NAVEGAÇÃO
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BALANÇO ANUAL
2006
Um ano de grandes resultados.
Miolo Balanço Anual 2006.indd, Spread 1 of 16 - Pages (32, 1) 3/4/2007 14:34
SABE QUANDO LHE DESEJARAM
UM PRÓSPERO ANO NOVO?
FUNCIONOU.
A cada ano a UNICRED NATAL cresce e pros-
É o seu dinheiro trabalhando por você com
pera mais do que você espera. São novos as-
rentabilidade acima da média e sem dispen-
sociados, novos produtos, novos serviços e
sar a segurança de uma instituição financeira
excelentes resultados para os cooperados.
reconhecida pela ANBID (Associação Nacional
de Bancos de Investimento).
Em 2006, a UNICRED NATAL teve melhorias
em todos os setores. Ampliou e se moderni-
Antes de desejar um feliz 2007, a UNICRED
zou com uma nova sede, gerou oportunida-
prefere mostrar aos seus cooperados o re-
des de negócios e encerrou o ano com ren-
sultado do ano que passou. Acompanhe o
dimento acima da média do mercado. Com
seu rendimento e a evolução da UNICRED.
uma estrutura funcional enxuta, consultores
Quando você investe na UNICRED, a UNI-
competentes e serviços financeiros inteligen-
CRED investe em você. O resultado? Você
tes, a UNICRED NATAL ocupa uma posição de
acompanha aqui.
destaque dentro do sistema UNICRED.
1
Há um ano, decidimos ampliar a cooperativa – antes
restrita aos médicos –, para os profissionais de saúde de
nível superior. Na época, assumimos e cumprimos o compromisso de crescermos sem comprometer o nível de
atendimento ao cooperado, razão maior da nossa existência. Para isso investimos na capacitação dos nossos
ÍNDICE
dirigentes, administradores e funcionários, de modo a
contribuir efetivamente para o seu desenvolvimento.
MENSAGEM
DO PRESIDENTE
Edital de Convocação
04
Assembléia Geral Ordinária (A.G.O.)
04
As normas administrativas são criadas e implantadas de-
Conselho de Administração
05
vendo ser seguidas pela boa gestão. A estrita obediência
Mensagem do Conselho de Administração
06
às normas é um dos princípios fundamentais para o nosso
A gente quer ver você de bem com a vida.
07
sucesso, sem esquecermos, no entanto, a eqüidade, trans-
Em primeiro lugar, você.
07
parência, profissionalismo e responsabilidade.
Conforto, tranquilidade e excelentes resultados.
07
Em nenhum momento devemos esquecer nosso papel
O que você deseja está aqui
08
de cooperativistas. Os resultados econômicos devem e
Uma nova Unicred, repleta de oportunidades
12
são buscados, mas temos a consciência que o principal
Uma história de resultados positivos
13
objetivo é o cooperado, o atendimento às suas necessida-
Otimização de resultados
14
des e à busca de melhores soluções aos seus problemas.
Nosso patrimônio em evolução
15
Uma cooperativa mais forte
15
UMA NOVA UNICRED
A Unicred Natal caminha célere em busca do futuro, com
Sobras 2006 retorno acima das expectativas
15
Uma Cooperativa é uma sociedade formada por pesso-
uma evolução firme e determinante, o que nos tranqüiliza
Provisões operacionais
15
as integrantes, fundamentalmente, do mesmo segmento
e envaidece.
Rentabilidade entre 2000 e 2006
16
sócio-econômico-cultural. É norteada pelos princípios da
Balanço patrimonial ativo
17
livre adesão, solidariedade, auxílio mútuo e visão democrá-
Balanço patrimonial passivo
17
tica do poder. Prioriza a pessoa, atribuindo a cada associado
Notas explicativas às demonstrações contábeis de 31/12/06
18 a 27
um voto, independente do número de cotas que possua,
Damião Monteiro Neto
Parecer do Conselho Fiscal
28
assegurando-lhe, ainda, o direito de votar e ser votado.
Diretor Presidente da Unicred Natal
Plantando um futuro de sucesso
30
Miolo Balanço Anual 2006.indd 2-3
3/4/2007 14:31:25
EDITAL DE CONVOCAÇÃO
ASSEMBLÉIA GERAL ORDINÁRIA
COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO
1) Apreciação do Relatório de Atividades, Balanço Geral e
DOS MÉDICOS E DEMAIS PROFISSIONAIS DE
Demonstrativo de sobras, acompanhados do Parecer do
NÍVEL SUPERIOR DA ÁREA DE SAÚDE DE NATAL
CNPJ: 70.038.237/0001-47
Conselho Fiscal, referentes ao exercício de 2006;
2) Apreciação das Sobras do Exercício de 2006;
3) Apreciação do Planejamento Estratégico para o exercí-
O Diretor Presidente da COOPERATIVA DE ECONOMIA E
cio de 2007;
CRÉDITO MÚTUO DOS MÉDICOS E DEMAIS PROFISSIO-
4) Fixação do “Pro Labore” da Diretoria Executiva e Cédula
NAIS DE NÍVEL SUPERIOR DA ÁREA DE SAÚDE DE NATAL
de Presença dos Membros Vogais do Conselho de Admi-
– UNICRED NATAL, no uso de suas atribuições estatutá-
nistração e dos Membros do Conselho Fiscal;
rias, CONVOCA os senhores cooperados, atualmente em
5) Eleição dos Membros Efetivos e Suplentes do Conselho
número de 1.450 (hum mil, quatrocentos e cinquenta),
Fiscal;
para se reunirem em ASSEMBLÉIA GERAL ORDINÁRIA,
6) Apuração do resultado da eleição;
a ter lugar no Auditório A1 do Hotel Parque da Costei-
7) Proclamação dos eleitos para o Conselho Fiscal;
ra, situado na Avenida Via Costeira, KM 07 – Parque das
8) Outros assuntos de interesse da Cooperativa sem cará-
Dunas – Ponta Negra, nesta capital, no próximo dia 21
ter deliberativo.
