parte das ações. A prestação de serviço do empregado em contrapartida ao
prêmio em ações é mensurado com base no valor justo na data da outorga do prêmio.
23
Banco Western Union do Brasil S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial-Continuação
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
13. Patrimônio líquido--Continuação
A tabela abaixo apresenta a movimentação da quantidade de opções de ações e saldos no
período:
30/06/2015
Quantidade
de ações
R$
30/06/2014
Quantidade
de ações
R$
Saldo no início do semestre
Constituições
7.823
1.940
249
62
1.106
4.777
35
152
Total
9.763
311
5.883
187
d)
Prejuízo Acumulado
A Administração do Conglomerado resolveu absorver no Prejuízo Acumulado o lucro do
semestre findo em 30 de junho de 2015 no valor R$ 2.465.
14. Resultado com operações de câmbio
Rendas de operações de câmbio
Rendas de operações de câmbio
Rendas de variações de taxas e variação cambial
Despesas de Câmbio
Despesas de operações de câmbio
Despesas de variações de taxas e variação cambial
Total
30/06/2015
30/06/2014
52.341
20.147
32.194
23.049
12.735
10.314
(22.427)
(154)
(22.273)
(7.692)
(63)
(7.629)
29.914
15.357
O Conglomerado realizou transações de operações de câmbio de moeda estrangeira, cartões pré-pagos internacionais
e pagamentos internacionais para pequenas e médias empresas (Business Solutions), por intermédio de agentes e
correspondentes. O resultado auferido nestas transações nos semestres findos em 30 de junho de 2015 e 2014 foram
R$ 34.073 e R$ 49.430, respectivamente.
24
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30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
15. Receitas de serviços
30/06/2015
30/06/2014
Rendas de operações de transferências de recursos (i)
Rendas de operações de transferências de recursos - ligadas (nota 21)
Reembolso de despesas administrativas - ligadas (nota 21)
Rendas de compensação de títulos
14.479
7.009
2.769
23
11.730
2.280
26
Total
24.280
14.036
30/06/2015
30/06/2014
(2.000)
(2.473)
(9.321)
(3)
(303)
(1.220)
(1.605)
(6.226)
(4)
(242)
(14.100)
(9.297)
30/06/2015
30/06/2014
(1.194)
(1.984)
(322)
(278)
(693)
(1.287)
(209)
(131)
(3.778)
(2.320)
(i) Receita de tarifa gerada pelos serviços de transferências de recursos.
16. Despesas de pessoal
Benefícios
Encargos sociais
Salários e proventos
Treinamentos
Impostos incidentes
Total
17.
Despesas tributárias
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS
Contribuição ao Cofins
Contribuição ao PIS/PASEP
Outros
Total
25
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(Em milhares de reais)
18. Outras despesas administrativas
Água, energia e gás
Aluguéis
Comunicações
Manutenção e conservação de bens
Materiais
Processamento de dados
Publicidade
Seguros
Serviços do sistema financeiro
Serviços de terceiros
Serviços de vigilância e segurança (i)
Serviços especializados (ii)
Transportes
Viagens
Depreciações e amortizações
Postal e fretes
Outros
Total
30/06/2015
30/06/2014
(110)
(2.212)
(376)
(583)
(141)
(3.268)
(716)
(307)
(902)
(165)
(2.067)
(3.185)
(138)
(739)
(5.190)
(202)
(145)
(49)
(1.307)
(114)
(202)
(76)
(3.212)
(227)
(258)
(619)
(113)
(697)
(1.406)
(18)
(655)
(3.029)
(161)
(473)
(20.446)
(12.616)
(i)
O valor refere-se a serviços de custódia e transportes de valores.
(ii)
O valor refere-se a serviços de atendimento e suporte operacional para lojas próprias, correspondentes e clientes.
19. Outras despesas operacionais
Comissões pagas a correspondentes
Câmbio
Money Transfer
Cartões pré-pagos
Bonificações
Contigências de ações cíveis
Contigências trabalhistas
Outras despesas operacionais
Total
30/06/2015
30/06/2014
(10.871)
(6.321)
(3.594)
(956)
(726)
(31)
(278)
(126)
(6.970)
(3.222)
(3.096)
(652)
(238)
(57)
(321)
(12.032)
(7.586)
20. Gerenciamento de risco
A Gestão de Riscos do Conglomerado conta com sete frentes de atuação: Gestão de Riscos de
Mercado, Operacional, Liquidez, Capital, Compliance, Crédito e Controles Internos. A gestão de
risco das operações é efetuada por meio de políticas internas e equipes independentes das
áreas de negócio do Conglomerado, que monitoram os diversos riscos inerentes às operações
e/ou processos. Essas estruturas de gerenciamento podem ser assim resumidas:
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20. Gerenciamento de risco--Continuação
a)
Risco de mercado: implica no monitoramento e revisão da exposição a todos os riscos
geradores de perdas potenciais de valor de instrumentos ou produtos financeiros
provenientes de movimentos dos mercados relacionados aos produtos oferecidos pelo
Conglomerado. Também na análise de contrapartes, designação de taxas de risco internas e
estabelecimento de limites de remessas. O processo de gestão e controle de risco de
mercado é submetido a revisões periódicas, com objetivo de manter-se alinhado às melhores
práticas de mercado e aderente aos processos de melhoria contínua.