de março de 2007, às 18:00 horas, em primeira convoca-
A ASSEMBLÉIA GERAL ORDINÁRIA OCORRERÁ FORA DA
ção, com a presença de 2/3 (dois terços) dos cooperados;
SEDE SOCIAL DA COOPERATIVA, EM VIRTUDE DO NÚMERO
SUPLENTES
Esaú Barbosa Magalhães Filho
às 19:00 horas, em segunda convocação, com a presen-
DE ASSOCIADOS E DA FALTA DE ESPAÇO PARA ABRIGAR
Armando Aurélio Fernandes de Negreiros
Sônia Maria de Medeiros Barreto
ça de metade mais um dos cooperados; às 20:00 horas,
OS PRESENTES.
Roberto Vital
Laelson Freire Bezerra
DIRETORIA EXECUTIVA
SUPLENTES
Damião Monteiro Neto
Roberto de Oliveira Lins
Diretor Presidente
Gilvan Guedes de Moura
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
CONSELHEIROS TITULARES
Edvaldo Barbosa de Vasconcelos
Damião Monteiro Neto
Diretor Administrativo
Edvaldo Barbosa de Vasconcelos
Marísio Eugênio de Almeida Filho
Marísio Eugênio de Almeida Filho
Carlos Crescêncio Freire Filho
Diretor Financeiro
Maciel de Oliveira Matias
CONSELHO FISCAL - TITULARES
em terceira e última convocação, com a presença de, no
mínimo, 10 (dez) cooperados, quando será apreciada a
Natal, 03 de março de 2007
seguinte ORDEM DO DIA:
Damião Monteiro Neto
4
Miolo Balanço Anual 2006.indd 4-5
Diretor Presidente da Unicred Natal
Carlos Alberto A. da Silva Miranda
5
3/4/2007 14:31:32
MENSAGEM DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
A GENTE QUER VER VOCÊ DE BEM COM A VIDA.
É com orgulho que apresentamos o RELATÓRIO DE GES-
Também cuidamos da ampliação e fortalecimento da
Para atender cada vez melhor a todos os associados, a
trutura moderna capaz de oferecer agilidade e eficiência,
TÃO de 2006.
infraestrutura, como visão de futuro, objetivando a sus-
Unicred Natal vem criando produtos e procedimentos
além de profissionais especializados, à sua disposição para
tentação do desenvolvimento e a saúde da cooperativa.
que facilitam a sua vida e otimizam os resultados espe-
esclarecer, orientar e sugerir os melhores investimentos.
rados. Uma nova sede bem estruturada, novos produtos
Tudo isso, para que você fique tranqüilo, de bem com
de acordo com as necessidades dos cooperados, uma es-
a vida.
Nesta jornada, continuamos mantendo o nosso foco e
trabalhando obstinadamente no enfrentamento dos múl-
O futuro certamente vai nos encontrar sólidos, bem plan-
tiplos desafios e obstáculos, para permanecer na faixa de
tados e cheios de alternativas para manter este grupo de
excelência do mercado financeiro, tão aceleradamente
cooperados na rota da superação e do crescimento.
competitivo.
EM PRIMEIRO LUGAR, VOCÊ.
Com profissionalismo, dedicação, competência e rigoro-
A Unicred Natal tem uma preocupação permanente:
também as taxas mais atrativas do mercado. O resultado
so respeito aos princípios cooperativistas, ultrapassamos
Damião Monteiro Neto
oferecer sempre o melhor em atendimento, serviços e
não poderia ser melhor: sua satisfação sempre em alta e
a marca dos 43 milhões de ativos totais e crescemos
Diretor Presidente da Unicred Natal
resultados. Para isso, além de toda infra-estrutura desen-
você, em primeiro lugar.
em todos os outros indicadores de desenvolvimento,
volvida especialmente para atender você, a Unicred tem
como depósito à vista, depósito a prazo, empréstimo e
número de cooperados, sem nunca descuidar da qualidade do atendimento, tão enfaticamente referendado
por nossos associados.
6
Miolo Balanço Anual 2006.indd 6-7
CONFORTO, TRANQUILIDADE E EXCELENTES
RESULTADOS.
A Unicred Natal faz questão de receber seus associados
Além de uma equipe especializada, auditório e estacio-
com todo conforto e um atendimento personalizado. Pa-
namento coberto, a Unicred criou a Sala do Cooperado,
ra isso, reestruturou sua sede, modernizando seus setores
onde você pode realizar suas transações financeiras com
e criando novos espaços para que você possa ser atendi-
segurança e tranqüilidade. Enfim, um espaço ideal, do jei-
do de maneira agradável e eficiente.
to que você merece.
7
3/4/2007 14:31:37
EMPRÉSTIMO COM GARANTIA DE APLICAÇÃO
30% do valor médio da produção mensal, devidamente
É uma operação que dispensa avalista e usa como garan-
comprovada.
tia, suas aplicações. Seu crédito é equivalente a 130% do
valor aplicado.