b) Risco operacional: a natureza dos negócios do Conglomerado é caracterizada por um grande
número de operações diárias, o que torna a Empresa fortemente dependente de seus
sistemas de processamento de dados e de outras tecnologias operacionais. Neste contexto,
a Gestão de Risco Operacional é uma importante ferramenta utilizada para sustentar e não
interromper as operações em curso, assegurando a continuidade das atividades ainda que
em situações adversas.
c) Em termos de Compliance, o Conglomerado possui um programa bastante robusto,
devidamente documentado em políticas e procedimentos específicos, em conformidade com
as leis e regulamentos aplicáveis à Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao
Terrorismo no Brasil (“PLD/FT”), visando prevenir o uso dos produtos e serviços da empresa
em atividades consideradas atípicas ou suspeitas. O Conglomerado estabeleceu regras de
identificação e conhecimento do cliente e do correspondente, procedimentos para a
identificação, análise, e reporte de transações atípicas ou suspeitas, bem como o programa
de Interdição dos clientes. Uma vez que a aplicação das regras e procedimentos relativos à
PLD/FT faz parte integrante das políticas internas da empresa, é de cumprimento obrigatório
por parte de todos os seus funcionários e correspondentes. As regras e procedimentos
relativos à PLD/FT, bem como respectivas estratégias e objetivos são periodicamente
revisados, de forma a manter sempre atualizado o Programa de Compliance, para endereçar
adequadamente os riscos associados a seus produtos e serviços.
d)
27
Risco de liquidez: é o risco da instituição não possuir recursos líquidos suficientes para
honrar seus compromissos financeiros, em decorrência de descasamento de prazo ou de
volume entre os recebimentos e pagamentos previstos. Para administrar a liquidez dos
caixas em moeda nacional e estrangeira, são estabelecidas premissas de desembolsos e
recebimentos futuros, com base em modelos estatísticos e econômico-financeiros, sendo
monitoradas diariamente pelas áreas de controle e de gestão de liquidez. Como parte dos
controles diários é estabelecido limites de caixa mínimos e de concentração de passivos, os
quais permitem que ações prévias sejam tomadas para garantir um caixa confortável e
rentável.
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(Em milhares de reais)
20. Gerenciamento de risco--Continuação
e)
Gerenciamento de capital: objetiva (i) o monitoramento e controle do capital mantido pelo
Conglomerado; (ii) a avaliação e adequação do capital face aos riscos a que a Western
Union está sujeita; e (iii) planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando
os objetivos estratégicos do Conglomerado.
f) Risco de crédito: O risco de crédito associado ao Conglomerado é considerado para os
correspondentes que possuem contratos assinados para operar no envio e recebimento de
remessas nacionais e internacionais de dinheiro em todo o território brasileiro. O risco de
crédito origina-se no momento que o correspondente recebe o valor referente a uma remessa
de dinheiro, tendo que repassá-lo para o Conglomerado em até dois dias úteis, conforme
descrito na circular 3.954 do Conselho Monetário Nacional. Não é feita nenhuma operação de
empréstimo aos correspondentes, não se enquadrando o Conglomerado nas normas da
Resolução 2.682 do Conselho Monetário Nacional.
g) Controles Internos: O gerenciamento das atividades de controles internos do Conglomerado
está sob responsabilidade da área de Risco, Crédito e Cobrança, mantendo estrutura
aderente à Resolução nº 2.554/98, do Conselho Monetário Nacional. Os procedimentos de
controles internos têm como objetivo assegurar a confiabilidade e integridade da informação,
a conformidade com políticas, planos, procedimentos, leis, regulamentações e contratos, a
salvaguarda do patrimônio, o uso econômico e eficiente de recursos e o cumprimento de
objetivos e metas estabelecidas para operações e programas. Os relatórios de
Gerenciamento de Risco estão disponíveis no site do Western Union.
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(Em milhares de reais)
21. Transações com partes relacionadas
Ativos (Passivos)
30/06/2015 30/06/2014
Reembolso de despesas administrativas
MT International Operations Limited (****) (Nota 8 e 15)
Receitas (Despesas)
30/06/2015 30/06/2014
540
540
-
2.769
2.769
-
Outras Obrigações – Diversas
Western Union - Canadá Intl. Oper. Ltd (*) (Nota12b)
Western Union - Canadá Network (**) (Nota12b)
(3.619)
(3.619)
-
(3.363)
(3.351)
(12)
-
-
Prestação de serviços de remessas internacionais
Western Union - Canadá Intl. Ltd (***)
Western Union - Canadá Network (**)
(3.994)
(3.994)
(2.635)
(2.635)
7.009
7.009
-
8.384
8.384
-
(*)
Valores referentes à transferência de direitos sobre contrato de representação junto à correspondente.
(**)
Valores referentes à liquidação de operações de transferências de dinheiro.
(***) Ganhos/perdas na conversão de moeda sobre a prestação de serviços.
(****) Ressarcimento de custos entre ligadas.
Remuneração do pessoal-chave da Administração - a remuneração total do pessoal-chave da
Administração nos semestres findos em 30 de junho de 2015 e 2014 foram de R$ 1.564 e
R$1.235, a qual é considerada benefício de curto prazo.
22. Imposto de renda e contribuição social
O resultado de imposto de renda e contribuição social apurado está demonstrado no quadro
abaixo:
29
Apuração da base de cálculo
30/06/2015
IRPJ
CSLL
30/06/2014
IRPJ
CSLL
Resultado antes da tributação sobre o lucro
Alíquota nominal de Imposto de Renda e Contribuição Social
3.381
25%
3.381
15%
2.137
25%
2.137
15%
Imposto de Renda e Contribuição Social
(845)
(507)
(534)
(320)
(Adições) / exclusões temporárias - sem tributo diferido contabilizado
(Adições) / exclusões permanentes
(Constituição) / Compensação de Prejuízo Fiscal e Base Negativa de
CSLL
Adicional de Imposto de Renda
183
(252)
157
(77)
15
(155)
60
(31)
274
24
127
-
202
12
34
-
Despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social
(616)
(300)
(460)
(257)
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Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial-Continuação
30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
23. Movimentação das provisões cíveis e trabalhistas
30/06/2015
30/06/2014
Passivos Contigentes
Saldo no início do semestre
Constituições
Reversões
Baixas
200
35
(62)
(53)
48
126
(35)
(12)
Saldo no final do semestre
120
127
30/06/2015
30/06/2014
Passivos Trabalhistas
Saldo no início do semestre
Constituições
-
-
278
-
Saldo no final do semestre
278
-
24. Limites operacionais
Os limites mínimos de patrimônio líquido compatível com o grau de risco decorrente da
exposição das financeiras (Acordo da Basileia) e limites máximos de diversificação de risco e
aplicação de recursos no ativo permanente são apurados conforme critérios estabelecidos pela
Resolução nº 2.723/00 do C.M.N. Em 30 de junho de 2015 os limites operacionais estão
devidamente atendidos.
A situação do Conglomerado Western Union (compreende Banco Western Union S.A. e Western
Union Corretora de Câmbio S.A.), em relação ao risco da exposição das operações financeiras,
está assim representada:
Patrimônio de referência exigido sobre os ativos ponderados pelo risco - RWA
(Risk Weighted Asset)
Patrimônio de referência para limite de compatibilização do PR com PRE
Índice de Basileia
185.280
90.027
48,59%
25. Outras informações
a)
Contingências
O Conglomerado não possui processos judiciais que possam afetar significativamente os
resultados de suas operações. As provisões para cobertura de eventuais perdas foram
constituídas com base nos relatórios dos assessores jurídicos da empresa para perdas
consideradas prováveis. As estimativas para perdas possíveis totalizam o montante de
R$205.
30
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30 de junho de 2015 e 2014
(Em milhares de reais)
25. Outras informações--Continuação
b)
Créditos tributários
Nos semestres findos em 30 de junho de 2015 e 2014 o Conglomerado possui créditos
tributários de prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social não contabilizados no
montante de R$7.015 e R$ 6.699 respectivamente. Os prejuízos fiscais e base negativa da
contribuição social não possuem prazos prescricionais e sua compensação está limitada a
30% dos lucros tributáveis apurados em cada período-base futuro.
Em atendimento ao requerido pela Resolução nº 3.059, de 20 de dezembro de 2002,
alterada pela Resolução nº 3.355, de 31 de março de 2006, do Banco Central do Brasil, os
benefícios do imposto de renda e contribuição social, no montante estimado de crédito
tributário, serão reconhecidos quando efetivamente realizados ou quando as perspectivas
para sua recuperação se tornarem factíveis.
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