FINANCIAMENTO DE EQUIPAMENTOS MÉDICOS
Com crédito de até R$ 10.000,00 (dez mil reais), sem
DESCONTO DE CHEQUE
avalista, acima deste valor, com analista. Você finan-
Com esta modalidade os associados podem assinar um
cia até 100% do equipamento. É necessária a alienação
contrato junto à Unicred, mediante comprovação de ren-
do mesmo. O pagamento será feito diretamente ao
da. Será concedido um limite para desconto de cheques,
fornecedor.
que devem ser resultantes de atividade médica. Você po-
O QUE VOCÊ DESEJA ESTÁ AQUI
de descontar cheque no montante mínimo de R$ 300,00
FINANCIAMENTO DE EQUIPAMENTOS
(trezentos reais).
DE INFORMÁTICA E ELETRO-ELETRÔNICOS
Com crédito de até R$ 10.000,00 (dez mil reais), sem ava-
8
A Unicred Natal tem um objetivo muito
serviços especializados para facilitar suas
claro: atender e satisfazer plenamente seus
vidas e transformando permanentemente
associados. Assim, vem criando produ-
sua estrutura, oferecendo o que há de me-
tos que se adequam às suas necessidades,
lhor no mercado.
DESCONTO DE DUPLICATAS,
lista. Acima deste valor, com avalista, você financia até
NOTAS PROMISSÓRIAS E RECEBÍVEIS
100% do equipamento. Também é necessária a alienação
Com esta modalidade os associados podem assinar um
do mesmo.
contrato junto à Unicred, mediante comprovação de faturamento. Será concedido um limite para desconto de
EMPRÉSTIMO ESPECIAL PARA CURSOS
duplicatas e/ou notas promissórias advindas de atividade
E SEMINÁRIOS MÉDICOS
médica, com taxa diferenciada.
Os associados da Unicred Natal têm direito a empréstimo
ANTECIPAÇÃO DE PRODUÇÃO
EMPRÉSTIMO COM GARANTIA DE
Com esta modalidade os associados podem
CAPITAL INTEGRALIZADO
antecipar até 90% da média semestral da
Mais uma opção da Unicred, que não precisa
EMPRÉSTIMO COM GARANTIA DA PRODUÇÃO
atuação, no valor de até R$ 20.000,00 (vinte mil reais), a ser
produção médica, desde que se comprove o
de avalista. Você tem direito a um emprésti-
Acima de R$ 10.000,00 (dez mil reais). Esta operação re-
quitado em até 12 meses.
valor. Não há necessidade de avalista.
mo no valor de 150% de suas quotas-capital.
quer avalista e o valor da parcela não poderá ultrapassar
Miolo Balanço Anual 2006.indd 8-9
para a realização de cursos e seminários em sua área de
9
3/4/2007 14:31:38
UNICRED PESSOAL E CAPITAL DE GIRO
EMPRÉSTIMO PARA PAGAMENTO DO IMPOSTO
CDI) com carência de no mínimo 30 dias. Após este pe-
FINANCIAMENTO DE VEÍCULOS NOVOS
Para investir em sua clínica, hospital ou consultório, ou
DE RENDA
ríodo, estará liberado o saque em qualquer data, com
Financiamento destinado à aquisição de veículos novos,
aumentar seu capital de giro, nossos associados con-
Operação destinada a Pessoa Física para pagamento do
tributação de IRRF sobre o rendimento da operação, de
de passeio e/ou utilitários, nacionais e importados.
tam com mais esta modalidade de empréstimo. Até
Imposto de Renda, sem avalista, a ser quitada em até
acordo com tabela pré-estabelecida pelo Governo Fe-
R$ 10.000,00 (dez mil reais), operação sem avalista. Acima de
12 meses.
deral. Sem cobrança de IOF e com isenção de taxa de
FINANCIAMENTO DE VEÍCULOS USADOS
administração.
Financiamento destinado à aquisição de veículos usados
R$ 10.000,00 (dez mil reais) esta operação requer avalista.
EMPRÉSTIMO DE RESTITUIÇÃO DO IMPOSTO
com no máximo 3 (três) anos, sejam de passeio, utilitários,
CHEQUE ESPECIAL
DE RENDA
CONSULTORIA
Limite de crédito rotativo para Pessoa Física e Jurídi-
Operação destinada a Pessoa Física para o recebimento
A Unicred Natal colocou à disposição dos seus coopera-
ca, vinculado a conta-corrente de depósito à vista, para
da restituição do Imposto de Renda, com antecipação de
dos no ano de 2005 o serviço de Consultoria Financeira.
COBRANÇAS
cobertura de saques até o valor do limite firmado con-
80% do valor da restituição.
O trabalho é realizado pelos Consultores de Conta e con-
Crédito rotativo para recebimento de títulos através
siste na orientação para a realização de bons negócios
de boletos bancários, emitido(s) e postado(s) pelo(s)
pelo cooperado.
cooperado(s), contra seu(s) sacado(s), oriundos da presta-
tratualmente. O associado Unicred dispõe das melhores
taxas do mercado.
FINANCIAMENTO PARA PAGAMENTO
DE QUOTAS UNIMED
nacionais ou importados.
ção de serviço médico-hospitalar de sua atividade fim.
CONTA GARANTIDA
Operação destinada ao pagamento de quotas da Unimed
GIROSUS PESSOA JURÍDICA
Nesta modalidade o associado Pessoa Jurídica da Unicred
Natal, em até 36 meses.
Empréstimo com destinação específica para empresas
CRED FÉRIAS (PRODUTO DISPONÍVEL
prestadoras de Serviços do SUS, com receita recebida pe-
NOS MESES DE DEZEMBRO E JANEIRO)
tem acesso a um limite de crédito rotativo, vinculado a
uma conta-corrente auxiliar para eventual cobertura do
HOT MONEY
las cooperadas Pessoas Jurídicas através de crédito em
Empréstimo destinado a suprir as necessidades com des-
saldo devedor.
Produto destinado a Pessoas Físicas e Jurídicas, com ven-
conta-corrente.
pesas de viagens, hospedagens, lazer etc.
cimento a curto prazo, para suprir necessidade urgente
EMPRÉSTIMO PARA 13° SALÁRIO
de liqüidez.
Empréstimo destinado a suprir necessidades emergen-
Esta modalidade é destinada ao atendimento das Pessoas
10
Jurídicas associadas à Unicred para pagamento da folha
APLICAÇÃO
do 13º salário.
Aplicação pós-fixada (remuneração diária corrigida pelo
Miolo Balanço Anual 2006.indd 10-11
ANIVERSÁRIO / DATAS COMEMORATIVAS
ciais de crédito pessoal.
11
3/4/2007 14:31:44
UMA HISTÓRIA DE RESULTADOS POSITIVOS
OPERACIONAL
LIQUIDEZ
(EMPRÉSTIMO + CHEQUE ESPECIAL)
2006
2006
2004
2005
2005
2004
UMA NOVA UNICRED,
REPLETA DE OPORTUNIDADES.
A Unicred Natal vem crescendo a cada dia.
Além disso, a abertura da cooperativa a ou-
Isso significa melhores resultados ao final de
tros profissionais da área da Saúde, aprovada
cada exercício, o que é dividido entre os as-
por unanimidade em assembléia, representa
sociados. A criação de novos produtos e a
um grande passo em direção ao sucesso.
R$ 17.389.679,00
R$ 16.629.243,00
-4%
A Unicred Natal é uma empresa que, além de
são algumas das oportunidades que estão à
ser sua, tem sempre uma grande oportunida-
disposição de cada associado.
de de negócio à sua espera.
R$ 4.022,849,15
64%
R$ 4.693.095,34
17%
R$ 6.834.319,19
46%
DESEMPENHO OPERACIONAL
96%
45%
personalização do atendimento, com a disponibilização de uma consultoria de negócios,
R$ 27.306.271,63
4%
COMPOSIÇÃO
2004
2005
2006
EMPRÉSTIMOS
16.083.546 15.508.188 26.263.865,36
CHEQUE ESPECIAL* 1.306.133
1.121.055
1.042.406,27
TOTAL
17.389.679 16.629.243 27.306.271,63
COMPOSIÇÃO
LIQUIDEZ*
TOTAL
2004
4.022.849
4.022.849
2005
4.693.095
4.693.095
2006
6.834.319
6.834.319
* 25% DE LIQUIDEZ OBRIGATÓRIA (BACEN).
TOTAL DE DEPÓSITO R$ 27.337.276,77.
* EM 31.12.2006 O MONTANTE DE CHEQUE ESPECIAL CONTRATADO É DE R$ 7.200.350,00.
12
Miolo Balanço Anual 2006.indd 12-13
EMPRÉSTIMOS
CHEQUE ESPECIAL
TOTAL DE DEPÓSITO
LIQUIDEZ
13
3/4/2007 14:31:44
NOSSO PATRIMÔNIO
EM EVOLUÇÃO
OTIMIZAÇÃO DE RESULTADOS
UMA COOPERATIVA
MAIS FORTE
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
COOPERADOS
2006
2006
DEPÓSITOS
FINANCEIRO
(À VISTA + A PRAZO)
(CAPITAL SOCIAL + RESERVA LEGAL)
2005
2005
2004
2004
2006
2005
2004
R$ 8.210.084,00
2006
2005
R$ 10.542.933,00
28%
R$ 13.910.989.10
1.046
32%
1.212
16%
1.414
17%
2004
R$ 16.091.397,00
R$ 18.772.381,00
17%
R$ 27.337.276,77
R$ 6.721.087,00
46%
DESEMPENHO OPERACIONAL
73%
R$ 9.208.048,00
37%
R$ 12.180.330,74
32%
DESEMPENHO OPERACIONAL
SOBRAS 2006
RETORNO ACIMA DAS
EXPECTATIVAS
SOBRAS
87%
PROVISÕES
OPERACIONAIS
PROVISÕES TÉCNICAS
2006
2004
2005
27%
13%
COMPOSIÇÃO
2004
2005
2006
DEPÓSITOS A PRAZO* 12.386.187 14.908.357 19.994.947,04
DEPÓSITOS À VISTA 3.705.210
3.864.024
7.342.329,73
TOTAL
16.091.397 18.772381 27.337.276,77
COMPOSIÇÃO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL*
TOTAL
* CAPTAÇÃO REMUNERADA
* OBRIGATÓRIO PELO BACEN
14
Miolo Balanço Anual 2006.indd 14-15
DEPÓSITOS À VISTA
DEPÓSITOS A PRAZO
2004
5.580.918
1.140.169
6.721.087
CAPITAL SOCIAL
2005
2006
7.877.181 10.602.226,91
1.330.867
1.578.103,83
9.208.048 12.180.330,74
RESERVA LEGAL
2005
2004
R$ 2.109.488,00
R$ 2.200.130,00
4,30%
R$ 2.320.208,05*
5,50%
* R$ 589.549,69 (JUROS AO CAPITAL LEI 5.764/71) + R$ 1.730.658,36 (SOBRAS LÍQUIDAS À DISPOSIÇÃO DA A.G.O.)
R$ 617.846,00
2006
R$ 408.671,00
-34%
R$ 383.449,58
-6%
15
3/4/2007 14:31:48
BALANÇO
PATRIMONIAL ATIVO
RENTABILIDADE ENTRE 2000 E 2006
Valores em R$1.000
250,0%
NOMENCLATURAS DAS CONTAS
DEZ/06
Circulante e Realizável a Longo Prazo 40.546
DISPONIBILIDADE
104
Caixa
101
Dep. Bancário
3
200,0%
150,0%
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Quotas de Fundo de Investimento
100,0%
50,0%
0,0%
Rentabilidade
Dólar Comercial
Poupança
IGPM
CDB
Ouro
Ibovespa
CDI
UNICRED NATAL
16,2%
81,2%
93,3%
127,5%
137,1%
191,2%
221,2%
262,5%
DEZ/05
28.772
49
49
0
144
144
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Serviço de Compensação
Depósito Cooperativa Central N/NE
12.438
16
12.422
11.593
16
11.577
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Adiantamento a Depositantes
Empréstimo
Títulos Descontados
Financiamentos
Provisões Risco de Crédito
27.306
23
25.769
250
1.647
-383
16.629
11
16.167
722
137
-408
486
137
349
354
185
169
4
4
3
3
3.008
1.197
1.784
27
2.667
897
1.743
27
43.554
31.439
OUTROS CRÉDITOS
Rendas a receber
Devedores Diversos
PERMANENTE
Investimento
Imobilizado
Diferido
Miolo Balanço Anual 2006.indd 16-17
Valores em R$1.000
208
208
OUTROS VALORES E BENS
Despesas Antecipadas
16
BALANÇO
PATRIMONIAL PASSIVO
TOTAL DO ATIVO
NOMENCLATURAS DAS CONTAS
Passivo Circ. e Exigível a L. Prazo
DEPÓSITOS
DEZ/06
29.644
27.337
DEZ/05
20.896
18.772
Depósito à vista
7.342
3.864
Depósito a prazo
19.995
14.908
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Sociais e Estatutárias
2.307
494
2.124
283
Fiscais e Previdenciárias
1.018
763
Diversas
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital
795 ( * )
1.078
13.910
10.602
10.543
7.877
Reserva Legal
1.578
1.331
Sobras do Exercício
1.730
1.335
43.554
31.439
TOTAL DO PASSIVO
* INCLUSO NO MONTANTE ACIMA O VALOR DE R$ 589,00 REFERENTE À PROVISÃO DE JUROS DE
6% A.A. CALCULADOS SOBRE O CAPITAL SOCIAL, CONFORME LEI 5.764/71.
17
3/4/2007 14:31:48
NOTAS EXPLICATIVAS
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DO EXERCÍCIO
ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006.
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
bilização das operações, associadas às normas e instruções
A atualização das operações de crédito ocorre até o 60º
A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Médicos
do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Cen-
dia, sendo contabilizada como receitas de operações de
e Demais Profissionais de Nível Superior da Área de Saúde
tral do Brasil (BACEN), da Comissão de Valores Mobiliários
crédito, e a partir do 61º dia, somente quando efetiva-
de Natal – Unicred Natal, é uma entidade cooperativa de
(CVM) e da Lei das Sociedades Cooperativistas e demais
mente recebidas.
economia e crédito mútuo, constituída em 06 de maio de
legislações aplicáveis a este tipo de instituição.
As operações em atraso, classificadas como nível “H”, per-
1993, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil,
conforme DEREC/NUORF-93/006 Nº 9300215960 de 20 de
NOTA 3 - PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS
manecem nessa classificação por seis meses, quando
agosto de 1993, que tem como objetivo social o desenvol-
a) Apuração do resultado
então são baixadas contra a provisão existente e controla-
vimento e a organização comum de serviços econômicos,
As receitas e despesas são registradas de acordo com o
das, por até cinco anos, em contas de compensação, não
financeiros e assistenciais de interesse dos cooperados,
regime de competência, observando-se o critério “pro-ra-
mais figurando no balanço patrimonial.
integrando e orientando as suas atividades, bem como fa-
ta” dia para as de natureza financeira. As operações com
cilitando a utilização recíproca dos serviços em todas as
taxas prefixadas são registradas pelo valor de resgate, e as
As operações renegociadas são mantidas no mesmo nível
modalidades autorizadas. As operações são conduzidas no
receitas e despesas, correspondentes ao período futuro,
em que estavam classificadas. As renegociações de ope-
contexto do conjunto das cooperativas integrantes da UNI-
são registradas em conta redutora dos respectivos ativos
rações de crédito, que já haviam sido baixadas contra a
CRED CENTRAL NORTE/NORDESTE e UNICRED DO BRASIL,
e passivos. As operações com taxas pós-fixadas são atuali-
provisão e que estavam em contas de compensação, são
buscando-se uma atuação de forma integrada no mercado.
zadas até a data do balanço.
classificadas como nível “H” e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos
Miolo Balanço Anual 2006.indd 18-19
como receita quando efetivamente recebidos.
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES
b) Operações de crédito, outros créditos e provisão
FINANCEIRAS
para créditos de liquidação duvidosa
As demonstrações financeiras da Cooperativa de Econo-
As operações de crédito e outros créditos são classificados,
c) Ativo imobilizado
mia e Crédito Mútuo dos Médicos e Demais Profissionais
de acordo com:(i) as regras estabelecidas pela Resolução
As aplicações no ativo imobilizado são demonstradas ao
de Nível Superior da Área de Saúde de Natal – Unicred
nº 2682/1999 do CMN, que requer a sua classificação em
custo de aquisição, líquido das respectivas depreciações
Natal foram elaboradas a partir de diretrizes contábeis
nove níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (risco máximo);
acumuladas, calculadas pelo método linear de acordo
emanadas da Lei das Sociedades por Ações para a conta-
e (ii) a avaliação da Administração quanto ao nível de risco.
com a vida útil-econômica estimada dos bens, seguindo
19
3/4/2007 14:31:49
parâmetros estabelecidos pela legislação tributária, quais
NOTA 4 - DEPÓSITOS BANCÁRIOS
sejam: imóveis de uso - 4%; móveis e utensílios e máqui-
Resumo dos saldos em instituições financeiras.
nas e equipamentos – 10%; sistemas de processamento
Em 31 de dezembro – R$ mil
de dados – 20% e sistemas de transportes – 20%.
d) Ativo diferido
2006
2005
Banco do Brasil
3
0
TOTAL
3
0
O ativo diferido está registrado ao custo de aquisição ou
NOTA 7 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO
formação, líquido das respectivas amortizações acumuladas de 20% ao ano, calculadas pelo método linear.
NOTA 5 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Apresentamos as informações relativas às operações de crédito concedidas aos cooperados, de
Resumo da classificação dos títulos e valores mobiliários.
acordo com as normas e taxas vigentes, distribuídas da seguinte forma.
Em 31 de dezembro – R$ mil
e) Depósitos e captações no mercado aberto
São demonstrados pelos valores das exigibilidades e
2006
2005
consideram os encargos exigíveis até a data do balanço,
Cotas de Fundos de Investimentos
208
144
reconhecidos em base “pro-rata” dia.
TOTAL
208
144
f) Outros ativos e passivos
Os ativos foram demonstrados pelos valores de reali-
RISCO
SALDO DEVEDOR
VALOR DA PROVISÃO
Nº. DE OPERAÇÕES
PERC %
Nível A
27.191
136
1.582
0,5
Nível B
102
1
17
1
NOTA 6 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Nível C
64
2
7
3
Resumo dos depósitos em Cooperativas Centrais.
Nível D
98
10
4
10
Nível E
0
0
0
30
zação, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as
Em 31 de dezembro – R$ mil
variações monetárias em base “pro-rata” dia, e provisão,
quando cabível. Igualmente, os passivos estão demonstrados por valores conhecidos e calculáveis, acrescidos
dos encargos e das variações monetárias também em base “pro-rata” dia.
20
Miolo Balanço Anual 2006.indd 20-21
Operações de crédito por níveis de risco.
Serviço de Compensação
2006
2005
Nível F
0
0
0
50
16
16
Nível G
0
0
0
70
100
Unicred Central Norte/Nordeste
12.422 11.577
Nível H
234
234
59
TOTAL
12.438 11.593
TOTAL
27.689
383
1.669
21
3/4/2007 14:31:50
NOTA 8 - OUTROS CRÉDITOS
NOTA 10 - INVESTIMENTOS
NOTA 12 - DIFERIDO
NOTA 14 - CONTINGÊNCIAS PASSIVAS
Os valores registrados na rubrica Outros Créditos são con-
Os investimentos referem-se às quotas-partes integraliza-
Demonstramos a seguir a composição dos ativos diferidos.
A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Médi-
cernentes a ativos recuperáveis demonstrados a seguir.
das nas instituições abaixo relacionadas.
Em 31 de dezembro – R$ mil
2006
2005
Saúde de Natal - Unicred Natal, constituiu provisões pa-
Benfeitorias
23
23
ra contingências inerentes aos exercícios de 1999 a 2004,
demonstradas a seguir.
Em 31 de dezembro – R$ mil
Saldos patrimoniais:
2006
2005
Unicred Central
1.197
897
Gastos c/ aquisição e desenv.
46
18
TOTAL
1.197
897
( - ) Amortização
(42)
(14)
TOTAL
27
27
Em 31 de dezembro – R$ mil
Ativo – Outros créditos
Rendas a Receber
2006
2005
137
185
Devedores Diversos
(Adiantamentos, Proj. Total Banco)
349
169
TOTAL
486
354
NOTA 11 - IMOBILIZADO DE USO
Demonstramos a seguir a composição dos ativos imobi-
NOTA 13 - DEPÓSITOS
lizados de uso.
Despesas antecipadas
2006
2005
2006
2005
Depósitos à vista
7.342
3.864
14.908
Referem-se, basicamente, a despesas de seguros, despesas
Imobilização em curso
835
869
Depósitos a prazo
19.995
financeiras pagas antecipadamente, que são amortizadas
Terrenos
330
330
TOTAL
27.337 18.772
conforme os períodos contratuais.
Edificações
340
340
Instalações, móveis e equipamentos
348
380
Sistema de Comunicação
8
33
Sistema de Processamento
232
0
8
0
(-)Depreciação Acumulada
(317)
TOTAL
1.784
Em 31 de dezembro – R$ mil
Ativo – Outros valores e bens
2006
2005
Prêmios de Seguros
4
3
TOTAL
4
3
22
Miolo Balanço Anual 2006.indd 22-23
Em 31 de dezembro – R$ mil
2006
2005
Pis
138
88
Cofins
814
620
TOTAL
952
708
Em 31 de dezembro – R$ mil
Em 31 de dezembro – R$ mil
NOTA 9 - OUTROS VALORES E BENS
cos e Demais Profissionais de Nível Superior da Área de
Sistema de Segurança
A Administração da Cooperativa entende que a provisão para as contingências constituídas é suficiente para
atender eventuais perdas decorrentes dos respectivos
processos judiciais.
NOTA 15 - OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS
Em 31 de dezembro – R$ mil
2006
2005
Provisão para pagamentos a efetuar
764
1.027
(209)
Credores diversos
31
51
1.743
TOTAL
795
1.078
23
3/4/2007 14:31:54
NOTA 16 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
artigos 9° do ANEXO, a admissão de sócios na Cooperati-
c) os empregados da cooperativa;
d) Sobras ou Perdas
va de Economia e Crédito Mútuo dos Médicos e Demais
As sobras do primeiro semestre de 2006, foram apuradas
a) Composição do capital social
Profissionais de Nível Superior da Área de Saúde de Na-
d) as cooperativas singulares compostas por médicos e
conforme a legislação pertinente, estando demonstra-
O capital social subscrito e integralizado é dividido em
tal – UNICRED NATAL, pode ocorrer conforme previsto no
demais profissionais de nível superior da área de saúde;
das abaixo.
quotas-partes com valor unitário de R$ 1,00, conforme
artigo 4° do estatuto:
Em 31 de dezembro – R$ mil
e) pais, cônjuge ou companheiro, viúvo, filhos e depen-
segue, conferindo direito ao pagamento de juros até o
dente legal e pensionista de associado vivo ou falecido.
2005
Sobras Brutas do 1° Semestre
680
840
máximo de 12% (doze por cento) ao ano que incidem so-
a) as pessoas físicas, que estejam na plenitude de sua ca-
bre a parte integralizada, conforme disposto no parágrafo
pacidade civil, na sua área de ação, sejam profissionais de
Sobras Brutas do 2° Semestre
1.792
1.066
3º, do Artigo 24 da Lei no 5.764/71.
saúde de nível superior das seguintes categorias: médicas
Em 31 de dezembro de 2006, o quadro social da coopera-
SOBRAS BRUTAS DO EXERCÍCIO
2.472
1.906
(inclusive veterinárias), assistentes sociais, bioquímicas,
tiva era composto por médicos (PF), demais profissionais
Fundo de Reserva Legal (10%)
247
190
b) Juros sobre o capital próprio
biológicas, de enfermagem, farmacêuticas, fisiotera-
de nível superior da área de saúde, pessoas jurídicas cor-
FATES
494
381
Os juros sobre o capital próprio são calculados com base
pêuticas, fonoaudiológicas, odontológicas, psicológicas,
relatas às atividades econômicas das pessoas físicas e
SOBRAS LÍQUIDAS À DISP. DA A.G.O.
1.730
1.335
no saldo médio da conta capital, integralizado mensal-
de terapia ocupacional, de educação física e excep-
funcionários da cooperativa, havendo um incremento de
JUROS AO CAPITAL SOCIAL (*)
590
865
mente, condicionados à existência de sobras, antes de
cionalmente, por pessoas jurídicas que tenham sócios
seu quadro de 16,67% assim distribuídos.
SOBRAS
2.320
2.200
qualquer distribuição, sendo contabilizados em contra-
associados à Cooperativa de Crédito e que tenham por
partida com a conta de Despesas de Juros ao Capital.
objeto as mesmas ou correlatas atividades econômicas
Em 31 de dezembro
2006
2005
1.111
1.030
Pessoas Jurídicas
173
153
Funcionários
30
29
Demais Profissionais
100
0
1.414
1.212
das pessoas físicas ou, ainda, aquelas sem fins lucrativos;
Médico (PF)
Em função de posicionamento assumido pela diretoria executiva da Unicred Natal, no primeiro exercício de 2006, o
b) excepcionalmente, as pessoas jurídicas conceituadas
capital desta cooperativa foi remunerado à taxa de 6% (seis
pela legislação vigente, como micro e pequenas empre-
por cento), sendo constituída provisão de R$ 589.549,69.
sas, que tenham por objetivo as mesmas ou correlatas
atividades econômicas das pessoas físicas ou, ainda,
24
2006
c) Quadro Social
aquelas sem fins lucrativos cujos sócios integrem obri-
Conforme a Resolução n° 3.321 de 03 de outubro de 2005,
gatoriamente, o quadro de associados da Cooperativa;
Miolo Balanço Anual 2006.indd 24-25
TOTAL
(*) REMUNERAÇÃO DE JUROS SOBRE O CAPITAL SOCIAL DE CADA COOPERADO, CONFORME LEI
5.764/71 DE 16 DE DEZEMBRO 1971.
25
3/4/2007 14:31:54
NOTA 17
INSTRUMENTOS FINANCEIROS
a) Riscos e administração de riscos
aos descasamentos de prazos, moedas e indexadores
tores que impactam no índice de Basiléia, que mede
Os principais riscos relacionados aos instrumentos fi-
das carteiras ativa e passiva da cooperativa.
a sua solvência.
nanceiros decorrentes dos negócios da cooperativa são:
risco de crédito; risco de mercado; risco de liquidez e
A política da cooperativa, em termos de exposição a
risco de capital. As políticas de gestão desses valo-
riscos de mercado, é conservadora, sendo os limites
res-riscos são conservadoras visando limitar eventuais
de VaR (Value at Risk) definidos pela diretoria, com
prejuízos a mínimos.
um grau de confiança de 97,5%. As volatilidades e as
correlações utilizadas pelos modelos são calculadas a
Risco de crédito
partir de bases estatísticas, sendo usadas em proces-
O risco de crédito é a possibilidade de perda devido
sos adotados com uma visão prospectiva, de acordo
ao não recebimento de contrapartes ou de credores
com estudos econômicos.
Damião Monteiro Neto
Diretor Presidente
Marísio Eugênio A. Filho
Diretor Financeiro
Edvaldo Barbosa de Vasconcelos
Diretor Administrativo
de valores contratados. A política de crédito da coope-
Miolo Balanço Anual 2006.indd 26-27
rativa objetiva a manutenção de segurança, qualidade
Risco de liquidez
e liquidez dos ativos, além da rentabilidade nos negó-
A gestão do risco de liquidez tem por objetivo con-
cios, minimizando os riscos inerentes às operações de
trolar os diferentes descasamentos dos prazos de
crédito, bem como o estabelecimento de limites ope-
liquidação de direitos e obrigações da cooperativa,
racionais. Os negócios são diversificados, pulverizados
bem como a liquidez dos instrumentos financeiros
e destinados a Pessoas Físicas que mantenham capa-
utilizados na gestão das posições financeiras ativas e
cidade de pagamento e idoneidade, com amparo de
passivas, mantendo-se adequado acompanhamento
garantias condizentes aos riscos assumidos.
através da análise dos fluxos de caixa.
Risco de mercado
Risco de capital
O risco de mercado tem uma conexão com a possibi-
O gerenciamento de risco de capital na cooperativa
lidade de perda devido à oscilação de taxas referentes
busca uma melhor eficiência na composição dos fa-
27
3/4/2007 14:31:54
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Nós, abaixo-assinados, membros do Conselho Fiscal da
adequadamente a posição patrimonial e econômico-fi-
Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Médicos
nanceira da cooperativa no referido exercício social, razão
e Demais Profissionais de Nível Superior da Área de Saúde
pela qual somos de parecer favorável à aprovação de tais
de Natal - Unicred Natal, em reunião realizada no dia
documentos por esta Assembléia Geral Ordinária.
31/01/07, em observância ao disposto no artigo 163 da
Lei 6404/76, e no uso das atribuições legais e estatutárias
Natal, 31 de janeiro de 2007
que nos são delegadas, examinamos o Relatório Anual
da Administração e as Demonstrações Financeiras rela-
Dr. Esaú Barbosa Magalhães Filho
tivas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro
Dra. Sônia Maria de Medeiros Barreto
de 2006, compreendendo Balanço Patrimonial, Demons-
Dr. Laelson Freire Bezerra
trativo do Resultado do Exercício e demais documentos
e informações pertinentes às operações realizadas pela
UNICRED Natal.
Com base nos documentos examinados, nas análises levadas a efeito e nos esclarecimentos apresentados por
funcionários e diretores por nós convocados e, tendo em
conta os relatórios e pareceres das auditorias internas realizadas, entendemos que os citados documentos estão
em conformidade com as prescrições legais e refletem
28
Miolo Balanço Anual 2006.indd 28-29
29
3/4/2007 14:31:55
PLANTANDO UM
FUTURO DE SUCESSO
Em 2007, a Unicred Natal continuará caminhando a passos
3 Priorizar a implantação do novo sistema Total Banco;
destaque no mercado financeiro regional e nacional.
largos para um futuro de êxito, segurança e excelentes re-
3 Implantar o sistema de digitalização;
O nosso foco principal continua sendo o atendimento
sultados. Para isso, contamos com o apoio de uma equipe
3 Pesquisar o perfil sócio-econômico dos atuais e futuros
às necessidades dos nossos cooperados, inovando, ofe-
altamente especializada e comprometida com o cresci-
cooperados;
recendo produtos e serviços diferenciados e agregando
mento da nossa cooperativa.
3 Fortalecer a marca;
cada vez mais profissionais de nível superior da área da
3 Intensificar a fidelização dos Cooperados;
Saúde. Com isso, temos a certeza de que colheremos um
Continuaremos a investir em infra-estrutura, educação e
3 Unificar o planejamento de comunicação;
futuro melhor para todos.
qualificação, a aperfeiçoar os controles internos, os pro-
3 Implantar o plano de segurança elaborado;
dutos e serviços, buscando, sempre, a excelência no
3 Redefinir, padronizar e elaborar manuais referentes a to-
atendimento.
dos os processos;
3 Melhorar a infra-estrutura física;
Nosso plano de trabalho para este ano é composto por
3 Implantar caixas eletrônicos - saques, depósitos, paga-
ações da maior importância para o fortalecimento da Uni-
mentos de contas, nos postos e na sede;
cred Natal. Dentre elas, podemos ressaltar as seguintes:
3 Criar setor de cadastro e abertura de contas;
Damião Monteiro Neto
Diretor Presidente da Unicred Natal
3 Implantar um sistema de relacionamento com o coo3 Aumentar os depósitos à vista e a prazo, emprésti-
perado – CRM;
mos, número de cooperados, capital social e receita de
3 Implantar assessoria de RH e elaborar programas de
serviços;
treinamento e desenvolvimento, integração e motivação,
3 Implantar o cartão de crédito;
Implantar sistema de remuneração variável, revisar PCCS.
3 Incrementar o produto cobrança;
Miolo Balanço Anual 2006.indd 30-31
3 Implantar o débito automático em conta corrente, via
Além destas, outras ações que serão implementadas ga-
convênio;
rantirão o sucesso da nossa cooperativa, colocando-a em
31
3/4/2007 14:31:59
Rua Tuiuti, 765 - Petrópolis - Natal/RN - CEP: 59014.160
PABX: (84) 4009.3546 - Fax: (84) 4009.3542
E-mail: [email protected] - Site: www.unicrednatal.com.br